Lời mở đầu Cuộc khủng hoảng tài bắt nguồn từ Mỹ,bùng nổ từ ngày 15-9 đà leo thang lan rộng trở thành khủng hoảng tài chình phạm vi toàn cầu.Trong Mỹ Châu Âu chịu ảnh hởng nặng nề nhất,ớc tính mức thiệt hại khủng hoảng tài Mỹ gây lên tới 1400tỷ USD IMF dự báo suy giảm mức tăng trởng kinh tế 2008-2009,thị trờng tài nớc Châu Nam Mỹ cung bị ảnh hởng nhng mức độ cha lớn.Tính đến nay, đà có 14Ngân hàng,công ty lớn Mỹ Châu Âu bị buộc phải phá sản bị quốc hữu hoá hay bị ngân hàng khác mua lại.những tên tuổi nh Lehman Brothers bị phá sản; Merrylil Lunch ,Washington Mutual bị bán cho ngân hàng khác công ty bảo hiểm AIG bị quốc hữu hoá nhận khoản hỗ trợ từ phủ Mặt khác vai trò nghành ngân hàng hoạt động tài trợ XNK có ảnh hởng lớn phủ nhận.Có thể ví ngân hàng nh ngời bảo trợ (ngoài nhà phủ) cho hoạt động XNK diễn an toàn hiệu Vì việc kinh tế giới liên tục suy giảm đà tiếp tục gây ảnh hởng đến hoạt động XNK năm 2008 tháng đầu năm 2009 qc gia Trong thùc tÕ cịng nh lý ln lÞch sử phát triển kinh tế giới đà cho thấy hoạt động xuất nhập khẩu(XNK) lĩnh vực trung tâm quan trọng toàn hoạt động kinh tế nhiều quốc gia Hoạt động xuất nhập đà góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệt thu ngoại tệ, cải thiện cán cân toán giải công ăn việc làm cho ngời dân, thúc đẩy nhanh trình tăng trởng phát triển kinh tế, nâng cao vị đất nớc kinh tế toàn cầu Hoạt động tín dụng tài trợ XNK hoạt động phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro Nó không chịu tác động sách kinh tế nớc mà chịu điều chỉnh nhiều quy phạm, nguồn luật khác bị ảnh hởng mạnh theo biến động thị trờng quốc tế Do đó, hoạt động việc tài trợ tín dụng doanh nghiệp XNK ngày trở nên phong phú đòi hỏi phải đợc nghiên cứu hoàn thiện nội dung lẫn hình thức Qua thời gian ngắn thực tế NH TMCP Ngoại Thơng Việt Nam Chi nhánh thành công em nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm tháo gỡ vớng mắc, tồn công tác tín dụng tài trợ XNK, tiến tới mở rộng phát triển công tác cho phù hợp với kinh tế thị trờng giai đoạn hiên vấn đề có ý nghĩa thực tiễn trình phát triển nghành ngân hàng nói riêng kinh tế nớc nhà nói chung Về hình thức, viết đợc trình bày gồm có: Chơng I: Một số vấn đề tín dụng xuất nhập ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NH TMCP Ngoại Thơng chi nhánh thành công Chơng III: Giải pháp kiÕn nghÞ nh»m më réng tÝn dơng xt nhËp khÈu NH TMCP Ngoại Thơng chi nhánh thành công Trên sở phân tích hoạt động tín dụng tài trợ XNK NHNT Hà Nội năm, (2006, 2007, 2008) đề tài tập trung vào tình hình 1số giải pháp mà e đà tham khảo đợc hoạt động tín dụng XNK Chi nhánh.Song kiến thức hạn chế, viết không tránh khỏi thiếu sót, em mong đợc dạy thầy cô giáo góp ý bạn để viết đợc hoàn thiện tốt Em xin chân thành cảm ơn anh chị NH TMCP Ngoại Thơng chi nhánh thành công Hà Nội, đặc biệt phòng Tín dụng & quan hệ khách hàng đà tạo điều kiện thuận lợi nh bảo hớng dẫn em hoàn thành đề tài Hà Nội, tháng 3/2009 Sinh viên Dơng Hoài Nam Chơng I Một số vấn đề tài trợ cho xuất nhập ngân hàng thơng mại Một số vấn đề hoạt động xuất nhập 1 Sự cần thiết hoạt động xuất nhËp khÈu Mét qc gia mn ph¸t triĨn kinh tÕ dựa vào sản xuất nớc mà phải quan hệ với nớc bên ngoài.Ngời ta gọi quan hệ quốc tế,do có khác điều kiện tự nhiên nh tài nguyên, khí hậu mà quốc gia mạnh việc sản xuất số mặt hàng định Để đạt đợc hiệu kinh tế đồng thời đáp ứng đợc nhu cầu ngày đa dạng nớc, quốc gia mong muốn có đợc sản phẩm chất lợng cao với giá rẻ từ nớc khác đồng thời mở rộng đợc thị trờng tiêu thụ sản phẩm mạnh Chính từ mong muốn đà làm nảy sinh hoạt động thơng mại quốc tế Thơng mại quốc tế trao đổi hàng hoá dịch vụ (hàng hoá hữu hình vô hình)giữa quốc gia ,thông qua mua bán,lấy tiền tệ làm môi giới theo nguyên tắc trao đổi ngang giá