BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP
MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHềNG NGỪA VÀ HẠNCHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT
Trang 2LỜI MỞ ĐẦU
Hệ thống ngõn hàng Việt Nam cần cú những bước đổi mới mạnh mẽ trờntất cả cỏc mặt, trong đú nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung vào vấn đề phũngngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng, vỡ hoạt động tớn dụng là một trong những hoạtđộng cơ bản và đặc thự trong hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng thương mại.
Ngõn hàng No&PTNT Hà Nội là một trong những ngõn hàng thương mạihàng đầu trờn địa bàn Thủ Đụ, là một trong những chi nhỏnh đầu đàn trong hệthống ngõn hàng nụng nghiệp, vấn đề tăng trưởng bền vững đó và đang được đặtra hàng đầu trong cụng cuộc đổi mới và hội nhập, đặc biệt là trong việc phũngngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng Với tỉ lệ chiếm 80-85% trờn tổng thu nhập chothấy cỏc sản phẩm tớn dụng cú vị trớ quan trọng trong hoạt động kinh doanh, cúảnh hưởng lớn đến cỏc lĩnh vực kinh doanh khỏc của NHNo&PTNT Hà Nội.
Với tầm quan trọng của hoạt động tớn dụng và mối tương quan của hoạtđộng này với cỏc hoạt động kinh doanh khỏc tại NHNo&PTNT Hà Nội, việcnghiờn cứu đo lường và đưa ra cỏc giải phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớndụng là việc hết sức cần thiết và cú ý nghĩa thiết thực cho cụng cuộc xõy dựngphỏt triển bền vững của NHNo&PTNT Hà Nội.
Nhận thức được tầm quan trọng trờn của vấn đề trờn, em đó chọn đề tài
“Một số giải phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNTHà Nội” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu thành 3 chương:
Chương 1:Ngõn hàng thương mại và rủi ro tớn dụng trong hoạt độngcủa NHTM.
Chương 2:Thực trạng rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội.
Chương 3:Giải phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng tạiNHNo&PTNT Hà Nội.
Trang 3CHƯƠNG 1
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠTĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
I HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM
1 NHTM và hoạt động của NHTM trong nền kinh tế thị trường.1.1 Khỏi niệm về NHTM.
Ngõn hàng là một loại hỡnh tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Cỏcngõn hàng cú thể được định nghĩa qua chức năng, cỏc dịch vụ hoặc vai trũ màchỳng thực hiện trong nền kinh tế.
Theo luật Mỹ: NHTM là loại hỡnh tổ chức tài chớnh cung cấp một danhmục cỏc dịch vụ tài chớnh đa dạng nhất đặc biệt là tớn dụng, tiết kiệm và dịch vụthanh toỏn.
Theo luật Ngõn hàng và tổ chức tớn dụng Việt Nam: Ngõn hàng là loạihỡnh tổ chức tớn dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngõn hàng và cỏc hoạtđộng kinh doanh khỏc cú liờn quan như nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cungcấp cỏc dịch vụ thanh toỏn.
1.2 Hoạt động của NHTM.1.2.1 Hoạt động huy động vốn.
Trang 4Ngoài tiền gửi của khỏch hàng, NHTM cũn huy động vốn từ nguồn đi vaycủa NHNN hay của cỏc NHTM khỏc và quốc tế.Tuy nhiờn tỷ trọng của nguồnvốn này thấp hơn nguồn tiền gửi.
1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn.
Hoạt động quan trọng của NHTM là tỡm cỏch sử dụng nguồn vốn củamỡnh để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn là quỏ trỡnh biến tài sản nợ thành tài sảncú khỏc nhau, trong đú cho vay và đầu tư là tài sản quan trọng nhất.Do vậy quảnlý tài sản là nhiệm vụ quan trọng của NHTM để trỏnh rủi ro, đảm bảo an toànvốn.
1.2.3 Hoạt động trung gian.
NHTM là một tổ chức trung gian tài chớnh với hoạt động chủ yếu làchuyển tiết kiệm thành đầu tư,tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi cú nhu cầu sửdụng.Với chức năng này NHTM làm cầu nối giữa cỏ nhõn và tổ chức cú thunhập lớn hơn chi dựng với những cỏ nhõn và tổ chức tạm thời thõm hụt trong chitiờu, hay thu nhập khụng bự đắp nổi nhu cầu chi tiờu nờn họ cần bổ xung vốn.
Ngoài trung gian tài chớnh,NHTM cũn là trung gian thanh toỏn.Ngõn hàngthay mặt khỏch hàng chi trả giỏ trị hàng hoỏ và dịch vụ trong và ngoài nước.Đểthanh toỏn được nhanh chúng, thuận tiện, an toàn và tiết kiệm, ngõn hàng dựngnhiều hỡnh thức thanh toỏn khụng dựng tiền mặt như:sộc chuyển tiền, uỷ nhiệmchi, bự trừ qua NHNN hoặc qua trung tõm thanh toỏn, nhờ thu v v bằng cỏcbiện phỏp kỹ thuật như:thư, điện tớn, hệ thống mỏy tớnh điện tử v v
2 Vai trũ của NHTM trong nền kinh tế.
2.1 Đối với sản xuất lưu thụng hàng hoỏ.
Trang 5ứng nhu cầu đầu tư, tiờu dựng cho tồn xó hội một cỏch nhanh chúng và hiệuquả.
2.2 Đối với điều hoà lưu thụng tiền tệ.
NHTM là nơi chủ yếu nhất và tốt nhất để lĩnh tiền vào lưu thụng.Bằngcon đường tớn dụng NHTM đó đỏp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế,thỳc đẩysản xuất tạo thờm hàng hoỏ, của cải vật chất cho xó hội làm cơ sở ổn định tiềntệ.
Hoạt động tớn dụng gúp phần thỳc đẩy nhanh việc thanh toỏn qua ngõnhàng làm giảm luợng tiền mặt trong lưu thụng làm tăng hiệu quả việc ỏp dụngcỏc chớnh sỏch tiền tệ làm tăng hoặc giảm luợng tiền cung ứng trong lưuthụng.Nếu NHTW tăng lói suất tỏi cấp vốn thỡ cỏc ngõn hàng sẽ tăng lói suất chovay khi đú nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp giảm xuống và lượng tiền cungứng trong lưu thụng sẽ giảm.Ngược lại với lói suất tỏi cấp vốn giảm sẽ làm cholượng tiền cung ứng sẽ tăng lờn.
3 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
3.1 Khỏi niệm và tớnh chất khỏch quan của rủi ro.
Cụm từ “rủi ro” được nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cỏch khỏcnhau, nhưng khỏi quỏt lại ta cú thể hiểu rủi ro là xuất hiện một biến cố khụngmong đợi gõy thiệt hại cho một cụng việc cụ thể rủi ro cú thể xảy ra trong mọihoạt động, mọi lĩnh vực mà khụng phụ thuộc vào ý muốn con người.
Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngõn hàng cũng luụn gắn liền với rủiro.Rủi ro tỏc động trực tiếp tới kết quả doanh lợi, nguy cơ phỏ sản của cỏc ngõnhàng.Do vậy việc thừa nhận rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngõn hàng vàtừ đú tỡm kiếm nhiều phương phỏp chống đỡ cỏc rủi ro là đũi hỏi của sự tồn tạivà phỏt triển của ngõn hàng.Rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng là một tất yếu,mà cỏc nhà quản lý ngõn hàng chỉ cú thể cú chớnh sỏch giảm bớt chứ khụng thểgạt bỏ được chỳng.
Trang 6- Rủi ro tớn dụng:là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngõn hàng phải
chịu do khỏch hàng vay khụng trả đỳng hạn, khụng trả, hoặc khụng trả đầy đủvốn và lói.
- Rủi ro lói suất:là những tổn thất tiềm tàng mà ngõn hàng phải gỏnh chịu
khi lói suất thị trường cú sự biến đổi.
- Rủi ro hối đoỏi:là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giỏ hối đoỏi gõy tổn
thất trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ.
- Rủi ro thanh khoản:Rủi ro thanh khoản phỏt sinh khi những người gửi
tiền đồng thời cú nhu cầu rỳt tiền gửi ở ngõn hàng ngay lập tức.Khi gặp phảitrường hợp này cỏc ngõn hàng phải bỏn cỏc tài sản cú tớnh lỏng thấp với giỏ rẻhay vay từ NHTW.
- Rủi ro tồn đọng vốn:Rủi ro tồn đọng vốn xảy ra khi vốn bị đọng lớn
khụng cho vay và đầu tư được làm cho thu nhập của ngõn hàng giảm sỳt.
- Rủi ro khỏc:Cỏc loại rủi ro khỏc là rủi ro cụng nghệ,rủi ro quốc gia gắn
liền với cỏc hoạt động đầu tư cũng như khả năng xảy ra cướp ngõn hàng, nhầmlẫn trong thanh toỏn, hoả hoạn
II RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM.1 Khỏi niệm.
Cú nhiều quan điểm khỏc nhau về rủi ro, đối với ngõn hàng thương mại,rủi ro là một biến cố khụng mong đợi gõy thiệt hại cho hoạt động kinh doanhcủa Ngõn hàng.
