LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát về ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại
Có nhiều định nghĩa khác nhau về ngân hàng thương mại (NHTM) Ở Hoa
Kỳ, NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính Ở Pháp, NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính Ở Ấn Độ, NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ và đầu tư Ở Thổ Nhĩ Kỳ, NHTM là hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền ký thác và thực hiện các nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ công hối phiếu, chiết khấu và những hình thức vay mượn khác… Định nghĩa về NHTM được Luật Các tổ chức tín dụng do Quốc hội khóa
X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997: “NHTM là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan.”
NHTM được định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.”(Chủ biên PGS.TS Phan
Thị Thu Hà, 2007, Ngân hàng thương mại, Tr.7)
Hoạt động ngân hàng thương mại cũng được Luật các tổ chức tín dụng ghi: “Hoạt động ngân hàng thương mại là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.”
NHTM hoạt động với mục tiêu chính là vì lợi nhuận Đây là tổ chức tài chính trung gian có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế, tổng tài sản có của ngân hàng thương mại luôn luôn có khối lượng lớn nhất trong toàn bộ hệ thống ngân hàng NHTM bao gồm NHTM Nhà nước, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh và NHTM nước ngoài.
Bên cạnh loại hình NHTM còn có loại hình ngân hàng đầu tư và ngân hàng chính sách Trong đó, ngân hàng đầu tư là ngân hàng chuyên kinh doanh đầu tư chứng khoán Hình thức ngân hàng này hiện chưa có ở Việt Nam Ngân hàng chính sách hoạt động với mục tiêu là xây dựng cơ sở hạ tầng, phát triển kinh tế, xã hội Ở Việt Nam hiện nay có ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam chuyên cho vay các khoản vay nhỏ lẻ, tập trung vào đối tượng ở nông thôn Loại thứ hai là ngân hàng phát triển, chuyên cho vay các khoản vay lớn là các dự án, xây dựng cơ sở hạ tầng…
Cần phân biệt giữa NHTM với các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác:
Cả hai đều là tổ chức tín dụng, song NHTM được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng, là tổ chức nhận tiền gửi và được cung cấp dịch vụ thanh toán Còn tổ chức tín dụng phi ngân hàng chỉ được thực hiện một số hoạt động ngân hàng, không được nhận tiền gửi và không được cung cấp dịch vụ thanh toán Vì vậy nói, NHTM cung cấp danh mục dịch vụ tài chính đa dạng nhất và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất Sở dĩ, ngân hàng được nhận tiền gửi và thực hiện dịch vụ thanh toán còn các tổ chức khác thì không là để đảm bảo an toàn cho hoạt động gửi tiền cho người gửi Chỉ có ngân hàng mới có lượng vốn lớn và qui mô đủ rộng để thực hiện dịch vụ thanh toán Ngoài ra, ngân hàng cũng có hạn chế là chỉ được tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán nợ, còn chứng khoán vốn độ rủi ro rất cao nên ngân hàng không được tham gia bảo lãnh phát hành.
1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng xuất hiện đầu tiên và phổ biến nhất hiện nay Đây là tổ chức nhận tiền gửi (depository institutions) đóng vài trò là trung gian tài chính huy động tiền nhàn rỗi thông qua các dịch vụ nhận tiền gửi rồi cung cấp cho những chủ thể cần vốn chủ yếu dưới hình thức các khoản vay trực tiếp Các ngân hàng thương mại huy động vốn chủ yếu dưới dạng: tiền gửi thanh toán (checkable deposits), tiền gửi tiết kiệm (saving deposits), tiền gửi có kỳ hạn (time deposits) Vốn huy động được dùng để cho vay: cho vay thương mại (commercial loans), cho vay tiêu dùng (consumer loans), cho vay bất động sản (mortage loans) và để mua trái phiếu chính phủ, trái phiếu của chính quyền địa phương NHTM dù ở quốc gia nào cũng đều là nhóm trung gian tài chính lớn nhất mà các chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên nhất.
Với vị trí quan trọng đó, Ngân hàng thương mại đảm nhiệm những chức năng khác nhau trong nền kinh tế Nhìn chung, NHTM có ba chức năng cơ bản:chức năng trung gian tài chính, chức năng tạo phương tiện thanh toán, và chức năng trung gian thanh toán.
1.1.2.1 Trung gian tài chính Đây là chức năng cơ bản và đặc trưng nhất của NHTM Thực hiện chức năng này, NHTM một mặt huy động và tập trung vốn tiền tệ nhàn rỗi tạm thời trong nền kinh tế, một mặt trên cơ sở nguồn huy động được, ngân hàng sử dụng cho vay đáp ứng nhu cầu vốn trong nền kinh tế
Thực hiện chức năng trung gian tài chính, NHTM thực sự là cầu nối giữa những người có tiền muốn cho vay hoặc muốn gửi ở ngân hàng với những người thiếu vốn cần vay Với sự chuyên môn hóa của trung gian tài chính đã tập hợp được các người tiết kiệm và đầu tư, giải quyết được mâu thuẫn của tín dụng trực tiếp, tạo lợi ích cho cả ba bên NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay, đồng thời góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay Đối với người gửi tiền: họ sinh lời được vốn tạm thời nhàn rỗi qua lãi suất tiền gửi ngân hàng trả Hơn nữa ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi. Đối với người vay, không những họ được thỏa mãn nhu cầu kinh doanh tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp, chi tiêu, thanh toán mà không mất nhiều chi phí về sức lực, thời gian tìm kiếm nguồn tiền vay từ những nguồn cung ứng riêng lẻ. Đặc biệt là đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất của nền kinh tế được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất.
1.1.2.2 Tạo phương tiện thanh toán
Ban đầu các ngân hàng đã phát hành giấy nhận nợ làm phương tiện thanh toán thay cho tiền kim loại dựa trên số lượng tiền kim loại đang nắm giữ và dần được chấp nhận rộng rãi Giấy nhận nợ trở thành phương tiện lưu thông và phương tiện cất trữ, nó trở thành tiền giấy Vì vậy nói ngân hàng tạo phương tiện thanh toán
Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, đại lượng tiền tệ của khách hàng không chỉ gồm tiền mặt lưu thông mà còn gồm số dư trên tài khoản tiền gửi giao dịch của khách hàng tại ngân hàng, tiền gửi trên các tài khoản tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn… Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên Do đó, bằng việc cho vay các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán.
Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này sang ngân hàng khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại ngân hàng này sử dụng khoản tiền vay để chi trả sẽ tạo ra khoản thu cho một khách hàng ở ngân hàng khác Như vậy, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lượng tiền gửi (phương tiện thanh toán) gấp nhiều lần thông qua hoạt động cho vay.
