Giai phap nang cao chat luong tin dung khi cho 177461

Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB Lời Mở đầu Nền kinh tế đất nớc đà đổi mới, chun tõ c¬ chÕ tËp trung bao cÊp sang nỊn kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Trong trình đổi doanh nghiệp nhà nớc (DNNN) đóng vai trò quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế-xà hội, trì vị chủ đạo kinh tế nhà nớc kinh tế nhiều thành phần Cùng với thành tựu phát triển kinh tế-xà hội đất nớc DNNN theo thời gian đà có đóng góp ngày tăng vào GDP nh vào ngân sách nhà nớc, góp phần tích cực việc thực chủ trơng CNH-HĐH đất nớc Đảng Nhà nớc ta Tuy nhiên, thực tiễn phản ánh tình hình hoạt động DNNN đà cho thấy tình trạng đáng lo ngại trở nên phổ biến hầu hết DNNN tợng thiếu vốn, đặc biệt vốn lu động Để giải khó khăn này, phần tài trợ từ ngân sách nhà nớc, bổ sung từ nguồn vốn tự tạo, doanh nghiệp thờng tìm đến nguồn vốn tín dụng ngân hàng Nhận thức rõ đợc tầm quan trọng DNNN thực theo tinh thần đạo Đảng Chính phủ, Ngành ngân hàng, Ngân hàng Công thơng Việt Nam đầu t phát triển cho DNNN, kinh tế nhà nớc Trong năm qua, Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình ®· cã nhiỊu cè g¾ng tÝch cùc viƯc më réng tÝn dơng, cung øng vèn cho c¸c DNNN nh»m triển khai, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu t đổi trang thiết bị, công nghệ, cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, trình độ cán bộ,từ đó, tạo cạnh tranh mạnh mẽ thị trờng nớc quốc tế Vì vậy, nhiều năm DNNN đối tợng khách hàng phục vụ chủ yếu nghiệp vụ tín dụng Chi nhánh với số lợng đông đảo, thờng chiếm 95% d nợ hàng năm khu vực mang lại nguồn thu lớn cho Chi nhánh Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB Qua thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình, em nhận thấy hoạt động tín dụng DNNN đà đáp ứng đợc lớn nhu cầu vốn từ phía doanh nghiệp Trong trình hoạt động Chi nhánh không ngừng quan tâm đến vấn đề củng cố nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng Tuy nhiên, nhiều nhân tố khách quan chủ quan mà chất lợng tín dụng cha hoàn toàn đợc đảm bảo, có vấn đề tồn tại, vớng mắc cần tiếp tục đợc nghiên cứu tìm giải pháp giải hữu hiệu để đem lại chất lợng hiệu tốt cho việc đầu t tín dụng Xuất phát từ nhận định em đà chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng cho vay Doanh nghiệp Nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình cho luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu luận văn gồm có chơng: Chơng I: Tín dụng ngân hàng tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng Doanh nghiệp nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Doanh nghiệp nhà nớc Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình Cũng qua phần mở đầu em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Thầy giáo Hoàng Xuân Quế_Giảng viên Khoa Ngân hàng-Tài trờng Đại học KTQD Hà Nội cán Phòng Kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình ngời đà tận tình bảo hớng dẫn, tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn Và kinh nghiệp thực tế, kiến thức, thời gian hạn chế nên chắn luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đợc nhiều ý kiến tham gia đóng góp thầy cô giáo bạn đồng học để luận văn có điều kiện hoàn thiện Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB Chơng I: tín dụng ngân hàng tiêu đánh giá chất lợng tín dụng I/ Tổng quan tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại 1/ Khái niệm chung tín dụng 1.1/ Tín dụng Lịch sử phát triển cho thấy, tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm sản xuất hàng hoá Nó tồn song song phát triển với kinh tế hàng