Giải pháp đẩy mạnh hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại việt nam

Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A MỤC LỤC CHƯƠNG 1:NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.Khái quát Ngân hàng thương mại Nghiệp vụ tín dụng xuất nhập Ngân hàng thương mại Các hình thức nghiệp vụ tín dụng tài trợ Xuất Nhập CHƯƠNG 2: NHỮNG THỰC TRẠNG CHUNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tổng quan hoạt động XNK TTQT Việt Nam 21 Thực trạng hình thức tín dụng tài trợ XNK NHTM Việt Nam .26 Những hạn chế trình thực tín dụng XNK 44 Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIỆT NAM Định hướng hoạt động số dự báo tình hình xuất nhập Việt Nam thời gian tới .48 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ tín dụng xuất nhập 50 Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NHTM Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.Khái niệm Có nhiều khái niệm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trị kinh tế Nếu ta dựa việc cung cấp dịch vụ “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Sự đa dạng dịch vụ chức ngân hàng dẫn đến việc chúng gọi “Bách hố tài chính” (financial departement stores) (“Quản trị Ngân hàng thương mại”- Peter S.Rose) Hoặc dựa vào hoạt động chủ yếu Ngân hàng, “Luật tổ chức tín dụng” ghi “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Tóm lại, ta hiểu Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh chủ yếu dựa loại hàng hoá đặc biệt tiền tệ Ngân hàng thương mại tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng, cung cấp dịch vụ ngân hàng thông qua việc nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán chủ thể kinh tế doanh nghiệp, phủ, dân cư… Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A Xét chức năng, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất lưu thơng hàng hố doanh nghiệp thơng thường mà thực chức trung gian tín dụng, trung gian toán dịch vụ tiền tệ, tư vấn tài cho khách hàng…Ngân hàng kinh doanh chủ yếu khơng phải vốn tự có mà vốn người gửi tiền qua vai trò trung gian tín dụng, làm mơi giới cho nhà đầu tư người có tích luỹ Do NHTM đơi nắm tay phận lớn cải xã hội dạng giá trị, khơng có quyền sở hữu có quyền sử dụng với điều kiện ràng buộc Và điều đặt cho ngân hàng trách nhiệm vật chất chủ sở hữu thực cho sử dụng vốn với điều kiện ràng buộc cách hiệu Về đặc điểm sản phẩm ngân hàng, doanh nghiệp sản xuất sáng tạo hàng hố hữu hình sản phẩm NHTM lại mang tính phi vật chất nguyên liệu “tiền tệ”- loại nguyên liệu có tính xã hội hố tính nhạy cảm cao Ngân hàng cung ứng sản phẩm dịch vụ hợp đồng giao dịch thương mại, tín dụng nghĩa vụ tài phát sinh, NHTM bị động phụ thuộc lớn vào khách hàng Tính xã hội tính nhạy cảm tiền tệ thể qua lãi suất ngân hàng buộc NHTM luôn phải đối mặt với mức độ cạnh tranh gấp bội rủi ro liên quan đến quy luật biến động giá tiền tệ Thêm vào khó khăn việc tạo khác biệt hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng khiến cho ngân hàng khơng tìm cách tối đa hố lợi nhuận từ hoạt động có mà tìm “khả sinh lời từ quan hệ khách hàng” Nghiệp vụ tín dụng xuất nhập Ngân hàng thương mại 2.1 Tín dụng Tín dụng hệ thống quan hệ phân phối mang tính chất có hoàn trả chủ thể kinh tế Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A Sự hoàn trả quan hệ phân phối tín dụng bắt buộc khơng kèm theo điều kiện nào, gọi quan hệ phân phối tín dụng quan hệ phân phối hồn trả khơng điều kiện 2.2 Vai trị tín dụng kinh tế quốc dân Xét chất, tín dụng loại quan hệ phát sinh từ nhu