Thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín

Học Viện Ngân hàng MỤC LỤC LÝ LUẬN CHUNG .4 1.Tính cấp thiết đề tài Vấn đề khoản - Khái niệm khoản - Cung khoản - Cầu khoản Rủi ro khoản .9 - Khái niệm rủi ro khoản - Điều hành khoản THỰC TIỀN 16 1.Giới thiệu Sacombank .16 Tình hình thiếu hụt khoản kình tế 34 - Giai đoạn trước 19/5/2008 - Giai đoạn : 19/05/2008 - Giai đoạn : 11/06/2008 - Giai đoạn : 21/10/2008 - Giai đoạn : 05/11/2008 - Giai đoạn : 20/11/2008 - Giai đoạn : 22/12/2008 - Giai đoạn : 23/01/2009 - Đánh giá thực tế điều hành khoản Sacombank giải pháp kiến nghị 45 LỜI CẢM ƠN 51 Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8 Học Viện Ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU Là sinh viên Học viện Ngân hàng, hẳn trải qua tháng thực tập ngân hàng.Thời gian qua tơi có điều kiện thực tập Sacombank – CN Đông Đô, chi nhánh thành lập chưa phản ánh thực trạng hoạt động toàn hệ thống Sacombank, học tập nhiều Trong trình thực tập chi nhánh, tơi thực tập vị trí : Bộ phận tiền gửi, phận kế toán phận tín dụng nhằm nắm sơ quy trình, khơng khí làm việc thực tế tích lũy kinh nghiệm cho công việc sau này, đồng thời thu thập tài liệu phục vụ cho việc nghiêm cứu đề tài tốt nghiệp Dựa trình học tập thực trạng kinh tế, định chọn đề tài : “ Thanh khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn thương tín”, vấn đề thời toàn xã hội quan tâm Tuy nhiên, nghiên cứu dừng lại đề tài tốt nghiệp, nghiên cứu sơ khoản ngân hàng thương mại, thực tế điều hành Ngân hàng Nhà nước nói chung riêng Sacombank Đề tài nghiên cứu thực cịn sơ sài có nhiều thiếu sót, mong nhận góp ý tất người Để thực đề tài tham khảo số tài liệu : Giáo trình Quản trị ngân hàng Peter Rose Các định Sacombank : 1.Quyết định 632/2007/QĐ – HĐQT : V/v ban hành Quy chế điều hành khoản Sacombank 2.Quyết định 744/2005/QĐ – KDTT : V/v ban hành Quy định phương pháp tính định mức khoản Sacombank 3.Quyết định 4267/2007/QĐ – KDV : V/v ban hành Quy trình điều hành khoản Sacombank Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8 Học Viện Ngân hàng 4.Quyết định 149/2004/QĐ – HĐQT : V/v ban hành Quy chế đảm bảo hoạt động liên tục điều kiện khủng hoảng Và số tài liệu nội khác Sacombank Các web tham khảo : www.sacombank.com www.sbv.gov.vn www.doanhnhan360.com www.laodong.com.vn www.dantri.com Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8 Học Viện Ngân hàng LÝ LUẬN CHUNG 1.Tính cấp thiết đề tài Hơn hai thập kỷ qua, kể từ hệ thống ngân hàng Việt Nam thực việc cải cách, ngân hàng thương mại có nhiều bước phát triển chất lượng, vấn đề rủi ro khoản dường chưa nhận quan tâm mức ban lãnh đạo ngân hàng thương mại hay chí Ngân hàng nhà nước, mà hậu thiếu hụt khoản toàn hệ thống diễn thời gian qua Mặc dù với nỗ lực Ngân hàng nhà nước thân ngân hàng thương mại, cuối thiếu hụt qua hồi chuông cảnh tỉnh quan tâm mức cấp lãnh đạo công tác quản trị khoản Một nhiệm vụ quan trọng mà nhà quản lý ngân hàng cần thực đảm bảo khả khoản hợp lý cho ngân hàng Ngân hàng có khả khoản tốt , hay nói cách khác ngân hàng khơng gặp phải rủi ro khoản ngân hàng kuôn có nguồn vốn với chi phí hợp lý mà ngân hàng cần, tức ngân hàng không rơi vào tình trạng thiếu hụt nguồn vốn khoản gây ảnh hưởng tới hoạt động chi trả ngày không rơi vào tình trạng thừa gây lãng