Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng shb hà nội theo hiệp ước basel ii

Rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng z thương z mại

z Khái z niệm z rủi z ro z tín z dụng

Đến z nay z vẫn z chưa z có z một z định z nghĩa z thống z nhất z nào z về z rủi z ro z Những z định znghĩa z này z vô z cùng z phong z phú z và z đa z dạng, z nhưng z tập z trung z lại z có z thể z chia z thành z hai ztrường z phái z lớn: z

Theo z trường z phái z truyền z thống: z những z sự z không z may z mắn, z tổn z thất z mất z mát, znguy z hiểm z đều z được z xem z là z rủi z ro z Đó z là z sự z tổn z thất z về z tài z sản z hay z là z sự z giảm z sút zlợi z nhuận z thực z tế z so z với z lợi z nhuận z dự z kiến z Rủi z ro z còn z được z hiểu z là z những z bất z trắc zngoài z ý z muốn z xảy z ra z trong z quá z trình z kinh z doanh, z sản z xuất z của z doanh z nghiệp, z tác zđộng z xấu z đến z sự z tồn z tại z và z phát z triển z của z một z doanh z nghiệp z

Theo z trường z phái z hiện z đại: z rủi z ro z là z sự z bất z trắc z có z thể z đo z lường z được, z vừa zmang z tính z tích z cực, z vừa z mang z tính z tiêu z cực z Rủi z ro z có z thể z mang z đến z những z tổn z thất zmất z mát z cho z con z người z nhưng z cũng z có z thể z mang z lại z những z lợi z ích, z những z cơ z hội. zNếu z tích z cực z nghiên z cứu z rủi z ro, z người z ta z có z thể z tìm z ra z những z biện z pháp z phòng zngừa, z hạn z chế z những z rủi z ro z tiêu z cực, z đón z nhận z những z cơ z hội z mang z lại z kết z quả z tốt zđẹp z cho z tương z lai. Đối z với z các z ngân z hàng z thương z mại, z rủi z ro z là z sự z không z chắc z chắn z về z kết z quả zxảy z ra z trong z tương z lai, z kết z quả z này z có z thể z là z tích z cực z hoặc z tiêu z cực, z tuy z nhiên z thông zthường z chúng z ta z thường z quan z tâm z đến z mặt z tiêu z cực z do z rủi z ro z gây z ra z Đó z là z những zbiến z cố z không z mong z đợi z có z thể z xảy z ra z gây z mất z mát, z thiệt z hại z về z tài z sản, z thu z nhập ztrong z quá z trình z hoạt z động.

Rủi z ro z rất z đa z dạng z và z có z thể z phân z tích z theo z nhiều z khía z cạnh z khác z nhau z Trong zhoạt z động z của z Ngân z hàng z thương z mại z có z các z loại z rủi z ro z chủ z yếu, z đó z là: z Rủi z ro z tín zdụng; z Rủi z ro z hối z đoái; z Rủi z ro z thanh z khoản; z Rủi z ro z hoạt z động; z Rủi z ro z thị z trường; z Rủi zro z lãi z suất.

Trong z đó, z rủi z ro z tín z dụng z không z chỉ z giới z hạn z ở z hoạt z động z cho z vay z mà z còn z có zthể z xảy z ra z trong z các z hoạt z động z tín z dụng z khác z như z hoạt z động z bảo z lãnh, z tài z trợ z thương zmại, z cho z thuê z tài z chính z Rủi z ro z tín z dụng z cũng z được z nhiều z học z giả z nghiên z cứu z và z đưa zra z nhiều z quan z niệm z khác z nhau: z

Theo z A.Saunders z và z Marcia z Millon z Cornett:“Rủi z ro z tín z dụng z là z khoản z lỗ z tiềm ztàng z khi z ngân z hàng z cấp z tín z dụng z cho z một z khách z hàng, z nghĩa z là z khả z năng z các z luồng zthu z nhập z dự z tính z mang z lại z từ z khoản z cho z vay z của z ngân z hàng z không z thể z thực z hiện z đầy zđủ z về z cả z số z lượng z và z thời z hạn” z (Anthony z Saunders, z Marcia z Millon z Cornett, z 2013. z Financial z Institutions z Management, z 7 th z edition, z USA, z trang z 168-169)

