1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Xây Dựng Mô Hình Xếp Hạng Tín Nhiệm Ngân Hàng Thương Mại.docx

94 0 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 94
Dung lượng 1 MB

Cấu trúc

  • 1.1 Giớithiệu (13)
  • 1.2 Ýnghĩathựctiễnluậnvăn (15)
  • 1.3 Mụctiêunghiêncứu,câuhỏinghiêncứu (16)
  • 1.4 Đốitượngvàphạmvinghiêncứu (16)
  • 1.5 Phươngphápnghiêncứu (17)
  • 1.6 Cấutrúcluậnvăn (18)
  • 2.1 Lýthuyếtvềphântíchtàichínhngânhàng (19)
    • 2.1.1 Tổngquancácnghiêncứuvềphântíchtàichínhngânhàng (19)
    • 2.1.2 Cáctiêuchíphảnánhnănglựctàichính (23)
  • 2.2 Xếphạngtínnhiệm (32)
  • 2.3 HệthốngxếphạngtheoVCCI (33)
    • 2.3.1 TìmhiểuhệthốngđánhgiánănglựctàichínhcủangânhàngtheotiêuchuẩnQĐ 06/2008/NHNN (33)
    • 2.3.2 HệthốngxếphạngtheoVCCIcôngbố (36)
  • 2.4 Giảthuyếtchocâuhỏinghiêncứu (38)
  • 3.1 Môhìnhnghiêncứu (42)
  • 3.2 Nguồndữliệuvàmẫunghiêncứu (45)
  • 3.3 Cácchỉtiêuđánhgiámôhình (49)
  • 4.1 Xâydựngmôhìnhhồiquy (51)
  • 4.2 Xâydựngmô hìnhxếphạng tínnhiệmngânhàng thươngmạivàkếtquảxếphạngtínnhiệmcủa32NHTMnăm2012 (63)
  • 4.3 Phântích cácnhân tốtàichính cóảnhhưởngđến kếtquảxếp hạngtín nhiệmc ủacácngânhàngthườngmại (0)
    • 4.3.1 Chỉtiêuvốn (66)
    • 4.3.2 Chỉtiêuchấtlượngtàisản (67)
    • 4.3.3 Chỉtiêukhảnăngthanhkhoản (67)
    • 4.3.4 Chỉtiêulợinhuận (68)
    • 4.3.5 Cấutrúcthunhậpvàchiphí (68)
  • 4.4 PhântíchkếtquảxếphạngtínnhiệmngânhàngthươngmạiViệtNam (68)
    • 4.4.1 Kếtquảnăm2012 (68)
    • 4.4.2 Kếtquảxếphạngtínnhiệmcủa18ngânhàngnăm2016.............................56 Kếtluậnchương4 (70)

Nội dung

BỘGIÁODỤCVÀĐÀOTẠO NGÂNHÀNGNHÀ NƯỚCVIỆTNAMTRƯ ỜN G ĐẠIHỌCNGÂNHÀNGTP HỒCHÍM INH ĐÀOTHỊVÂNANH XÂYDỰNGMÔHÌNHXẾPHẠNGTÍNNHIỆMNG ÂNHÀNGTHƯƠNGMẠITẠIVIỆTNAM LUẬNVĂNTHẠCSĨKINHTẾ TP HỒCHÍMINH–NĂM2017 BỘGIÁODỤCVÀ[.]