phí nguồn vốn Đây thực điều khó cơng tác quản lý, nhiên với hậu việc thiếu hụt khoản gây không thân ngân hàng mà ổn định kinh tế vấn đề khoản xem nhẹ Đầu năm 2007 nhận thấy nguy lạm phát tăng đến mức số Ngân hàng nhà nước nhanh chóng định áp dụng sách tiền tệ thắt chặt với biện pháp tăng tỉ lệ dự trữ bắt buộc Theo định 1141/QĐ – NHNN, kể từ ngày 01/06/2007 tỉ lệ dự trữ bắt buộc tiền gửi khơng kì hạn có kì hạn 12 tháng VND ngân hàng thương mại 10%/năm, tăng gấp đôi so với mức cũ Điều đồng Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8 Học Viện Ngân hàng nghĩa với việc nguồn vốn cho vay ngân hàng bị cắt giảm Lúc này, ngân hàng huy động 100 đồng phép cho vay 90 đồng, thay 95 đồng trước Để đảm bảo lợi nhuận ngân hàng buộc phải giảm lãi suất huy động tăng lãi suất cho vay Nhưng lúc thị trường chứng khoán kênh đầu tư khác thuận lợi, việc cắt giảm lãi suất huy động lúc không thể.Giải pháp ngân hàng phải tăng lãi suất cho vay Tuy nhiên tốn lãi suất khơng dừng đó, với nguyên nhân sẵn có, việc tăng lãi suất giọt nước làm tràn ly, làm cho tình trạng thiếu hụt khoản xảy hàng loạt toàn hệ thống ngân hàng Đến đầu năm 2008, tình trạng thiếu hụt tiền đồng làm cho lãi suất vay qua đêm thị trường liên ngân hàng tăng lên cách chóng mặt, có lúc vượt ngưỡng 40% Đẩy ngân hàng vào chạy đua lãi suất làm cho lãi suất huy động đầu năm 2007 mức 8,75% /năm đến cuối 2007 tăng lên đến 12 %/năm đến 2008 có ngân hàng thu hút tiền gửi với mức lãi suất lên đến 18,9%/ năm Ngay đến Ngân hàng nhà nước có lúc phải nhiều lần thay đổi lãi suất từ 8,75% lên12% 14 %/ năm Lúc lãi suất cho vay cao ngân hàng thương mại tăng tương ứng 18% 21%/năm (150 % lãi suất bản) Trong bối cảnh huy động với lãi suất 18%/ năm hầu hết NH phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao Hậu hoạt động hầu hết ngân hàng thương mại bị ảnh hưởng nghiêm trọng Huy động với lãi suất cao đồng nghĩa với việc cho vay lãi suất cao làm cho hoạt động cho vay ngân hàng bị đình trệ Hầu hết ngân hàng ngừng hạn chế sản phẩm quay lại tập trung vào sản phẩm cho vay truyền thống với điều kiện cho vay khét khe nhằm cao chất lượng khoản vay Điều làm cho giá trị giải ngân ngân hàng giảm đáng kể Kết kinh doanh ngân hàng giảm sút đáng kể, hầu hết ngân hàng phải điều chỉnh kế hoạch doanh thu giảm 30 – 40 %, chí có ngân hàng bị thua lỗ Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8 Học Viện Ngân hàng Đến mà khan tiền đồng qua lãi suất giảm 7%/năm, bắt buộc lãi suất cho vay giảm 10,5%/năm ngân hàng thương mại lại có mối lo mà ngân hàng lượng lớn tiền huy động với lãi suất cao, toán lợi nhuận toán đau đầu cấp quản lý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, thiếu hụt khoản ngân hàng thương mại đâu tác động đến thân ngân hàng mà cịn tác động nghiêm trọng đến tình hình sản xuất doanh nghiệp, đời sống dân cư phát triển kinh tế Lãi suất ngân hàng tăng cao làm tăng chi phí tài doanh nghiệp Thêm ngân hàng thắt chặt sách cho vay,lãi suất cho vay cao, điều kiện cho vay khắt khe, doanh nghiệp đủ điều kiện để vay vốn Sự thiếu hụt vốn sản xuất kinh doanh điều tất yếu Khơng có vốn doanh nghiệp sản xuất trì trệ, chậm trễ việc thực hợp đồng, uy tín Nhiều doanh nghiệp phải đình trệ sản xuất khơng có vốn, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến phát triển