BỘGIÁODỤCVÀĐÀOTẠO NGÂNHÀNGNHÀ NƯỚCVIỆTNAMTRƯ ỜN G ĐẠIHỌCNGÂNHÀNGTP HỒCHÍM INH ĐÀOTHỊVÂNANH XÂYDỰNGMÔHÌNHXẾPHẠNGTÍNNHIỆMNG ÂNHÀNGTHƯƠNGMẠITẠIVIỆTNAM LUẬNVĂNTHẠCSĨKINHTẾ TP HỒCHÍMINH–NĂM2017 BỘGIÁODỤCVÀ[.]
Giớithiệu
Địnhlượngrủirot ừlâuđã đượccoilàyếutốquyếtđịnhtrong đầutưvà đ ư ợ cp h á t t r i ểnn h ư m ộ td ạngh o ạtđ ộ n g đ ộ cl ậpt r ê n t h ịtrườngd o c á c t ổc h ứcchuyênng hiệplàcáccôngtyđịnhmứctínnhiệmthựchiện.Hoạtđộngcủacáctổc h ứcnàynhằmđưa ranhữngđánhgiákhách quan,cócơsởkhoahọcvềmứcđộrủirokhiđầutư vàocácsả nphẩmkhácnhautrênth ị trườ ng.Dotínhbứcthiếtcủan hữngnhucầunàymàhoạtđộngđịnhmứctínnhiệmđãxuất hiệntừkhálâu,ngàycàngpháttriểnmạnhmẽvàtrởthànhmộthoạtđộngquantrọngtrênt hịtrườngtàic h í n h tiềntệ. Ởcácthịtrườngpháttriển,dịchvụcủacáccôngtyđịnhmứctínnhiệmrấtphổbiến vàcóảnhhưởnglớnđếnquyếtđịnhcủanhàđầutư.Tuynhiên,tạiViệtNam,hoạtđộng này vẫnchưađượccoitrọngđúngmức.Moody’sInvestorService( M o o d y ’ s) , S&P,FitchI nvestorServicehaythườngđượcbiếtđếnvớitêngọiFitchRatingslà3tổchứcđịnhmứctí nnhiệmcóuytín,lâuđờitạiMỹvàcũnglànhữngtổchức tiên phong trong lĩnh vựcxếp hạng địnhmứctín nhiệmtrênthếgiới.Cáctổc h ứcnàythuthậpthôngtinvàhoạtđộngtrêncácthịtrườngtàichí nhlớncũngnhưt r ê n cácthịtrườngmớinổitoàncầu.Kếtquảxếphạngđượcgiớiđầutưđánhg iárấtcao MôhìnhxếphạngcủaMoody’s,S&PvàFitchRatingsđượcxâydựngrấtchiti ết,thườngxuyêncậpnhậtnhữngthayđổicủamôitrườngkinhtếđểluôncóđượcn h ữngđán hgiátốtnhất.Dotínhchấtđặcbiệtvànhạycảmcủangànhngânhàngmàthôngtinxếph ạngcủacáctổchứcnàysẽảnhhưởngđếnlợiíchcủarấtnhiềub ê n liênquanđếnhoạtđộng ngânhàngnhưcácnhàđầutư,cáccơquanquảnlývàch í n h ngân hàngđượcđánhgiá.
Kếtquảbáocáo xếphạng cũnggiúp hoạt độngđầutư,cấptíndụng,bảolãnh,hoạtđộngtrongngânhàngtránhđượcnhữngrủir ovàtổnthấtđángtiếc.
2 thốngngânhàngthương mạinói riêngvẫn chưacóthóiquenchấpnhậnđánhgiávềmìnhvàcôngbốkếtquảđánhgiácủacáctổchứct ưnhânhayphitưnhânthôngquav i ệcx ếph ạngt í n n h i ệmt r ê n c á c p h ư ơ n g t i ệ n đ ạ ic h ú n g B ê n c ạnhđ ó c h ấ tlượngcáctổchứcxếphạngtínnhiệmởViệtNamchưađủ mứcđộtincậy,mứcđộc h í n h xáckếtquảxếphạngtínnhiệm cònhạnchế.Nhưvậycầnthiếtxâydưngmộtmôhìnhxếphạngtínnhiệmngânhàngthươngmạ iphùhợptạiViệtNam.