Theo z Henie z Van z Greunin z và z Sonja z Brajovic z Bratanovic: z “Rủi z ro z tín z dụng zđược z định z nghĩa z là z nguy z cơ z mà z người z đi z vay z không z thể z chi z trả z tiền z lãi z hoặc z hoàn z trả zvốn z gốc z so z với z thời z hạn z đã z ấn z định z trong z hợp z đồng z tín z dụng, z đây z là z thuộc z tính z vốn zcó z của z hoạt z động z ngân z hàng z Rủi z ro z tín z dụng z tức z là z việc z chi z trả z bị z trì z hoãn, z hoặc z tồi ztệ z hơn z là z không z chi z trả z được z toàn z bộ z Điều z này z gây z ra z sự z cố z đối z với z dòng z chu zchuyển z tiền z tệ z và z ảnh z hưởng z tới z khả z năng z thanh z khoản z của z ngân z hàng” z (Henie z Van zGreunin z and z Sonja z Brajovic z Bratanovic, z 2009 z Analy z ing z Banking z Risk, z 3 th z edition, zUSA, z trang z 3-4)

Theo z Ủy z ban z Basel, z “Rủi z ro z tín z dụng z là z khả z năng z mà z khách z hàng z vay z vốn zhoặc z bên z đối z tác z không z thực z hiện z được z các z nghĩa z vụ z của z mình z theo z những z điều zkhoản z đã z cam z kết”.

Theo z qui z định z tại z Điều z 2 z Quyết z định z 493/2005/QĐ-NHNNVN z ngày z 22/4/2005 zcủa z Thống z đốc z Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt z Nam z thì z “Rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt zđộng z ngân z hàng z là z khả z năng z xảy z ra z tổn z thất z trong z hoạt z động z tín z dụng z của z các z ngân zhàng z do z khách z hàng z không z thực z hiện z hoặc z không z có z khả z năng z thực z hiện z đầy z đủ znghĩa z vụ z của z mình z theo z đúng z cam z kết” z

Rất z nhiều z các z ý z kiến z đã z được z đưa z ra z để z định z nghĩa z rủi z ro z tín z dụng, z tuy z nhiên ztừ z các z ý z kiến z trên z có z thể z thống z nhất: z Rủi z ro z tín z dụng z là z nguy z cơ z mà z người z đi z vay zhoặc z đối z tác z của z ngân z hàng z không z thực z hiện z hoặc z không z có z khả z năng z thực z hiện z các znghĩa z vụ z của z mình z theo z những z điều z khoản z đã z cam z kết.

z Biểu z hiện z rủi z ro z tín z dụng

Rủi z ro z tín z dụng z của z các z khoản z cho z vay z thông z thường z biểu z hiện z ở z việc z người zvay z đã z không z thanh z toán z đúng z như z kế z hoạch z (một z hoặc z nhiều z lần) z hay z giá z trị z tài z sản zthế z chấp z của z người z vay z đã z sụt z giảm z đáng z kể z Mỗi z khoản z cho z vay z có z vấn z đề z đều zmang z những z nét z đặc z thù z nhưng z dù z sao z chúng z đều z có z những z nét z chung z góp z phần zcảnh z báo z cho z ngân z hàng z về z những z vấn z đề z rắc z rối z đã z bắt z đầu z nảy z sinh z như:

- z Sự z trì z hoãn z bất z thường z và z không z có z lý z do z trong z việc z cung z cấp z các z báo z cáo z tài zchính z và z trả z nợ z theo z lịch z đã z thoả z thuận, z hoặc z chậm z chễ z trong z việc z liên z lạc z với z cán zbộ z tín z dụng.

- z Đối z với z tín z dụng z doanh z nghiệp, z là z bất z cứ z sự z thay z đổi z bất z thường z nào z trong zphương z thức z hạch z toán z kế z toán, z kế z hoạch z trả z lương z và z phụ z cấp, z giá z trị z hàng z tồn zkho, z tài z khoản z thuế z và z thu z nhập z

- z Sự z trì z hoãn z thanh z toán z cổ z tức, z hoặc z bị z thay z đổi z vị z trí z xếp z hạng z tín z nhiệm.