Rõ ràng, chức năng tạo tiền không chỉ giới hạn trong hành động in thêm tiền và phát hành tiền mới của Ngân hàng Nhà nước Bản thân các NHTM trong quá trình thực hiện các chức năng của mình vẫn có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại NHTM Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch
Hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng
1.2.1 Khái niệm cho vay theo hạn mức tín dụng
Hạn mức tín dụng (HMTD) là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng Theo đó, cho vay theo HMTD là hoạt động tín dụng mà ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng một HMTD trong một khoảng thời gian nhất định.
Cho vay theo HMTD là một trong hai hình thức cho vay ngắn hạn phổ biến tại các NHTM HMTD được cấp dựa trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh (SXKD), nhu cầu vốn và nhu cầu vay của khách hàng HMTD được coi là khoản tài trợ tạm thời cho vốn lưu động, nó thường được kéo dài trong 1 năm. Theo đó, khách hàng vay hạn mức để trả nợ cho các khoản phải thu và hàng tồn kho điển hình Quy mô của HMTD thể hiện số tiền tối đa ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được đối với một khách hàng Phương thức này chủ yếu áp dụng cho những khách hàng vay mượn thường xuyên, có tín nhiệm với ngân hàng và vốn vay thường xuyên tham gia vào quá trình SXKD.
1.2.3 Đặc điểm của hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng
1.2.3.1 Ưu điểm của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng
Phương thức cho vay theo HMTD có nhiều ưu điểm, tạo thuận lợi cho cả phía NHTM và khách hàng vay vốn
Trước hết, xét về phía NHTM, hoạt động cho vay theo HMTD là một loại hoạt động cho vay Bên cạnh lợi ích dễ thấy nhất là mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng, cho vay theo HMTD có những đặc thù riêng khác với các hình thức cho vay khác, và từ những đặc thù này đã mang lại những lợi ích cho ngân hàng.
Thứ nhất, do ngân hàng chỉ cần phân tích, thẩm định khách hàng một lần vào đầu kỳ để quyết định HMTD, các lần sau ngân hàng chỉ phải kiểm tra mục đích vay vốn và ghi vào giấy nhận nợ nên giảm chi phí kiểm tra khách hàng, giúp tiết kiệm chi phí và thời gian cho ngân hàng.
Thứ hai, khi vay vốn theo HMTD, khách hàng phải mở tài khoản tại ngân hàng nên ngân hàng sẽ nắm rõ được tình hình thu chi của khách hàng và thu hồi vốn ngay khi khách hàng có thu nhập Các khoản thu của khách hàng cũng là nguồn vốn đáng kể của ngân hàng Ngoài ra, khách hàng còn thường sử dụng thêm các dịch vụ của ngân hàng như nhờ thu, nhờ chi… tạo thêm thu nhập cho ngân hàng
Thứ ba, do phương thức cho vay theo HMTD tạo nhiều thuận lợi cho khách hàng hơn một số hình thức cho vay khác như đã được phân tích ở trên, nên thu hút được nhiều khách hàng tham gia hơn, góp phần làm doanh số cho vay tăng.
Xét về phía khách hàng vay vốn, cho vay theo HMTD là hình thức cho vay thuận lợi cho những khách hàng vay thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình SXKD Không chỉ đáp ứng được nhu cầu về vốn, khách hàng còn thu được nhiều lợi thế sau:
Thứ nhất, khách hàng chỉ phải làm hồ sơ xin vay một lần vào đầu kỳ, không phải làm hồ sơ xin vay cho các lần vay tiếp theo khi đã được cấp HMTD.
Thứ hai, do các lần vay tiếp theo trong thời hạn của hạn mức, khách hàng chỉ phải trình xét phương án SXKD nên thời gian chờ được giải ngân ngắn, nhanh chóng có được nguồn vốn cần thiết để đáp ứng nhu cầu SXKD.
Thứ ba, HMTD được xác định dựa trên nhu cầu vốn lớn nhất của kỳ sản xuất trước và kế hoạch SXKD của khách hàng trong kỳ này, do vậy vốn khách hàng cần vay luôn được đảm bảo.
Thứ tư, được ngân hàng cấp HMTD, khách hàng cũng được gửi tới thị trường thông điệp an toàn, tích cực về tình hình tài chính của khách hàng vì đã được ngân hàng đánh giá Nó cũng là dấu hiệu với thị trường rằng khách hàng có khả năng thanh toán những giao dịch cụ thể như mua sắm nguyên vật liệu… ngay cả khi thị trường biến động xấu Điều đó làm tăng sự tin cậy và hợp tác từ phía đối tác của khách hàng dành cho khách hàng.
Thứ năm, đối với khách hàng có tín nhiệm cao và gắn bó với ngân hàng lâu năm sẽ được ngân hàng ký hợp đồng HMTD đảm bảo Theo đó, ngân hàng buộc phải cấp HMTD khi khách hàng có nhu cầu Khách hàng có thể lấy hợp đồng này làm vật thế chấp để đi vay vốn ở tổ chức khác Đây là một lợi thế rất lớn dành cho khách hàng.
1.2.3.2 Nhược điểm của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng
Tuy nhiên, bên cạnh nhiều ưu điểm của phương thức cho vay theo HMTD này đối với cả khách hàng và ngân hàng, vẫn còn tồn tại những nhược điểm tác động tới cả các bên tham gia không chỉ với khách hàng mà còn với cả ngân hàng. Đối với NHTM, khi tiến hành cho vay theo HMTD, mặc dù chỉ phải xét hồ sơ vay vốn lần đầu trong kỳ song công tác phân tích, thẩm định hồ sơ, xác định HMTD đòi hỏi nhiều công sức vì yêu cầu tính chính xác rất cao.
Thứ hai, do đặc điểm khách hàng có thể rút vốn bất kỳ lúc nào trong thời hạn chỉ cần không vượt quá HMTD mà không cần hồ sơ vay vốn nên ngân hàng luôn phải chuẩn bị lượng vốn đủ lớn để sẵn sàng cho vay, tăng chi phí cơ hội sử dụng vốn của ngân hàng.
Thứ ba, ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong việc kiểm soát mục đích sử dụng vốn của khách hàng trong từng lần rút vốn nên tiềm ẩn rủi ro cao cho phía ngân hàng.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LONG BIÊN
Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn
2.1.1 Lịch sử hình thành chi nhánh
2.1.1.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam là ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập ngày 26 tháng 3 năm
1988 theo Quyết định số 53/HĐQT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Ngân hàng là doanh nghiệp nhà nước đặc biệt được tổ chức theo mô hình tổng công ty nhà nước, có thời hạn hoạt động là 99 năm.
