Quan tri rui ro trong hoat dong cho vay tai ngan 174503

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động cho vay hoạt động truyền thống chủ yếu Ngân hàng thương mại Trên thực tế, hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam cấu tài sản chủ yếu khoản vay Chính vậy, chất lượng khoản vay đóng vai trị định đến tồn phát triển Ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro hoạt động cho vay trở thành yêu cầu cấp thiết tình hình thị trường tài đầy biến động Việt Nam gia nhập WTO, yếu tố nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay ngày đa dạng phức tạp Do nguyên nhân trên, tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam” Mục đích nghiên cứu o Hệ thống hóa vấn đề rủi ro hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại o Đánh giá thực trạng hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam o Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu o Đối tượng nghiên cứu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam o Phạm vi nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam năm 2005,2006, 2007 tháng đầu năm 2008 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu sử dụng xuyên suốt luận văn phương pháp vật biện chứng vật lịch sử kết hợp với phương pháp định lượng phân tích kinh tế, thống kê số phương pháp khác Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận luận văn bao gồm nội dung sau: o Chương 1: Những vấn đề rủi ro hoạt động cho vay quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại o Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam o Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn, PGS.TS Đinh Thị Diên Hồng- Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam giúp đỡ hoàn thành luận văn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động cho vay 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động cho vay 1.1.1.1 Rủi ro rủi ro kinh doanh Theo cách nghĩ truyền thống: Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều khơng chắn xảy cho người Có thể nói với quan điểm này, rủi ro điều không may mắn, không tốt, bất ngờ xảy gây thiệt hại, tổn thất Theo trường phái trung hoà: Rủi ro giá trị kết thời chưa biết đến Rủi ro bất trắc, bất ngờ xảy gây thiệt hại, mát, nguy hiểm lường Trong lĩnh vực kinh doanh, rủi ro hiểu khả giảm sút tài sản hay giảm sút lợi nhuận thực tế với lợi nhuận dự kiến, bất trắc ý muốn xảy trình sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp Một cách khác, rủi ro kinh doanh khả xảy biến cố không lường trước, xảy làm cho kết thực tế khác xa kết mong muốn, dự kiến Do đó, chấp nhận có rủi ro kinh doanh từ tìm giải pháp hạn chế rủi ro u cầu địi hỏi đáng doanh nghiệp Đối với NHTM, rủi ro biến cố khơng mong đợi xảy gây mát, thiệt hại tài sản, thu nhập trình hoạt động Các NHTM cần đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Các NHTM hoạt động tốt mức rủi ro mà NHTM gánh chịu hợp lý kiểm soát được, đồng thời nằm phạm vi khả nguồn lực tài NHTM Thành phần rủi ro: Rủi ro bao gồm thành phần sau  Mối nguy hiểm: điều kiện tạo làm tăng khả rủi ro, gồm Nguy hiểm vốn có: chất hóa học, chất phóng xạ, học, lượng Nguy hiểm người: ý thức cá nhân, sai lầm người, tác động môi trường  Nguồn gây rủi ro: có 07 nguồn - Rủi ro kinh tế vĩ mơ như: Suy thối kinh tế - sức mua cá nhân giảm dẫn đến