HiệntạiViệt Namcómột sốdoanhnghiệpxếphạngtín nhiệmdoanhnghiệpn h ư :C ô n g tycổp h ầnx ếph ạngt í n n h i ệmD o a n h n g h i ệpV i ệtN a m ( v i ếtt ắtl à CR V ) , TrungtâmThôngtintíndụngQuốcgiaViệtNam(CIC). vớinhữnggiớihạnquyđịnhcủaphápluậtcũngnhưchấtlượnghoạtđộngcủahoạtđộngđịn hmứct ín nhiệmcủacáctổchứctrongnướccònthấpnênmộtsốngânhàngtạiViệtNamđ ã t h u ê t ổ c h ứct í n nhiệmuytínn h ư M o o d y ’ s , F i t c h R a t i n g s đánhg i á hệsốtínnhiệ m.Tuyvậy,dochưaquenthịtrườngvàchưacókinhnghiệmtạiViệtNamnênđ á n h giácủac áctổchứcnàycòngâynhiềutranhcãi.
Nhưvậycầnthiếtxâydựngmôhìnhđịnhmứctínnhiệmngânhàngthươngmạiph ùhợpởViệtNam,môhìnhxếphạngtínnhiệmngânhàngnàycóthểxâyd ựngd ựat r ê n s ực h ắtl ọch ợpl ý t ừc á c môh ì n h củaM o o d y ’ s , S & P v à F i t c h Ratingscótính đếncácyếutốđặcthù củangànhngânhàngViệtNambaogồmc á c chỉtiêuđịnhlượng100%:K h ảnăngsinhlời;Tí nhthanhkhoản;Hệsốantoànvốn;Hiệuquảhoạtđộng;Chấtlượngtàisảnvàcácchỉtiêuđịnhtín h:giátrịthươnghiệu,vịthếrủiro,kiểmsoátvàquảntrịrủirohoạtđộng,tínhminhbạchcủabá ocáotàich ín h , quảntrịthanhkhoản,độtậptrungcủarủirotíndụngvàrủirohệthống;môitr ườngpháplý;môitrườngkinhdoanh,sựổnđịnhcủakinhtếkhuvực.
Ngoàir a , yếut ốminhb ạcht h ịtrườngl à yếut ốr ấtc ầnt h i ếtc h o m ộtt h ịtrườngtà ichínhpháttriểnổnđịnhvàlànhmạnh.Vìvậy,hoạtđộngđánhgiáđịnhmứctínnhiệmtro ngthờigiantớicầncónhữngquyđịnhmangtínhquốcgia,nhữnghỗtrợtừChínhphủcũngnhưt ừcáctổchứcquốctế.
Lựac h ọnđ ề t à i : “Xâyd ựngmôh ì n h xếph ạngt í n n h i ệmn g â n h à n g t h ư ơ n g mạitại
ViệtNam”đểtìmhiểuvềthựctrạngxếphạngtínnhiệmngânhàngth ư ơ n g mạitạiViệtNam, nghiêncứucácmôhìnhxếphạngtínnhiệmngânhàng thươngmạitrongvàngoàinước,từđóđềxuấtxâydựngmộtmôhìnhxếphạngtínnh iệmngâ nhàngthươngmạiphùhợptạiViệtNam.