Thơng mại quốc tế bao gồm nhiều hoạt động khác nhau.Trong giác độ quốc gia hoạt động ngoại thơng.Tuy nhiên đợc cấu thành hai phận xuất nhập Đối với nớc ta, đất nớc có nét đặc thù riêng kinh tế có xuất phát điểm thấp chủ yếu nông nghiệp, sở hạ tầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công cần đợc đổi mới, nhiên lại có tiềm lực xuất lớn mà cha đợc khai thác hiệu qua nh tài nguyên ,khoáng sản hay ngời Do vậy,có thể thấy hớng tơng lai nơc ta thông qua hoạt động XNK thúc đẩy phát huy tiềm lực vốn có Vai trò XNK phát triển kinh tế đợc thể qua số khía cạnh sau: * Xuất - Xuất đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nớc tạo điều kiện đẩy nhanh trình công nghiệp hoá- đại hoá đất nớc - Xuất góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nớc khuyến khích ngành, nghề phát triển họ phần có đợc thị trờng tiêu thụ ổn định mở rộng Đồng thời, cạnh tranh gay gắt thị trờng quốc tế tạo cho nhà sản xuất động sáng tạo kinh doanh, quan tâm đắn đến việc nâng cao hiệu quản lí, đổi công nghệ nh nâng cao chất lợng sản phẩm - Xuất tạo điều kiện cho viƯc nhËp khÈu cã thĨ diƠn thn lỵi nhờ nguồn ngoại tệ thu đợc mối quan hệ quốc tế mà tạo * Nhập Song song với hoạt động xuất khẩu, nhập đóng vai trò vô quan trọng kinh tế Cụ thể: - Nhập tạo hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt nớc thay sản phẩm nớc không sản xuất đợc hay sản xuất với chi phí cao để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa cách tốt nhất, từ tạo ổn định cung-cầu nớc cao ổn định kinh tế vĩ mô - Nhập có tác động đẩy nhanh trình xây dựng sở hạ tầng kĩ thuật, đổi công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất - Ngoài ra, nhập có vai trò thúc đẩy xuất thông qua việc cung cấp nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất nh góp phần định hớng sản phẩm, định hớng thị trờng cho xuÊt khÈu Cuèi cïng, mét vai trß hÕt søc quan trọng xuất nhập phát triển kinh tế-xà hội tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân mở rộng hợp tác quốc tế Nhu cầu tài trợ xuất nhập Có thể nói thời kì héi nhËp kinh tÕ nh hiƯn c¸c doanh nghiƯp phải đối đầu với cạnh tranh gay gắt Không phải cạnh tranh với nhà sản xuất nớc mà phải cạnh tranh với doanh nghiệp nớc Để chiến thắng cạnh tranh, việc cần thiết phải có hỗ trợ Nhà nớc nh u đÃi thuế, điều chỉnh tỉ giá hối đoái phù hợp tự thân doanh nghiệp cần phải có tảng tài mạnh để thực hoạt động nh đổi dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, hạ giá thành Song thực tế khả tài có hạn nên hầu hết doanh nghiệp cần có hỗ trợ từ bên Từ lâu, hoạt động thơng mại quốc tế nói chung XNK nói riêng cần đến hỗ trợ ngân hàng.Ngay từ kỉ 12 ,trong hội chợ địa điểm khác ngân hàng thờng giữ vai trò ngời trao đổi, cầu nối ngời mua-bán quốc gia khác đồng tiền khác Ngày nay, ngân hàng nằm lĩnh vực hoạt động ngoại thơng tỉ giá ,nó đem lại trợ giúp đa dạng cho khách hàng thu đợc lợi nhuận mà tránh đợc nhiều rủi ro,trong hoàn cảnh mà doanh nghiệp cạnh tranh liệt đẻ tồn Trên thơng trờng quốc tế ,sự vận động hàng hoá vốn phát triển hài hoà với Xuất phát từ việc tự hoá kinh tế khác liên kết đồng tiền mạnh.Thì lĩnh vực ngân hàng giữ vị trí quan trọng doanh nghiệp cách tạo giúp đỡ kĩ thuật tài chính.