Ngân hàng hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng Việt Nam, đến nay NHNo&PTNT Việt Nam hiện là Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn cũng như đối với các lĩnh vực khác của nền kinh tế Việt Nam.
Agribank là ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Đến tháng 3/2007, vị thế dẫn đầu của Agribank được khẳng định trên nhiều phương diện: Tổng nguồn vốn đạt gần 267.000 tỷ đồng, vốn tự có gần 15.000 tủ đồng Tổng dư nợ đạt gần 239.000 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu theo chuẩn mực mới, phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế là 1,9% Agribank hiện có hơn 2200 chi nhánh và điểm giao dịch được bố trí rộng khắp trên toàn quốc với gần 30.000 cán bộ nhân viên.
Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, Agribank đã nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa và phát triển kinh tế của đất nước.
2.1.1.2 Lịch sử hình thành chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Long Biên
Thực hiện Đề án kinh doanh trên địa bàn các đô thị loại I, nhằm mở rộng màng lưới phục vụ, cung cấp các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hoàn hảo cho khách hàng, Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn LongBiên được thành lập theo quyết định số 351/QĐ-HĐQTTCCB ngày 24/11/2004 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Ngày 30/11/2004, NHNo&PTNT Việt Nam đã long trọng tổ chức lễ khai trương chi nhánh NHNo&PTNT Long biên.
Chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên là chi nhánh cấp I, có con dấu riêng, có tài khoản riêng trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, có trụ sở tại 309 Nguyễn Văn Cừ - Quận Long Biên – Hà Nội
Chi nhánh được thành lập cũng do nhu cầu bức thiết của khu vực lúc đó là một quận mới được thành lập tách ra từ huyện Gia Lâm Quận Long Biên là cửa ngõ của thành phố, tập trung nhiều tuyến đường giao thông quan trọng, các dự án lớn của Thành phố Vì vậy, sự ra đời và khai trương hoạt động của Chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên đóng một vai trò quan trọng trong tiến trình phát triển kinh tế xã hội của địa phương, đặc biệt là với một quận mới như Long Biên đang trên đà đô thị hóa và công nghiệp hóa mạnh, trong khi kinh tế nông nghiệp vẫn chiếm một vai trò nhất định trong kinh tế địa phương nói chung Đến nay, chi nhánh đã hoạt động được hơn 5 năm với hiệu quả hoạt động tốt, đáp ứng được nhu cầu của doanh nghiệp và dân cư trong địa bàn, các khu vực lân cận với đầy đủ các dịch vụ, sản phẩm của ngân hàng hiện đại như: các dịch vụ tiền gửi, các dịch vụ tín dụng, tài trợ thương mại, kinh doanh đối ngoại, dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử cùng các dịch vụ khác và các hoạt động đầu tư kinh doanh Năm 2007, theo quyết định số 1661/QĐ-NHNN về việc xếp hạng doanh nghiệp hạng I cho một số chi nhánh thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên đã được xếp hạng là doanh nghiệp hạng I.
2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Long Biên
Chi nhánh thực hiện đầy đủ chức năng, nhiệm vụ của một ngân hàng Thứ nhất là huy động vốn thông qua khai thác, nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nước dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác từ các tổ chức, cá nhân hoặc vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác Thứ hai là, chi nhánh sử dụng số vốn huy động được để cho vay ngắn, trung, dài hạn và các loại cho vay khác theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp Không chỉ huy động và cho vay nội tê, chi nhánh còn có hoạt động huy động vốn và cho vay, mua, bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo lãnh,chiết khấu, tái chiết khấu bộ chứng từ và các dịch vụ về ngoại hối Thứ ba là,cung ứng các dịch vụ thanh toán cho các giao dịch của khách hàng cả trong và ngoài nước Thứ tư là, cầm cố, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác Thứ năm là, bảo lãnh vay, thanh toán, thực hiện hợp đồng, dự thầu, đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo toàn thanh toán…
2.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Long Biên
Tính đến thời điểm cuối năm 2009, tổng số cán bộ, công nhân viên của chi nhánh là 92 người Trong đó, số nhân lực có trình độ đại học trở lên là 73 người chiếm 79% tổng số nhân lực Đứng đầu chi nhánh là giám đốc trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của chi nhánh theo chế độ một thủ trưởng và nguyên tắc tập trung dân chủ, chịu trách nhiệm về mọi hoạt động của chi nhánh trước pháp luật, trước Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam và trước toàn bộ cán bộ công nhân viên trong chi nhánh về sự tồn tại và phát triển của chi nhánh.
Dưới giám đốc là các phó giám đốc chịu trách nhiệm tham mưu, giúp giám đốc trong việc chỉ đạo điều hành một số nghiệp vụ do giám đốc phân công phụ trách và chịu trách nhiệm trước giám đốc và pháp luật về các quyết định của mình.
Cơ cấu tổ chức của chi nhánh bao gồm các phòng ban là: Phòng hành chính nhân sự, phòng thanh toán quốc tế, phòng kế hoạch kinh doanh, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, phòng dịch vụ Marketing, phòng kế toán ngân quỹ và các phòng giao dịch:phòng giao dịch Nguyễn Sơn, phòng giao dịch Bắc Long Biên, phòng giao dịchChương Dương, phòng giao dịch Bắc Chương Dương, phòng giao dịch Lương Yên.
Marketing Các phòng giao dịch
Phòng GD Bắc Chương Dương
Phòng GD Bắc Long Biên
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của chi nhánh
Mỗi phòng ban đều có những nhiệm vụ đặc thù riêng Phòng hành chính nhân sự là đầu mối giao tiếp với khách hàng của chi nhánh, đầu mối trong việc chăm lo đời sống vật chất, văn hóa, tinh thần của các cán bộ, nhân viên… Phòng kế hoạch – kinh doanh quản lý hồ sơ tín dụng, tiếp nhận và thẩm định các dự án, đề xuất cho vay các dự án, tổng hợp trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn của chi nhánh, chịu trách nhiệm trong quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn Phòng thanh toán quốc tế thực hiện công tác thanh toán quốc tế thông qua SWIFT, bảo lãnh ngoại tệ, các dịch vụ kiều hối, chuyển tiền ra nước ngoài… Phòng kế toán - ngân quỹ trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, quyết toán thu chi của chi nhánh Phòng dịch vụ Marketing trực tiếp giao dịch với khách hàng, tiếp thị sản phẩm, xây dựng chính sách phát triển sản phẩm mới Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ tổ chức thực hiện kiểm tra, kiểm toán chi nhánh, chống tham nhũng, lãng phí, thực hành tiết kiệm tại chi nhánh.