doanh thu doanh nghiệp bị giảm; Thâm hụt ngân sách phủ cao GDP; Lạm phát; Mất khả tốn Chính phủ tỷ lệ nợ ngắn hạn cao mức dự trữ ngoại tệ; Dự trữ ngoại tệ thấp kim ngạch nhập khẩu; Nợ nước ngồi cao GDP - Rủi ro trị: Chính sách phát triển kinh tế - xã hội, sách thuế, hạn ngạch giới hạn thương mại khác; Chính sách tài chính, lưu thơng tiền tệ, kiểm sốt ngoại hối, lãi suất; Chính sách lao động tuyển dụng lao động; Chính sách mơi trường, sức khỏe; Quốc hữu hóa sung cơng - Rủi ro pháp lý: rủi ro liên quan đến pháp lý, kiện tụng làm hao tổn sức người tài sản Vi phạm hợp đồng kinh tế đầu tư; Tranh chấp hàng hóa, nhãn hiệu thương hiệu; Bồi thường khiếu nại khách hàng; Thay đổi luật pháp liên quan đến kinh doanh như: quy định nhãn hiệu hàng hóa, mơi trường lao động - Rủi ro xã hội: Sự thay đổi chuẩn mực giá trị, hành vi người; Cấu trúc xã hội thay đổi; Trình độ dân trí - Rủi ro hoạt động (vi mô): Tuyển dụng sa thải lao động dẫn đến rủi ro pháp lý Thải chất độc hại trình sản xuất gây ô nhiễm môi trường, làm tổn hại sức khỏe cộng đồng - Rủi ro ý thức người: Nhận thức người nguồn rủi ro khác khơng thấy rủi ro; Sự bất cẩn người dẫn đến rủi ro hỏa hoạn hay tai nạn gây chết người; Phương pháp xử lý rủi ro chưa thấu đáo, - Rủi ro môi trường tự nhiên như: thiên tai, động đất, bão, lụt  Nguy rủi ro gây ra: - Rủi ro tài sản: khả tổn thất tài sản vật chất, tài sản tài hay tài sản vơ hình (thanh danh, uy tín, quyền tác giả ) - Rủi ro trách nhiệm pháp lý: tổn thất xảy có liên quan đến vấn đề pháp lý (tranh chấp, kiện tụng) - Rủi ro nguồn nhân lực: khả tổn thất liên quan đến tính mạng người tổ chức, kể đến khách hàng, nhà cung cấp, chủ nợ, cổ đông người lao động 1.1.1.2 Rủi ro hoạt động cho vay Có nhiều quan niệm rủi ro hoạt động cho vay (RRTCV) mà dẫn là:  Rủi ro hoạt động cho vay theo định nghĩa Uỷ ban Basel: “Rủi ro hoạt động cho vay khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực nghĩa vụ theo điều khoản thoả thuận”; theo Uỷ ban này, định nghĩa khác nêu “Rủi ro thất thoát ngân hàng vỡ nợ người giao ước hợp đồng”, vỡ nợ xác định vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả gốc và/hoặc lãi”  Theo định 493/QĐ-NHNN, Thống đốc NHNN, khoản 1, điều đề cập khái niệm “Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng TCTD khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức cho vay khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết”  Theo Timothy W.Koch tác giả sách Quản trị ngân hàng nhà xuất Dryden – Đại học tổng hợp Nam Carolina xuất năm 1995: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn - có nghĩa khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay tốn trễ hạn  Theo Thomas P.Fitch tác giả Từ điển thuật ngữ Ngân hàng nhà xuất Barron ấn hành năm 1997: Rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy người vay khơng tốn nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay ngân hàng  Theo Hennie van Greuning - Sonja B rajovic Bratanovic – chuyên viên nghiên cứu sách tài – Ngân hàng giới :Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi, hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng chi trả toàn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ, gây ảnh hưởng tới khả khoản ngân hàng Có thể có nhiều cách khác để định nghiã rủi ro hoạt động cho vay, song quan