Ýnghĩathựctiễnluậnvăn
XếphạngtínnhiệmngânhàngthươngmạitạiViệtNamlàvấnđềtươngđốimớiđốiv ớithịtrườngtàichínhViệtNam nóichungvàhệthốngngânhàngthươngmạinóiriêng.Bêncạnhnhữngýnghĩavềtàic hính,kinhtế,luậnvăncũngđóngg ó p vềmặtlýthuyếtcũngnhưvềmặtphươngphápnghi êncứu:
Nghiêncứuđãtổnghợpkhunglýthuyếtchungvềcácyếutốảnhhưởngđếnx ếphạngt ínnhiệmngânhàngthươngmại(Baogồm:yếutốtàichínhvàphitàichính.
Luậnvănđãsửd ụngp h ư ơ n g phápnghiên cứukếthợpgiữaphươngpháp n g hi ên cứuđịnhtínhvàphươngphápnghiêncứuđịnhlượngkếthợpnhữnglýthuyết trongxếp hạng vànhững lý thuyếtphân tích tàichính ngânhàngđểđolườngmứcđộảnhhưởngcácnhântốtrongviệcxâydựngxếphạ ngtínnhiệmngânhàngthươngmại.
Phươngphápvà kế tquảnghiên c ứucóthểđịnhhướ ngchonhữngn gh iê n cứ usâuhơnvềlĩnhvựcxếphạngtínnhiệm ngânhàngthươngmạihoặcứngd ụngt r o n g t h ựct ếđ ể t h ựch i ệnx ếph ạngt í n n h i ệmhệthốngn g â n h à n g t h ư ơ n g mạitạiViệtNam.
Mụctiêunghiêncứu,câuhỏinghiêncứu
Xácđịnhmứcđộảnhhưởngcủacácchỉtiêutàichínhđếnkếtquảxếphạngt ín nhiệ mngânhàngthươngmạitạiViệtNam,từđóxâydựngmôhìnhxếph ạngtínnhiệmn gânhàngthươngmạiphùhợptạiViệtNam.
Mứcđ ộ ả n h h ư ở ngcủat ừngc h ỉt i ê u t à i c h í n h đ ế nk ếtq u ảx ếph ạngt í n nh iệmngânhàngthươngmại?
Đốitượngvàphạmvinghiêncứu
XâydựngMôhìnhxếphạngtínnhiệmchocác ngânhàn gthương mạitạiViệ tNamtrêncơsởdữliệubáocáotàichínhcủa32ngânhàngthươngmạinăm2 0 1 2 và vậndụngmôhìnhxếphạngcho18ngânhàngthươngmạinăm2016.
Phươngphápnghiêncứu
Phươngphápnghiêncứuđịnhtính:Thảoluậntìmhiểuvềquanđiểm,nhậnt h ứcđ ánhgiácủangânhàngthươngmạivềvấnđềxếphạngtínnhiệmngânhàng thương mạitạiViệtNam.Tìmhiểuvàkhámphácácyếutốảnhhưởngđế nxếphạngtínnhiệm ngânhàngthươngmạitạiViệtNam.Từđóxâydựngcácthangđolườngđểthựchiệnn ghiêncứuđịnhlượng.
Phươngphápnghiêncứuđịnhlượng:xácđịnhlạicácyếutốtàichínhảnhh ư ở n g vàđolườngmứcđộtácđộngcủatừngyếutốđếnxếphạngtínnhiệmn g ân h à n g t h ư ơ n g mạit ạiV i ệtN a m P h ư ơ n g p h á p h ồ iquyl o g i t t h ứtự(Ordinal
L o g i s t i c R e g r e s s i o n ) đ ể x á c đ ị nhc á c yếut ốả n h h ư ở n g đ ế nx ếph ạngt ínnhiệmngânhàngthươngmạitạiViệtNam.Phươngphápphântícht á c độngbi ên( M a r g i n E f f e c t ) để tínhxácđị nhmứcđộ tác đ ộngcủatừngn h ân tốtàichí nhđếnkếtquảxếphạngtínnhiệmngânhàngthươngmại.