Hoạt động kinh doanh của chi nhánh
2.2.1 Hoạt động huy động vốn
Trong hơn 5 năm qua, công tác huy động vốn của chi nhánh tăng trưởng một cách bền vững, đảm bảo cân đối đủ vốn cho đầu tư tín dụng tại chi nhánh và góp phần điều hòa vốn cho toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Cơ cấu nguồn vốn huy động cụ thể trong 3 năm trở lại đây như sau:
Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động Đơn vị: Triệu đồng
2 Phân theo thành phần kinh tế
3 Phân theo đơn vị tiền tệ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết các năm của chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên)
Trong 3 năm trở lại đây nguồn vốn huy động được của chi nhánh có tăng. Năm 2008 tăng hơn so với năm 2007 là 512.091 triệu đồng, tương ứng tăng 29.57% Tuy nhiên năm 2009 có giảm nhẹ so với năm 2008 là 145.140 triệu đồng, tương ứng giảm 6.47% Trong những năm trước đó, tốc độ tăng của nguồn vốn huy động trung bình khoảng 50%/năm Như vậy, trong 2 năm 2008 và 2009 tốc độ huy động vốn có giảm Là do biến động phức tạp của thị trường tài chính và cạnh tranh khốc liệt về lãi suất nhằm chiếm lĩnh thị trường, lạm phát 2 con số kéo dài gia tăng rủi ro cho các khoản tiền gửi, nhiều khi lãi suất thực âm.
Xét về cơ cấu nguồn vốn phân theo thời gian ta thấy nguồn vốn huy động được chiếm chủ đạo là nguồn có kỳ hạn trên 24 tháng, chiếm khoảng 45% tổng nguồn vốn huy động, kế tới là nguồn có kỳ hạn trên 12 tháng và dưới 24 tháng, thường chiếm khoảng 28% Khoản tiền gửi không kỳ hạn thấp hơn, thường chiếm khoảng 18% Khoản tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm tỷ trọng ít nhất, chỉ khoảng 8% Cơ cấu này cũng có biến động nhỏ qua các năm Vì nguồn vốn có kỳ hạn trên 24 tháng chiếm tỷ trọng lớn nên được đánh giá là nguồn vốn tương đối ổn định, rủi ro thấp.
Xét về cơ cấu nguồn vốn phân theo thành phần kinh tế, qua số liệu các năm ta thấy rõ nguồn vốn huy động được của chi nhánh chủ yếu là từ các tổ chức kinh tế, chiếm tỷ trọng trên 70%, nguồn huy động được từ tổ chức tín dụng và từ dân cư còn chiếm tỷ trọng nhỏ Chi nhánh cần có biện pháp để gia tăng tỷ trọng của nguồn huy động từ dân cư, vì nguồn này chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm lại với kỳ hạn dài nên là nguồn có tính ổn định cao.
Xét về cơ cấu nguồn vốn phân theo đơn vị tiền tệ, chủ yếu vẫn là nguồn huy động bằng nội tệ, nguồn huy động bằng ngoại tệ có, trong đó chủ yếu là USD, tuy nhiên quy đổi ra nội tệ thì chiếm tỷ trọng còn khiêm tốn trong tổng nguồn vốn 2 năm 2008 và 2009 tỷ trọng của nguồn huy động bằng ngoại tệ có gia tăng do diễn biến bất lợi của nền kinh tế, đồng nội tệ mất giá do lạm phát nên người dân có xu hướng chuyển sang dự trữ vàng hoặc ngoại tệ để giảm rủi ro.
Năm 2007 là năm nền kinh tế của nước ta phát triển mạnh, hoạt động đầu tư mạnh nên tác động tích cực tới hoạt động đầu tư vốn của chi nhánh Tuy nhiên trong 2 năm 2008 và 2009, hoạt động cho vay của chi nhánh gặp nhiều khó khăn. Giá vàng, ngoại tệ trong nước và trên thế giới lên xuống thất thường, sự bùng phát dịch bệnh ở gia súc, gia cầm và tình hình thời tiết nhiều bão lũ, thiên tai đã ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động đầu tư vốn của chi nhánh Đặc biệt khách hàng chủ yếu của chi nhánh là doanh nghiệp vừa và nhỏ, là đối tượng khó duy trì và phát triển trước suy thoái kinh tế, nên ảnh hưởng càng lớn tới hiệu quả hoạt động cho vay của chi nhánh Kết quả hoạt động cho vay của 3 năm trở lại đây như sau:
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động cho vay Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết các năm của chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên)
Doanh số cho vay và doanh số thu nợ của chi nhánh năm 2008 đều cao hơn năm 2007 lần lượt là 8% và 10,2%, phù hợp với sự tăng lên của nguồn vốn qua các năm Doanh số cho vay của năm 2009 lại giảm so với năm 2008 Mặc dù vậy, doanh thu năm 2009 vẫn trong xu hướng gia tăng qua các năm, tức vẫn duy trì cao hơn của năm 2008.
Tổng dư nợ của chi nhánh có xu hướng tăng qua các năm Năm 2008 tăng so với năm 2007 là 395.731 triệu đồng, tương ứng 45,8%, đây là mức tăng khá lớn Tuy nhiên sang năm 2009 chỉ tăng so với năm 2008 là 68.103 triệu đồng, tương ứng 5,4% Như vậy, mặc dù tổng dư nợ qua các năm vẫn tăng song tốc độ tăng bị giảm đáng kể ở năm 2009
So sánh tỷ trọng của tổng dư nợ với tổng nguồn vốn tăng qua các năm
2007 là 49,85%, năm 2008 là 56,11% và năm 2009 là 63,23% Như vậy, hoạt động cho vay ngày càng chiếm vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh Nguồn vốn huy động được chủ yếu tập trung cho công tác cho vay. Đối tượng vay chủ yếu của chi nhánh bao gồm các doanh nghiệp và cá nhân Trong đó, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ là khách hàng công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn, chiếm tới gần 90%.
2.2.3 Một số hoạt động khác
Bên cạnh những hoạt động cơ bản nhất của NHTM là huy động vốn và cho vay, còn nhiều các hoạt động khác như: các hoạt động tín dụng như chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài sản, các hoạt động trung gian như thanh toán, ngân quỹ, bảo quản vật có giá, kinh doanh ngoại tệ…
Mặc dù kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế không phải thế mạnh của chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên song cũng tăng trưởng qua các năm cùng với các nghiệp vụ khác Đặc biệt, cùng với quá trình phát triển và hội nhập nền kinh tế, hoạt động xuất nhập khẩu phát triển nên hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh ngày càng chuyên nghiệp hơn với những bước đầu tư đổi mới công nghệ, nâng cao kỹ năng nghiệp vụ Các giao dịch thanh toán được thực hiện thông suốt, nhanh chóng và chính xác Lĩnh vực kinh doanh được mở rộng, các giao dịch xuất khẩu dưới hình thức L/C gia tăng
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh không ngừng được mở rộng. Tuy kết quả của hoạt động mua bán ngoại tệ chưa mang lại lợi nhuận cao, chưa đóng góp được nhiều cho tổng nguồn thu của chi nhánh song cũng là đóng góp vào thành công chung của chi nhánh, mở ra hướng phát triển mới mang tính bền vững.
Nghiệp vụ thẻ là dịch vụ còn mới, có nhiều tiềm năng phát triển nên được chi nhánh rất chú trọng Vừa phát huy thế mạnh sẵn có, thêm vào đó là sự đầu tư thêm nhiều máy ATM tạo thuận lợi thu hút dân cư nên số thẻ mà chi nhánh đã phát hành tăng mạnh qua các năm Đặc biệt là trong thời gian gần đây, việc trả lương qua tài khoản phổ biến nên thị trường này càng được mở rộng Tính đến31/12/2009, toàn chi nhánh phát hành được 15.091 thẻ, số dư tài khoản thẻ đến cuối năm 2009 là 55.104 triệu đồng, bình quân mỗi thẻ đạt 3,65 triệu đồng.
Bảng 2.3: Kết quả thu nhập Đơn vị: Triệu đồng
- Thu nhập từ hoạt động tín dụng 152.390 160.013 172.978
- Thu nhập từ hoạt động dịch vụ
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ 9.013 9.308 11.388
(Nguồn: Báo cáo tổng kết các năm của chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên)
Tuy diễn biến nền kinh tế nói chung mấy năm gần đây khủng hoảng, suy thoái, song nhìn vào bảng số liệu ta thấy được chi nhánh hoạt động kinh doanh vẫn đạt hiệu quả Tổng thu nhập xu hướng tăng qua các năm, kết quả kinh doanh của năm sau đều cao hơn năm trước Tổng thu nhập năm 2008 tăng so với năm
2007 chỉ là 8.578 triệu đồng, tương ứng tăng 5.19% Tổng thu nhập năm 2009 tăng so với năm 2008 là 16.341 triệu đồng, tương ứng tăng 9.41% Như vậy mức độ tăng tuyệt đối và tương đối của năm 2009 so với năm 2008 đều lớn hơn của năm 2008 so với năm 2007 thể hiện sự phát triển bền và có bước tiến của chi nhánh Tuy bước tiến đó là chưa nhiều nhưng xét trong tình hình khó khăn của nền kinh tế nói chung mấy năm này thì đó là dấu hiệu đáng tích cực.
Thực trạng hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên
Nghiệp vụ cho vay theo HMTD là một phương thức cho vay được thực hiện ngay từ những ngày đầu chi nhánh được thành lập Đến nay, phương thức cho vay theo HMTD đã trở nên rất phổ biến và đóng góp phần lớn vào lợi nhuận hoạt động của chi nhánh.
2.3.1 Cơ sở pháp lý về cho vay theo hạn mức tín dụng
- Căn cứ luật các tổ chức tín dụng do quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 có hiệu lực ngày 01 tháng
- Căn cứ luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH ngày 15/06/2004.
- Căn cứ Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Căn cứ quy định cho vay đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 72/QĐ-HĐQT ngày 31 tháng 03 năm 2002 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
- Căn cứ Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm.
- Căn cứ quyết định số 1300/QĐ-HĐQT-TDHo của Hội đồng quản trị Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam về việc: ban hành Quy định thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
- Căn cứ quyết định số 555/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 01 tháng 06 năm
2007 của HĐQT ban hành quy định phân cấp mức phán quyết mức cho vay đối với một khách hàng.
- Căn cứ quyết định số 639/QĐ-HĐQT-KHTH của HĐQT ban hành V/v: Sửa đổi, bổ sung một số điều của quyết định số 555/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 01/06/2007.
- Quyết định số 1235/NHNo-TD về hướng dẫn phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng.
- Quyết định về việc ban hành quy định việc thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay trong hệ thống NHNo&PTNT VN.
Ngoài ra còn căn cứ vào nhiều văn bản khác có liên quan
2.3.2 Chính sách cho vay theo hạn mức tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Long Biên
Chính sách cho vay là hệ thống các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng do HĐQT của NHNo & PTNT VN đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm vi cho phép của những quy định của NHNN VN Có hai mục đích của chính sách là:
Thứ nhất, xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng. Đồng thời cũng thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Thứ hai, bảo đảm rằng mỗi quyết định tín dụng (quyết định tài trợ vốn) đều khách quan, tuân thủ quy định của NHNN VN và phù hợp thông lệ chung của quốc tế.
Trong chính sách tín dụng cũng có chỉ rõ các điều kiện mà đối tượng khách hàng vay theo HMTD và đối tượng cho vay theo HMTD phải thỏa mãn, các quy định về căn cứ xác định hạn mức cho vay.
Thứ nhất, về đối tượng khách hàng vay theo hạn mức tín dụng:
- Có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự, chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam nếu là tổ chức, cá nhân Việt Nam Nếu là tổ chức, cá nhân nước ngoài thì tuân theo quy định pháp luật của nước đó.
- Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, phù hợp với định hướng hoạt động tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
- Có PASXKD khả thi, có hiệu quả và hơp pháp.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và NHNo&PTNT VN.
- Có như cầu vay vốn thường xuyên.
- Có đặc điểm sản xuất kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần.
Thứ hai, về đối tượng cho vay theo hạn mức tín dụng được phép bao gồm:
- Giá trị vât tư, hàng hóa, máy móc thiết bị để thực hiện các dự án, phương án sản xuất kinh doanh (PASXKD), dịch vụ, đầu tư phát triển, kể cả các loại thuế phải nộp cho các đối tượng trên kèm theo như thuế nhập khẩu, VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt.
- Chi phí nhân công, nguyên, nhiên vật liệu, năng lượng phục vụ quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Cho vay nộp thuế nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng của các lô hàng nhập khẩu.