Rủi ro tớn dụng là những rủi ro do khỏch hàng vay khụng thực hiện đỳngcỏc điều khoản của Hợp đồng tớn dụng, với biểu hiện cụ thể là khỏch hàng chậmtrả nợ, trả nợ khụng đầy đủ hoặc khụng trả nợ khi đến hạn cỏc khoản gốc và lóivay, gõy ra những tổn thất về tài chớnh và khú khăn trong hoạt động kinh doanhcủa Ngõn hàng thương mại.
Trang 7hàng, từ đú ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của Ngõn hàng thương mại.Khi rủi ro tớn dụng phỏt sinh, Ngõn hàng thương mại khụng thực hiện được kếhoạch đầu tư cũng như kế hoạch thanh toỏn cỏc khoản tiền gửi đến hạn Rủi rotớn dụng lớn sẽ dẫn đến khú khăn trong việc huy động vốn và phỏt triển cỏc sảnphẩm dịch vụ, khú mở rộng quan hệ với cỏc bạn hàng và cỏc Ngõn hàng khỏc,buộc Ngõn hàng phải thu hẹp hoạt động, tất cả thể hiện ở lợi nhuận giảm, ngõnhàng phải sử dụng vốn tự cú để bự đắp sự giảm sỳt đú, uy tớn của Ngõn hànggiảm sỳt, dẫn đến tỡnh trạng khú khăn, phỏ sản.
2 Sự cần thiết phải phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng.
*Đối với bản thõn ngõn hàng.
Khi rủi ro tớn dụng xảy ra sẽ làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức là thunhập giảm.Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tớn dụng sẽ gặp khú khăn Rủiro tớn dụng làm giảm khả năng thanh toỏn,rủi ro tớn dụng khiến cho việc hoàn trảtiền gửi của ngõn hàng gặp nhiều khú khăn.Cỏc khoản cho vay cú thể mất hoặckhú đũi trong khi tiền gửi khỏch hàng vẫn phải trả lói, làm mất đi những cơ hộikinh doanh tốt của ngõn hàng.Nếu rủi ro xảy ra mức độ quỏ lớn,nguồn vốn củangõn hàng khụng đủ bự đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lũng tin của khỏch hànggiảm tất yếu sẽ dẫn tới phỏ sản ngõn hàng.
*Đối với nền kinh tế.
Trang 8cỏc doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hưởng tiờu cực đối với nền kinhtế và đời sống xó hội.Do đú, phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng khụng nhữnglà vấn đề sống cũn đối với ngõn hàng mà cũn là yờu cầu cấp thiết của nền kinh tếgúp phần vào sự ổn định và phỏt triển của tồn xó hội.
3 Cỏc chỉ tiờu đo lường rủi ro tớn dụng.3.1 Phõn loại nợ.
- Nhúm 1:Nợ đủ tiờu chuẩn
+ Cỏc khoản nợ trong hạn mà tổ chức tớn dụng đỏnh giỏ là cú đủ khả năngthu hồi đầy đủ cả gốc và lói đỳng thời hạn
- Nhúm 2:Nợ cần chỳ ý
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn dưới 90 ngày.
+ Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đócơ cấu lại.
- Nhúm 3:Nợ dưới tiờu chuẩn
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 90-180 ngày.
+ Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn dưới 90 ngày theo thờihạn đó cơ cấu lại.
- Nhúm 4:Nợ nghi ngờ
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 180-360 ngày.
+ Cỏc khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn từ 90-180 ngày theothời hạn đó cơ cấu lại.
- Nhúm 5:Nợ cú khả năng mất vốn
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 360 ngày.+ Cỏc khoản nợ khoanh chờ chớnh phủ xử lý.
+ Cỏc khoản nợ đó cơ cấu lại thời hạn trả nợ quỏ hạn trờn 180 ngày theothời hạn đó được cơ cấu lại.
3.2 Cỏc chỉ tiờu đo lường.
- Chỉ tiờu xỏc suất rủi ro
Trang 9- Chỉ tiờu tỷ lệ nợ quỏ hạn và gia hạn/Tổng dư ợ- Tỷ lệ nợ quỏ hạn và gia hạn so với tổng tài sản- Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ
- Tỷ lệ rủi ro theo thời gian
- Tỷ lệ tổng lói treo phỏt sinh so với thu nhập từ cho vay- Tỷ lệ miễn, giảm lói so với thu nhập từ cho vay
- …vv
4 Nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng.4.1 Nguyờn nhõn từ phớa ngõn hàng.
- Việc mở rộng hoạt động tớn dụng quỏ mức thường tạo điều kiện cho rủiro tớn dụng của ngõn hàng tăng lờn.Mở rộng tớn dụng quỏ mức đồng nghĩa vớiviệc lựa chọn khỏch hàng kộm kỹ càng,khả năng giỏm sỏt của cỏn bộ tớn dụngđối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời cũng làm cho việc tuõnthủ chặt chẽ theo quy trỡnh tớn dụng bị lơi lỏng.
- Trỡnh độ cỏn bộ hạn chế,nhất là cỏn bộ tớn dụng người trực tiếp nhận hồsơ khỏch hàng, phõn tớch và thẩm định khỏch hàng cũng như dự ỏn vay vốn.Vỡvậy nếu trỡnh độ cỏn bộ tớn dụng khụng cao, thẩm định khụng tốt, cú thể chấpnhận cho vay những khoản vay khụng khả thi hoặc bị khỏch hàng lừa gạt.
- Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, quỏ cụ thể hoặc quỏ linh hoạt đều khiếncho NHTM gặp phải rủi ro tớn dụng.Việc đỏnh giỏ giỏ trị tài sản thế chấp, cầmcố cũng là vấn đề rất lớn, hiện nay đang là vấn đề nổi cộm trong quy chế tớndụng tại cỏc NHTM.
- Sự cạnh tranh khụng lành mạnh nhằm thu hỳt khỏch hàng giữa cỏcNHTM khiến cho việc thẩm định khỏch hàng trở nờn sơ sài,qua loa hơn Hơnnữa, nhiều NHTM do quỏ chỳ trọng đến lợi nhuận nờn đó chấp nhận rủi ro cao,bất chấp những khoản vay khụng lành mạnh, thiếu an toàn.
Trang 104.2 Nguyờn nhõn do khỏch hàng.
- Đối với cỏc doanh nghiệp, kinh nghiệm và năng lực hoạt động kinhdoanh cũn đang ở trỡnh độ thấp, hầu hết cỏc doanh nghiệp này đều khụng nắmbắt được thụng tin kịp thời, thiếu thớch nghi với cạnh tranh Vỡ vậy, khi dự ỏnvay vốn gặp khú khăn, khả năng trả nợ của khỏch hàng gặp vấn đề, rủi ro tớndụng là điều khụng thể trỏnh khỏi.
- Lợi dụng điểm yếu của NHTM, nhiều khỏch hàng đó tỡm cỏch lừa đảođể được vay vốn Họ lập phương ỏn sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấpcầm cố giả mạo, hoặc đi vay ở nhiều ngõn hàng với cựng bộ hồ sơ.
- Sử dụng sai mục đớch so với hợp đồng tớn dụng khiến cho nguồn trả nợtrở nờn bấp bờnh Vỡ vậy, khi khỏch hàng đó sử dụng vốn sai mục đớch, việcthanh toỏn gốc và lói đỳng hạn rất khú xảy ra,rủi ro tớn dụng xuất hiện.
- Việc trốn trỏnh trỏch nhiệm và nghĩa vụ đó uỷ quyền và bảo lónh cũng làmột nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro cho NHTM Một số cụng ty, tổng cụng ty đứngra bảo lónh hoặc uỷ quyền cho cỏc chi nhỏnh trực thuộc thực hiện vay vốn củaNHTM để trỏnh sự kiểm tra giỏm sỏt của ngõn hàng cho vay chớnh.Khi đơn vịvay vốn mất khả năng thanh toỏn, bờn bảo lónh và uỷ quyền khụng chịu thựchiện việc trả nợ thay.
4.3 Nguyờn nhõn khỏc.
- Do mụi trường phỏp lý chưa hoàn thiện và đồng bộ, hoặc thay đổi theohướng bất lợi cho doanh nghiệp thỡ cũng khiến cỏc khoản vay NHTM gặp khú khăn.
- Do sự biến động của kinh tế như suy thoỏi kinh tế, biến động tỷ giỏ, lạmphỏt gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như ngõn hàng.
- Ngõn hàng khụng theo kịp đà phỏt triển của xó hội, nhất là sự bất cậptrong trỡnh độ chuyờn mụn cũng như cụng nghệ ngõn hàng.
- Ngoài ra, những rủi ro từ mụi trường thiờn nhiờn như động đất, bóo lụt,hạn hỏn, tỏc động xấu tới phương ỏn đầu tư của khỏch hàng, làm cho khỏchhàng khú cú nguồn trả nợ ngõn hàng, từ đú cũng gõy ra rủi ro tớn dụng.