Giớithiệu

Địnhlượngrủirot ừlâuđã đượccoilàyếutốquyếtđịnhtrong đầutưvà đ ư ợ cp h á t t r i ểnn h ư m ộ td ạngh o ạtđ ộ n g đ ộ cl ậpt r ê n t h ịtrườngd o c á c t ổc h ứcchuyênng hiệplàcáccôngtyđịnhmứctínnhiệmthựchiện.Hoạtđộngcủacáctổc h ứcnàynhằmđưa ranhữngđánhgiákhách quan,cócơsởkhoahọcvềmứcđộrủirokhiđầutư vàocácsả nphẩmkhácnhautrênth ị trườ ng.Dotínhbứcthiếtcủan hữngnhucầunàymàhoạtđộngđịnhmứctínnhiệmđãxuất hiệntừkhálâu,ngàycàngpháttriểnmạnhmẽvàtrởthànhmộthoạtđộngquantrọngtrênt hịtrườngtàic h í n h tiềntệ. Ởcácthịtrườngpháttriển,dịchvụcủacáccôngtyđịnhmứctínnhiệmrấtphổbiến vàcóảnhhưởnglớnđếnquyếtđịnhcủanhàđầutư.Tuynhiên,tạiViệtNam,hoạtđộng này vẫnchưađượccoitrọngđúngmức.Moody’sInvestorService( M o o d y ’ s) , S&P,FitchI nvestorServicehaythườngđượcbiếtđếnvớitêngọiFitchRatingslà3tổchứcđịnhmứctí nnhiệmcóuytín,lâuđờitạiMỹvàcũnglànhữngtổchức tiên phong trong lĩnh vựcxếp hạng địnhmứctín nhiệmtrênthếgiới.Cáctổc h ứcnàythuthậpthôngtinvàhoạtđộngtrêncácthịtrườngtàichí nhlớncũngnhưt r ê n cácthịtrườngmớinổitoàncầu.Kếtquảxếphạngđượcgiớiđầutưđánhg iárấtcao MôhìnhxếphạngcủaMoody’s,S&PvàFitchRatingsđượcxâydựngrấtchiti ết,thườngxuyêncậpnhậtnhữngthayđổicủamôitrườngkinhtếđểluôncóđượcn h ữngđán hgiátốtnhất.Dotínhchấtđặcbiệtvànhạycảmcủangànhngânhàngmàthôngtinxếph ạngcủacáctổchứcnàysẽảnhhưởngđếnlợiíchcủarấtnhiềub ê n liênquanđếnhoạtđộng ngânhàngnhưcácnhàđầutư,cáccơquanquảnlývàch í n h ngân hàngđượcđánhgiá.

Kếtquảbáocáo xếphạng cũnggiúp hoạt độngđầutư,cấptíndụng,bảolãnh,hoạtđộngtrongngânhàngtránhđượcnhữngrủir ovàtổnthấtđángtiếc.

2 thốngngânhàngthương mạinói riêngvẫn chưacóthóiquenchấpnhậnđánhgiávềmìnhvàcôngbốkếtquảđánhgiácủacáctổchứct ưnhânhayphitưnhânthôngquav i ệcx ếph ạngt í n n h i ệmt r ê n c á c p h ư ơ n g t i ệ n đ ạ ic h ú n g B ê n c ạnhđ ó c h ấ tlượngcáctổchứcxếphạngtínnhiệmởViệtNamchưađủ mứcđộtincậy,mứcđộc h í n h xáckếtquảxếphạngtínnhiệm cònhạnchế.Nhưvậycầnthiếtxâydưngmộtmôhìnhxếphạngtínnhiệmngânhàngthươngmạ iphùhợptạiViệtNam.

HiệntạiViệt Namcómột sốdoanhnghiệpxếphạngtín nhiệmdoanhnghiệpn h ư :C ô n g tycổp h ầnx ếph ạngt í n n h i ệmD o a n h n g h i ệpV i ệtN a m ( v i ếtt ắtl à CR V ) , TrungtâmThôngtintíndụngQuốcgiaViệtNam(CIC). vớinhữnggiớihạnquyđịnhcủaphápluậtcũngnhưchấtlượnghoạtđộngcủahoạtđộngđịn hmứct ín nhiệmcủacáctổchứctrongnướccònthấpnênmộtsốngânhàngtạiViệtNamđ ã t h u ê t ổ c h ứct í n nhiệmuytínn h ư M o o d y ’ s , F i t c h R a t i n g s đánhg i á hệsốtínnhiệ m.Tuyvậy,dochưaquenthịtrườngvàchưacókinhnghiệmtạiViệtNamnênđ á n h giácủac áctổchứcnàycòngâynhiềutranhcãi.