Các đối tượng khác không bị pháp luật cấm nhưng không thuộc các đối tượng kể trên, khi cho vay cán bộ tín dụng (CBTD) phải báo cáo với cấp trên để phê duyệt.
Thứ ba, về căn cứ xác định mức cho vay được quy định gồm:
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng.
- Mức vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống
- Tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định về bảo đảm tiền vay của NHNo & PTNT VN
- Khả năng hoàn trả nợ của khách hàng vay
- Khả năng nguồn vốn của NHNo & PTNT VN nhưng không vượt quá mức uỷ quyền phán quyết cho vay của Tổng Giám đốc hoặc Giám đốc ngân hàng cho vay.
- Mức cho vay không có bảo đảm đối với hộ nông dân, hợp tác xã và chủ trang trại phải đảm bảo tuân thủ theo hướng dẫn của Chính phủ và NHNN VN tại từng thời kỳ.
2.3.3 Quy trình cho vay theo hạn mức tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Long Biên Đối tượng vay theo hạn mức tín dụng tại NHNo&PTNT Long Biên 100% là các doanh nghiệp nhà nước, công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân Quy trình cho vay được bắt đầu từ khi CBTD tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán – thanh lý hợp đồng tín dụng.
Quy trình cho vay có thể chia thành 4 giai đoạn như sau:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG
Định hướng hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên
3.1 Định hướng hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng của chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Long Biên
3.1.1 Định hướng hoạt động cho vay nói chung
Với phương châm vì sự thịnh vượng và phát triển bền vững của khách hàng và ngân hàng, mục tiêu của chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên là tăng cường cung cấp các sản phẩm dịch vụ tài chính đa dạng, có tính cạnh tranh cao, đáp ứng được khách hàng, tạo giá trị gia tăng cho chi nhánh và mang lại lợi ích, phát triển nhân viên. Định hướng hoạt động cho vay của chi nhánh:
- Tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng đi đôi với việc tăng dư nợ bình quân, nắm chắc các dự án đầu tư, tăng cường công tác kiểm soát, quản lý các khoản vay và khách hàng Tiếp tục nâng cao chất lượng thẩm định, đặc biệt là các dự án trung và dài hạn
- Đối với từng nhóm tín dụng đều có các định hướng cụ thể và chi tiết: + Đối với tín dụng tiêu dùng và tín dụng đầu tư cá nhân: tiếp tục phát triển các nhóm khách hàng dân cư tại đô thị, đặc biệt là hướng tới nhóm khách hàng có thu nhập cao, trẻ tuổi Thúc đẩy bán các sản phẩm tín dụng hiện có, đặc biệt là các sản phẩm thẻ, tài trợ mua nhà, ô tô trả góp đang là nhu cầu lớn hiện nay trên thị trường tiêu dùng Thúc đẩy cho vay đầu tư chứng khoán niêm yết.
+ Đối với tín dụng hộ cá thể: thúc đẩy việc cho vay bằng sản phẩm ứng tiền nhanh cho các nhóm kinh doanh ổn định, lâu năm trên thị trường.
+ Đối với tín dụng doanh nghiệp: thúc đẩy việc cung cấp tín dụng để tài trợ xuất nhập khẩu, các hoạt động sản xuất, chế biến tạo giá trị gia tăng lớn thông qua các sản phẩm tín dụng như: tín dụng vốn lưu động cho vay từng lần, hoặc cho vay theo hạn mức, các hình thức cấp tín dụng đầu tư trung và dài hạn…
- Mở rộng thị trường hoạt động, hoàn thiện sản phẩm dịch vụ và quy trình cung cấp các sản phẩm, dịch vụ thông qua tăng cường ứng dụng và khai thác công nghệ nhằm đơn giản hóa thủ tục xử lý công việc, nhằm đáp ứng nhanh nhu cầu của khách hàng…
3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng
- Hoạt động cho vay theo HMTD ngày càng trở nên quan trọng đối với chi nhánh Chi nhánh cần tiếp tục tăng cường công tác quản lý đối với các món vay theo HMTD đang được thực hiện và đảm bảo dư nợ cũng như tỷ lệ nợ quá hạn ở mức cho phép, hợp lý.
- Đối với các khách hàng doanh nghiệp có mối quan hệ thường xuyên lâu năm và có độ tín nhiệm cao với ngân hàng sẽ được xem xét cho vay theo HMTD nếu khách hàng có nhu cầu.
- Chất lượng tín dụng được chú trọng hơn nữa, không chỉ trên cơ sở tiếp tục phát triển các khoản vay theo hạn mức cũ mà còn mở rộng tín dụng tới các đối tượng khác có yêu cầu Đặc biệt là chú ý khai thác đối tượng khách hàng tiềm năng là là doanh nghiệp nhỏ, các hộ sản xuất kinh doanh, hợp tác xã và các cá nhân.
- Công tác thẩm định và phân loại khách hàng hoàn thiện hơn nữa để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng cho ngân hàng.
Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên
3.2.1 Tiếp tục đổi mới nhằm hoàn thiện hơn nữa quy trình cho vay theo hạn mức tín dụng
Ngân hàng cần tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác xử lý các thủ tục, nhằm giải quyết các hồ sơ vay nhanh nhất có thể, rút ngắn thời gian xét duyệt, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, đáp ứng được kịp thời các nhu cầu của khách hàng.
Quy định rõ nội dung của từng khâu công việc trong quy trình cho vay. Đối với mỗi đặc thù của khoản vay của khách hàng, có thể đơn giản hóa một số thủ tục một cách phù hợp mà vẫn đảm bảo được tính chính xác của các quyết định xét duyệt vay và đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
Cần tránh xu hướng buông lỏng các điều kiện tín dụng trong cạnh tranh nhằm lôi kéo khách hàng dẫn tới không đảm bảo chất lượng tín dụng Vẫn phải thực hiện các bước trong quy trình vay một cách chặt chẽ.
3.2.2 Hoàn thiện phương pháp xác định hạn mức tín dụng
Theo sự chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNTLong Biên đã xây dựng công thức tính HMTD dựa theo nhu cầu VLĐ bình quân trong kỳ của doanh nghiệp Như đã nêu ra hạn chế của cách tính này ở trên, đó là khi doanh nghiệp có nhu cầu VLĐ lớn hơn nhu cầu VLĐ bình quân thì doanh nghiệp sẽ bị thiếu vốn, gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh Nếu muốn tiếp tục được vay vốn, doanh nghiệp sẽ cần phải ký kết HMTD mới trong khi hạn mức cũ vẫn còn giá trị Điều này làm mất thời gian của doanh nghiệp và có thể làm mất đi cơ hội làm ăn của doanh nghiệp Vì vậy, chi nhánh NHNo&PTNT Long Biên cần sớm xây dựng phương pháp tính HMTD mới nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp.
