Xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng để cảnh báo nguy cơ chuyển nhóm nợ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam (tt)

LỜI MỞ ĐẦU Trong năm qua, đặc biệt giai đoạn từ năm 2006 đến nay, hoạt động tín dụng ngân hàng không ngừng mở rộng đạt thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Nhưng bên cạnh đó, từ việc ngân hàng phát triển nóng tín dụng để lại ảnh hưởng tiêu cực không nhỏ tỷ lệ nợ xấu tăng cao, khó kiểm sốt cơng tác thu hồi nợ Theo quy định Hiệp ước Basel II, tổ chức tín dụng buộc phải tuân thủ theo 03 nguyên tắc để đảm bảo quản trị rủi ro; quy định chi tiết ngân hàng cần phải đánh giá cách đắn rủi ro mà họ phải đối mặt, sở tổ chức tín dụng cần phải trì lượng vốn đủ lớn để trang trải cho hoạt động chịu rủi ro mình, đặc biệt rủi ro tín dụng Ngồi theo điều 7, định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ , trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại; ngân hàng xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng mơ hình xếp hạng đảm bảo yêu cầu định trên, ngân hàng hồn tồn sử dụng kết để phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro cho khoản vay Tuy nhiên giai đoạn gần tác động từ khó khăn chung kinh tế tồn cầu tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng thương mại Việt Nam mức cao so với nhiều ngân hàng nước khu vực giới Điều dẫn đến tắc nghẽn dịng tín dụng chảy kinh tế; ảnh hưởng đến hiệu sản xuất kinh doanh ngành ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung Điều đặt tổ chức tín dụng cần phải thực tốt công tác quản trị rủi ro để giảm thiểu tổn thất cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, góp phần lưu thơng tín dụng, phát triển kinh tế Trong công tác quản trị rủi ro, xếp hạng tín dụng đánh giá nội dung quan trọng nhất, yêu cầu tiên quyết, sở để triển khai cơng tác giám sát tín dụng Do việc đưa biện pháp để xử lý nợ xấu phải tiến hành đồng thời với giải pháp để phòng ngừa nguy chuyển nợ xấu; biện pháp để nâng cao chất lượng tín dụng Và số giải pháp để phòng ngừa nguy chuyển nợ xấu nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Xuất phát từ lý trên, tác giả chọn đề tài: “Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng để cảnh báo nguy chuyển nhóm nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam” mong muốn thực nghiên cứu thực nghiệm đưa mơ hình xếp hạng tín dụng nhằm cảnh báo nguy chuyển nhóm nợ; áp dụng với khách hàng doanh nghiệp phát vay ngân hàng Kỹ thương Việt Nam năm 2012 Luận văn tập trung chủ yếu vào vấn đề sau: - Nghiên cứu tổng quan tín dụng; quản trị rủi ro tín dụng; hệ thống phương pháp, công cụ quy trình xếp hạng tín dụng - Tìm hiểu mơ hình xếp hạng tín dụng áp dụng giới Việt Nam phân tích đưa số nhận xét mơ hình -Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng để cảnh báo nguy chuyển nhóm nợ khoản vay; sở đưa dự báo tỷ lệ chuyển nhóm nợ xấu khoản vay đánh giá tác động tiêu tài chính/tín dụng tới tỷ lệ Quản trị rủi ro việc sử dụng biện pháp để xác định đo lường rủi ro, lựa chọn chấp nhận rủi ro, quản lý kiểm soát rủi ro để đạt mục tiêu hiệu an toàn Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng việc theo dõi trình sử dụng vốn ngân hàng với nhiệm vụ chủ yếu kiểm soát hạn chế loại rủi ro phát sinh, đồng thời đưa phương án, giải pháp xử lý rủi ro hiệu Xếp hạng tín dụng việc phân loại, xếp đối tượng sở đo lường rủi ro tín dụng Trong xếp hạng nội đánh giá uy tín mà ngân hàng ấn định cho người vay; không giống xếp hạng quan, sử dụng tiêu công khai, xếp hạng nội dụng tiêu, thang điểm độc quyền ngân hàng Hiện giới có nhiều phương pháp xếp hạng tín dụng khác nhau; tùy theo tình hình thực tế đơn vị, tổ chức sử dụng phương pháp phù hợp để xếp hạng khách hàng Căn theo mục đích đối tượng xếp hạng tín dụng, chia thành 03 phương pháp sau: - Phương pháp chuyên gia: phương pháp thu thập xử lý đánh giá, dự báo cách tập hợp lấy ý kiến chuyên gia - Phương pháp thống kê: phương pháp nghiên cứu xác, giúp phát quy luật thực khách quan thông qua vật, tượng,… Đây trình bao gồm điều tra thống kê, khái qt hóa thơng tin, phân tích dự báo – q trình mơ hình hóa tốn học vấn đề cần phân tích theo mục tiêu nghiên cứu - Mơ hình định giá quyền chọn: hay cịn gọi mơ hình lý thuyết Với mơ hình lý thuyết, xếp hạng tín dụng rút từ mối liên hệ phân tích trực tiếp Ngân hàng Techcombank bắt đầu xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng từ năm 2006; hệ thống xếp hạng tín dụng Techcombank đánh giá đầy đủ so với ngân hàng thương mại Việt Nam Ban đầu hệ thống xếp hạng xây dựng theo phương pháp chuyên gia, sau từ năm 2009, Ngân hàng bắt đầu xây dựng áp dụng mơ hình xếp hạng tín dụng phương pháp thống kê với liệu thực tế Ngân hàng Nhận xét mơ hình xếp hạng tín dụng nội Techcombank: - Việc xếp hạng KHDN Techcombank dựa nguồn liệu đa dạng, đảm bảo phản ánh đầy đủ thông tin khách hàng dự báo khả trả nợ khách hàng tương lai - Dữ liệu thực tế dùng để xây dựng mơ hình: khơng đầy đủ không đủ dài, sở liệu dùng để đưa vào mơ hình hệ thống hóa, mà theo Hiệp ước Basel II ngân hàng cần tối thiếu năm liệu đầy đủ xây dựng mơ hình DP - Độ ổn định mơ hình chưa cao việc thay đổi sách áp dụng với nhóm quy mơ khách hàng, nhóm ngành, lĩnh vực kinh doanh Với mục đích xây dựng mơ hình xếp hạng rủi ro, nhằm tính tốn nguy chuyển nhóm nợ khách hàng sở để cảnh báo sớm với khách hàng có nguy chuyển nợ xấu Do mẫu chọn xây dựng mơ hình khách hàng chưa phải nợ xấu, tác giả có đưa thơng tin tiên nghiệm loại nợ khách hàng dựa theo số ngày hạn lớn khách hàng Cụ thể sau:  Nợ B1: Các khoản nợ chưa phát sinh hạn, số ngày hạn  Nợ B2: Các khoản nợ phát sinh hạn, số ngày hạn từ đến ngày  Nợ B3: Các khoản nợ phát sinh