- z Giá z cổ z phiếu z của z doanh z nghiệp z thay z đổi z bất z lợi.

- z Thu z nhập z ròng z của z doanh z nghiệp z giảm z trong z một z hoặc z nhiều z năm, z đặc z biệt zlà z các z chỉ z tiêu z như: z lãi z trên z tài z sản z (ROA); z lãi z trên z vốn z cổ z phần z (ROE); z hay z thu znhập z trước z trả z lãi z và z thuế z (EBIT) Z

- Thay z đổi z bất z ngờ, z không z dự z kiến z và z không z lý z do z đối z với z số z dư z tiền z gửi z của zkhách z hàng z tại z Ngân z hàng z

z Phân z loại z rủi z ro z tín z dụng

Theo z nguyên z nhân z dẫn z đến z RRTD z thì z RRTD z được z phân z loại z theo z sơ z đồ z sau: z z

Hình z 1.1 z Sơ z đồ z phân z loại z rủi z ro z tín z dụng

Theo z như z sơ z đồ z thì z RRTD z được z phân z thành z hai z loại z chính: z Rủi z ro z giao z dịch z và zrủi z ro z danh z mục z

Rủi ro nội tạiRủi ro tập trung

Rủi z ro z giao z dịch: z Là z rủi z ro z phát z sinh z trong z quá z trình z ngân z hàng z cấp z TD z cho zkhách z hàng z Nó z bao z gồm z các z rủi z ro z sau: z

• z Rủi z ro z lựa z chọn: z Xuất z phát z từ z những z sai z sót z trong z các z khâu z về z thẩm z định, z xét zduyệt z hồ z sơ z cấp z TD z cho z khách z hàng z

• z z Rủi z ro z bảo z đảm: z Là z loại z rủi z ro z liên z quan z đến z những z điều z khoản z đảm z bảo z và zcam z kết z trong z hợp z đồng z TD z có z chỗ z chưa z rõ z ràng z hoặc z sơ z hở z làm z cho z ngân z hàng zkhông z thu z hồi z được z khoản z TD z đã z cấp z đúng z như z mong z đợi z

• z Rủi z ro z nghiệp z vụ: z Phát z sinh z từ z việc z thiếu z quản z lý, z giám z sát z khoản z TD z đã z cấp, zđể z cho z người z đi z vay z sử z dụng z khoản z TD z đã z cấp z không z đúng z như z cam z kết z dẫn z đến zlàm z ăn z thua z lỗ z và z mất z khả z năng z hoàn z trả z

Rủi z ro z danh z mục: z Là z rủi z ro z xuất z phát z từ z những z hạn z chế z trong z việc z quản z lý znhiều z khoản z TD z kết z hợp z với z nhau z trong z danh z mục z TD z của z ngân z hàng z

Nó z bao z gồm z hai z loại z rủi z ro z là z rủi z ro z nội z tại z và z rủi z ro z tập z trung z

• z Rủi z ro z nội z tại z là z rủi z ro z liên z quan z đến z những z đặc z điểm z riêng z có z của z từng z loại zTD z như z là: z Cho z vay z tín z chấp z hay z thế z chấp, z thời z hạn z vay z dài z hay z ngắn, z lĩnh z vực z hoạt zđộng z của z khoản z TD z được z cấp z

• z Rủi z ro z tập z trung z xuất z hiện z khi z ngân z hàng z thiếu z sự z đa z dạng z trong z hoạt z động zcấp z TD z như z chỉ z tập z trung z cấp z TD z có z các z khách z hàng z hoạt z động z trong z cùng z lĩnh z vực, zcấp z TD z với z lãi z suất z cao, z … z tất z cả z những z điều z này z một z khi z có z sự z biến z động z không ztốt z xảy z ra z thì z danh z mục z TD z của z ngân z hàng z sẽ z bị z tác z động z toàn z bộ z do z mang z tính z tập ztrung z nên z hiệu z ứng z sẽ z xảy z ra z cùng z lúc z z

z Nguyên z nhân z của z rủi z ro z tín z dụng

1.1.4.1 z Nguyên z nhân z xuất z phát z từ z khách z hàng Đây z là z một z trong z những z nguyên z nhân z chính z gây z ra z rủi z ro z tín z dụng z cho z ngân zhàng z Có z rất z nhiều z nguyên z nhân z dẫn z đến z việc z khách z hàng z đem z lại z rủi z ro z cho z các zNHTM z Có z thể z chia z các z nguyên z nhân z đó z thành z hai z nhóm z chính z như z sau:

Nhóm z nguyên z nhân z khách z quan z bao z gồm z thiên z tai, z hỏa z hoạn, z sự z bất z ổn z trong zchính z sách z kinh z tế z quản z lý z kinh z tế z quốc z gia, z do z hành z lang z văn z bản z pháp z lý z chưa z phù zhợp z Nhóm z nguyên z nhân z này z còn z bao z gồm z cả z những z biến z động z chung z trong z tình zhình z kinh z tế z thị z trường z trong z và z ngoài z nước, z quan z hệ z cung z cầu z hàng z hóa z thay z đổi zđột z ngột.

Nhóm z nguyên z nhân z thứ z hai z là z nhóm z nguyên z nhân z chủ z quan, z là z sự z phát z sinh z từ znội z tại z của z mỗi z khách z hàng z Đầu z tiên z phải z kể z đến z là z vốn z tự z có z tham z gia z vào z sản zxuất z kinh z doanh z thấp z hơn z so z với z nhu z cầu z vốn z kinh z doanh, z buộc z khách z hàng z phải z đi zhuy z động z vốn z Nếu z NHTM z cho z những z khách z hàng z như z vậy z vay z thì z nguy z cơ z tiềm z ẩn zrủi z ro z đối z với z ngân z hàng z sẽ z tăng z cao z do z đó z họ z có z xu z hướng z lao z vào z các z hoạt z động zkinh z doanh z mạo z hiểm, z hy z vọng z tìm z kiếm z lợi z nhuận z cao, z bởi z hầu z hết z vốn z kinh z doanh zkhông z phải z là z của z họ z Điều z này z đồng z nghĩa z với z việc z hầu z hết z mọi z gánh z nặng z rủi z ro zdồn z vào z vai z các z NHTM z (là z chủ z sở z hữu z nguồn z vốn z cho z vay).

Các z nguyên z nhân z này z có z thể z xác z định z được z thông z qua z thẩm z định, z tìm z hiểu z tình zhình z hoạt z động z sản z xuất z kinh z doanh z của z khách z hàng z cả z trước, z trong z và z sau z khi z cho zvay, z tìm z hiểu z mục z đích z sử z dụng z tiền z vay z và z hiệu z quả z của z phương z án z sản z xuất z kinh zdoanh z của z họ.

1.1.4.2 z Nguyên z nhân z từ z bản z thân z các z ngân z hàng

Rủi z ro z tín z dụng z có z thể z xuất z phát z từ z chính z bản z thân z các z NHTM, z do z rất z nhiều znguyên z nhân z khác z nhau, z ví z dụ z như z không z chấp z hành z nghiêm z túc z nguyên z tắc z tín zdụng z Chính z sách z tín z dụng z và z quy z trình z cho z vay z chưa z chặt z chẽ, z công z tác z quản z trị z rủi zro z chưa z hữu z hiệu, z chưa z chú z trọng z phân z tích z khách z hàng, z xếp z loại z RRTD z để z tính ztoán z điều z kiện z cho z vay z và z khả z năng z trả z nợ z Kỹ z thuật z cấp z tín z dụng z không z phù z hợp, zchưa z đa z dạng, z việc z xác z định z hạn z mức z tín z dụng z cho z khách z hàng z còn z quá z đơn z giản, zthời z hạn z chưa z phù z hợp, z chủ z yếu z là z cấp z tín z dụng z trực z tiếp, z sản z phẩm z tín z dụng z chưa zphong z phú z Trình z độ z chuyên z môn, z nghiệp z vụ z của z cán z bộ z tín z dụng z còn z bất z cập z so z với zyêu z cầu z công z việc, z thể z hiện z ở z chỗ z cán z bộ z ngân z hàng z thiếu z kỹ z năng z nắm z bắt, z phân ztích z thông z tin z thị z trường, z thiếu z khả z năng z dự z báo z chiều z hướng z biến z động z của z thị ztrường, z nhất z là z thị z trường z kinh z doanh z của z các z khách z hàng z chiến z lược z Sự z yếu z kém ztrong z tư z cách z đạo z đức, z trách z nhiệm z nghề z nghiệp z của z cán z bộ z tín z dụng, z cũng z như z sự zthiếu z quan z tâm z kiểm z tra z giám z sát z của z các z cấp z lãnh z đạo z cũng z là z những z nguyên z nhân zdẫn z đến z rủi z ro z tín z dụng.