Đòi hỏi phải sử dụng nghiệp vụ chuyên môn lĩnh vực thơng mại quốc tÕ Cã thĨ lÊy mét vÝ dơ nh ho¹t ®éng th tÝn dơng kÌm chøng tõ,®Ĩ b¶o vƯ qun lợi ngời bán ngời mua cách xa hàng nghàn km cách cam kết toán cho ngời bán (nhà xuất khẩu) số tiền xuất trình đầy đủ chứng từ toán cách hợp lệ Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho XNK ta khẳng định hoạt động kinh doanh XNK có nhu cầu tài trợ lớn Vậy để đáp ứng cho nhu cầu có nguồn tài trợ Dới số nguồn tài trợ thờng dùng cho XNK 1.3 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập Hoạt động XNK hoạt động kinh tế bản, đợc tài trợ từ nhiều nguồn khác Trong đó, nguồn tài trợ thờng đợc sử dụng là: * Tín dụng thơng mại (hay tín dụng nhà cung cấp): nguồn tài trợ đợc thực thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, dịch vụ với công cụ chủ yêú kỳ phiếu hối phiếu Đây nguồn tài trợ ngắn hạn đợc a dùng dễ thực hiện, khả chuyển thành tiền mặt cao (thông qua chiết khấu ngân hàng), linh hoạt thời hạn Tuy nhiên, công cụ nh hối phiếu thờng đợc sử dụng sở có ngân hàng đứng chấp nhận hay bảo đảm * Vốn tự có: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp khác mà vốn tự có vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần sáng lập viên công ty cổ phần hay vốn chủ doanh nghiƯp t nh©n Vèn tù cã chđ u bao gåm vốn thành lập doanh nghiệp nh nói phần lợi nhuận để lại + khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệp giảm đợc hệ số nợ, tạo chủ động kinh doanh Tuy vậy, nguồn tài trợ có hạn chế qui mô không lớn nhiều chi phí hội việc giữ lại lợi nhuận cao * Phát hành cổ phiếu: Với doanh nghiệp điều kiện họ phát hành cổ phiếu công ty để huy động nguồn vốn trung dài hạn Hình thức có u điểm doanh nghiệp có đợc chủ động việc huy động sử dụng vốn, giảm đợc nguy phá sản gặp khó khăn (vì phân chia lợi tức cổ phần hoÃn trả lợi tức bị lỗ nhiều lÃi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm hệ số nợ doanh nghiệp Tuy nhiên, có doanh nghiệp thỏa mÃn điều kiện định đợc sử dụng hình thức * Phát hành trái phiếu công ty: Đây hình thức tài trợ phổ biến kinh tế thị trờng gần nh cổ phiếu Trái phiếu giấy chứng nhận nợ doanh nghiệp Sử dụng phát hành trái phiếu doanh nghiệp huy động vốn cho hoạt động kinh doanh mà không dẫn đến phải chia quyền kiểm soát doanh nghiƯp nh sư dơng cỉ phiÕu thêng Tuy nhiªn, với trái phiếu doanh nghiệp thờng phải trả lợi tức cố định cho dù hoạt động kinh doanh có lÃi hay không Điều dễ làm tăng khả phá sản doanh nghiệp gặp khó khăn tài Ngoài ra, với thị trờng tài cha phát triển nh đà nói hình thức khó phát huy tốt đợc u * Tín dụng ngân hàng: Ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp thông qua nhiều hình thức với mục đích sử dụng khác nh: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo hợp đồng, cho vay có đảm bảo để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập nguyên vật liệu, đáp ứng nhu cầu vốn lu động Hoặc cho vay dài hạn để đầu t dự án, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ Tuỳ vào doanh nghiệp mà Ngân hàng áp dụng hình thức định cho thuận lợi với hai bên Một đặc điểm bật tín dụng ngân hàng có khả linh hoạt lÃi suất nh thời hạn * Các nguồn tài trợ khác: Ngoài nguồn tài trợ doanh nghiệp XNK đợc tài trợ nguồn nh đầu t nớc ngoài, vay nợ viện trợ nớc ngoài, hỗ trợ Chính phủ Hiện nguồn thờng đợc sử dụng thông qua Ngân hàng Nh vậy, nguồn tài trợ cho XNK đa dạng nhng nguồn tín dụng ngân hàng nhờ có u riêng nên nắm giữ vị trí đặc biệt phát triễn đất nớc nói chung vá hoạt động XNK nói riêng Tín dụng ngân hàng hoạt động xuất nhập 2.1 Khái niệm, Vai trò tín dụng ngân hàng 2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng (Credit) xuất phát từ chữ latinh Credo (tin tởng tín nhiệm) Trong thực tế sống thuật ngữ lại đợc hiểu theo nghĩa khác ; quan hệ tài ,tuỳ theo bối cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng có cách hiểu riêng +Trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thỈng d tiÕt kiƯm sang chđ thĨ thiÕu hơt tiÕt kiệm tín dụng đợc coi phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngời cho vay sang ngời vay +Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng đợc hiểu giao dịch tài sản sở có hoàn trả chủ thể +Tín dụng có nghĩa số tiền cho vay mà ngân hàng định chế tài cung cấp cho khách hàng Trên sở ta hiểu