Ngoàira,luậnvănsửdụng kếthợpcácphương phápbaogồm:PhươngphápThốngkêmôtảnhằmtổchứcdữliệutheocácđặctínhcần môtả;Phươngphápchuyêngiadùngthuthậpvàxửlýnhữngđánhgiácủacácchuyêngia vềxâydựngmôhìnhxếphạngtínnhiệmngânhàng;Phươngphápsosánhđốichiếu giữamôhìnhvàthựctiễnđểđểđưarakếtluận;Phươngphápphântíchtổnghợpsửdụn gtổnghợpvàphântíchdữliệuliênquantrongquátrìnhnghiêncứu.
Cấutrúcluậnvăn
Cấutr úc luậnv ă n g ồm5ch ươ ng từg i ớithiệut ổngq u a n , đ ư a r a cởsởlýthuyết v à c á c g i ảt h u y ếtn g h i ê n c ứu,p h ư ơ n g p h á p n g h i ê n cứu,s a u đ ó t i ế nh à n h p h â n tíchkếtquảvàcuốicùnglàmộtsốtraođổihàmýchínhsách,chitiếtcụthển h ư sau:
Chương1 đã phần nàogiới thiệu khái quátnộidung đềtàivới tínhcấpthiếtcủađềtài,mụctiêunghiêncứucủađềtài.Trêncơsởđó,đềtàixâydựngcáccâ uhỏinghiêncứuvàthôngquacácphươngphápkỹthuậtđịnhlượngđểtìmrakếtquả nghiêncứu.Chương2sẽđượctáchlàmhaiphầnnộidung:phầnđầunêuracơ sởlýthu yếtvềphântíchtàichínhngânhàng,lýthuyếtvềxếphạngtínnhiệm;p h ầnthứhaiđềtàitr íchdẫnmộtsốnghiêncứuthựcnghiệmtrướcsửdụngcácchỉt i ê u tàichínhđểđánhgiánă nglựctàichínhcủacácngânhàng,đồngthờicũnglà m cơsởđểxácđịnhcácbiếnnghiê ncứutrongđềtài.
Lýthuyếtvềphântíchtàichínhngânhàng
Tổngquancácnghiêncứuvềphântíchtàichínhngânhàng
Ngânhà n g l à mộtt r o n g cá c đ ị nhc h ết à i c h í n h q u a n t r ọngn h ấtt r o n g n ềnk i n h tế.Thịtrườngtàichínhvànềnkinhtếnóichungrấtnhạycảmvớinhữngbấtổncủahệt hốngngân hàng.Quảntrịngânhàngảnhhưởngrất lớn đếnsựtồntạivàp h á t t r i ểnc á c n g â n h à n g n ó i r i ê n g vàcủahệthốngt à i c h í n h quốct ến ó i c h u n g ( F r a n k vàNikola,2011;PetervàSylvia,2008;CharlesvàMiguel,2008;T rifonovav à Zlateva,2012).Đánhgiátìnhhìnhtàichínhngânhàngrấtquantrọngđểc óthểk i ểmsoáttìnhhìnhhoạtđộngnhằmphảnứngkịpthờivớicácrủiromàngânhàngc ó th ểtạorachonềnkinhtế.XếphạngtínnhiệmNHTMlàmộttrongnhữngcáchđ án h giánăng lựctàichính,đolườngđộrủirovàtriển vọngpháttriểncủahệthốngn g â n hàngnóichungvàcủatừngngânhàngnóiriêng.