hoá động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao Tồn phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xà hội, đà có nhiều khái niệm khác tín dụng đợc đa Song khái quát lại hiểu tín dụng theo khái niệm sau: Tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao lợng giá trị sang cho bên đợc sử dụng thời gian định, đồng thời bên Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB nhận đợc phải cam kết hoàn trả theo thời hạn đà thoả thuận. Mối quan hệ giao dịch thể nội dung sau: - Ngêi cho vay chuyÓn giao cho ngêi vay lợng giá trị định Giá trị dới hình thái tiền tệ dới hình thái vật nh: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản - Ngời vay đợc sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay - Giá trị hoàn trả thông thờng lớn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lợi tức (lÃi vay) Tóm lại, tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ sử dụng vốn lẫn chủ thể kinh tế nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lÃi 1.2/ Đặc trng chất tín dụng 1.2.1/ Đặc trng tÝn dơng Cã thĨ nhËn thÊy vỊ thùc chÊt tÝn dụng quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay, họ có mối quan hệ với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hoá từ ngời cho vay chuyển sang ngời vay sau thời gian định quay với ngời cho vay với lợng giá trị lớn ban đầu Tín dụng đợc cấu thành nên từ kết hợp ba yếu tố là: lòng tin (sự tin tởng vào khả hoàn trả đầy đủ hạn ngời cho vay ®èi víi ngêi ®i vay); thêi h¹n cđa quan hƯ tÝn dơng (thêi gian ngêi vay sư dơng tiỊn vay); hứa hẹn hoàn trả Và nh vậy, phạm trù tín dụng có đặc trng chủ yếu sau: Tín dụng có lòng tin: thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng la-tinh creditum có nghĩa giao phó hay tín nhiệm Nghiên cứu khái niệm tín dụng cho ta thấy Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB tín dụng cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biĨu hiƯn “møc tÝn nhiƯm” hay “lßng tin” cđa ngêi cho vay vào ngời vay Yếu tố lòng tin vô hình nhng thiếu quan hệ tín dụng, yếu tố bao trùm hoạt động tín dụng, điều liện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Trong quan hệ tín dụng lòng tin đợc biểu từ nhiều phía, lòng tin từ phía ngời cho vay ngời vay Nếu ngời cho vay không tin tởng vào khả hoàn trả ngời vay quan hệ tín dụng không phát sinh ngợc lại, ngời vay cảm nhận thấy ngời cho vay đáp ứng đợc yêu cầu khối lợng tín dụng, thời hạn vay,thì quan hệ tín dụng không phát sinh Tuy nhiên, quan hệ tín dụng lòng tin ngời cho vay ngời vay quan nhiỊu bëi lÏ ngêi cho vay lµ ngêi giao phã tiền bạc tài sản họ cho ngời khác sử dụng Tín dụng có tính thời hạn: khác với quan hệ mua bán thông thờng khác (sau trả tiền ngời mua trở thành chủ sở hữu vật mua hay gọi mua đứt bán ®o¹n”), quan hƯ tÝn dơng chØ trao ®ỉi qun sư dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Ngời cho vay giao giá trị khoản vay dới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho ngời sử dụng thời gian định Sau khai thác giá trị sử dụng khoản vay thời hạn cam kết, ngời vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo nh cam kết ®· giao íc víi ngêi cho vay Mäi kho¶n vay dới dạng vật hay tiền tệ hàng hoá có giá trị giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng ngời cho vay bán giá trị (quyền) sử dụng khoản vay không bán giá trị khoản vay”, nªn sau hÕt thêi gian sư dơng theo cam kết, khoản vay đợc hoàn trả giữ nguyên giá trị nó, phần lợi tức theo thoả thuận có giá bán quyền sử Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB dụng khoản vay thời gian định Nh vây, khối lợng hàng hoá hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu vật chuyên trở giá trị sử dụng chúng, đợc phát qua thời gian định thu không đợc bán đứt Tín dụng có tính hoàn trả: đặc trng thuộc chất vận động tín dụng dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác Sau kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng, hoàn thành chu kỳ sản xuất trở trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả cho ngời cho vay kèm theo phần lÃi nh đà thoả thuận Một mối quan hệ tín dụng đợc gọi hoàn hảo đợc thực với đầy đủ đặc trng trên, nghĩa ngời vay hoàn trả đợc đầy đủ gốc lÃi thời hạn 1.2.2/ Bản chất chức tín dụng Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, chất tín dụng quan hệ vay mợn có hoàn trả vốn lẫn lÃi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi Tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có hai chức là: - Huy động vốn cho vay vốn tiền tệ nguyên tắc hoàn trả có lÃi Chức gồm hai loại nghiệp vụ đợc tách hẳn huy động vốn tạm thời nhàn rỗi cho vay vốn nhu cầu cần thiết kinh tế - Kiểm soát hoạt động kinh tế thông qua quan hệ tín dụng tổ chức cá nhân 1.3/ Các loại hình tín dụng lịch sử Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá, tín dụng ngày phát triển nội dụng lẫn hình thức Các quan hệ tín dụng ngày đợc mở rộng hơn, ban đầu quan hệ cá nhân với nhau, sau cá nhân với tổ chức, tổ chức với tổ chøc, quan hƯ víi nhµ níc vµ cao nhÊt lµ Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB tín dụng quốc tế Trong trình phát triển lâu dài quan hệ tín dụng đà hình thành phảt triển qua hình thức sau: - Tín dụng nặng lÃi Tín dụng nặng lÃi hình thành xuất phân chia giai cấp dẫn đến kẻ giàu, ngời nghèo Đặc điểm bật tín dụng lÃi st cho vay rÊt cao ChÝnh v× vËy, tiỊn vay đợc sử dụng vào mục đích tiêu dùng cấp bách, hoàn toàn không mang mục đích sản xuất nên đà làm giảm sức sản xuất xà hội Nhng đánh giá cách công tín dụng nặng lÃi lại góp phần quan trọng làm tan rà kinh tế tự nhiên, mở rộng quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo tiền đề cho chủ nghĩa t đời - Tín dụng thơng mại Đây hình thức tín dụng nhà sản xuất kinh doanh với Công cụ hình thức tín dụng thơng phiếu thơng mại (gồm có kỳ phiếu hối phiếu thơng mại) Tín dụng thơng mại có đặc điểm là: đối tợng cho vay hàng hoá hình thức tín dụng đợc dựa sở mua bán chịu hàng hoá nhà sản xuất với chủ thể tham gia vào trình vay mợn nhà sản xuất kinh doanh Qui mô tín dụng bị hạn chế nguồn vốn cho vay chủ thể sản xuất kinh doanh - Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng (TDNH) hình thức phản ánh quan hệ vay trả nợ bên ngân hàng, tổ chức tín dụng bên nhà sản xuất kinh doanh Hình thức TDNH thể râ u thÕ cđa m×nh so víi hai h×nh thøc tín dụng chỗ: hình thức tín dụng linh hoạt đối tợng cho vay mợn tiền tệ; chiều vận động nhiều ngân hàng vay với thành phần kinh tế, thoả mÃn nhu cầu khách hàng từ vay nhỏ để trang trải chi tiêu gia đình đến khoản vay lớn để mở rộng sản xuất kinh doanh, phơc vơ cho ph¸t triĨn kinh tÕ-x· héi; qui Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB mô tín dụng lớn nguồn vốn cho vay nguồn vốn mà ngân hàng tập trung huy động đợc kinh tế TDNH hình thøc tÝn dơng chđ u cđa nỊn kinh tÕ thÞ trờng, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế linh hoạt, kịp thời, khắc phục đợc nhợc điểm hình thức tín dụng khác lịch sử 2/ Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1/ Ngân hàng thơng mại (NHTM) 2.1.1/ Khái niệm NHTM Để đa đợc khái niệm NHTM, ngời ta thờng phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trờng tài kết hợp tính chất, mục đích đối tợng hoạt động Xuất phát từ đặc điểm trên, Luật Ngân hàng nhiều quốc gia giới đà đa khái niệm khác