Nhưvậycầnthiếtxâydựngmôhìnhđịnhmứctínnhiệmngânhàngthươngmạiph ùhợpởViệtNam,môhìnhxếphạngtínnhiệmngânhàngnàycóthểxâyd ựngd ựat r ê n s ực h ắtl ọch ợpl ý t ừc á c môh ì n h củaM o o d y ’ s , S & P v à F i t c h Ratingscótính đếncácyếutốđặcthù củangànhngânhàngViệtNambaogồmc á c chỉtiêuđịnhlượng100%:K h ảnăngsinhlời;Tí nhthanhkhoản;Hệsốantoànvốn;Hiệuquảhoạtđộng;Chấtlượngtàisảnvàcácchỉtiêuđịnhtín h:giátrịthươnghiệu,vịthếrủiro,kiểmsoátvàquảntrịrủirohoạtđộng,tínhminhbạchcủabá ocáotàich ín h , quảntrịthanhkhoản,độtậptrungcủarủirotíndụngvàrủirohệthống;môitr ườngpháplý;môitrườngkinhdoanh,sựổnđịnhcủakinhtếkhuvực.

Ngoàir a , yếut ốminhb ạcht h ịtrườngl à yếut ốr ấtc ầnt h i ếtc h o m ộtt h ịtrườngtà ichínhpháttriểnổnđịnhvàlànhmạnh.Vìvậy,hoạtđộngđánhgiáđịnhmứctínnhiệmtro ngthờigiantớicầncónhữngquyđịnhmangtínhquốcgia,nhữnghỗtrợtừChínhphủcũngnhưt ừcáctổchứcquốctế.

Lựac h ọnđ ề t à i : “Xâyd ựngmôh ì n h xếph ạngt í n n h i ệmn g â n h à n g t h ư ơ n g mạitại

ViệtNam”đểtìmhiểuvềthựctrạngxếphạngtínnhiệmngânhàngth ư ơ n g mạitạiViệtNam, nghiêncứucácmôhìnhxếphạngtínnhiệmngânhàng thươngmạitrongvàngoàinước,từđóđềxuấtxâydựngmộtmôhìnhxếphạngtínnh iệmngâ nhàngthươngmạiphùhợptạiViệtNam.

Ýnghĩathựctiễnluậnvăn

XếphạngtínnhiệmngânhàngthươngmạitạiViệtNamlàvấnđềtươngđốimớiđốiv ớithịtrườngtàichínhViệtNam nóichungvàhệthốngngânhàngthươngmạinóiriêng.Bêncạnhnhữngýnghĩavềtàic hính,kinhtế,luậnvăncũngđóngg ó p vềmặtlýthuyếtcũngnhưvềmặtphươngphápnghi êncứu:

 Nghiêncứuđãtổnghợpkhunglýthuyếtchungvềcácyếutốảnhhưởngđếnx ếphạngt ínnhiệmngânhàngthươngmại(Baogồm:yếutốtàichínhvàphitàichính.

 Luậnvănđãsửd ụngp h ư ơ n g phápnghiên cứukếthợpgiữaphươngpháp n g hi ên cứuđịnhtínhvàphươngphápnghiêncứuđịnhlượngkếthợpnhữnglýthuyết trongxếp hạng vànhững lý thuyếtphân tích tàichính ngânhàngđểđolườngmứcđộảnhhưởngcácnhântốtrongviệcxâydựngxếphạ ngtínnhiệmngânhàngthươngmại.

 Phươngphápvà kế tquảnghiên c ứucóthểđịnhhướ ngchonhữngn gh iê n cứ usâuhơnvềlĩnhvựcxếphạngtínnhiệm ngânhàngthươngmạihoặcứngd ụngt r o n g t h ựct ếđ ể t h ựch i ệnx ếph ạngt í n n h i ệmhệthốngn g â n h à n g t h ư ơ n g mạitạiViệtNam.

Mụctiêunghiêncứu,câuhỏinghiêncứu

 Xácđịnhmứcđộảnhhưởngcủacácchỉtiêutàichínhđếnkếtquảxếphạngt ín nhiệ mngânhàngthươngmạitạiViệtNam,từđóxâydựngmôhìnhxếph ạngtínnhiệmn gânhàngthươngmạiphùhợptạiViệtNam.

 Mứcđ ộ ả n h h ư ở ngcủat ừngc h ỉt i ê u t à i c h í n h đ ế nk ếtq u ảx ếph ạngt í n nh iệmngânhàngthươngmại?

Đốitượngvàphạmvinghiêncứu

XâydựngMôhìnhxếphạngtínnhiệmchocác ngânhàn gthương mạitạiViệ tNamtrêncơsởdữliệubáocáotàichínhcủa32ngânhàngthươngmạinăm2 0 1 2 và vậndụngmôhìnhxếphạngcho18ngânhàngthươngmạinăm2016.