hạn, số ngày hạn từ 10 đến 30 ngày  Nợ B4: Các khoản nợ phát sinh hạn, số ngày hạn từ 31 đến 90 ngày Các biến lựa chọn để đưa vào mơ hình gồm có biến phụ thuộc biến độc lập Biến phụ thuộc lựa chọn biến loại nợ theo định nghĩa trên, khách hàng xếp vào nhóm cao nguy chuyển thành nợ xấu cao: B1 Nếu khách hàng khơng có q hạn B2 Nếu khách hàng hạn đến ngày Y= B3 Nếu khách hàng hạn 10 đến 30 ngày B4 Nếu khách hàng hạn 31 đến 90 ngày Biến độc lập biến có ảnh hưởng trực tiếp đến kết mơ hình; ảnh hưởng đến khả phân biệt biến phụ thuộc mẫu lựa chọn Mục đích việc xây dựng mơ hình hồi quy thứ bậc xây dựng phương trình sở nhóm biến phụ thuộc; qua để dự đốn xu hướng dịch chuyển biến phụ thuộc (về nhóm thấp hay lên nhóm cao hơn) thay đổi biến độc lập Thơng qua việc tính tốn, tác giả thu bảng kết sau: Bảng 3.10: Kết ước lượng xác suất dừng tương ứng biến phụ thuộc với điều kiện có tác động biến độc lập Chỉ tiêu Tổng giải ngân TS PSQH Gốc QH Số lần GH Loại tiền TSĐB Đơn vị Biến động tăng ĐV Xác suất biên Chênh lệch B1 B2 B3 B4 B1 B2 B3 B4 0.58 0.26 0.09 0.06 0.004 -0.002 -0.001 -0.001 0.58 0.27 0.09 0.07 -0.004 0.0018 0.0012 0.001 0.56 0.27 0.10 0.07 -0.017 0.0074 0.0048 0.0042 0.60 0.26 0.09 0.06 0.0163 -0.008 -0.005 -0.004 0.52 0.29 0.11 0.08 -0.057 0.0242 0.0172 0.0156 0.63 0.24 0.08 0.05 0.0549 -0.027 -0.015 -0.013 0.68 0.22 0.06 0.04 0.0962 -0.049 -0.026 -0.021 0.48 0.30 0.12 0.10 -0.103 0.0402 0.0321 0.0303 0.78 0.15 0.04 0.03 0.1991 -0.111 -0.05 -0.039 0.35 0.33 0.17 0.15 -0.229 0.0643 0.0784 0.0861 0.58 0.26 0.09 0.06 0.0038 -0.002 -0.001 -0.000 VND Số đếm VND Số đếm Biến giả VND giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV Ngành Thời gian vay PV Bảo lãnh KVRR Tổng tiền mặt VCSH LNBH TSDH Biến giả Biến giả VND Số đếm VND VND VND VND giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV tăng ĐV giảm ĐV 0.58 0.27 0.09 0.07 -0.004 0.0017 0.0011 0.001 0.58 0.26 0.09 0.07 0.000 -0.000 0.000 -0.000 0.58 0.26 0.09 0.07 -0.000 -0.000 -0.000 -0.000 0.65 0.23 0.07 0.05 0.0738 -0.037 -0.02 -0.017 0.50 0.30 0.11 0.09 -0.077 0.0318 0.0238 0.0219 0.59 0.26 0.09 0.06 0.0141 -0.007 -0.004 -0.003 0.57 0.27 0.09 0.07 -0.014 0.0064 0.0042 0.0036 0.64 0.23 0.07 0.05 0.0605 -0.03 -0.017 -0.014 0.52 0.29 0.11 0.08 -0.063 0.0264 0.0191 0.0174 0.58 0.27 0.09 0.07 -0.002 0.0011 0.0007 0.0006 0.58 0.26 0.09 0.06 0.0023 -0.001 -0.000 -0.000 0.58 0.26 0.09 0.07 0.0007 -0.000 -0.000 -0.000 0.58 0.26 0.09 0.07 -0.000 0.0003 0.0002 0.0002 0.58 0.26 0.09 0.06 0.0035 -0.002 -0.001 -0.000 0.58 0.27 0.09 0.07 -0.004 0.0016 0.001 0.0009 0.58 0.27 0.09 0.07 -0.004 0.0018 0.0012 0.001 0.58 0.27 0.09 0.07 -0.003 0.0014 0.0009 0.0008 Nguồn: Tổng hợp từ tác giả Từ kết tính tốn thấy: - Loại nợ khách hàng giảm mạnh nhóm nợ 3/ nhóm nợ nhóm nợ (về loại nợ tốt hơn) thực sách sau đây:  Tăng tiêu:  Tổng giải