NHTM Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, nhng phân tích khai thác nội dung khái niệm đó, ta dễ dàng nhận thấy NHTM có chung tính chất việc nhận tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu nghiệp vụ kinh doanh khác ngân hàng ë viƯt Nam, bíc chun ®ỉi sang kinh tÕ thị trờng có quản lý Nhà nớc, thực quán sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng XHCN Mọi ngời đợc tự kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu thu nhập hợp pháp, hình thức sở hữu hỗn hợp, đan kết với hình thành tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu tự chủ kinh doanh, hợp tác cạnh tranh với nhau, bình đẳng trớc pháp luật Theo hớng đó, kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu tạo tiền đề cần thiết đòi hỏi đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác Để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp tổ chức cá nhân Việc đa khái niệm NHTM cần thiết Theo Pháp lệnh Ngân hàng nhà nớc Việt Nam ban hành ngµy 24/05/1990:” NHTM lµ tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán. Nh vậy, NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác Từ định nghĩa chung NHTM trên, vào tính chất mục tiêu hoạt động pháp lệnh rõ loại hình ngân hàng gồm: NH Thơng mại, NH Phát triển, NH Đầu t, NH Chính sách, NH Hợp tác loại hình ngân hàng khác 2.1.2/ Các nghiệp vụ cđa NHTM a) NghiƯp vơ huy ®éng vèn Vèn cđa NHTM gía trị tiền tệ NHTM tạo lập huy động đợc, dùng vay, đầu t thực dịch vụ kinh doanh khác Thực chất, nguồn vốn ngân hàng phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối tiêu dùng, mà ngời chủ sở hữu chúng gửi vào ngân hàng để thực mục đích khác Nhìn chung, vốn chi phối toàn hoạt động định việc thực chức NHTM Xuất phát từ vai trò tính chất vốn nh vậy, nghiệp vụ huy động vốn (hay gọi nghiệp vụ tạo lập vốn) đợc coi nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động NHTM Ngoài vốn ban đầu cần thiết_tức đủ vốn pháp định theo luật ngân hàng phải thờng xuyên chăm lo tới việc tăng trởng vốn suốt trình hoạt động kinh doanh Thông thêng kÕt cÊu nguån vèn cña mét NHTM gåm cã: vèn tù cã, vèn huy ®éng, vèn ®i vay, vèn khác Mỗi loại vốn Luận văn tốt nghiệp Hoàng Huy Chơng-NHB có tính chất, vai trò riêng tổng nguồn vốn hoạt động NHTM suốt trình hoạt động NHTM nghiệp vụ huy động theo loại vốn kể đợc tiến hành xen kẽ lẫn tuỳ thuộc vào yêu cầu hoạt động kinh doanh thực trạng vốn có ngân hàng b) Nghiệp vụ sử dụng vốn Sau huy động đợc vốn, NHTM phải sử dụng để hiệu hoá nguồn tài sản Thông thờng hoạt động sử dụng vốn ngân hàng tập trung vào hình thức sau: * Nghiệp vụ ngân quỹ: hoạt động ngân hàng nhằm bảo đảm khả toán thờng xuyên, bao gồm : quỹ tiền mặt, khoản tiền gửi toán NHTƯ NHTM khác, khoản tiền trình thu * Nghiệp vụ cho vay: hoạt động kinh doanh chủ chốt ngân hàng để tạo lợi nhuận Các khoản cho vay thêng chiÕm tû träng lín tõ 60-80% tỉng sè tài sản có NHTM đem lại 60% doanh lợi cho ngân hàng Đại phận tiền huy động đợc ngân hàng cho vay theo loại cho vay ngắn hạn cho vay trung-dài hạn để thực dự án đầu t phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống Tuy nhiên, thực tế, với phát triển kinh tế thị trờng ngành ngân hàng, NHTM đa nhiều loại hình tín dụng khác, đáp ứng nhu cầu tín dụng thành phÇn nỊn kinh tÕ VÝ dơ nh: tÝn dơng thông thờng cho đơn vị kinh doanh, tín dụng chứng từ, tín dụng thuê mua, * Nghiệp vụ đầu t: hoạt động đầu t NHTM diễn chủ yếu thị trờng tài thông qua việc mua bán chứng khoán Thu nhập ngân hàng thu đợc từ hoạt động khoản chênh lệch giá bán giá mua Ngoài ra, ngân hàng tiến hành đầu t thông qua việc mua cổ phiếu hùn vốn, góp vốn liên doanh với c¸c doanh