Phươngphápnghiêncứu

 Phươngphápnghiêncứuđịnhtính:Thảoluậntìmhiểuvềquanđiểm,nhậnt h ứcđ ánhgiácủangânhàngthươngmạivềvấnđềxếphạngtínnhiệmngânhàng thương mạitạiViệtNam.Tìmhiểuvàkhámphácácyếutốảnhhưởngđế nxếphạngtínnhiệm ngânhàngthươngmạitạiViệtNam.Từđóxâydựngcácthangđolườngđểthựchiệnn ghiêncứuđịnhlượng.

 Phươngphápnghiêncứuđịnhlượng:xácđịnhlạicácyếutốtàichínhảnhh ư ở n g vàđolườngmứcđộtácđộngcủatừngyếutốđếnxếphạngtínnhiệmn g ân h à n g t h ư ơ n g mạit ạiV i ệtN a m P h ư ơ n g p h á p h ồ iquyl o g i t t h ứtự(Ordinal

L o g i s t i c R e g r e s s i o n ) đ ể x á c đ ị nhc á c yếut ốả n h h ư ở n g đ ế nx ếph ạngt ínnhiệmngânhàngthươngmạitạiViệtNam.Phươngphápphântícht á c độngbi ên( M a r g i n E f f e c t ) để tínhxácđị nhmứcđộ tác đ ộngcủatừngn h ân tốtàichí nhđếnkếtquảxếphạngtínnhiệmngânhàngthươngmại.

Ngoàira,luậnvănsửdụng kếthợpcácphương phápbaogồm:PhươngphápThốngkêmôtảnhằmtổchứcdữliệutheocácđặctínhcần môtả;Phươngphápchuyêngiadùngthuthậpvàxửlýnhữngđánhgiácủacácchuyêngia vềxâydựngmôhìnhxếphạngtínnhiệmngânhàng;Phươngphápsosánhđốichiếu giữamôhìnhvàthựctiễnđểđểđưarakếtluận;Phươngphápphântíchtổnghợpsửdụn gtổnghợpvàphântíchdữliệuliênquantrongquátrìnhnghiêncứu.

Cấutrúcluậnvăn

Cấutr úc luậnv ă n g ồm5ch ươ ng từg i ớithiệut ổngq u a n , đ ư a r a cởsởlýthuyết v à c á c g i ảt h u y ếtn g h i ê n c ứu,p h ư ơ n g p h á p n g h i ê n cứu,s a u đ ó t i ế nh à n h p h â n tíchkếtquảvàcuốicùnglàmộtsốtraođổihàmýchínhsách,chitiếtcụthển h ư sau:

Chương1 đã phần nàogiới thiệu khái quátnộidung đềtàivới tínhcấpthiếtcủađềtài,mụctiêunghiêncứucủađềtài.Trêncơsởđó,đềtàixâydựngcáccâ uhỏinghiêncứuvàthôngquacácphươngphápkỹthuậtđịnhlượngđểtìmrakếtquả nghiêncứu.Chương2sẽđượctáchlàmhaiphầnnộidung:phầnđầunêuracơ sởlýthu yếtvềphântíchtàichínhngânhàng,lýthuyếtvềxếphạngtínnhiệm;p h ầnthứhaiđềtàitr íchdẫnmộtsốnghiêncứuthựcnghiệmtrướcsửdụngcácchỉt i ê u tàichínhđểđánhgiánă nglựctàichínhcủacácngânhàng,đồngthờicũnglà m cơsởđểxácđịnhcácbiếnnghiê ncứutrongđềtài.

Lýthuyếtvềphântíchtàichínhngânhàng

Tổngquancácnghiêncứuvềphântíchtàichínhngânhàng

Ngânhà n g l à mộtt r o n g cá c đ ị nhc h ết à i c h í n h q u a n t r ọngn h ấtt r o n g n ềnk i n h tế.Thịtrườngtàichínhvànềnkinhtếnóichungrấtnhạycảmvớinhữngbấtổncủahệt hốngngân hàng.Quảntrịngânhàngảnhhưởngrất lớn đếnsựtồntạivàp h á t t r i ểnc á c n g â n h à n g n ó i r i ê n g vàcủahệthốngt à i c h í n h quốct ến ó i c h u n g ( F r a n k vàNikola,2011;PetervàSylvia,2008;CharlesvàMiguel,2008;T rifonovav à Zlateva,2012).Đánhgiátìnhhìnhtàichínhngânhàngrấtquantrọngđểc óthểk i ểmsoáttìnhhìnhhoạtđộngnhằmphảnứngkịpthờivớicácrủiromàngânhàngc ó th ểtạorachonềnkinhtế.XếphạngtínnhiệmNHTMlàmộttrongnhữngcáchđ án h giánăng lựctàichính,đolườngđộrủirovàtriển vọngpháttriểncủahệthốngn g â n hàngnóichungvàcủatừngngânhàngnóiriêng.