Trongn g h i ê n c ứus ứp h á s ảnc ủac á c n g â n h à n g t ạit h ịt r ư ờ ngI n d o n e s i a , JudijantovàKhmaladze(2003)đãchọnlọc12chỉtiêutừ32chỉtiêutàichính.Cácn h ó m chỉ tiêutàichínhbaogồm:hiệuquảhoạtđộngvàkhảnăngsinhlợi(lợinhuậntrướcthuế/ chiphínhânviên,lợinhuận/vốnchủ,lợinhuận/ tàisảnsinhlợi,lợinhuậnb i ê n ) ; antoànvốn(vốnchủ/tàisảnsinhlợi,vốnchủ/ chovay);chênhlệchlãisuất( l ã i cậnbiên,thunhậptừchovay/ chiphílãivay);tíndụng(bìnhquânlợinhuậnvàc h i phícủanguồnvốn);tínhthanhkhoả n(tàisảnthanhkhoản/tổngtiềngửi);tiền gửic ô n g tythànhv i ê n /c h o vay,chấtl ư ợ ngt à i s ảns i n h lợi( d ựp h ò n g r ủir o / ch o vay).Mẫunghiêncứubaogồm213ngânhànggiaiđoạn1994-
Trongbáocáoc ủaQuỹTiềntệthếgiới(IMF),đolườ ngs ựổnđịnhngânh à n g nhằm đánh giá nhữngthayđổi làm tác động đếnsựổnđịnhcủahệthốngngânh à n g tạicácquốcgianhưMỹvàchâuÂulàvấnđềtrọngtâ m.Trongbáocáonày,C h a r l e s vàMiguel(2008)đãtiếnhànhxemxétthựcnghiệmcáctá cđộngcủangânh à n g cóvốnđầutưnướcngoàiđếnhệthốngtàichínhởcácquốcgiaở ChâuMỹLatinh, ChâuÁvàkhuvựcĐôngÂu.Nghiêncứuđãđolườngsựổnđịnhcủangâ nhàngthôngquaviệcđánhgiá:(i)rủirochunghệthốngngânhàng;(ii)rủiroriênglẻtừng ngân hàng; (iii)rủi rotừng ngânhàngtác độnglênhệthống; (iv)ảnhhưởngr ủirocủacácngânhàngvớinhau.Nghiêncứunàyđãứngdụngxácsuấtthố ngkêtrongtínhtoánmứcchịuđựngthanhkhoảncủacácngânhàngtrongtừngđánhgiá.
PodviezkovàGinevičius(2010)đãthựchiện nghiêncứuvềtácđộngcủacácchỉtiêutàichínhtrong đánhgiátìnhhìnhtàichínhvàđolườngđộổn địnhcủangânh àn g Cáctácgiảđãsửdụng10chỉsốtàichínhtheohệthốngphântíchCAM ELSđểđánhgiácácngânhàngtạiLithuania.CAMELSbaogồmcácyếutố:
(i)Chỉsốa n toànvốn(Capitaladequacy);(ii)Chấtlượngtàisản(Assetquality);
(iii)Quảntrị( M a n a g e m e n t ) ; (iv)Khảnăngsinhlợi(Earnings);
(vi)Độnhạycủangânhàngvớirủirocủathịtrường(Sensitivitytomarketrisks).Mụcđí chcủanghiêncứunàylàđưarabộtiêuchíđểđánhgiáđộổnđịnhcủangânh à n g trongnướcn hằmphụcvụchokháchhànggửitiền.PodviezkovàGinevičius( 2 0 1 1 )nhậnđịnhcuộc khủnghoảnghiệntạiđãlàmgiatăngnguycơphásảncủan g â n hàng.Kếthừanghiênc ứucácđánhgiángânhàngtrướcđó,nhómtácgiảđãp h át t r i ểnquytrình p h â n t í c h đ án h g i á N H T M T h e o đ ó, bướclựac h ọnc h ỉt i ê u đ ược xemlàbướckhởiđầuvàlàb ướcquantrọngnhất.Nhómtácgiảđãchọnlựa10chỉtiêutheohệthốngphântíchCAMEL Svàtừkếtquảđạtđược,kếtluậnyếutốđịnhlượngđóngvaitròrấtquantrọngtrongđolư ờngổnđịnhvàrủirocủangânh à n g