Trang 11Bước 1: Phõn hạng danh mục rủi ro tớn dụngBước 2: Rà soỏt, xếp hạng rủi ro
Bước3: Danh mục rủi ro rớn dụng cần giỏm sỏt, nội dung giỏm sỏtBước 4: Lập phương phỏp giỏm sỏt hợp lý
Bước 5: Quỏ trỡnh kiểm tra, đỏnh giỏ
Bước 6: Cỏc dấu hiệu cảnh bỏo về những khoản tớn dụng cú khả năng cú
vấn đề.
6 Hoạt động xử lý rủi ro tớn dụng của NHTM.
- Xử lý cỏc nguyờn nhõn chủ quan về phớa NHTM
+ Tổ chức hợp lý và khoa học quy trỡnh tớn dụng theo hướng chặt chẽ vàcú hiệu quả, tập trung vào ba giai đoạn: nghiờn cứu khỏch hàng, giỏm sỏt khỏchhàng vay và thu nợ.
+ Thực hiện đa dạng hoỏ khỏch hàng và phương thức cho vay nhằm phõntỏn rủi ro.
+ Nõng cao trỡnh độ năng lực đội ngũ cỏn bộ, nhất là năng lực thẩm địnhdự ỏn, thẩm định khỏch hàng.
+ Xõy dựng chiến lược khỏch hàng.
- Xử lý nợ quỏ hạn:Khi một khoản cho vay cú vấn đề thỡ khụng phải
NHTM sẽ mất trắng NHTM cần phải tỡm cỏch thu hồi toàn bộ hoặc một phầnkhoản vay Cú hai sự lựa chọn đối với xử lý nợ quỏ hạn: khai thỏc hoặc thanh lý.Tuy vậy cần nhấn mạnh ở đõy ba nguyờn tắc xử lý nợ quỏ hạn là: chống xoỏ nợ,hạn chế gia nợ, chống đảo nợ.
+ Khai thỏc là một quỏ trỡnh làm việc với người vay cho đến khi khoản nợđược trả một phần hay toàn bộ mà khụng dựa vào cỏc cụng cụ phỏp lý để ộpbuộc thu nợ.
Trang 12- Trớch lập dự phũng tổn thất:Việc trớch lập dự phũng tổn thất được thực
hiện đối với cỏc khoản nợ quỏ hạn,chia theo 5 nhúm, tỷ lệ trớch lập khỏc nhau:
+ Nhúm 1: 0%+ Nhúm 2: 5%+ Nhúm 3: 20%+ Nhúm 4: 50%+ Nhúm 5: 100%CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT HÀ NỘII KHÁI QUÁT VỀ NHNO&PTNT HÀ NỘI.
1.Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của NHNo&PTNT Hà Nội.
NHNo&PTNT Hà Nội (Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụnHà Nội) thành lập theo quyết định số 51-QĐ/NH/QĐ ngày 27/6/1988 của TổngGiỏm đốc Ngõn hàng Nhà nước Việt nam (nay là Thống đốc NHNN Việt Nam)
Chi nhỏnh NHNo&PTNT Thành phố Hà Nội (nay là NHNo&PTNT HàNội) trờn cơ sở 28 cỏn bộ cựng với 21 cụng ty, xớ nghiệp thuộc lĩnh vực Nụng,Lõm, Ngư nghiệp được điều động từ Ngõn hàng Cụng-Nụng-Thương Thành phốHà Nội và 12 chi nhỏnh Ngõn hàng phỏt triển Nụng nghiệp huyện được đổi tờntừ cỏc chi nhỏnh Ngõn hàng Nhà nước huyện đó hội tụ về trụ sở chớnh tại 77 LạcTrung, Quận Hai Bà Trưnng, Hà Nội.
Trang 13năm 1990 trở đi NHNo&PTNT Hà Nội đó cú đủ tiền mặt và nguồn vốn thoảmón cơ bản cỏc nhu cầu tớn dụng và tiền mặt cho khỏch hàng.
Để đứng vững, tồn tại và phỏt triển trong cơ chế thị trường,NHNo&PTNT Hà Nội đó chủ động mở rộng mạng lưới để huy động và đỏp ứngnhu cầu vay vốn tớn dụng của cỏc thành phần kinh tế trờn địa bàn nội thành Đếncuối năm 2004 NHNo&PTNT Hà Nội cú tổng cộng 12 chi nhỏnh và 39 phũnggiao dịch huy động nguồn vốn và dịch vụ Ngõn hàng.
Sau 16 năm phấn đấu, xõy dựng và từng bước trưởng thành,NHNo&PTNT Hà Nội đó đi những bước vững chắc với sự phỏt triển toàn diệntrờn cỏc mặt huy động nguồn vốn, tăng trưởng đầu tư và nõng cao chất lượng tớndụng, thu chi tiền mặt, mởrộng quan hệ kinh tế đối ngoại và cỏc hoạt động khỏc.
Chi nhỏnh được giao và thực hiện cỏc nhiệm vụ sau:
- Huy động vốn bằng nội tệ và ngoại tệ từ dõn cư và cỏc tổ chức kinh tếvới nhiều hỡnh thức:Tiền gửi tiết kiệm khụng kỳ hạn và cú kỳ hạn, phỏt hành trỏiphiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, tiền gửi của cỏc tổ chức tớn dụng, cỏc tổchức kinh tế
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn (Trong đú: cho vay theo hỡnhthức cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tớn dụng, cho vay theo dự ỏn đầutư, cho vay hợp vốn, cho vay trả gúp )
- Thực hiện cụng tỏc ngõn quỹ:Thu chi tiền mặt tại Ngõn hàng.- Thực hiện nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế.
- Kinh doanh ngoại tệ.
- Thực hiện cỏc nghiệp vụ bảo lónh.
- Thanh toỏn trong hệ thống NHNo&PTNT với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc.- Cho vay vốn tài trợ, ủy thỏc.
Trang 142 Cơ cấu tổ chức bộ mỏy, chức năng nhiệm vụ cỏc phũng ban
- NHNo&PTNT Hà Nội là đơn vị trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam nờncũng hoạt động theo mụ hỡnh tổng cụng ty 90, hoạt động theo luật cỏc tổ chứctớn dụng, cú tư cỏch phỏp nhõn,thời hạn hoạt động là 99 năm, cú quyền tự chủ vềtài chớnh, tự chịu trỏch nhiệm về hoạt động kinh doanh.
- NHNo&PTNT Hà Nội cú 10 phũng ban và 12 chi nhỏnh trực thuộc.Toàn hệ thống NHNo&PTNT Hà Nội cú trờn 460 cỏn bộ, trong đú nữchiếm 70%.Lao động làm chuyờn mụn nghiệp vụ:Tớn dụng 32%,kế toỏn 30%,giỏm định viờn 5%, ngõn quỹ 11%, tin học 3%, hành chớnh, lỏi xe, bảo vệ, laocụng 14%, nghiệp vụ khỏc 5%.
- Về trỡnh độ chuyờn mụn: Tiến sỹ,Thạc sỹ:3%; Đại học,Cao đẳng 62%;Trung học 10%, chứng chỉ: 13%, sơ cấp 12%.
(Số liệu đến 31/12/2004-Trớch bỏo cỏo cụng đoàn NHNo&PTNT Hà Nội)
Sơ đồ tổ chức và điều hành của NHNo&PTNT Hà Nội:
Trang 15Trong đú:
*Ban lónh đạo: gồm 1 Giỏm đốc và 3 Phú Giỏm đốc cú chức năng lónh
đạo và điều hành mọi kinh doanh của ngõn hàng.
*Phũng kinh doanh: Với nhiệm vụ là cho vay cỏc doanh nghiệp quốc
doanh, doanh nghiệp tư nhõn và cho vay kinh tế hộ gia đỡnh.Huy động vốn, thựchiện cỏc dịch vụ cầm cố bảo lónh cho cỏc đơn vị kinh tế, xõy dựng đề ỏn vàchiến lược kinh doanh hàng năm phự hợp.Thường xuyờn phõn loại dư nợ, phõntớch nợ quỏ hạn, tỡm nguyờn nhõn và đề xuất hướng khắc phục.Thẩm định và đềxuất cho vay cỏc dự ỏn tớn dụng theo phõn cấp uỷ quyền.
*Phũng kế toỏn – ngõn quỹ: Làm nhiệm vụ trực tiếp hạch toỏn kế toỏn,
hạch toỏn thống kờ và thanh toỏn theo quy định của NHNN,NHNo&PTNT ViệtNam.Xõy dựng chỉ tiờu kế hoạch tài chớnh, quyết toỏn kế hoạch thu chi tàichớnh, quỹ tiền lương đối với cỏc chi nhỏnh NHNo&PTNT trờn địa bàn trỡnhNHNo&PTNT cấp trờn phờ duyệt.Thực hiện nhiệm vụ thanh toỏn trong và ngoàinước.Quản lý và sử dụng cỏc quỹ chuyờn dựng đồng thời chấp hành quy định vềan toàn kho quỹ.
*Phũng thanh toỏn quốc tế: Làm nhiệm vụ kinh doanh ngoại tệ bằng cỏc
hỡnh thức mở L/C, lập cỏc bộ chứng từ với cỏc đơn vị xuất khẩu, mua bỏn kinhdoanh thu đổi ngoại tệ.