Trongn g h i ê n c ứus ứp h á s ảnc ủac á c n g â n h à n g t ạit h ịt r ư ờ ngI n d o n e s i a , JudijantovàKhmaladze(2003)đãchọnlọc12chỉtiêutừ32chỉtiêutàichính.Cácn h ó m chỉ tiêutàichínhbaogồm:hiệuquảhoạtđộngvàkhảnăngsinhlợi(lợinhuậntrướcthuế/ chiphínhânviên,lợinhuận/vốnchủ,lợinhuận/ tàisảnsinhlợi,lợinhuậnb i ê n ) ; antoànvốn(vốnchủ/tàisảnsinhlợi,vốnchủ/ chovay);chênhlệchlãisuất( l ã i cậnbiên,thunhậptừchovay/ chiphílãivay);tíndụng(bìnhquânlợinhuậnvàc h i phícủanguồnvốn);tínhthanhkhoả n(tàisảnthanhkhoản/tổngtiềngửi);tiền gửic ô n g tythànhv i ê n /c h o vay,chấtl ư ợ ngt à i s ảns i n h lợi( d ựp h ò n g r ủir o / ch o vay).Mẫunghiêncứubaogồm213ngânhànggiaiđoạn1994-

Trongbáocáoc ủaQuỹTiềntệthếgiới(IMF),đolườ ngs ựổnđịnhngânh à n g nhằm đánh giá nhữngthayđổi làm tác động đếnsựổnđịnhcủahệthốngngânh à n g tạicácquốcgianhưMỹvàchâuÂulàvấnđềtrọngtâ m.Trongbáocáonày,C h a r l e s vàMiguel(2008)đãtiếnhànhxemxétthựcnghiệmcáctá cđộngcủangânh à n g cóvốnđầutưnướcngoàiđếnhệthốngtàichínhởcácquốcgiaở ChâuMỹLatinh, ChâuÁvàkhuvựcĐôngÂu.Nghiêncứuđãđolườngsựổnđịnhcủangâ nhàngthôngquaviệcđánhgiá:(i)rủirochunghệthốngngânhàng;(ii)rủiroriênglẻtừng ngân hàng; (iii)rủi rotừng ngânhàngtác độnglênhệthống; (iv)ảnhhưởngr ủirocủacácngânhàngvớinhau.Nghiêncứunàyđãứngdụngxácsuấtthố ngkêtrongtínhtoánmứcchịuđựngthanhkhoảncủacácngânhàngtrongtừngđánhgiá.

PodviezkovàGinevičius(2010)đãthựchiện nghiêncứuvềtácđộngcủacácchỉtiêutàichínhtrong đánhgiátìnhhìnhtàichínhvàđolườngđộổn địnhcủangânh àn g Cáctácgiảđãsửdụng10chỉsốtàichínhtheohệthốngphântíchCAM ELSđểđánhgiácácngânhàngtạiLithuania.CAMELSbaogồmcácyếutố:

(i)Chỉsốa n toànvốn(Capitaladequacy);(ii)Chấtlượngtàisản(Assetquality);

(iii)Quảntrị( M a n a g e m e n t ) ; (iv)Khảnăngsinhlợi(Earnings);