niệm rủi ro hoạt động cho vay hội tụ với chất là: Rủi ro hoạt động cho vay khả (xác xuất) xảy thiệt hại kinh tế mà NHTM phải gánh chịu khách hàng vay vốn tốn nợ khơng hạn khơng hồn trả nợ vay (gồm gốc và/hoặc lãi) RRTCV gắn liền với hoạt động cho vay NHTM Nguồn thu nhập từ hoạt động cho vay NHTM phụ thuộc vào tình hình sử dụng vốn vay người vay Rủi ro mà người vay tham gia rủi ro mà NHTM phải gánh chịu Vì vậy, nói, chất lượng khoản vay định hiệu hoạt động cho vay hiệu kinh doanh NHTM Rủi ro hoạt động cho vay gây tổn thất tài cho NHTM làm giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn; trường hợp nghiêm trọng dẫn tới thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản ngân hàng Tuy nhiên, đứng góc độ quản lý, RRTCV điều tránh khỏi, tồn song hành hoạt động kinh doanh đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ 1.1.2 Phân biệt rủi ro tổn thất Cần phải có phân biệt hai thuật ngữ đề cập khái niệm Rủi ro hoạt động cho vay rủi ro tổn thất Rủi ro hoạt động cho vay khả khách hàng khơng trả nợ, cần nhận thức rõ khả xảy khơng xảy Khi rủi ro hoạt động cho vay xảy ra, khách hàng thực không trả nợ hạn, ngân hàng khơng thu hồi nợ hiểu tổn thất Trên thực tế, dễ bị nhầm lẫn hiểu đồng giá trị tổn thất với khái niệm rủi ro hoạt động cho vay Sự nhầm lẫn tác động bất lợi đến quản trị rủi ro hoạt động cho vay, ảnh hưởng lớn đến tính chủ động biện pháp quản lý rủi ro Đơn cử, xuất phát từ quan niệm khoản vay phát sinh hạn có rủi ro việc trích lập quĩ dự phịng rủi ro dựa sở khoản nợ hạn, không đánh giá trích lập dự phịng rủi ro hoạt động cho vay sở mức độ xác xuất xảy nợ hạn, dẫn đến tình trạng: Thứ nhất, khoản cho vay mà theo xác xuất thực có rủi ro khơng trích lập; Thứ hai, làm tính chủ động quản trị rủi ro hoạt động cho vay, mức độ đáp ứng nguồn bù đắp rủi ro hạn chế, trường hợp có cú sốc ngân hàng khó khăn việc chống đỡ rủi ro; Thứ ba, làm cho ngân hàng khơng thể hiểu đánh giá mức độ rủi ro mình, thực tế có ngân hàng có nợ hạn thấp, danh mục cho vay lại rủi ro lớn tập trung nhiều dư nợ vào nhóm khách hàng hay ngành rủi ro phá sản cao Đây luận xây dựng sách phân loại nợ, chủ động trích lập qũi dự phòng sử dụng quĩ trình quản trị RRTCV 1.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động cho vay Có nhiều cách phân loại RRTCV, việc phân loại rủi ro hoạt động cho vay tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích Đối với hệ thống NHTM việc phân loại RRTCV có ý nghĩa vô quan trọng việc thiết lập sách, qui trình, thủ tục mơ hình tổ chức quản trị điều hành nhằm bảo đảm nhận biết đầy đủ yếu tố gây rủi ro phân biệt trách nhiệm rõ ràng phận, khâu tồn q trình tác nghiệp thẩm định, cấp cho vay giám sát thu hồi nợ xử lý khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thường Thực tế cho thấy phân chia trách nhiệm rõ ràng, cụ thể, giúp cho q trình quản rị RRTCV có hiệu 1.1.3.1 Phân loại RRTCV theo đối tượng sử dụng vốn vay: a Rủi ro khách hàng cá thể: Là rủi ro xảy cho khách hàng cá nhân vay vốn Thông thường số lượng khách hàng nhiều, nhiên mức độ rủi ro khoản vay đơn lẻ thấp, mức độ ảnh hưởng việc khả toán khoản vay nhỏ; loại hình giao dịch, cấu giao dịch dễ quản lý b Rủi ro khách hàng công ty, tổ chức kinh tế: Đây rủi ro cho khách hàng công ty, tổ chức kinh tế vay vốn Tùy theo qui mô công ty, tổ chức kinh tế lớn hay nhỏ mức độ ảnh hưởng rủi ro khoản vay vào đối tượng đánh giá mức vừa hay lớn, tác động đến khả toán khoản nợ vừa hay cao c Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: Những ngân hàng hoạt động phạm vi tồn cầu có phân chia theo lãnh thổ quốc gia, phạm vi quốc gia phân chia RRTCV tập trung theo khu vực địa lý, ví dụ mức độ rủi ro khu vực Miền Bắc, Miền Trung, Miền Nam 1.1.3.2 Phân loại RRTCV theo giai đoạn phát sinh : a Rủi ro thẩm định: Là rủi ro mà TCTD đánh giá sai khách hàng Do tượng thiếu thông tin dẫn đến “thông tin không cân xứng” làm cho TCTD thường chấp nhận cho khách hàng có khả trả nợ tồi vay vốn dẫn đến rủi ro không thu hồi vốn sau cho vay Hơn nữa, thiếu thông tin tin tưởng vào tài sản đảm bảo, bảo lãnh, bảo hiểm từ phía khách hàng dẫn đến đánh giá sai giá trị khoản chấp, bảo lãnh bảo hiểm gây rủi ro không thu hồi nợ khách hàng không trả nợ b Rủi ro cho vay : Là rủi ro mà giải ngân vốn sai mục đích làm cho khoản vay không phát huy hiệu Rủi ro phát sinh q trình đưa định cho vay thiếu thông tin có thối hố đạo đức cán cho vay khách hàng cố ý sử dụng vốn sai mục đích từ đầu làm cho cấu khoản vay mục đích vay khơng tương thích dẫn đến rủi ro không trả nợ người vay c Rủi ro quản lý, thu hồi nợ: Là rủi ro phát sinh trình giám sát thu hồi nợ khơng theo dõi dịng tiền khách hàng để khách hàng sử dụng vốn quay vòng vào việc khác không thu nợ kỳ hạn, không thu nợ 1.1.4 Chỉ tiêu đo lường rủi ro hoạt động cho vay Để đo lường rủi ro hoạt động cho vay TCTD, người ta thường dùng hệ thống số : xác xuất bị rủi ro, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ lãi treo tỷ lệ miễn giảm lãi vay a Xác suất bị rủi ro = Số bị rủi ro kỳ/Tổng số cho vay kỳ (hoặc giá trị bị rủi ro kỳ/tổng giá trị cho vay kỳ) b Tỷ lệ nợ hạn = Giá trị khoản nợ hạn kỳ/Tổng dư nợ bình quân kỳ c Tỷ lệ nợ xấu = Giá trị khoản nợ xấu kỳ/Tổng dư nợ bình quân kỳ d Tỷ lệ lãi treo = Lãi treo phát sinh/Tổng thu nhập từ cho vay e Tỷ lệ miễn giảm lãi = Lãi miễn giảm/Tổng thu nhập từ cho vay Nhìn vào số thấy mức độ rủi ro danh mục khoản vay TCTD hệ thống tài Vì vậy, Chính phủ nước thường quy định cụ thể mức độ rủi ro chấp nhận TCTD thông qua việc khống chế giá trị tiêu đo lường rủi ro Để đạt mục tiêu trì số đo lường rủi ro theo quy định Chính phủ, TCTD phải thiết lập hệ thống đo lường rủi ro riêng họ theo quan điểm quản trị rủi ro đại 1.1.5 Các nguyên nhân rủi ro hoạt động cho vay Có nhiều nguyên nhân dẫn đến RRTCV, phân chia nhóm nguyên nhân chủ yếu sau: 1.1.5.1 Những nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động đến khách hàng vay vốn làm cho họ bị suy giảm khả toán cho ngân hàng, như: Thiên tai, chiến tranh, thay đổi sách vĩ mơ (chính sách xuất nhập khẩu, thuế quan ) nằm ngồi tầm kiểm sốt khách hàng ngân hàng 1.1.5.2 Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay Trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh, yếu quản lý, chủ định lừa đảo cán ngân hàng, chây ỳ nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay Nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao, để đạt mục đích họ sẵn sàng tìm thủ đoạn ứng phó với ngân hàng, cung cấp thông tin sai thật, mua chuộc Nhiều khách hàng vay vốn khơng tính tốn kỹ lưỡng, thích mở rộng đầu tư, khơng có khả tính tốn kỹ bất trắc xảy ra, khơng có