*Phũng kế hoạch: Xõy dựng kế hoạch kinh doanh, tổng hợp theo dừi cỏc
Trang 16*Phũng kiểm tra kiểm soỏt nội bộ: Làm nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soỏt
mọi hoạt động của chi nhỏnh về thực hiện cỏc quy định, quy chế của Nhà nước,của NHNo&PTNT Việt Nam.
*Phũng marketing: Nghiờn cứu phõn loại thị trường, phõn loại khỏch
hàng hiện tại, khỏch hàng tiềm năng về nguồn vốn, phõn loại thị trường đầu tưvốn và thị trường tớn dụng.Nghiờn cứu thị trường để đưa ra cỏc sản phẩm dịchvụ ngõn hàng.
*Phũng tổ chức: Cú nhiệm vụ theo dừi nhõn sự, tiếp nhận và tổ chức đào
tạo cỏn bộ.
*Phũng vi tớnh: Đưa ra một số chương trỡnh phần mềm, quản lý kinh
doanh chặt chẽ đảm bảo cập nhật thụng tin chớnh xỏc.
*Phũng thẩm định: Nhiệm vụ là thẩm định dự ỏn xin vay, tư cỏch phỏp
nhõn của khỏch hàng, giỏm sỏt quỏ trỡnh sử dụng vốn vay của khỏch hàng
*Phũng hành chớnh: Làm cụng tỏc văn phũng,hành chớnh văn thư lưu trữ
và phục vụ hậu cần.
3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hà Nội.3.1 Hoạt động huy động vốn.
Huy động vốn là một yếu tố quan trọng của hoạt động ngõn hàng.Trongnhững năm gần đõy Ngõn hàng đó luụn chủ động tớch cực quan tõm phỏt triểncụng tỏc huy động vốn.Cỏc hỡnh thức huy động cũng được phong phỳ đa dạnghơn gúp phần tăng trưởng nguồn vốn, tạo được cơ cấu đầu vào hợp lý.
Bảng 1: Kết quả huy động vốn
Đơn vị :tỷ đồng
Chỉ tiờuNăm2003Năm2004So sỏnh 2004/2003
Sốtiền %/NV Số tiền %/NV Sốtiền %/NV
Trang 17-TG cỏc TCTD 1.454 34,2 1.931 31,4 +477 25,2
-Tiền tiết kiệm 640 15 972 15,8 +332 +17,5
-Kỳ phiếu 1.141 26,8 2.055 33,4 +914 +48,3
-TG và vay khỏc 161 3,8 296 4,8 +135 +7,1
Tổng vốn huyđộng
4.258 6.152 +1.894
(Nguồn số liệu: Bỏo cỏo hoạt động kinh doanh 2003-2004)
Qua bảng số liệu trờn ta thấy vốn huy động của NHNo&PTNT Hà Nộiqua hai năm 2003 và 2004 cú sự biến động khỏ lớn về cơ cấu nguồn vốn.Nhỡnchung về mặt tuyệt đối, cỏc nguồn hỡnh thành vốn đều tăng, cụ thể năm 2003tiền gửi của cỏc tổ chức kinh tế là 862 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 20,2% tổng nguồnvốn huy động, năm 2004 là 898 tỷ đồng tăng 1,9% so với năm 2003 với con sốtuyệt đối là 36 tỷ đồng.
Việc tiền gửi của cỏc tổ chức kinh tế tăng 36 tỷ đồng thể hiện uy tớn cũngnhư chớnh sỏch chỉ đạo lói suất phự hợp của NHNo&PTNT Hà Nội và cỏc NHquận, từ đú thu hỳt khỏch hàng ngày càng đụng và ổn định.
Ngoài ra tiền gửi của cỏc tổ chức tớn dụng và tiền gửi tiết kiệm cũng tănglờn đỏng kể, cụ thể năm 2004 tiền gửi của cỏc tổ chức tớn dụng tăng 25,2% cũntiền tiết kiệm tăng 17,5% so với năm 2003.
Tuy nhiờn về mặt cơ cấu thỡ tiền gửi của cỏc tổ chức kinh tế và tổ chức tớndụng đều giảm từ 20,2% và 34,2% xuống cũn 14,6 %và 31,4%.Trong khi đútiền tiết kiệm và kỳ phiếu lại tăng từ 15% và 26,8% lờn đến 15,8% và33,4%.Tiền gửi và vay khỏc cũng tăng từ 3,8% đến 4,8% và chiếm 7,1% tổngnguồn vốn huy động Điều này cho thấy Ngõn hàng đó cú sự điều chỉnh vềkhỏch hàng Thay vỡ tập trung vào cỏc tổ chức kinh tế và tổ chức tớn dụng thỡnay đó chuyển qua đối tượng khỏch hàng là tớn dụng tiờu dựng cỏ nhõn.
Trang 18cỏc nghiệp vụ thanh toỏn liờn Ngõn hàng một cỏch linh hoạt tạo điều kiện thuậnlợi cho cỏc cỏ nhõn, tổ chức, thường xuyờn tuyờn truyền vận động khỏch hàngđến gửi tiền tại Ngõn hàng.
3.2 Hoạt động cho vay.
Trang 19Bảng 2: Kết quả cho vay của NHNo&PTNT Hà Nội.
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờuNăm 2003Năm 2004So sỏnh 2004/2003
Số tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ%
Doanh số cho vay
+ Nội tệ + Ngoại tệ3.424.0072.646.498777.50977,322,74.193.5043.175.1251.018.37975,724,3+769.497+528.627+240.870+22,47+19,86+30,98Doanh số thu nợ +Nội tệ + Ngoại tệ3.668.2862.770.775897.51175,52,53.761.9452.774.618987.32773,826,2+93.659+3.843+89.816+2,55+0,14+10,01Tổng dư nợ +Nội tệ + Ngoại tệ15711511.480.02491.12794,25,82.002.7091.628.202374.50781,318,7+431.558+148.178+282.930+27,47+10,01+310,48Dư nợ ngắn hạn + DNNN + DNNQD + Hộ sản xuất + Dư nợ khỏc1.109.233949.72580.30831.05948.14170,685,67,22,84,31.257.701845.175241.47983.00888.03962,867,219,26,67+148.468-104.550+161.171+51.949+39.898+13,38-11,01+200,7+167,25+82,88
Dư nợ trung dài hạn + DNNN + DNNQD + Hộ sản xuất + Dư nợ khỏc461.918357.29358.7109.88536.03029,477,312,72,17,9745.008554.286109.51626.07555.13137,274,414,73,57,4+283.090+196.993+50.806+16.190+19.101+61,29+55,13+86,54+163,78+53,01
(Nguồn số liệu:Bỏo cỏo kết quả tổng kết kinh doanh năm 2003-2004)
Trang 20769.497 triệu đồng.Doanh số thu nợ năm 2004 là 3.761.945 triệu đồng tăng2,55% so với năm 2003 với con số tuyệt đối là 93.656 triệu đồng.
Tổng dư nợ cũng tăng với tốc độ nhanh (27,47%) với mức tăng tuyệt đốilà 431.558 triệu đồng Trong năm 2004 Ngõn hàng đó thu hỳt thờm 18 doanhnghiệp vay vốn tớn dụng tại Ngõn hàng nờn tổng dư nợ của năm 2004 tăng lờn sovới năm 2003, điều này thể hiện sự tớn nhiện của khỏch hàng đối với NHNo &PTNT Hà Nội.
Tuy nhiờn nhỡn vào cơ cấu doanh số cho vay, thu nợ và tổng dư nợ ta thấytỷ trọng ngoại tệ được giao dịch năm 2004 lại tăng so với năm 2003, nguyờnnhõn chớnh là do trong năm 2004 hoạt động xuất nhập khẩu của cỏc doanhnghiệp phỏt triển mạnh mẽ, vỡ vậy để đỏp ứng được nhu cầu về ngoại tệ tăng lờncho cỏc doanh nghiệp thanh toỏn nhập khẩu thỡ lượng giao dịch ngoại tệ phảităng lờn.
Trong cơ cấu tổng dư nợ, dư nợ ngắn hạn luụn chiếm một tỷ trọng rất lớn.Năm 2003 dư nợ ngắn hạn là 70,6%, năm 2004 là 62,8%.Tuy năm 2004 cú xuhướng giảm hơn so với năm 2003 nhưng tổng dư nợ của Ngõn hàng tăng chủyếu vẫn do tỷ lệ dư nợ ngắn hạn tăng Lý do cú tỷ lệ dư nợ ngắn hạn cao nhưvậy là do cỏc doanh nghiệp khụng cú dự ỏn vay trung hạn khả thi, tức là dự ỏnkhụng cú tớnh thực tế, khụng đảm bảo trả nợ Ngõn hàng Bởi vỡ một dự ỏn vaytrung hạn đũi hỏi rất cao cả về vi mụ và vĩ mụ và phải trải một quỏ trỡnh thẩmđịnh khắt khe về nhiều mặt.
Trang 21Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn của hộ sản xuất và cỏc đối tượng khỏc cũng khỏlớn trong tổng dư nợ ngắn hạn và đều tăng so với năm 2003 với con số là 91.847triệu đồng.