(vi)Độnhạycủangânhàngvớirủirocủathịtrường(Sensitivitytomarketrisks).Mụcđí chcủanghiêncứunàylàđưarabộtiêuchíđểđánhgiáđộổnđịnhcủangânh à n g trongnướcn hằmphụcvụchokháchhànggửitiền.PodviezkovàGinevičius( 2 0 1 1 )nhậnđịnhcuộc khủnghoảnghiệntạiđãlàmgiatăngnguycơphásảncủan g â n hàng.Kếthừanghiênc ứucácđánhgiángânhàngtrướcđó,nhómtácgiảđãp h át t r i ểnquytrình p h â n t í c h đ án h g i á N H T M T h e o đ ó, bướclựac h ọnc h ỉt i ê u đ ược xemlàbướckhởiđầuvàlàb ướcquantrọngnhất.Nhómtácgiảđãchọnlựa10chỉtiêutheohệthốngphântíchCAMEL Svàtừkếtquảđạtđược,kếtluậnyếutốđịnhlượngđóngvaitròrấtquantrọngtrongđolư ờngổnđịnhvàrủirocủangânh à n g

Mabwevà R o be r t (2 01 0) t i ếnhà n h n gh iê n c ứut hựcn g h i ệmvềh o ạtđ ộ ng c ủangânhàngtrướcvàsaukhủnghoảng,giaiđoạn2005-2009tạiNamPhi.Các

NHTMlớnđượcđánhgiávềlợinhuận,thanhkhoảnvàchấtlượngtíndụngthôngq u a 7y ếutốtàichính.Kếtquảchỉrarằngcósựsụtgiảmđángkểvềlợinhuận,t hanh khoảnth ấp,chấtlượngtíndụngxấukhikhủnghoảngxảyravớitấtcảngânh à n g Nghiêncứucũn gđãpháthiệnrarằngmứcđộthanhkhoảntrongcácNHTMN a m P h i đ ã đ ạ t đ ế nmứcđ á n g b á o đ ộ ngs a u k h ủngh o ảng.G u p t a v à A g g a r w a l (2012)đã dùng 12 chỉtiêutài chínhnhằmđánh giáhoạt động của các ngânhàngtạiẤnĐ ộ trướcv à s a u k h i g i a nhậpWTO,đ ặ cb i ệtthờiđ i ể mẤ n Độp h ảim ở c ửan g à n h ngânhàngvàonăm2005.Cácchỉsốtrongnghiêncứutậptrungvàohiệuquảhoạtđ ộngcủangânhàngmàchưađềcậpđếncácyếutốkhácnhưcơcấuvốn,chấtlượngtàisản,tín hthanhkhoản.Nghiêncứuchothấychínhsáchmởcửalĩnhvựcn g â n hàngđãcónhữn gtácđộngtíchcực.

Trongứngdụngthựctế,cáctổchứcxếphạnglớntrênthếgiớinhưFitch,Mood y’svàS&P’scónhữngbướcxếphạngtínnhiệmngânhàng.Phươngphápsửdụngcủacáctổ chứcquốctếnàyđượctómtắtnhưhìnhsau:

Cụthểhơn,cácbướcxếphạngvàcácyếutốtácđộngđếnkếtquảxếphạngriênglẻv àtổngthểcủamộtngânhàngcủatổchứcđánhgiámứcđộtínnhiệmcủaMoody’sđượcthểhi ệntrongH ì n h 2.2

Trongcáchđánhgiátìnhhìnhtàichínhchotừngngânhàng,Leevàcáctácgiả(2 012)đềxuấtcácchỉtiêutàichính trongphântíchđịnhlượng.Cácchỉtiêuđ ư ợ c phânthànhnhiềunhómkhácnhaudựatrên:tỷsốvềlãisuất(6chỉtiêu),chỉt i êu lợinhu ận(14chỉtiêu),cấutrúcvốn(7chỉtiêu),chấtlượngtíndụng(11chỉti êu), t í n h t h a n h k h o ản( 5 c h ỉt i ê u ) C ấut r ú c nàydựat r ê n h ệt h ốngp h â n t í c h CAME LS nhưngcósựđiềuchỉnh,bổsungtừcácthôngtintrongphươngphápxếphạngc ủaF i t c h t r o n g đ á n h g iá p h â n t í c h cácđị nhchếtà ic h í n h vàđặ cb iệtlà h ệthốngngânhàng.