kinh tế Khi lãi suất cho vay cao, doanh nghiệp buộc phải cân đối, đảm bảo lợi nhuận cách tăng giá bán thành phẩm để bù đắp chi phí lãi vay Điều tạo phản ứng dây chuyền làm cho giá hàng hóa tăng cao ảnh hưởng tới đời sống dân cư, đặc biệt phận dân cư có thu nhập thấp Nạn thất nghiệp gia tăng kèm theo tệ nạn xã hội Nhưng điều thực làm cho Chính phủ lo ngại Với hậu việc thiếu hụt khoản thời gian qua, khoản đáng vấn đề để cấp quản lý ngân hàng quan tâm nghiên cứu Không vậy, rủi ro khoản xảy trầm trọng dẫn đến sụp đổ ngân hàng thương mại, thực tế xảy Mĩ thời gian qua, hay chí suy thối kinh tế Vì vấn đề khoản vấn đề đòi hỏi nhận quan tâm mức không cấp lãnh đạo ngân hàng thương mại mà Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8 Học Viện Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước, để có biện pháp ứng phó kịp thời có cố xảy nhằm tránh hậu nghiêm trọng Vấn đề khoản Xét góc độ tài sản, khoản hay đầy đủ tính khoản tài sản hiểu khả chuyển đổi tiền tài sản, đo lường chi phí chuyển đổi thời gian chuyển đổi Tại ngân hàng thương mại, nhắc đến khoản tức nhắc tới khả khoản ngân hàng, hiểu khả tìm kiếm sử dụng nguồn tiền nhằm đảm bảo đáp ứng khả toán, chi trả ngân hàng bao gồm đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng, nhu cầu giải ngân nhu cầu toán khác Ở xem xét nghiên cứu khoản ngân hàng thương mại Quản lý khoản tức thực công tác nhằm đảm bảo đáp ứng vừa đủ nhu cầu khoản ngân hàng với chi phí nhỏ Để có điều nhà quản lý ln phải ngiên cứu mơ hình cung - cầu khoản Cầu khoản hiểu toàn nhu cầu chi trả ngân hàng xác định khoảng thời gian định ( ngày, tuần tháng…).Cầu khoản bao gồm: - Khách hàng rút khoản tiền gửi - Giải ngân theo hợp đồng cam kết - Thanh tốn khoản vay phải trả - Chi phí trả lãi cung cấp dịch vụ ngân hàng - Mua lại cổ phiếu - Chi trả cổ tức cho cổ đông Cung khoản hiểu nguồn để ngân hàng đáp ứng nhu cầu chi trả Cung khoản bao gồm : - Khoản tiền gửi nhận Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8 Học Viện Ngân hàng - Các khoản tín dụng thu - Thu nhập từ lãi việc cung cấp dịch vụ - Bán tài sản kinh doanh sử dụng - Vay mượn thị trường tiền tệ - Phát hàng cổ phiếu thị trường Cầu khoản ngân hàng thường từ nguồn : Khách hàng rút tiền khỏi tài khoản tiền gửi ngân hàng khoản tín dụng giải ngân theo hợp đồng Trong khoản tín dụng thường xác định trước có biến động khoản tiền rút khỏi tài khoản tiền gửi ngân hàng, ngồi khoản đến hạn mà ngân hàng dự tính cịn có khoản đáng kể khoản chưa đến hạn khách hàng định rút khỏi ngân hàng thời gian Đây vấn đề cần quan tâm nhiều hoạt động điều hành cầu khoản Về vấn đề để xác định nhu cầu rút bất ngờ khách hàng nhà quản trị ngân hàng cần nghiên cứu tâm lí khách hàng Để tác động đến tâm lí rút trước hạn khách hàng có nhiều yếu tố khách quan chủ quan Một số yếu tố khách quan lạm phát, khủng hoảng kinh tế, kinh tế phát triển không ổn định, chiến tranh, thiên tai … ngân hàng cần có quan tâm mức đến vấn đề trị, thời sự, kinh tế yếu tố dẫn đến yếu tố chủ quan ngân hàng, chủ quan nhà lãng đạo ngân hàng trước tình hình diễn ra, ngân hàng khả khoản làm cho khách hàng lòng tin rút tiền ạt, ngân hàng hoạt động không tốt… Về cung khoản, nguồn cung khoản ngân hàng khoản tiền gửi khách hàng vào tài khoản tiền gửi, để đảm bảo khả cung khoản ngân