Về cơ cấu dư nợ trung-dài hạn, tỷ trọng của doanh nghiệp quốc doanh,doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hộ sản xuất và dư nợ khỏc đều tăng lờn đỏngkể Cú sự tăng lờn như vậy là vỡ NHNo & PTNT Hà Nội đó mở rộng đầu tư tớndụng cho cỏc thành phần kinh tế, chỳ trọng mở rộng trung và dài hạn để hỗ trợcho cỏc doanh nghiệp đổi mới thiết bị, mở rộng quy mụ sản xuất.
3.3 Cỏc hoạt động khỏc.*Cụng tỏc kế toỏn
Ngõn hàng đó ứng dụng một số phần mềm vào cụng tỏc kế toỏn.Quản lýchặt chẽ và đảm bảo cập nhật thụng tin nờn mọi nghiệp vụ kế toỏn phỏt sinhđược hạch toỏn kịp thời và chớnh xỏc.Doanh số dịch vụ chuyển tiền điện tử nămsau lớn hơn năm trước cả về số mún và số tiền tạo thờm cho Ngõn hàng cú mộtnguồn thu nhập tương đối chắc chắn và ổn định.
*Cụng tỏc thanh toỏn khụng dựng tiền mặt.
Nghiệp vụ thanh toỏn khụng dựng tiền mặt là một trong những nghiệp vụcơ bản của Ngõn hàng, cho đến nay nghiệp vụ thanh toỏn khụng dựng tiền mặtđó chứng tỏ được nhiều ưu điểm.Do đú thể thức thanh toỏn này càng được mởrộng và chiếm một vị trớ quan trọng khụng thể thiếu trong nghiệp vụ ngõn hàng.
II Thực trạng rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội1.Nhận dạng rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội
Trang 22Rủi ro trong hoạt động tớn dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội được thể hiệndưới cỏc dạng:Nợ quỏ hạn, gión nợ và khoanh nợ.
Nợ quỏ hạn
Là khoản vay đó đến hạn trả nợ mà khỏch hàng chưa trả được đỳng thờihạn như thoả thuận trong hợp đồng tớn dụng, cũng khụng cú lý do chớnh đỏng đểxin gia hạn nợ, do đú phải chuyển sang nợ quỏ hạn.Đú là 1 trong 3 loại rủi ro tớndụng nhưng ở mức độ rủi ro thấp, cú nhiều khả năng thu hồi.
Nợ quỏ hạn vỡ nhiều lý do khỏc nhau như hàng hoỏ sản xuất ra nhưng vỡnhiều lý do khỏc nhau nờn tiờu thụ chậm, hàng tồn kho lõu ngày với số lượnglớn, hàng đó bỏn ra nhưng chưa thu được tiền.v v do đú chưa trả nợ đỳng hạncho ngõn hàng.
Đõy là loại rủi ro tớn dụng thường gặp và hầu hết cỏc ngõn hàng khỏc đềucú nợ quỏ hạn.
Nợ được gión
Là khoản vay đó đến hạn trả nợ nhưng khỏch hàng chưa trả được.Ngõnhàng đó gia hạn nợ nhưng khỏch hàng vẫn khụng trả được vỡ những ly do khỏchquan; NHNo&PTNT Hà Nội đó bỏo cỏo lờn ngõn hàng cấp trờn và cấp trờn dựngquyền hạn của mỡnh xem xột và cho phộp gión nợ.
Nợ được khoanh
Trang 232 Tỡnh hỡnh chung về nợ quỏ hạn
Bảng 3: Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn tại NHNo&PTNT Hà Nội
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiờu Số tiềnNăm 2003Tỷ lệ% Số tiềnNăm 2004Tỷ lệ% So sỏnh 2004/2003Số tiền Tỷ lệ%
Tổng dư nợ 1.571.1512.002.709+ 431.558+27,46
Nợ quỏ hạn 40.665 2,59 57.187 2,86 + 16.522 + 40,6
(Nguồn số liệu: Bỏo cỏo hoạt động kinh doanh 2003-2004)
Qua bảng 3 ta thấy,nợ quỏ hạn năm 2004 là 57.187 triệu đồng, chiếm2,86% tổng dư nợ, tăng 40,6% so với năm 2003 với số tiền là 16.522 triệuđồng.Nợ quỏ hạn năm 2004 đó tăng so với năm 2003 vỡ vậy cần cú những biệnphỏp để phũng ngừa và hạn chế rủi ro để giảm nhanh tỷ lệ nợ quỏ hạn.
3 Phõn tớch nợ quỏ hạn
3.1 Tỷ lệ nợ quỏ hạn theo thành phần kinh tế và theo thời hạn.Bảng 4:Phõn tớch nợ quỏ hạn theo thành phần kinh tế và theo thời hạn
(so với tổng dư nợ)
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu
Năm 2003Năm 2004So sỏnh 2004/2003
Số tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ%
Tổng dư nợ 1.571.1512.002.709+ 431.558Tổng nợ quỏhạn40.665 2,59 57.187 2,86 + 16.522 + 40,61.Theo thành phần kinh tếKTQD 27.059 2,07 46.656 3,33 +19.579 +72,42KTNQD 13.606 5,15 10.531 1,74 - 3.075 - 22,62.Theo thời hạnNgắn hạn 35.429 3,19 45.723 3,64 + 10.294 + 29,06Trung hạn và dàihạn5.226 1,13 11.464 1,54 + 6.238 + 119,4
Trang 24Qua bảng tổng hợp trờn ta cú thể thấy tổng dư nợ quỏ hạn cuối năm 2004là 57.187 triệu đồng, chiếm 2,86% tổng dư nợ, tăng 40,6% so với năm 2003 vớisố tiền là 16.522 triệu đồng.
Tỷ lệ nợ ngắn hạn của khu vực kinh tế quốc doanh ẩn chứa nhiều rủi ro vàliờn tục tăng trong 2 năm Cụ thể, năm 2003 là 27.059 triệu đồng, chiếm 2,07%tổng dư nợ kinh tế quốc doanh, sang năm 2004 là 44.656 triệu đồng, chiếm3,33% tổng dư nợ kinh tế quốc doanh tăng 19.597 triệu đồng so với năm 2003.
Trong khi đú,nợ quỏ hạn của kinh tế ngoài quốc doanh lại cú xu hướnggiảm Cụ thể, năm 2003 là 13.606 triệu đồng chiếm 5,15% tổng dư nợ kinh tếngoài quốc doanh, đến năm 2004 là 10.521 triệu đồng chiếm 1,74% tổng dư nợkinh tế ngoài quốc doanh và giảm 3.075 triệu đồng Điều này rất cú lợi choNgõn hàng trong việc kinh doanh.
Xột theo loại thời hạn cho vay thấy sự biến động nợ quỏ hạn ngắn hạngiữa 2 năm đó tăng đỏng kể với số tiền là 10.294 triệu đồng.Nợ quỏ hạn trung vàdài hạn tăng 119,4% so với năm 2003 với số tiền là 6.238 triệu đồng như vậycho vay trung và dài hạn hiện nay chưa đạt hiệu quả cao, chứa đựng nhiều rủi ro.
3.2 Tỷ lệ nợ quỏ hạn theo khả năng thu hồi.
Trang 25Bảng 5: Phõn tớch nợ quỏ hạn theo khả năng thu hồi
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu
Năm 2003Năm 2004So sỏnh 2004/2003Số tiền Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ%Số tiền
+/_
Tỷ lệ%tăng giảmTỔNG SỐ NỢ QUÁ HẠN 40.665 100 57.187 100 +16,522 +40,6
Nợ quỏ hạn dưới 180 ngày
(NQH bỡnh thường)35.426 87,12 45.723 79,94 +10.297 +29,06Nợ quỏ hạn từ 180-360ngày(NQH cú vấn đề)4.892 12,03 4.980 8,71 +88 +1,8
Nợ quỏ hạn trờn 360 ngày
(NQH khú đũi)
344 0,85 6.484 11,34 +6.140 +1.784,4
(Nguồn số liệu:Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004)
Nhỡn chung nợ quỏ hạn của Ngõn hàng chủ yếu là nợ quỏ hạn bỡnh thường(<180 ngày) So sỏnh cỏc chỉ tiờu về nợ quỏ hạn trong 2 năm 2003 và 2004 quabảng 5 ta thấy, tỷ trọng nợ quỏ hạn bỡnh thường và nợ quỏ hạn khú đũi tăng, nợkhờ đọng giảm Tốc độ tăng của nợ bỡnh thường và nợ khú đũi cho thấy xuhương xấu đi của cỏc khoản nợ này.
Nợ khú đũi cao như vậy một phần là do trong cơ chế thị trường khỏchhàng vay vốn gặp rủi ro, nhưng một phần khụng nhỏ là do trỏch nhiệm của cỏnbộ tớn dụng từ khõu nắm bắt thị trường, nghiờn cứu và thẩm định dự ỏn hời hợt,thiếu kiểm tra, kiểm soỏt để xử lý kịp thời khi khỏch hàng vay vốn cú dấu hiệukhú trả nợ Đõy là một khú khăn rất lớn của ngành Ngõn hàng vỡ vậy Ngõn hàngcần sớm cú biện phỏp xử lý.