Mabwevà R o be r t (2 01 0) t i ếnhà n h n gh iê n c ứut hựcn g h i ệmvềh o ạtđ ộ ng c ủangânhàngtrướcvàsaukhủnghoảng,giaiđoạn2005-2009tạiNamPhi.Các
NHTMlớnđượcđánhgiávềlợinhuận,thanhkhoảnvàchấtlượngtíndụngthôngq u a 7y ếutốtàichính.Kếtquảchỉrarằngcósựsụtgiảmđángkểvềlợinhuận,t hanh khoảnth ấp,chấtlượngtíndụngxấukhikhủnghoảngxảyravớitấtcảngânh à n g Nghiêncứucũn gđãpháthiệnrarằngmứcđộthanhkhoảntrongcácNHTMN a m P h i đ ã đ ạ t đ ế nmứcđ á n g b á o đ ộ ngs a u k h ủngh o ảng.G u p t a v à A g g a r w a l (2012)đã dùng 12 chỉtiêutài chínhnhằmđánh giáhoạt động của các ngânhàngtạiẤnĐ ộ trướcv à s a u k h i g i a nhậpWTO,đ ặ cb i ệtthờiđ i ể mẤ n Độp h ảim ở c ửan g à n h ngânhàngvàonăm2005.Cácchỉsốtrongnghiêncứutậptrungvàohiệuquảhoạtđ ộngcủangânhàngmàchưađềcậpđếncácyếutốkhácnhưcơcấuvốn,chấtlượngtàisản,tín hthanhkhoản.Nghiêncứuchothấychínhsáchmởcửalĩnhvựcn g â n hàngđãcónhữn gtácđộngtíchcực.
Trongứngdụngthựctế,cáctổchứcxếphạnglớntrênthếgiớinhưFitch,Mood y’svàS&P’scónhữngbướcxếphạngtínnhiệmngânhàng.Phươngphápsửdụngcủacáctổ chứcquốctếnàyđượctómtắtnhưhìnhsau:
Cụthểhơn,cácbướcxếphạngvàcácyếutốtácđộngđếnkếtquảxếphạngriênglẻv àtổngthểcủamộtngânhàngcủatổchứcđánhgiámứcđộtínnhiệmcủaMoody’sđượcthểhi ệntrongH ì n h 2.2
Trongcáchđánhgiátìnhhìnhtàichínhchotừngngânhàng,Leevàcáctácgiả(2 012)đềxuấtcácchỉtiêutàichính trongphântíchđịnhlượng.Cácchỉtiêuđ ư ợ c phânthànhnhiềunhómkhácnhaudựatrên:tỷsốvềlãisuất(6chỉtiêu),chỉt i êu lợinhu ận(14chỉtiêu),cấutrúcvốn(7chỉtiêu),chấtlượngtíndụng(11chỉti êu), t í n h t h a n h k h o ản( 5 c h ỉt i ê u ) C ấut r ú c nàydựat r ê n h ệt h ốngp h â n t í c h CAME LS nhưngcósựđiềuchỉnh,bổsungtừcácthôngtintrongphươngphápxếphạngc ủaF i t c h t r o n g đ á n h g iá p h â n t í c h cácđị nhchếtà ic h í n h vàđặ cb iệtlà h ệthốngngânhàng.