hàng cần phải linh hoạt chủ động việc ban hành sách huy động Dịng tiền khách hàng có xu hướng tăng vào đầu tháng tháng mà nguồn trả lương chảy ngân hàng, vấn đề mà ngân hàng cần xem Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8 Học Viện Ngân hàng xét điều kiện trả lương qua thẻ ATM nước ta Đây vấn đề mẻ Việt Nam vây cần nhận quan tâm nhiều ngân hàng mà Nhà nước tạo điều kiện cho ngân hàng có khoản vốn với giá rẻ Rủi ro khoản Trạng thái khoản ngân hàng xác định cơng thức: Thanh khoản rịng ( NLP ) = Cung khoản – Cầu khoản Ngân hàng thặng dư khoản : NLP > , Cung khoản > Cầu khoản => Ngân hàng dư thừa nguồn vốn khả dụng gây lãng phí nguồn vốn nhàn rỗi Ngân hàng thiếu hụt khoản : NLP < , Cung khoản < Cầu khoản => Ngân hàng thiếu hụt nguồn vốn khả dụng, không đảm bảo khả chi trả Rủi ro khoản ngân hàng xảy có cân cung cầu khoản, dù thâm hụt hay dư thừa khoản Khi cầu khoản ngân hàng vượt cung khoản, ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu hụt khoản Lúc ngân hàng phải xem xét huy động khoản thiếu hụt đâu, cho chi phí chi phí hội huy động thấp Ngược lại, cung khoản vượt cầu khoản ngân hàng dư thừa khoản ngân hàng lại phải định việc dùng khoản dư thừa đầu tư vào đâu để có lợi nhuận cao lúc cần sử dụng nguồn vốn Việc cân cung câu khoản thật vấn đề khó, khoản vấn đề thời điểm, thay đổi nhanh nhu cầu khoản ngân hàng làm cho ngân hàng cần có nhà lãnh đạo linh hoạt, định mau chóng Trong khả khoản khả sinh lời tài sản ln có đánh đổi Để đảm bảo khoản an toàn ngân hàng cần tập trung nhiều vốn để sẵn sàng Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8 Học Viện Ngân hàng đáp ứng nhu cầu khoản điều lại làm cho khả sinh lời tài sản giảm Một nhà lãnh đạo tài ba nhà lãnh đạo có điều hành lúc, giúp cho ngân hàng có khả khoản tốt với chi phí chi phí hội thấp Trong thực tế ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thâm hụt thặng dư khoản, ngân hàng ln phải tốn chi phí để trì trạng thái khoản an tồn Chúng ta xem xét nguyên nhân làm cho ngân hàng phải đối mặt với vấn đề khoản Nguyên nhân đầu tiên, xét vấn đề huy động, nguồn vốn nhàn rỗi thị trường thường nguồn vốn ngắn hạn, tính chất vận động nguồn vốn nhàn rỗi, khoản tạm nghỉ giừa hội đầu tư, hay tâm lý người gửi họ muốn có linh hoạt nguồn vốn, nguồn vốn đầu vào ngân hàng thường nguốn vốn ngắn hạn Xét đầu nguồn vốn ngân hàng, nguồn nguồn vốn ngân hàng chủ yếu giải ngân khoản vay phục vụ sản xuất, đời sống, thấy đầu nguồn vốn ngân hàng dài hạn Huy động ngắn hạn, cho vay dài hạn làm cho ngân hàng rơi vào tình trạng cân kì hạn giừa nguồn vốn tài sản Vì đến hạn rút khoản tiền gửi khoản cho vay từ nguồn vốn chưa vào ngân hàng, lâu dài ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu hụt khoản, nguyên nhân khó khắc phục xảy Một nguyên nhân khác chênh lệch cung cầu khoản nhạy cảm ngân hàng trước biến động lãi suất Khi lãi suất giảm, người gửi co xu hướng rút tiền khỏi ngân hàng tìm đến kênh đầu tư có thu nhập cao Trong đó, tận dụng lãi suất thấp doanh nghiệp tăng cường vay vốn từ ngân hàng Khoản cung khoản giảm, cầu khoản tăng ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu hụt khoản Khi lãi suất tăng, khách hàng gửi tiền vào ngân hàng nhiều điều đồng nghĩa với việc chi phí hoạt động ngân hàng tăng Trong Trần Phương Thảo Lớp: NHD - K8