3.3 Tỷ lệ nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn.
Trang 26khỏch quan ,nghĩa là thuộc về Ngõn hàng và cỏc khỏch hàng của Ngõn hàngcựng với cỏc nguyờn nhõn khỏc.
Bảng 6: Phõn tớch nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn
(Đến31/12/2004)
Đơn vị:triệu đồng
Chỉ tiờuSố tiền%/ nợ quỏ hạn
Tổng nợ quỏ hạn 57.187 100
1 Theo nguyờn nhõn chủ quan 40.917 71,54
- Về phớa ngõn hàng 0 0
- Về phớa khỏch hàng 40.917 71,54
Trong đú
+ Do kinh doanh thua lỗ,phỏ sản 13.725 24
+Sử dụng vốn sai mục đớch,lừa đảo 709 1,24
+ Khỏch hàng chiếm dụng vốn 26.483 46,31
2 Theo nguyờn nhõn khỏch quan 7.932 13,87
- Do bất khả khỏng 7.457 13,04
- Do cơ chế chớnh sỏch 475 0,83
3 Nguyờn nhõn khỏc 8.338 14,58
(Nguồn bỏo cỏo kết quả kinh doanh năm 2004)
Trong năm 2004, số nợ quỏ hạn do nguyờn nhõn chủ quan về phớa Ngõnhàng là khụng cú so với tổng nợ quỏ hạn Điều này chứng tỏ Ngõn hàng đó cúnhiều cố gắng trong cụng tỏc cho vay, thực hiện nghiờm tỳc quy chế cho vay,song do nhiều nguyờn nhõn khỏc nhau trong đú nguyờn nhõn chủ yếu là về phớakhỏch hàng nờn tổng nợ quỏ hạn của Ngõn hàng vẫn cao.
- Do kinh doanh thua lỗ, phỏ sản dẫn đến khụng trả nợ đỳng hạn hoặc
khụng cú khả năng trả nợ cho Ngõn hàng làm cho nợ quỏ hạn của Ngõn hàngtăng là 13.725 triệu đồng chiếm 24% tổng nợ quỏ hạn.
- Sử dụng vốn sai mục đớch, cố ý lừa đảo là 709 triệu đồng chiếm 1,24%
tổng nợ quỏ hạn, nguyờn nhõn này chủ yếu xảy ra ở khu vực ngoài quốc doanh.
- Khỏch hàng chiếm dụng vốn là 26.483 triệu đồng chiếm phần lớn trong
tổng nợ quỏ hạn.
Trang 27- Do cơ chế chớnh sỏch thay đổi: nước ta đang trong quỏ trỡnh đổi mới,nhiều chớnh sỏch quy chế vừa được thực hiện vừa phải tiếp tục được hoàn chỉnh,sửa đổi nờn cỏc doanh nghiệp khụng thớch ứng kịp thời với những thay đổi nàysẽ gặp khú khăn thậm chớ cú thể dẫn tới phỏ sản.
- Số nợ quỏ hạn do một số nguyờn nhõn khỏc là 8338 triệu đồng chiếm14,58% tổng nợ quỏ hạn.
4 Đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triểnnụng thụn Hà Nội
4.1 Kết quả đạt được
Qua phõn tớch tỡnh hỡnh hoạt động của NHNo&PTNT Hà Nội cho thấy kếtquả đạt được tương đối toàn diện gúp phần phỏt triển kinh tế ổn định.Tổng dưnợ luụn tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước.Tớch cực mở rộng tớn dụng đểphục vụ sản xuất kinh doanh ngày càng phỏt triển, ngày càng cú nhiều khỏchhàng sử dụng dịch vụ tiện ớch của Ngõn hàng.Để cú được kết quả trờn ngõn hàngđó ỏp dụng một số giải phỏp sau:
- Tăng qui mụ kinh doanh đi đụi với việc nõng cao chất lượng tớn dụnghạn chế phỏt sinh mới nợ quỏ hạn, nợ khú đũi.
- Đối với khoản nợ quỏ hạn khú đũi với lý do khỏch quan phỏt sinh từ cỏcnăm trước, ngõn hàng đó sử dụng cỏc biện phỏp như trỡnh lờn ngõn hàng cấp trờnxem xột cho phộp gión nợ,giảm lói suất quỏ hạn nhằm bớt khú khăn về tài chớnhđể đơn vị tiếp tục được đầu tư vốn, duy trỡ sản xuất kinh doanh để cú thể trả nợcho ngõn hàng.
- Đối với trường hợp tài sản cú thế chấp nhưng người vay cố tỡnh khụngthực hiện nghĩavụ trả nợ thỡ khởi kiện trước phỏp luật và niờm phong tài sản thếchấp chờ xử lý.
Trang 28hàng làm ăn cú hiệu quả.Chớnh nhờ những biện phỏp này mà cụng tỏc phũngngừa rủi ro tớn dụng đó đạt được những kết quả khả quan trong thời gian gầnđõy.
4.2 Những mặt tồn tại và nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng tạiNHNo&PTNT Hà Nội.
4.2.1 Về phớa khỏch hàng.
- Một số hộ cỏ thể và cỏ nhõn kiến thức kinh doanh và thị trường cũnnhiều hạn chế, vỡ vậy khả năng chống đỡ với những yếu tố biến động cú tớnhchất bất lợi và hết sức khú khăn Mặt khỏc nhiều cỏ nhõn cũn chưa nhận thứcđỳng đắn về việc sử dụng nguồn vốn tớn dụng ngõn hàng, cú khụng ớt cỏ nhõn sửdụng sai mục đớch, hiệu quả sử dụng vốn thấp
- Lợi dụng điểm yếu của NHTM, nhiều khỏch hàng đó tỡm cỏch lừa đảođể được vay vốn.Họ lập phương ỏn sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấpcầm cố giả mạo, hoặc đi vay ở nhiều ngõn hàng với cựng bộ hồ sơ.
- Sử dụng sai mục đớch so với hợp đồng tớn dụng khiến cho nguồn trả nợtrở nờn bấp bờnh Vỡ vậy, khi khỏch hàng đó sử dụng vốn sai mục đớch, việcthanh toỏn gốc và lói đỳng hạn rất khú xảy ra, rủi ro tớn dụng xuất hiện.
4.2.2 Về phớa ngõn hàng.
- Ngõn hàng đưa ra chớnh sỏch tớn dụng khụng phự hợp với nền kinh tế vàthể lệ cho vay cũn sơ hở để khỏch hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngõn hàng.
- Do cỏn bộ ngõn hàng chưa chấp hành đỳng quy định cho vay như khụngđỏnh giỏ đầy đủ chớnh xỏc khỏch hàng trước khi cho vay; cho vay khống; thiếutài sản bảo đảm; cho vay vượt tỷ lệ an toàn; quyết định cho vay thiếu thụng tinxỏc thực Đồng thời cỏn bộ ngõn hàng khụng kiểm tra, giỏm sỏt chặt chẽ về tỡnhhỡnh sử dụng vốn vay của ngõn hàng.
Trang 29- Ngõn hàng đụi khi quỏ chỳ trọng về lợi nhuận, đặt những khoản vay cúlợi nhuận cao hơn những khoản vay lành mạnh.
- Do ỏp lực cạnh tranh với cỏc ngõn hàng khỏc.
- Do tỡnh trạng tham nhũng, gian lận tiờu cực diễn ra trong nội bộ một sốcỏn bộ ngõn hàng.
4.2.3 Nguyờn nhõn khỏc.
- Do mụi trường phỏp lý thiếu đồng bộ, sơ hở dẫn tới khụng kiểm soỏtđược cỏc hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khỏch hàng
- Do sự biến động chớnh trị – xó hội trong và ngoài nước gõy khú khăncho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngõn hàng.
- Ngõn hàng khụng theo kịp đà phỏt triển của xó hội, nhất là sự bất cậptrong trỡnh độ chuyờn mụn cũng như cụng nghệ ngõn hàng.
- Do sự biến động của kinh tế như suy thoỏi kinh tế, biến động tỷ giỏ, lạmphỏt gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như ngõn hàng.
- Cỏc nguyờn nhõn bất khả khỏng như: Thiờn tai, bóo lụt, hạn hỏn, dịchbệnh.
CHƯƠNG 3
CÁC GIẢI PHÁP PHềNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT HÀ NỘI.
I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN1 Định hướng chung
Trang 30- Xuất phỏt từ những yờu cầu về quy mụ, hiệu quả và an toàn về tài sảncú để chủ động linh hoạt trong việc huy động vốn, quản lý và điều hành tài sảnnợ cho phự hợp.
- Tốc độ, quy mụ phỏt triển của nghiệp vụ kinh doanh phải phự hợp vớinăng lực quản lý, điều hành của NHNo&PTNT Hà Nội và mụi trường kinh tếphỏp lý xó hội.
- Khai thỏc sức mạnh tổng hợp của cỏc Ngõn hàng Quận, phỏt huy tớchcực, chủ động sỏng tạo của từng đơn vị thành viờn.
- Hiện đại hoỏ cụng nghệ ngõn hàng để nõng cao chất lượng phục vụ,giảm chi phớ, đảm bảo tớnh an toàn và bảo mật thụng tin ngõn hàng, để tăng sứccạnh tranh và nõng cao cụng tỏc điều hành.