Tómlại,cácnghiêncứuđánhgiávềtínhổnđịnhvàtìnhhìnhtàichínhcủan g â n h à n g đ ề u đ ề xuấthai nhómchỉtiêu đượcxemxét khi xếp hạnglà: (i)yếutốvĩmô(baogồmcácyếutốnhưchínhtrị,luậtpháp,lãisuất,lạmphát);
(Liliana,2001;MabwevàRobert,2010).Trongđó,khixemxétcácchỉtiêutài chínhthìbộ5nhómchỉtiêu:tỷsuấtvềvốn,chấtlượngtàisản,tínhthanhkhoản,chỉtiêulợinhuậ nvàcấutrúcthunhập- chiphícủaErdogan(2008)làmộttrongnhữnghệthốngđượcnhiềunhànghiêncứulựachọn
NgânhàngNhànước(2012)đãthựchiệnchủtrươngphânloạiNHTMvàn gânhàngquốcdoanhtrongnướcnhằmmụcđíchphânbổhạnmứctăngtrưởngtíndụng.Các tổchứctíndụngđượcphânloạithành4nhóm:(i)Nhóm1tăngtrưởngtốiđa17%,
(iii)Nhóm3tăngtrưởngtốiđa8%;v à (iv)Nhóm4khôngđượctăngtrưởng.Trongkhiđó,cácn ghiêncứuvềxâydựng,xếphạngtínnhiệmNHTMởViệtNamkhôngphổbiến.Nhómtá cgiảkhôngthểt ì m đượcbấtkỳmộtnghiêncứuchínhthốngnàovềxếphạngcácngânhàng ởViệtNam,ngoạitrừnghiêncứuduynhấtđượcđềcậptrongnăm2012.Trongbáocá othườngn i ê n chỉsốt í n n h i ệmV i ệtN a m 2 0 1 2 , N g u y ễnH ữuL ụcv à c á c t á c giả(
2 0 1 2 ) đãcôngbốxếphạngtínnhiệmcủa32NHTMtrongnướclầnđầutiên.Tuyn hiên , c ácngânhàngđãphảnứngmạnhmẽvớikếtquảxếphạngdokếtquảchưađ án h giá đúngtình hình tàichính của ngân hàng vàquan trọng hơn,các tiêuchíxếphạngmangtínhchủquanvàquátrìnhxếphạngchưađầyđủvàchưathểhiệnđượ ct í n h minhbạchcầnthiết.CácnghiêncứuvềxếphạngtínnhiệmtạiViệtNamchưađ ư ợ c quantâmđúngmứcmặcdùđâylàmộtđềtàirấtcầnthiếtvàmangtínhứngdụngcao.Đặc biệt,nhữngnghiêncứuvềxếphạngtínnhiệmngânhànglạicànghiếm.
Cáctiêuchíphảnánhnănglựctàichính
Nănglựctàichínhcủamộtngânhàngchínhlàviệcdùngkhảnăngtàichínhđểtạoral ợinhuậnổnđịnhvàđạtcaohơncácđốithủkháchoặccaohơnmứcbìnhq u â n củangành,ho ạtđộngantoànvàđạtđượcvịthếtốthơntrênthươngtrường.VìhoạtđộngcủaNHTMgồm:Hu yđộngvốn,tíndụng,đầutư,hoạtđộngthanhtoánn ê n nănglựctàichínhcủaNHTMđư ợcthểhiệnởhiệuquảhoạtđộngkinhdoanht r o n g các mặthoạtđộ ngtrên Y ê u c ầuđặ tra đ ốivớihệthốngch ỉt i ê u ph ảnán hn ăn glựctàichínhlà:
- PhảnánhđúngbảnchấtcủakháiniệmnănglựctàichínhcủaNHTMlàkhảnă ngvềtàichínhđểgiúpngânhàngthựchiệncáchoạtđộngkinhdoanhmộ tcáchhiệuquảkhôngchỉtrongngắnhạnmàcảtiềmnăngvàx u hướngcótínhd àihạnbềnvững.
- Phảiphùhợpvớicácchuẩnmựcvàthônglệquốctếtronghoạtđộngtàic hí n h – tiềntệ–ngânhàngvàhạchtoán,kếtoán,thốngkê.