1.1.4.3 z Nguyên z nhân z từ z phía z môi z trường z kinh z doanh

Môi z trường z kinh z tế z xã z hội: z là z tổng z hòa z các z mối z quan z hệ z về z nền z kinh z tế z và z xã zhội z tác z động z đến z hoạt z động z của z các z doanh z nghiệp, z cá z nhân z trong z nền z kinh z tế z Xét zmột z cách z tổng z thể, z môi z trường z kinh z tế z xã z hội z ảnh z hưởng z đến z khách z hàng z và z cũng zdẫn z đến z rủi z ro z tín z dụng z cho z ngân z hàng z Môi z trường z kinh z tế z tác z động z mạnh z đến z hoạt zđộng z kinh z doanh z của z các z NHTM.

Các z chính z sách z kinh z tế z vĩ z mô z cũng z ảnh z hưởng z không z nhỏ z đến z hoạt z động z của zcác z NHTM z Nếu z Chính z phủ z theo z đuổi z mục z tiêu z tăng z trưởng z kinh z tế z cao z thì z nguy z cơ zlạm z phát z luôn z tiềm z ẩn; z khi z lạm z phát z tăng z cao z sẽ z làm z tăng z chi z phí z đầu z vào z của z các zkhách z hàng, z gây z khó z khăn z trong z khâu z tiêu z thụ z sản z phẩm z Hậu z quả z là z năng z lực z trả z nợ zcủa z các z khách z hàng z đối z với z Ngân z hàng z sẽ z bị z suy z giảm z Hoặc z việc z Chính z phủ z thay zđổi z các z chính z sách z tài z chính, z tiền z tệ z sẽ z ảnh z hưởng z trực z tiếp z tới z hoạt z động z kinh zdoanh z của z các z NHTM.

Nguyên z nhân z thông z tin z không z minh z bạch, z không z chính z xác z NHTM z thực z hiện zcho z vay z dự z trên z thông z tin z và z hiểu z biết z khách z hàng z Song z thực z tế z là z Ngân z hàng zthường z không z biết z hết z những z gì z cần z biết z về z phía z khách z hàng z và z thông z tin z không zminh z bạch, z không z chính z xác, z thông z tin z sai z lệch, z giả z mạo z trong z giao z dịch z sẽ z đưa z đến zsự z lựa z chọn z thiếu z chính z xác z và z “rủi z ro z đạo z đức” z Thông z tin z không z minh z bạch z trên zthị z trường z tài z chính z khiến z các z NHTM z phải z đối z mặt z với z nguy z cơ z rủi z ro z cao z Sự z thiếu zthông z tin z về z khách z hàng z vay z và z thông z tin z về z môi z trường z kinh z doanh z mà z khách z hàng zđó z hoạt z động z là z nguyên z nhân z chủ z yếu z nhất z dẫn z đến z RRTD.

Môi z trường z pháp z lý: z bao z gồm z hệ z thống z pháp z luật z điều z chỉnh z hoạt z động z kinh zdoanh z của z doanh z nghiệp, z ngân z hàng z và z những z biện z pháp z để z thực z thi z pháp z luật. zTrong z nền z kinh z tế z thị z trường, z mọi z thành z phần z kinh z tế z đều z có z quyền z tự z chủ z về z hoạt zđộng z kinh z doanh z của z mình z nhưng z phải z nằm z trong z khuôn z khổ z pháp z luật z đã z được z quy zđịnh z Hoạt z động z ngân z hàng z nói z chung z và z hoạt z động z tín z dụng z nói z riêng z không z nằm zngoài z vòng z kiểm z soát z đó z cũng z như z phải z tuân z theo z những z quy z định z có z liên z quan z của zChính z phủ z Trong z quá z trình z xử z lý z tài z sản z đảm z bảo z để z thu z hồi z nợ z vay z (xử z lý z rủi z ro z tín zdụng) z nếu z môi z trường z pháp z lý z không z thuận z lợi z sẽ z làm z cho z các z NHTM z tốn z kém z rất znhiều z thời z gian, z nhân z lực z và z tiền z bạc z dẫn z đến z tình z trạng z NHTM z không z thể z giải zquyết z được z nợ z tồn z đọng, z tài z sản z tồn z đọng z