Tín dụng giao dịch tài sản ( Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá) bên cho vay(ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân ,doanh nghiệp chủ thể khác) ,trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có nghĩa vụ trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán Tín dụng ngân hàng đời ngày phát triển mạnh mẽ, nhờ có khả đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà đà không ngừng đợc mở rộng sang tất ngành, lĩnh vực khác có hoạt động XNK, đà trở thành nguồn tài trợ thiếu hoạt động XNK quốc gia Sự tham gia hỗ trợ ngân hàng cho hoạt động XNK có tác động tích cực không mặt tài mà việc mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế 2.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động xuất nhập Vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động XNK đợc thể qua mặt sau: - Thứ nhất, giống nh nguồn tài trợ khác tín dụng ngân hàng nguồn vốn quan trọng doanh nghiệp XNK để thu mua dự trữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hoá, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho trình sản xuất nh tái sản xuất doanh nghiệp - Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thị trờng Kinh doanh có hiệu yêu cầu hạch toán kinh tế đồng thời điều kiện cung cấp tín dụng ngân hàng Do đó, tín dụng ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp quan tâm đến hiệu kinh doanh, nâng cao mức doanh lợi Bên cạnh đó, với khả linh hoạt thời hạn lÃi suất tín dụng ngân hàng khuyến khích chủ động sáng tạo doanh nghiệp việc sử dụng vốn cho phù hợp với nhu cầu vốn thời kỳ khác - Thứ ba, tín dụng ngân hàng thúc đẩy hoạt dộng XNK diễn thuận lợi nhanh chóng - Thứ t, xuất phát từ tính rủi ro hoạt động kinh doanh XNK cao vµ viƯc thiÕu hiĨu biÕt lÉn ngời mua ngời bán có mặt ngân hàng đảm bảo cho hai bên, nhà xuất hạn chế đợc rủi ro không toán ngân hàng đứng đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà nhập ngợc lại nhờ nguồn tín dụng ngân hàng nhà nhập thực đợc nhập quan trọng khả tài họ cha đáp ứng đợc - Thứ năm, ngân hàng đầu mối tiếp nhận nguồn tài trợ nớc cho hoạt động XNK Bởi phần lớn nguồn tài trợ tổ chức tài chính- tiền tệ quốc tế cho quốc gia đợc thực qua ngân hàng nớc sở Vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động XNK có ý nghĩa ngân hàng thực sách Nhà nớc, có sách hớng xuất thay nhập Ngân hàng cung cấp cho nhà XNK khoản tín dụng lớn với lÃi xuất u đÃi mà nhờ họ giải vấn đề thiếu vốn hoạt động kinh doanh 2.2 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thơng mại Thơng mại quốc tế bao gồm mối quan hệ đa dạng, phức tạp Với t cách trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc đảm bảo cho hoạt động XNK diễn liên tục nhanh chóng, thuận lợi cho nhà xuất nhà nhập Dựa tiêu chí ta chia tín dụng XNK thành hình thức nh sau: 2.2.1 Cho vay khuôn khổ toán L/C Th tín dụng (L/C) văn pháp lý ngân hàng cam kết trả số tiền định cho nhà xuất chấp nhận hối phiếu ngời ký phát phạm vi số tiền ngời xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề th tín dụng * Đối với L/C toán hàng nhập - Cho vay ký quỹ L/C Ký quỹ quy định ngân hàng phát sinh trờng hợp khách hàng xin đợc bảo lÃnh, khách phải nộp khoản tiền định vào tài khoản họ ngân hàng mà họ xin đợc bảo lÃnh khoản tiền se đợc phong toả nghiệp vụ bảo lÃnh ngân hàng chấm dứt Thông thờng khoản tiền đợc tính tỷ lệ với giá trị hợp đồng mà khách hàng xin đợc bảo lÃnh Trong trờng hợp thiếu tin cậy thơng vụ tiềm ẩn rủi ro cao ngân hàng yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị hợp đồng Đối với khách hàng đáng tin cậy có quan hệ thờng xuyên ngân hàng chấp nhận mức ký quỹ thấp so với giá trị họp đồng Thông thờng mức ký quỹ L/C phụ thuộc vào yếu tố sau + Khả toán khách hàng + Đối tợng khách hàng