- Tăng cường bồi dưỡng nghiệp vụ nõng cao trỡnh độ chuyờn mụn, đảmbảo 100% cỏn bộ cụng tỏc trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại cú trỡnh độ ngoạingữ đủ đảm bảo cụng tỏc.
2 Định hướng hoạt động tớn dụng.
- Nguồn vốn tăng trưởng 40% so với năm 2004, chỳ trọng huy độngnguồn vốn ngoại tệ USD trung và dài hạn.
- Đầu tư tớn dụng tăng 30%, tập trung đầu tư cho cỏc dự ỏn sản xuất, chếbiến hàng nụng sản xuất khẩu và cỏc mặt hàng thay thế nhập khẩu.
- Nợ quỏ hạn dưới 3%, lợi nhuận tăng 20% so với năm 2004.
II KIẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP PHềNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT HÀ NỘI.
Trang 31nhõn của những tồn tại trong cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tớn dụng, em xin kiếnnghị với NHNo&PTNT Hà Nội một số giải phỏp sau:
1 Giải phỏp trước mắt
Nhằm nõng cao vị thế của NHNo&PTNT Hà Nội, hoàn thành cỏc mụctiờu kinh doanh đó đề ra, nõng cao chất lượng tớn dụng, phũng ngừa khi rủi ro tớndụng xảy ra, xõy dựng được một hệ thống khỏch hàng truyền thống.Trước mắt,NHNo&PTNT Hà Nội tập trung thực hiện cỏc giải phỏp cụ thể sau:
1.1 Giải phỏp về nhận biết và đo lường rủi ro tớn dụng
- Sử dụng thờm cỏc chỉ tiờu tài chớnh để đo lường rủi ro tớn dụng như tỷ lệnợ xấu so với Tổng dư nợ, tỷ lệ lói treo so với tổng thu nhập từ cho vay đồngthời sử dụng thờm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh để đo lường rủi ro tớn dụng.
- Cỏn bộ ngõn hàng núi chung và cỏn bộ tớn dụng, thẩm định núi riờng cầnphải ghi nhớ cỏc dấu hiệu khỏc nhận biết rủi ro tớn dụng, cỏc dấu hiệu đú là: nợquỏ hạn, nợ được cơ cấu lại, nợ cú vấn đề, nợ gión, nợ khoanh, lói treo vv
- Chấm điểm tớn dụng khỏch hàng, phõn loại khỏch hàng thành cỏc nhúmnhư khỏch hàng truyền thống và khỏch hàng mới, khỏch hàng là DNNN, cụng tycổ phần, doanh nghiệp tư nhõn , khỏch hàng là doanh nghiệp lớn và doanhnghiệp vừa và nhỏ, khỏch hàng cú tài sản bảo đảm và khỏch hàng khụng cú tàisản bảo đảm
Trờn cơ sở đú xỏc định mức độ rủi ro của từng khỏch hàng, từ đú đưa ra quyếtđịnh khụng cho vay hoặc cho vay, cõn nhắc giữa lợi ớch và rủi ro với đối sỏch:Quản lý chặt chẽ hơn, lói suất cho vay cao hơn, yờu cầu khỏch hàng cú tài sảnbảo đảm
1.2 Giải phỏp để hạn chế rủi ro(điều tiết và giỏm sỏt rủi ro)
Trang 32- Từ phõn tớch dự ỏn, phương ỏn xin vay, cho đến việc xỏc định doanhthu, nguồn trả nợ từ dự ỏn, phương ỏn phải chớnh xỏc, chớnh vỡ vậy cụng tỏc dựbỏo phải tốt (dự bỏo về thị trường, giỏ cả, tỷ giỏ )
- Khả năng tài chớnh của khỏch hàng: Phải chuẩn hoỏ cụng tỏc kế toỏn tàichớnh, trong điều kiện cú thể ỏp dụng kiểm toỏn bắt buộc đối với cỏc doanhnghiệp cú quan hệ tớn dụng
- Về tài sản bảo đảm tiền vay: Đỏnh giỏ tài sản bảo đảm phải qua tổ chứctrung gian cú tư cỏch phỏp nhõn, cú tớnh chất chuyờn nghiệp, đảm bảo yếu tốphỏp lý của tài sản bảo đảm, giấy tờ tài sản bảo đảm, thủ tục bảo đảm tiền vay.Cơ chế chớnh sỏch của Nhà nước phải rừ ràng hơn, đảm bảo quyền chủ nợ (Ngõnhàng) trong việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ
- Đảm bảo yếu tố phỏp lý của tất cả hồ sơ vay vốn (Hồ sơ phỏp lý, dự ỏn,phương ỏn xin vay, tài sản bảo đảm tiền vay )
*Quyết định cho vay thiết lập hợp đồng:
- Thiết lập cỏc hợp đồng tớn dụng, bảo đảm tiền vay phải đảm bảo chặtchẽ, chỳ trọng tớnh phỏp lý, lưu ý quyền hạn của cỏc bờn ký hợp đồng, trỏnhtrường hợp hợp đồng vụ hiệu
*Giải ngõn, kiểm soỏt trong khi cấp tớn dụng:
Trang 33*Kiểm soỏt sau khi cho vay:
- Kiểm tra việc sử dụng vốn vay cú phự hợp với mục đớch xin vay khụng.- Kiểm tra cỏc dự ỏn, tiến bộ phương ỏn sản xuất kinh doanh, hiện trạngtài sản bảo đảm tiền vay.
1.3 Giải phỏp xử lý tớn dụng
Phỏt hiện mún vay cú rủi ro cú thể ỏp dụng cỏc giải phỏp sau:- Chuyển nợ quỏ hạn, thu nợ trước hạn
- Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay- Khởi kiện và một số giải phỏp khỏc
1.4 Giải phỏp khỏc
- Tiếp tục đào tạo và đào tạo lại cỏn bộ tớn dụng để cú thể tiếp cận nhanhnhất với những thay đổi về cơ chế, chớnh sỏch, những thụng tin biến động trờnthị trường, về tài chớnh doanh nghiệp, dự ỏn đầu tư và cỏc vấn đề liờn quan đếncụng tỏc tớn dụng.
- Rà soỏt và phõn lại mức phỏn quyết tớn dụng cho cỏc chi nhỏnh cấp IIcho hợp lý theo từng giai đoạn và định hướng phỏt triển chung và phự hợp vớitừng chi nhỏnh.
- Xõy dựng, hoàn thiện tiờu chớ phõn loại khỏch hàng cho phự hợp
- Xõy dựng tiờu chớ để cỏn bộ tớn dụng đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụngcủa từng khoản vay, qua đú đo lường và cú biện phỏp phũng ngừa và hạn chế rủiro tớn dụng (Xếp loại khỏch hàng theo loại A,B,C, phõn loại khỏch hàng )
- Phõn loại và xếp hạng rủi ro theo ngành, nhúm ngành theo định kỳ, quađú xỏc định được hạn mức tớn dụng cho từng ngành, nhúm ngành.
Trang 34- Với mạng lưới rộng, nờn xõy dựng hệ thống thu thập và xử lý thụng tintớn dụng.
- Hồn thiện quy trỡnh thẩm định đó ban hành phự hợp với thực tiễn phỏtsinh trong hoạt động kinh doanh.
- Đa dạng hoỏ tài sản bảo đảm hơn nữa
- Nõng cao dần tỷ trọng cho vay cú bảo đảm bằng tài sản/Tổng dư nợ- Mở rộng cho vay đồng tài trợ để phõn tỏn rủi ro
2 Giải phỏp chiến lược.
Với định hướng hội nhập và chấp nhận sõn chơi bỡnh đẳng, về lõu dàiNHNo&PTNT Hà Nội cần phải thực hiện cỏc chiến lược sau:
Đưa cụng nghệ thụng tin vào quản trị rủi ro ngõn hàng núi chung và quảntrị rủi ro tớn dụng núi riờng, ứng dụng cụng nghệ thụng tin sẽ giỳp chỳng ta phõntớch và dự bỏo được chớnh xỏc hơn mức độ biến động của từng ngành, từng khuvực, theo dừi việc cơ cấu nợ giỳp chỳng ta đưa ra những quyết định đỳng.
- Xõy dựng hạn mức tớn dụng theo ngành, nhúm ngành và từng nhúmkhỏch hàng
- Thuờ tổ chức tư vấn hoặc tỡm nguồn thụng tin về thị trường, giỏ cả, tỷgiỏ phục vụ cụng tỏc thẩm định, quyết định cho vay.
- Phõn loại khỏch hàng, nhúm khỏch hàng, trỏnh cho vay tập trung đểphõn tỏn rủi ro.
- Sử dụng số dư tiền gửi là số dư bự bao gồm lượng tiền gửi tối thiểu bắtbuộc được xỏc định trờn cơ sở quy mụ của hạn mức tớn dụng đối với mỗi khỏchhàng.