z Hậu z quả z của z rủi z ro z tín z dụng

zRủi z ro z luôn z tồn z tại z song z song z với z các z hoạt z động z kinh z doanh z của z NHTM, z vì zvậy z việc z hạn z chế z rủi z ro z đến z mức z tối z thiểu z có z ý z nghĩa z vô z cùng z quan z trọng z đối z với zNH z Khi z NH z không z kiểm z soát z được z RRTD z sẽ z gây z nên z nhiều z bất z lợi z mà z chủ z yếu z là zcác z vấn z đề z sau: z Đối z với z ngân z hàng z

Giảm z lợi z nhuận: z Khi z RRTD z xảy z ra z sẽ z phát z sinh z các z khoản z nợ z khó z thu z hồi. zẢnh z hưởng z trước z mắt z của z nó z đến z hoạt z động z NH z là z sự z ứ z đọng z vốn z dẫn z đến z làm zgiảm z vòng z quay z vốn z của z NH z Mặt z khác, z khi z có z quá z nhiều z khoản z nợ z khó z hoặc zkhông z thu z hồi z được z sẽ z lại z phát z sinh z các z khoản z chi z phí z quản z lý, z giám z sát, z thu z nợ… zCác z chi z phí z này z còn z cao z hơn z các z khoản z thu z nhập z từ z việc z tăng z lãi z suất z các z khoản z nợ zquá z hạn z bởi z vì z thực z ra z đây z chỉ z là z những z khoản z thu z nhập z ảo, z thực z tế z các z NH z rất z khó zcó z khả z năng z thu z hồi z đầy z đủ z được z chúng z Bên z cạnh z đó, z NH z vẫn z phải z trả z lãi z cho z các zkhoản z tiền z huy z động z được z trong z khi z một z bộ z phận z tài z sản z của z NH z không z thu z được zlãi z cũng z như z không z chuyển z được z thành z tiền z để z cho z người z khác z vay z và z thu z lãi z Kết zquả z là z lợi z nhuận z của z NH z sẽ z giảm z sút z z Giảm z khả z năng z thanh z toán: z NH z thường z lập z kế z hoạch z cân z đối z dòng z tiền z ra z (trả zlãi z và z gốc z tiền z gửi, z cho z vay, z đầu z tư z mới…) z và z dòng z tiền z vào z (tiền z nhận z gửi, z tiền z thu znợ z gốc z và z lãi z cho z vay) z tại z các z thời z điểm z trong z tương z lai z Khi z các z món z vay z không zđược z thanh z toán z đầy z đủ z và z đúng z hạn z dẫn z đến z sự z không z cân z đối z giữa z hai z dòng z tiền. zCác z khoản z tiền z gửi, z tiền z tiết z kiệm z của z khách z hàng z vẫn z phải z thanh z toán z đúng z kỳ z hạn ztrong z khi z các z khoản z tiền z vay z của z khách z hàng z lại z không z được z hoàn z trả z đúng z hẹn. zNếu z NH z không z đi z vay z hoặc z bán z các z tài z sản z của z mình z thì z khả z năng z chi z trả z của z NH z sẽ zbị z suy z yếu z và z hạn z chế, z NH z sẽ z gặp z khó z khăn z trong z khâu z thanh z toán z z Giảm z uy z tín: z Nếu z tình z trạng z mất z khả z năng z chi z trả z tái z diễn z nhiều z lần z hay z những zthông z tin z về z RRTD z của z NH z bị z tiết z lộ z ra z công z chúng, z uy z tín z của z NH z trên z thị z trường ztài z chính z sẽ z giảm z sút z z Phá z sản z ngân z hàng: z Nếu z doanh z nghiệp z vay z vốn z NH z gặp z khó z khăn z trong z việc zhoàn z trả, z nhất z là z những z món z vay z lớn, z thì z có z thể z dẫn z đến z khủng z hoảng z trong z hoạt zđộng z của z chính z NH z NH z nếu z không z chuẩn z bị z kịp z thời z cho z những z tình z huống z như zvậy, z mà z thậm z chí z dù z có z cũng z không z đủ z khả z năng z đáp z ứng z nhu z cầu z rút z tiền z quá z lớn, zsẽ z nhanh z chóng z mất z khả z năng z thanh z toán, z dẫn z đến z sự z sụp z đổ z của z ngân z hàng z nếu zNHNN z không z can z thiệp z kịp z thời z hoặc z không z thể z can z thiệp. z Đối z với z khách z hàng z