Vốnchủsởhữucủa NHTMlàtoànbộnguồn vốnthuộcsởhữucủachủngânh àn g , củacácthànhviêntrongđốitácliêndoanhhoặccáccổđô ngtrongngânhàng,k in h phíquảnlýdocácđơnvịtrựcthuộcnộplên…
Vốnchủsởhữubaogồmhaibộphận:Vốncủachủsởhữubanđầuvàvốncủa chủsởhữuhìnhthànhtrongquátrìnhhoạtđộng.VốnchủsởhữubanđầuđốivớicácNHTMc hínhlàvốndongânsáchNhànướccấpkhimớithànhlập(đốivớicácNHTMNN),docổđôn ggópthôngquaviệcmuacổphầnhoặccổphiếu(đốivớicácNHTMCP)baogồmcổphầnt hườngv à cáccổphầnưuđãi.Mứcvốnnàyphảiđảmbảobằngmứcvốnphápđịnh.Vốnc ủachủsởhữuhìnhthànhtrongquátrìnhhoạtđộng(Vốnchủsởhữubổsung)doc ổphầnph áthànhthêmhoặcdongânsáchNhànướccấpbổsungtrongquátrìnhhoạtđộng,doch uyểnmộtphầnlợinhuậntíchlũy,cácquỹdựtrữ,quỹđầutư,bổs u n g vốnđiềulệ,pháthà nhgiấynợdàihạn…
TrênbảngcânđốicủaNHTM,vốnchủsởhữubaogồmcáckhoảnmụccơbản:Vốnđiềulệ, lợinhuậnchưaphânphốivàcácquỹ.Trong đó, vốnđiều lệlàvốnđượcghitrong điềulệngânhàng, chiếmtỷtrọnglớnnhấttrongnguồnvốnchủsởhữuvàcóýnghĩarấtquantrọngtronghoạtđ ộngkinhdoanhcủacácNHTM.Trongtrườnghợpngânhàngphásảnhoặcngừnghoạtđộng thì nghĩavụthanh toánnợsẽđượcthanh toán theothứtự:các khoản tiềng ửicủakháchhàng,nghĩavụvớiChínhphủvàngườilaođộng,cáckhoảnvayvàcu ốicùngmớiđếnphầncácchủsởhữu.Nếuquymôvốnchủsởhữucànglớnthì ngườigửitiềnvàngườichovaycàngcảmthấyantâmvềngânhàng(vớicácđiềukiệnkhác lànhưnhau).Dođó,vốncủachủsởhữuđượccoilàcơsởtạoniềmtinc h o kháchhàng. Đồngthời,vốnchủsởhữucònthểhiệnkhảnăngtàichính,nănglựchoạtđộngc ủamộtngânhàng.Vốnchủsởhữuảnhhưở ngtớiquymômởrộngmạnglướikinhdoanh cũngnhưquymôhoạtđộngcủaNHTM:Khảnănghuyđộngvốn,khảnăngmởrộngtíndụ ng,dịchvụ,khảnăngđầutưtàichính,trìnhđộtrangbịc ô n g nghệ.Phầnlớnvốn chủsởhữulàkhông sinhlờitrựctiếp,chúng đượcưu tiênt à i trợchoxâydựngtrụsở,phươngtiệnlàmviệc,đầutưcôngnghệ.Phầncònlạic ủ avốnchủsởhữuthamgiavàoquátrìnhkinhdoanhcủangânhàng.Vốnchủsởhữulớnchop hépngânhàngthànhlậpcáccôngtyconvàthamgiahoạtđộngđầut ư , liêndoanhliênkết vớicácđốitácchiếnlượctheoqui địnhkhôngđượcvượtquá4 0 % vốnđiều lệvà quỹdựtrữ.
Tiêu chuẩn quốc tếquyđịnhngân hàng khôngđượcchovayquá15%vốnvàthặngdưvốnđốivớimộtkháchhàng.Đốivớicáckh oảnvayđượcđảmbảoantoànthìgiớihạnnàylà25%.Vớimứcvốnlớnđồngnghĩavớiviệcngâ nhàngđược phépchovaynhữngdựánlớn,từđólàmtăng quimôtíndụngv à tăngquimôtổngtàisản.Vốnchủsởhữutácđộngđếnkhảnănghuyđộn gvốnthôngquachỉtiêuHệsốđònbẩy.
Vàvốnc h ủsởh ữucò nt ác độngđ ế nkh ảnă ng mởr ộngmạngl ư ớ i.Theot h ô n g tư21/2013/TT-
NHNN,sốlượngchinhánhcủamộtNgânhàngthươngmạiđ ư ợ cthànhlậpphảiđảmbả o:300tỷđồngxN1+50tỷđồngxN2