cầu thực tế người, với người có lượng vốn tạm thời nhàn rỗi nhu cầu nảy sinh làm cho lượng vốn nhàn rỗi đem lại lợi ích cho thân, cịn người tạm thời thiếu vốn, họ sẵn sàng bỏ khoản chi phí phụthêm để có lượng vốn cần thiết phục vụ cho nhu cầu Khi hai nhu cầu gặp tín dụng tự nhiên hình thành, nói tín dụng tượng khách quan Có thể thấy tín dụng có số vai trị sau: 2.2.1 Tín dụng làm tăng tính linh hoạt kinh tế Với khả tập trung tích tụ vốn vào quản lý trung gian tài chính, tín dụng làm cho sản xuất kinh doanh xã hội dễ dàng tiếp cận nguồn vốn cần thiết hơn, họ dễ dàng tìm đến nguồn vốn sẵn có mà khơng có tồn hệ thống trung gian tín dụng, họ nhiều chi phí tìm kiếm Do tín dụng góp phần làm tăng quy mơ sản xuất lưu thong hàng hóa, từ góp phần làm cho kinh tế có tính linh hoạt cao 2.2.2 Tín dụng tiết kiệm chi phí lưu thong tăng tốc độ chu chuyển vốn Vì tín dụng làm tích tụ vốn, đồng thời thực việc chu chuyển vốn chủ yếu thong qua việc chuyển khoản không dùng tiền mặt nên lượng tiền nhàn rỗi dân cư giảm đi, từ chi phí bỏ việc tiêu dùng tiền mặt giảm đáng kể Đồng thời, toán chủ thể kinh tế Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A không thực việc trao tiền tận tay mà toán qua chuyển khoản ngân hàng, đặc biệt thực toán cho hợp đồng mua bán quốc tế, tin dụng giúp cho tốc độ chu chuyển vốn tăng lên đáng kể, giảm thiểu thời gian đọng vốn 2.2.3 Các vai trị khác Khi khơng dùng tới tiền mặt mà sử dụng vốn tài khoản, tín dụng làm mở rộng số nhân tiền kinh tế Bên cạnh tượng tiền mặt hóa kinh tế kiềm chế Tín dụng hút lượng tiền nhàn rỗi lớn dân cư vào quỹ tiết kiệm, lượng tiền sử dụng vào mục đích sinh lợi, làm cho kinh tế phát triển 2.3 Tín dụng Xuất - Nhập Thương mại quốc tế phát triển, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá, thị trường đầu tư vấn đề cấp bách doanh nghiệp xuất nhập Do khả tài có hạn, khơng phải doanh nghiệp có đủ tiền để tốn hàng nhập mua hàng xuất khẩu, từ cần giúp đỡ tài trợ ngân hàng hình thành quan hệ vay mượn Ngoài việc chỗ dựa tài chính, ngân hàng cịn tư vấn cho nhà hoạt động ngoại thương kỹ thuật nghiệp vụ Hình thức đơn giản nghiệp vụ tín dụng XNK ngân hàng cho vay trực tiếp đơn vị nhập cho vay để bổ sung vốn lưu động thu mua chế biến sản xuất hàng xuất theo hợp đồng ký kết, cho vay để toán nguyên liệu, hàng hố, vật tư nhập từ nước ngồi Từ chủ yếu cho vay ngắn hạn, ngân hàng mở rộng cho vay trung dài hạn để tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh XNK Ngân hàng cho vay Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A để mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến cơng nghệ, ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng lực cạnh tranh thị trường giới Ngân hàng cho vay gián tiếp tức đứng bảo lãnh để vay vốn nước ngồi cho doanh nghiệp XNK, nhờ doanh nghiệp vay vốn mà khơng cần chấp hay cầm cố tài sản, bảo lãnh mở L/C toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh thực hợp đồng… Ngoài ngân hàng thực số hình thức khác chiết khấu hối phiếu, tín dụng bao tốn… Cùng với phát triển trình độ kỹ thuật nghiệp vụ đa dạng phương thức toán quốc tế, nghiệp vụ tín dụng XNK phát triển nhiều hình thức ngày phong phú hơn, phục vụ tích cực hiệu cho hoạt động XNK Tài trợ NHTM chất khoản tín dụng cấp ngân hàng Trong nhiều trường hợp ngân hàng tham gia tài trợ với số vốn có tỷ lệ định tổng vốn cho dự án hợp đồng ngoại thương, phần vốn lại vốn doanh nghiệp Như khái quát lại: “Tín dụng xuất nhập khẩu” khoản tín dụng cấp cho hoạt động thương mại liên quan tới việc