Trang 35KẾT LUẬN
Trong điều kiện nền kinh tế thị trường cũn nhiều biến động, hoạt động tớndụng của cỏc Ngõn hàng thương mại núi chung và của NHNo&PTNT Hà Nộinúi riờng hiện nay gặp khỏ nhiều rủi ro.Để cú thể tồn tại và phỏt triển cỏc Ngõnhàng phải biết vượt lờn chớnh mỡnh, đẩy lựi những khú khăn vướng mắc cũn tồntại trong kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất bằng cỏc biện phỏp khỏcnhau Song việc ngăn chặn rủi ro một cỏch tuyệt đối là hoàn toàn thiếu thực tế.Do vậy trong quỏ trỡnh kinh doanh mỗi Ngõn hàng phải biết chấp nhận rủi romức độ nhất định cú thể chấp nhận được đảm bảo cho hoạt động Ngõn hàng ổnđịnh và phỏt triển vững chắc.
Do đú việc phõn tớch và đưa ra cỏc biện phỏp phũng ngừa và hạn chế rủiro trong hoạt động kinh doanh tớn dụng của ngõn hàng núi chung vàNHNo&PTNT Hà Nội núi riờng là cần thiết và nú cũng là nhõn tố quyết địnhđến sự thành bại của ngõn hàng.
Cú thể núi những kết quả đạt được trong những năm qua đó tạo đà choNHNo&PTNT Hà Nội bước vào giai đoạn mới cú nhiều thuận lợi nhưng cũnggặp khụng ớt khú khăn Từ đú đũi hỏi NHNo&PTNT Hà Nội phải tiếp tục đổimới, phỏt triển toàn diện, vững chắc, hiệu quả, an toàn cả về huy động vốn, dưnợ tớn dụng, dịch vụ ngõn hàng, kế toỏn tài chớnh, tối đa hoỏ lợi nhuận và giảmthiểu rủi ro.
Trang 36bài viết cũn nhiều khiếm khuyết, em mong nhận được sự gúp ý của cỏc thầy cụgiỏo.
Một lần nữa em xin chõn thành cảm ơn sự hướng dẫn chu đỏo và tận tỡnhcủa Thầy giỏo-Tiến sỹ Nguyễn Ngọc Minh, cỏc thầy cụ giỏo trong khoa Tàichớnh kế toỏn Cựng tập thể ban lónh đạo cỏc cỏn bộ phũng tớn dụngNHNo&PTNT Hà Nội đó giỳp đỡ em trong thời gian thực tập cũng như trongquỏ trỡnh hoàn thành luận văn này.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
- Giỏo trỡnh nghiệp vụ kinh doanh Ngõn hàng (Học viện ngõn hàng)
- Quản trị rủi ro tớn dụng trong kinh doanh Ngõn hàng(Trường Đại họcKinh tế quốc dõn)
- Giỏo trỡnh lý thuyết tiền tệ ngõn hàng
- Tiền tệ ngõn hàng và thị trường tà chớnh ( Frederic S.Miskin )- Cẩm nang quản lý tớn dụng Ngõn hàng
- Bỏo cỏo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hà Nội (2003-2004)
Trang 37BẢNG Kấ CHỮ VIẾT TẮT
ST
T Chữ viết tắt Đọc là
1 NHNN Ngõn hàng Nhà nước
2 NHTW Ngõn hàng Trung ương
3 NHNo&PTNT Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụngthụn
4 NHTM Ngõn hàng thương mại
5 TCKT Tổ chức kinh tế
6 TCTD Tổ chức tớn dụng
7 DNNN Doanh nghiệp nhà nước
8 DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
9 KTQD Kinh tế quốc doanh
Trang 38MỤC LỤC
Lời mở đầu 1Chương 1: Ngõn hàng thương mại và rủi ro tớn dụng trong hoạt động củangõn hàng thương mại .2
I Hoạt động của NHTM 2
1 NHTM và hoạt động của NHTM trong nền kinh tế thị trường 21.1 Khỏi niệm về NHTM 21.2 Hoạt động của NHTM 21.2.1 Hoạt động huy động vốn 21.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 31.2.3 Hoạt động trung gian 32 Vai trũ của NHTM trong nền kinh tế .32.1 Đối với sản xuất lưu thụng hàng hoỏ .32.2 Đối với điều hoà lưu thụng tiền tệ 43 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM 43.1 Khỏi niệm và tớnh chất khỏch quan của rủi ro 43.2 Cỏc loại rủi ro của NHTM 4
II Rủi ro tớn dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM 5
1 Khỏi niệm 52 Sự cần thiết phải phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng 63 Cỏc chỉ tiờu đo lường rủi ro tớn dụng .73.1 Phõn loại nợ 73.2 Cỏc chỉ tiờu đo lường 74 Nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng 84.1 Nguyờn nhõn từ phớa ngõn hàng 84.2 Nguyờn nhõn do khỏch hàng 84.3 Nguyờn nhõn khỏc 95 Quy trỡnh quản lý rủi ro tớn dụng .96 Hoạt động xử lý rủi ro tớn dụng của NHTM 10
Chương 2: Thực trạng rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội .11
I Khỏi quỏt về NHNo&PTNT Hà Nội .11
Trang 392 Cơ cấu tổ chức bộ mỏy, chức năng nhiệm vụ cỏc phũng ban .12
3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hà Nội 15
3.1 Hoạt động huy động vốn 15
3.2 Hoạt động cho vay 16
3.3 Cỏc hoạt động khỏc 19
II Thực trạng rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội .19
1 Nhận dạng rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội 19
2 Tỡnh hỡnh chung về nợ quỏ hạn .21
3 Phõn tớch nợ quỏ hạn .21
3.1 Tỷ lệ nợ quỏ hạn theo thành phần kinh tế và theo thời hạn 21
3.2 Tỷ lệ nợ quỏ hạn theo khả năng thu hồi .22
3.3 Tỷ lệ nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn 23
4 Đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT Hà Nội 25
4.1 Kết quả đạt được 25
4.2 Những mặt tồn tại và nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro tớn dụng tạiNHNo&PTNT Hà Nội 26
4.2.1 Về phớa khỏch hàng 26
4.2.2 Về phớa ngõn hàng 27
4.2.3 Nguyờn nhõn khỏc 27
Chương 3: Cỏc giải phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng tạiNHNo&PTNT Hà Nội 28
I Định hướng phỏt triển 28
1 Định hướng chung 28
2 Định hướng hoạt động tớn dụng .28
II Kiến nghịcỏc giải phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng tạiNHNo&PTNT Hà Nội 29
1 Giải phỏp trước mắt .29
1.1 Giải phỏp về nhận biết và đo lường rủi ro tớn dụng 29
1.2 Giải phỏp để hạn chế rủi ro (điều tiết vàgiỏm sỏt rủi ro) 30
1.3 Giải phỏp xử lý tớn dụng .31
1.4 Giải phỏp khỏc 31
2 Giải phỏp chiến lược 32
Trang 40Tài liệu tham khảo 34
LỜI MỞ ĐẦU
Theo kế hoạch của Trường và được sự chấp thuận của Ngõn hàng Nụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Hà nội, kể từ ngày 1/6/2005 em đó được thực tậptại đõy.Trong thời gian hai thỏng thực tập tại NHNo&PTNT Hà Nội em đó đượccỏc cụ chỳ trong phũng kinh doanh cũng như cỏc cỏn bộ khỏc trong Ngõn hàng đó giỳp đỡ em trong việc củng cố lại kiến thức,cú cơ hội cọ sỏt thực tế và nắm bắt được nghiệp vụ cụ thể.
Hoạt động của cỏc tổ chức tớn dụng núi chung và cỏc NHTM núi riờng,làhoạt động kinh doanh dựa trờn nguyờn tắc “Đi vay để cho vay”.Ngày nay,cỏcNHTM dự đó mở rộng kinh doanh trờn nhiều lĩnh vực khỏc nhau nhưng hoạtđộng cho vay vẫn là nguồn cơ bản tạo nờn nguồn thu nhập của Ngõn hàng.Mặcdự cho vay là hoạt động sinh lời lớn nhưng nú cũng mang lại rủi ro cao nhất.Đểgiảm những tổn thất do rủi ro gõy nờn,cỏc Ngõn hàng thường xuyờn đưa ra cỏcgiải phỏp để phũng ngừa và hạn chế rủi ro một cỏch hiệu quả nhất.
Qua thời gian thực tập tại NHNo&PTNT Hà Nội em nhận thấy hoạt độngkinh doanh của Ngõn hàng đạt kết quả tốt,song để phỏt triển hơn nữa thỡ cũngcần phải cú những biện phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng với mục tiờunõng cao chất lượng hoạt động tớn dụng của chi nhỏnh trong nền kinh tế thịtrường.Việc phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng là việc làm hết sức cần thiếtvà cần được quan tõm của cỏc Ngõn hàng và cỏc cấp ngành cú liờn quan chứkhụng phải đơn thuần là tỡm ra giải phỏp để khắc phục những hậu quả do rủi rotớn dụng gõy ra.
Do thời gian tỡm hiểu và khả năng trỡnh độ cũn hạn chế nờn bỏo cỏo củaem cũn nhiều thiếu sút.Em rất mong nhận được sự gúp ý nhận xột của cỏc thầycụ để bỏo cỏo được hoàn thiện hơn.