Tómlại,cácnghiêncứuđánhgiávềtínhổnđịnhvàtìnhhìnhtàichínhcủan g â n h à n g đ ề u đ ề xuấthai nhómchỉtiêu đượcxemxét khi xếp hạnglà: (i)yếutốvĩmô(baogồmcácyếutốnhưchínhtrị,luậtpháp,lãisuất,lạmphát);

(Liliana,2001;MabwevàRobert,2010).Trongđó,khixemxétcácchỉtiêutài chínhthìbộ5nhómchỉtiêu:tỷsuấtvềvốn,chấtlượngtàisản,tínhthanhkhoản,chỉtiêulợinhuậ nvàcấutrúcthunhập- chiphícủaErdogan(2008)làmộttrongnhữnghệthốngđượcnhiềunhànghiêncứulựachọn

NgânhàngNhànước(2012)đãthựchiệnchủtrươngphânloạiNHTMvàn gânhàngquốcdoanhtrongnướcnhằmmụcđíchphânbổhạnmứctăngtrưởngtíndụng.Các tổchứctíndụngđượcphânloạithành4nhóm:(i)Nhóm1tăngtrưởngtốiđa17%,

(iii)Nhóm3tăngtrưởngtốiđa8%;v à (iv)Nhóm4khôngđượctăngtrưởng.Trongkhiđó,cácn ghiêncứuvềxâydựng,xếphạngtínnhiệmNHTMởViệtNamkhôngphổbiến.Nhómtá cgiảkhôngthểt ì m đượcbấtkỳmộtnghiêncứuchínhthốngnàovềxếphạngcácngânhàng ởViệtNam,ngoạitrừnghiêncứuduynhấtđượcđềcậptrongnăm2012.Trongbáocá othườngn i ê n chỉsốt í n n h i ệmV i ệtN a m 2 0 1 2 , N g u y ễnH ữuL ụcv à c á c t á c giả(

2 0 1 2 ) đãcôngbốxếphạngtínnhiệmcủa32NHTMtrongnướclầnđầutiên.Tuyn hiên , c ácngânhàngđãphảnứngmạnhmẽvớikếtquảxếphạngdokếtquảchưađ án h giá đúngtình hình tàichính của ngân hàng vàquan trọng hơn,các tiêuchíxếphạngmangtínhchủquanvàquátrìnhxếphạngchưađầyđủvàchưathểhiệnđượ ct í n h minhbạchcầnthiết.CácnghiêncứuvềxếphạngtínnhiệmtạiViệtNamchưađ ư ợ c quantâmđúngmứcmặcdùđâylàmộtđềtàirấtcầnthiếtvàmangtínhứngdụngcao.Đặc biệt,nhữngnghiêncứuvềxếphạngtínnhiệmngânhànglạicànghiếm.

Cáctiêuchíphảnánhnănglựctàichính

Nănglựctàichínhcủamộtngânhàngchínhlàviệcdùngkhảnăngtàichínhđểtạoral ợinhuậnổnđịnhvàđạtcaohơncácđốithủkháchoặccaohơnmứcbìnhq u â n củangành,ho ạtđộngantoànvàđạtđượcvịthếtốthơntrênthươngtrường.VìhoạtđộngcủaNHTMgồm:Hu yđộngvốn,tíndụng,đầutư,hoạtđộngthanhtoánn ê n nănglựctàichínhcủaNHTMđư ợcthểhiệnởhiệuquảhoạtđộngkinhdoanht r o n g các mặthoạtđộ ngtrên Y ê u c ầuđặ tra đ ốivớihệthốngch ỉt i ê u ph ảnán hn ăn glựctàichínhlà:

- PhảnánhđúngbảnchấtcủakháiniệmnănglựctàichínhcủaNHTMlàkhảnă ngvềtàichínhđểgiúpngânhàngthựchiệncáchoạtđộngkinhdoanhmộ tcáchhiệuquảkhôngchỉtrongngắnhạnmàcảtiềmnăngvàx u hướngcótínhd àihạnbềnvững.

- Phảiphùhợpvớicácchuẩnmựcvàthônglệquốctếtronghoạtđộngtàic hí n h – tiềntệ–ngânhàngvàhạchtoán,kếtoán,thốngkê.