mua bán toán hàng hoá, dịch vụ phạm vi quốc tế hàng hoá, dịch vụ chịu thuế xuất nhập Khác với nghiệp vụ tín dụng thơng thường NHTM bao gồm hoạt động cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê…thì với hoạt động tín dụng XNK, NHTM cung cấp dựa theo hình thức tốn quốc tế mà doanh nghiệp lựa chọn nhằm xác định phân tích tính rủi ro khoản tín dụng Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A Các hình thức nghiệp vụ tín dụng tài trợ Xuất Nhập Tín dụng XNK NHTM gắn liền với nghiệp vụ toán quốc tế thực qua loại hình chủ yếu tài trợ cách cho vay tài trợ cách bảo lãnh 3.1 Cho vay toán L/C Phương thức tốn thư tín dụng (L/C) thoả thuận ngân hàng mở L/C đáp ứng yêu cầu khách hàng- người xin mở L/ C cam kết hay cho phép ngân hàng khác (ngân hàng nước xuất khẩu) chi trả chấp nhận yêu cầu người hưởng lợi theo điều kiện chứng từ toán phù hợp với L/C Phương thức toán L/C phương thức toán phổ biến thương mại quốc tế Nội dung phương thức toán L/C quy định cụ thể Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP 500 Phịng thương mại quốc tế ICC ban hành từ năm 1994, phiên UCP 600 có hiệu lực từ ngày 1- 1- 2007 Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A (9) Chuyển tiền Ngân hàng mở L/C (2) Xin mở L/C (3a) Ngân hàng đồng ý mở L/C Ngân hàng thơng báo L/C (7) Địi tiền (3b) Thơng báo L/C (8) Trả tiền (4) Thông báo cho nhà xuất (6) Gửi chứng từ yêu cầu toán (10) Thanh toán (5) Nhà XK giao hàng Nhà nhập Nhà xuất (1) Hợp đồng toán L/C Sơ đồ toán L/C 3.1.1 L/C toán hàng nhập khẩu: a) Mở L/C: nhà nhập khẩu, mở L/C xem hình thức tài trợ ngân hàng Mọi thư tín dụng mở theo đề nghị nhà nhập Khi ngân hàng đồng ý mở L/C cho nhà nhập có nghĩa ngân hàng cam kết toán cho người hưởng lợi L/C có chứng từ hợp lý Ngân hàng chịu rủi ro nhà nhập khơng có khả tốn để đảm bảo uy tín ngân hàng mở L/C phải tốn cho phía nước ngồi, điều có nghĩa ngân hàng mở L/C cấp tín dụng cho nhà nhập b) Cho vay ký quỹ L/C: trường hợp khách hàng xin bảo lãnh, khách hàng phải nộp khoản tiền định vào tài khoản ngân hàng bị phong toả đến chấm dứt nghĩa vụ bảo lãnh, khoản tiền tính tỷ lệ Tiểu luận Tài tiền tệ - Nhóm Anh – TCNH K45A với giá trị bảo lãnh, thương vụ tiềm ẩn rủi ro cao khách hàng thiếu tin cậy ký quỹ 100% Ký quỹ nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng trình bảo lãnh cho khách hàng Trong trường hợp ngân hàng phải trả thay cho người bảo lãnh, tiền ký quỹ sử dụng trước để toán cho người thụ hưởng bảo lãnh, phần cịn lại ngân hàng dùng vốn tốn sau Ký quỹ nhằm khẳng định khách hàng có lực định vốn ràng buộc khách hàng làm tròn nghĩa vụ người bảo lãnh Khách hàng phải ký quỹ đề nghị ngân hàng phát hành L/C, xác nhận L/C bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn nước Cho vay ký quỹ hình thức tài trợ nhập tính rủi ro hợp đồng ngoại thương đơn giản quy định NHNN Vì khoản tiền ký quỹ bị phong toả dẫn đến việc vốn lưu động doanh nghiệp bị thu hẹp, uy tín khách hàng, hiệu hợp đồng tài sản đảm bảo, ngân hàng xét cho vay ký quỹ Bằng hình thức tài trợ này, doanh nghiệp giải khó khăn vốn lưu động, ngân hàng tăng tính an tồn hiệu tín dụng mà tuân thủ quy định NHNN ký quỹ bảo lãnh c) Cho vay toán hàng nhập tài trợ tốn chứng từ giao hàng: theo hình thức này, khách hàng phải lập phương án sản xuất kinh doanh có tính khả thi cho lơ hàng nhập, đồng thời lên kế hoạch tài xác định khả toán, đến thời điểm toán dự kiến khoản thiếu hụt cần ngân hàng tài trợ Tất bước phải thực trước chứng từ giao hàng người xuất đến ngân hàng tài trợ ngân hàng