Thêm vào đó là khắc phục nhược điểm của việc xác định vòng quay VLĐ bình quân đối với doanh nghiệp sản xuất nhiều sản phẩm Nên xác định tỷ trọng của từng loại sản phẩm và vòng quay của nó để tính hạn mức
Trên đây chỉ là một số giải pháp rất cơ bản để phát triển phương thức cho vay theo HMTD Ngoài ra còn nhiều giải pháp khác nữa cũng góp phần hỗ trợ cho các giải pháp trên khá hữu hiệu như: quản trị rủi ro, tăng khả năng đáp ứng tín dụng…
3.2.3 Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành Để phục vụ cho công việc, CBTD của ngân hàng chủ yếu thực hiện dựa trên hướng dẫn của cuốn Cẩm nang tín dụng do NHNo&PTNT Việt Nam xuất bản Trong đó, các chỉ tiêu tài chính áp dụng cho mọi loại hình doanh nghiệp khác nhau mà ngân hàng đang áp dụng là chưa được chính xác Để nâng cao được năng lực phân tích, đánh giá tài chính đối với doanh nghiệp vay vốn, ngân hàng cần sớm xây dựng một hệ thống chỉ tiêu tài chính chuẩn mực cho từng ngành nghề, lĩnh vực hoạt động cụ thể Để xây dựng được hệ thống chỉ tiêu này, ngân hàng cần phải thu thập và tổng hợp rất nhiều các thông tin và phải tiến hành một cách thường xuyên Việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu tài chính này chỉ áp dụng cho từng thời kỳ, trong khoảng thời gian nhất định.
Nó cần được thường xuyên cập nhật lại để phù hợp và đi kịp với sự thay đổi của thị trường, đặc biệt là những giai đoạn nền kinh tế có những biến động lớn.
Nguồn cung cấp thông tin khá đầy đủ và chính xác, kịp thời cho ngân hàng là CIC Ngân hàng có thể lấy thông tin từ nguồn này để bổ sung cho hệ thống các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành của mình.
3.2.4 Nâng cao hiệu quả thẩm định, phân tích tín dụng
Vì phân tích tín dụng và thẩm định là khâu quan trọng nhất trong cả quy trình cho vay nên cần được tiến hành một cách hiệu quả
Trước hết cần kiểm tra tính chính xác của các thông tin, đặc biệt là các báo cáo tài chính của doanh nghiệp trước khi tiến hành phân tích CBTD phải xuống trực tiếp cơ sở doanh nghiệp để xác minh thông tin, đồng thời khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như: khách hàng, các ngân hàng khác, trung tâm thông tin tín dụng, đối thủ cạnh tranh, các đối tác của khách hàng… Tuy nhiên, do vấn đề cạnh tranh khách hàng khá gắt gao giữa các ngân hàng nên việc hợp tác trao đổi thông tin giữa các ngân hàng hiện nay là rất hạn chế.
Trung tâm thông tin tín dụng CIC là nguồn cung cấp rất nhiều thông tin đa dạng và hữu ích cho ngân hàng Tuy nhiên, nguồn thông tin này còn hạn chế nên vai trò của nó chưa thể hiện và phát huy được nhiều
Ngân hàng cũng có thể lấy thông tin từ các công ty kiểm toán độc lập Tuy nhiên, phí kiểm toán mỗi lần còn khá cao.
Khách hàng phải cung cấp đầy đủ hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, đánh giá vác phương án đảm bảo tiền vay, hiệu quả của phương án SXKD Nếu khách hàng cung cấp thiếu thông tin nào, CBTD phải nhắc nhở kịp thời, không được xem thường hay bỏ qua bất kỳ thông tin có thể có nào.
CBTD cần kiểm tra thực tế tại cơ sở kinh doanh của khách hàng để có được số liệu hàng tồn kho, nguyên vật liệu… đúng thực tế và so sánh với tính chính xác của số liệu mà doanh nghiệp cung cấp…
3.2.5 Nâng cao hơn nữa vai trò của kiểm tra, kiểm soát nội bộ Để nâng cao được vai trò của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ cần:
- Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm soát.
- Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận tín dụng hoặc thẩm định và quản lý tín dụng cùng phối hợp kiểm tra.
- Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm soát.
- Cần quy định trách nhiệm đối với các cán bộ kiểm soát, có chế độ khuyến khích để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm soát.
- Không ngừng cải thiện, đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm tra.
3.2.6 Tăng cường mở rộng phạm vi cho vay theo hạn mức tín dụng
Một số kiến nghị cho hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng
3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước
Vì ngân hàng thương mại có vai trò như là “bà đỡ” của nền kinh tế, nên để phát triển nền kinh tế hơn nữa, Nhà nước cần có các chính sách hỗ trợ, khuyến khích hoạt động của ngân hàng được thuận lợi Đồng thời Nhà nước cần điều chỉnh mọi ngành kinh tế phát triển theo hướng hợp lý, có ưu tiên phát triển những ngành trọng tâm với từng thời kỳ nhất định
Thứ nhất, Nhà nước cần hoàn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế - xã hội Mặc dù trong những năm vừa qua, nhà nước đã có những biện pháp đúng đắn về khuyến khích phát triển kinh tế, xã hội, thu hút đầu tư nước ngoài, tạo điều kiện cho ngành ngân hàng phát triển Song để có thể hoạt động một cách thống nhất và đồng bộ từ cấp lãnh đạo cao nhất đến các cấp lãnh đạo địa phương, nhà nước cần hoàn thiện và ổn định hệ thống chính sách xã hội làm cơ sở tạo môi trường kinh tế và pháp lý thuận lợi cho các Ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả Từ đó tạo nên sự yên tâm cho các nhà đầu tư Có được một môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, các thành phần kinh tế sẽ mạnh dạn mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh về chiều sâu, thu hút được nguồn vốn tham gia vào quá trình đầu tư Nhà nước cần đưa ra các chính sách đầu tư trong nước, tạo môi trường đầu tư hấp dẫn để thu hút vốn đầu tư nước ngoài và phát huy tối đa các tiềm năng của các thành phần kinh tế Đưa ra các chính sách hỗ trợ cho các doanh nghiệp, các hộ kinh doanh, tổ chức kinh tế mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh như cho thuê đất, xây dựng cơ sở, hỗ trợ về mặt đào tạo, tìm kiếm thị trường tiêu thụ.