ngân khách hàng: khoản vay có hạn mức lớn/hạn mức quay vịng có khả chuyển nhóm nợ tốt so với khoản vay có hạn mức nhỏ/ hạn mức khơng quay vịng  xem xét thực phương án tái cấu trúc khoản vay Tuy nhiên, việc tăng hạn mức cho khoản vay yêu cầu ngân hàng phải có thẩm định xác, kỹ lưỡng Bên cạnh đó, việc đánh giá hiệu việc tăng hạn mức cho khoản vay cần phải xem xét, phân tích sâu hướng mở cho nghiên cứu sau tác giả  Số lần gia hạn: tiếp tục thực gia hạn nợ cho khách hàng giúp nguy chuyển nhóm nợ xấu khách hàng giảm Nếu việc thực gia hạn nợ kèm với đốc thúc thu hồi nợ tốt hạ độ cao khoản vay; nhiên, ngân hàng tiếp tục gia hạn nợ mà khách hàng thật không thực nghĩa vụ dẫn đến rủi ro cao với ngân hàng  Giá trị tài sản đảm bảo  Khuyến nghị khách hàng chuyển đổi nhóm ngành kinh doanh  Tăng dư nợ phát vay bảo lãnh cho khách hàng  Tăng vốn chủ sở hữu tăng doanh thu bán hàng KH  Giảm tiêu sau:  Tần suất phát sinh nợ hạn: rõ ràng khách hàng phát sinh nợ hạn q khứ có nguy chuyển nợ xấu  Nợ gốc hạn: sở để tính nhóm nợ tiên nghiệm cho khách hàng  Tiền mặt báo cáo tài KH: phải trường hợp khách hàng giữ nhiều tiền mặt nguy hoạt động kinh doanh có vấn đề dẫn đến việc khách hàng có khả trả nợ, dẫn đến việc chuyển nhóm nợ xấu - Riêng với tiêu TD5 (loại tiền phát vay): nguy chuyển sang nợ xấu cao, phát vay ngoại tệ KẾT LUẬN - Đề tài phân tích đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng ngân hàng Techcombank - Nghiên cứu đưa cách thức xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng sử dụng phương pháp hồi quy biến thứ bậc; qua tính tốn xu hướng dịch chuyển nhóm nợ thay đổi sách ngân hàng tìm cách tiếp cận để ngân hàng sát điểm yếu khách hàng - Đồng thời, với cách tiếp cận này, luận văn mở hướng đo lường rủi ro liệu tín dụng tài thực tế thường không tuân theo giả thiết khác chặt chẽ mơ hình Tuy nhiên, việc thực mơ hình thực tế để áp dụng đơn vị thường phức tạp, vướng mắc số liệu chất lượng thông tin nhận từ khách hàng, ngồi cịn mang nhiều tính chất chủ quan việc lựa chọn biến, chọn mẫu nghiên cứu nên tính ổn định mơ hình chưa cao Do đó, tìm hướng khắc phục nhược điểm để sử dụng mơ hình vào cơng tác xây dựng sách tín dụng ngân hàng đề tài hay, coi yêu cầu đặt cho nghiên cứu  ... ? ?Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng để cảnh báo nguy chuyển nhóm nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam? ?? mong muốn thực nghiên cứu thực nghiệm đưa mơ hình xếp. .. nghiên cứu thực nghiệm đưa mơ hình xếp hạng tín dụng nhằm cảnh báo nguy chuyển nhóm nợ; áp dụng với khách hàng doanh nghiệp phát vay ngân hàng Kỹ thương Việt Nam năm 2012 Luận văn tập trung chủ... tiếp Ngân hàng Techcombank bắt đầu xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng từ năm 2006; hệ thống xếp hạng tín dụng Techcombank đánh giá đầy đủ so với ngân hàng thương mại Việt Nam Ban