Vốnchủsởhữucủa NHTMlàtoànbộnguồn vốnthuộcsởhữucủachủngânh àn g , củacácthànhviêntrongđốitácliêndoanhhoặccáccổđô ngtrongngânhàng,k in h phíquảnlýdocácđơnvịtrựcthuộcnộplên…

Vốnchủsởhữubaogồmhaibộphận:Vốncủachủsởhữubanđầuvàvốncủa chủsởhữuhìnhthànhtrongquátrìnhhoạtđộng.VốnchủsởhữubanđầuđốivớicácNHTMc hínhlàvốndongânsáchNhànướccấpkhimớithànhlập(đốivớicácNHTMNN),docổđôn ggópthôngquaviệcmuacổphầnhoặccổphiếu(đốivớicácNHTMCP)baogồmcổphầnt hườngv à cáccổphầnưuđãi.Mứcvốnnàyphảiđảmbảobằngmứcvốnphápđịnh.Vốnc ủachủsởhữuhìnhthànhtrongquátrìnhhoạtđộng(Vốnchủsởhữubổsung)doc ổphầnph áthànhthêmhoặcdongânsáchNhànướccấpbổsungtrongquátrìnhhoạtđộng,doch uyểnmộtphầnlợinhuậntíchlũy,cácquỹdựtrữ,quỹđầutư,bổs u n g vốnđiềulệ,pháthà nhgiấynợdàihạn…

TrênbảngcânđốicủaNHTM,vốnchủsởhữubaogồmcáckhoảnmụccơbản:Vốnđiềulệ, lợinhuậnchưaphânphốivàcácquỹ.Trong đó, vốnđiều lệlàvốnđượcghitrong điềulệngânhàng, chiếmtỷtrọnglớnnhấttrongnguồnvốnchủsởhữuvàcóýnghĩarấtquantrọngtronghoạtđ ộngkinhdoanhcủacácNHTM.Trongtrườnghợpngânhàngphásảnhoặcngừnghoạtđộng thì nghĩavụthanh toánnợsẽđượcthanh toán theothứtự:các khoản tiềng ửicủakháchhàng,nghĩavụvớiChínhphủvàngườilaođộng,cáckhoảnvayvàcu ốicùngmớiđếnphầncácchủsởhữu.Nếuquymôvốnchủsởhữucànglớnthì ngườigửitiềnvàngườichovaycàngcảmthấyantâmvềngânhàng(vớicácđiềukiệnkhác lànhưnhau).Dođó,vốncủachủsởhữuđượccoilàcơsởtạoniềmtinc h o kháchhàng. Đồngthời,vốnchủsởhữucònthểhiệnkhảnăngtàichính,nănglựchoạtđộngc ủamộtngânhàng.Vốnchủsởhữuảnhhưở ngtớiquymômởrộngmạnglướikinhdoanh cũngnhưquymôhoạtđộngcủaNHTM:Khảnănghuyđộngvốn,khảnăngmởrộngtíndụ ng,dịchvụ,khảnăngđầutưtàichính,trìnhđộtrangbịc ô n g nghệ.Phầnlớnvốn chủsởhữulàkhông sinhlờitrựctiếp,chúng đượcưu tiênt à i trợchoxâydựngtrụsở,phươngtiệnlàmviệc,đầutưcôngnghệ.Phầncònlạic ủ avốnchủsởhữuthamgiavàoquátrìnhkinhdoanhcủangânhàng.Vốnchủsởhữulớnchop hépngânhàngthànhlậpcáccôngtyconvàthamgiahoạtđộngđầut ư , liêndoanhliênkết vớicácđốitácchiếnlượctheoqui địnhkhôngđượcvượtquá4 0 % vốnđiều lệvà quỹdựtrữ.

Tiêu chuẩn quốc tếquyđịnhngân hàng khôngđượcchovayquá15%vốnvàthặngdưvốnđốivớimộtkháchhàng.Đốivớicáckh oảnvayđượcđảmbảoantoànthìgiớihạnnàylà25%.Vớimứcvốnlớnđồngnghĩavớiviệcngâ nhàngđược phépchovaynhữngdựánlớn,từđólàmtăng quimôtíndụngv à tăngquimôtổngtàisản.Vốnchủsởhữutácđộngđếnkhảnănghuyđộn gvốnthôngquachỉtiêuHệsốđònbẩy.

Vàvốnc h ủsởh ữucò nt ác độngđ ế nkh ảnă ng mởr ộngmạngl ư ớ i.Theot h ô n g tư21/2013/TT-

NHNN,sốlượngchinhánhcủamộtNgânhàngthươngmạiđ ư ợ cthànhlậpphảiđảmbả o:300tỷđồngxN1+50tỷđồngxN2

Ngày đăng: 11/07/2023, 11:17

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w