Thứ hai, Nhà nước cần hoàn thiện hơn nữa và ổn định môi trường pháp lý Tuy Quốc hội, Ủy ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Song, luật và các văn bản đã có triển khai vào hoạt động ngân hàng còn gặp nhiều vướng mắc, bất cập Nhà nước cần xây dựng hệ thống pháp luật chặt chẽ, không chồng chéo, có các chính sách hoạt động thống nhất và nên được duy trì trong thời gian dài để giúp tạo tính ổn định cho hoạt động của ngân hàng.
Thứ ba, Nhà nước cần tạo ra môi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng cho hoạt động ngân hàng Vì hiện nay các doanh nghiệp nhà nước nói chung và các ngân hàng thương mại nhà nước nói riêng kinh doanh dựa vào vốn của nhà nước rất lớn điều này làm cho các ngân hàng thương mại cổ phần rất khó cạnh tranh vì vốn tự có của các ngân hàng thương mại cổ phần thường nhỏ hơn rất nhiều so với các ngân hàng thương mại quốc doanh Do đó, các ngân hàng thương mại cổ phần thường phải huy động vốn từ dân cư với lãi suất cao dẫn tới lãi suất cho vay cũng cao theo, điều này ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Để khắc phục điều này, nhà nước phải nhanh chóng sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước, đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng giữa các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, đảm bảo sự công bằng trong cạnh tranh. Đồng thời, Nhà nước tăng cường công tác giám sát các thông tin báo cáo, chế độ hạch toán kinh doanh của các doanh nghiệp bảo đảm tuân thủ nghiêm ngặt luật kế toán thống kê
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần phải hoạch định chiến lược phát triển sao cho công bằng giữa các ngân hàng khi thực hiện cho vay theo HMTD Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc hoạch định chiến lược chung cho các ngân hàng thương mại thực hiện nghiệp vụ của mình đồng thời cũng phải phối hợp hoạt động để tạo điều kiện cùng phát triển.
Thứ nhất, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng Để làm được điều này, Ngân hàng Nhà nước cần xem xét các vấn đề sau:
- Xây dựng được các văn bản có hiệu lực quy định cụ thể về tác nghiệp như: nguồn thông tin được cung cấp, các chỉ tiêu, quy trình thu thập thông tin…
- Ban hành quy định buộc các ngân hàng và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng tham gia hoạt động CIC.
- Mở rộng thêm phạm vi thu thập thông tin cũng như áp dụng những công nghệ hiện đại trong thu thập xử lý thông tin.
- CIC cần phối hợp với các cơ quan, doanh nghiệp nhằm tư vấn và thông báo các nhu cầu về vốn chưa được đáp ứng của các cơ quan,, doanh nghiệp này, đồng thời đề xuất hướng đáp ứng các nhu cầu này với các ngân hàng thương mại. Điều này sẽ có tác dụng kích thích các ngân hàng tham gia hoạt động CIC.
- Cần hoàn thiện các điều kiện để CIC có thể hoạt động hiệu quả như: điều kiện về đội ngũ nhân viên, về vật chất, trang thiết bị, mạng lưới hoạt động, phân phối và lưu trữ thông tin…
Thứ hai, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần xây dựng hệ thống chỉ tiêu tài chính trung bình ngành Vì các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành là rất quan trọng, làm tiêu chuẩn để kết luận tín dụng nên cần được xây dựng để thống nhất toàn hệ thống.
Thứ ba, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần thường xuyên rà soát, sửa đổi và hoàn thiện hệ thống các văn bản luật cho phù hợp với thay đổi của thực tế Để có những văn bản luật phù hợp với tình hình hoạt động thực tiễn mà đạt hiệu quả cao, Ngân hàng nhà nước cần tham khảo ý kiến rộng rãi của các nhà khoa học, các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng để có sự thống nhất về quan niệm Với những vấn đề mới phát sinh trong hoạt động của ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước cần nắm bắt để đưa ra các văn bản hướng dẫn kịp thời để hoạt động của các ngân hàng được thống nhất Ngân hàng nhà nước cũng cần trao cho các ngân hàng quyền tự chủ hơn, khuyến khích các ngân hàng sáng tạo trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là phải tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thay đổi tư duy, áp dụng các cách làm mới, hiện đại, hướng tới tiêu chuẩn quốc tế.
Thứ tư, Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp phát triển hệ thống thông tin liên ngân hàng, cho phép các ngân hàng có khả năng truy cập thông tin trong lĩnh vực ngân hàng một cách nhanh chóng Theo đó, Ngân hàng Nhà nước cần phải thường xuyên nâng cấp và hoàn thiện công nghệ thu thập thông tin nhanh nhất, xu hướng tự động hóa, hình thành hệ thống dự phòng kho dữ liệu, có phương án bảo đảm an toàn trong mọi tình huống.
3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Thứ nhất, hoàn thiện phương pháp xác định hạn mức tín dụng Hiện nay,phương pháp xác định HMTD theo VLĐ bình quân đã bộc lộ nhiều nhược điểm. Để mở rộng hoạt động cho vay theo HMTD, NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm hoàn thiện và phổ biến phương pháp tính HMTD.
HMTD có thể được xác định theo nhu cầu VLĐ cao nhất trong kỳ:
HMTD = Nhu cầu VLĐ cao nhất trong kỳ - VTC của khách hàng tham gia trong kỳ - Vốn khác
HMTD do được tính theo nhu cầu VLĐ theo thời điểm nên sẽ được điều chỉnh tại các thời điểm cụ thể, tùy theo nhu cầu của từng doanh nghiệp Có lẽ phương pháp tính này sẽ gây phức tạp hơn cho ngân hàng nhưng sẽ đảm bảo đáp ứng vốn cho nhu cầu của doanh nghiệp hơn, nên sẽ thu hút được nhiều doanh nghiệp trở thành khách hàng của ngân hàng hơn.
Thứ hai, nâng cao chất lượng thông tin của trung tâm thông tin tín dụng của chính ngân hàng Bản thân NHNo&PTNT Việt Nam cần tham gia là thành viên tích cực của CIC, thực hiện nghiêm túc và đầy đủ việc cung cấp thông tin cho CIC của Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, NHNo&PTNT Long Biên cũng có thêm trung tâm thông tin tín dụng của riêng hệ thống ngân hàng mình Cần yêu cầu và ra các văn bản bắt buộc các ngân hàng thuộc hệ thống của mình cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời và chính xác.