Lãi z vay z NH z được z hạch z toán z vào z chi z phí z sản z xuất z của z doanh z nghiệp z Khi z để zphát z sinh z nợ z quá z hạn z với z lãi z suất z lớn z hơn z (0%) z lãi z suất z trong z hạn z thì z chi z phí z của zdoanh z nghiệp z sẽ z tăng z lên z Doanh z nghiệp z đã z đang z gặp z khó z khăn z trong z tình z hình z tài zchính, z giờ z lại z càng z thêm z khó z khăn z gấp z bội z Nguy z cơ z không z có z đủ z tiền z để z trả z nợ z cho zNH z là z điều z không z thể z tránh z khỏi, z dẫn z đến z việc z phát z mại z tài z sản z thế z chấp, z đôi z khi zdẫn z đến z tình z trạng z phá z sản z cho z khách z hàng z Đối z với z nền z kinh z tế z

Khi z NH z gặp z khó z khăn z thì z việc z cung z cấp z vốn z cho z các z doanh z nghiệp, z nền z kinh ztế z bị z ngưng z trệ z Do z một z lượng z vốn z lớn z nằm z tồn z đọng z trong z các z khoản z nợ z quá z hạn, znợ z khó z đòi, z NH z không z đủ z vốn z để z cho z vay z các z dự z án z có z hiệu z quả, z mở z rộng z và z phát ztriển z sản z xuất z Trong z khi z đó z tiền z cho z vay z của z NH z lại z hoạt z động z không z có z hiệu z quả zmà z NH z lại z không z thể z kiểm z soát z nổi z Kết z quả z là z sản z xuất z đình z đốn, z nền z kinh z tế zkhông z phát z triển, z xã z hội z bị z rối z loạn z

Như z vậy, z RRTD z xảy z ra z dù z ở z mức z độ z nào z cũng z gây z ảnh z hưởng z đến z sự z phát ztriển z của z NH z nói z riêng z và z sự z tăng z trưởng z của z nền z kinh z tế z nói z chung z Vì z vậy, z quản ztrị z RRTD z không z chỉ z là z trách z nhiệm z của z riêng z NH z mà z là z của z toàn z nền z kinh z tế.

z Quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng z thương z mại

z Khái z niệm z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

Quản z trị z là z những z hành z động z được z xuất z phát z từ z nhu z cầu, z mục z tiêu z chung z và zhướng z vào z việc z điều z hòa z các z nguồn z lực z con z người z và z vật z chất z sao z cho z sự z hao z tổn z để zđạt z các z mục z đích, z mục z tiêu z nhất z định z là z thấp z nhất z có z thể z Có z thể z hiểu: z Quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z là z một z quá z trình z từ z việc z hoạch z định z chiến z lược z đến z việc z tổ z chức z thực z hiện, z điều z khiển z và z kiểm z soát z việc z thực z hiện z chiến z lược, z phòng z ngừa, z hạn z chế z và z xử z lý z rủi z ro z trong z hoạt z động z tín z dụng z mà z NHTM z đã z đề z ra z (Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt zNam z (2006), z Kỷ z yếu z hội z thảo z khoa z học z cấp z ngành; z Nâng z cao z năng z lực z quản z trị z rủi z ro z của z Ngân z hàng z thương z mại z Việt z Nam, z Hà z Nội.)

Hoạt z động z tín z dụng z là z lĩnh z vực z mang z lại z nhiều z lợi z nhuận z nhất z nhưng z cũng z có zrủi z ro z lớn z nhất z trong z hoạt z động z ngân z hàng z Hậu z quả z của z rủi z ro z tín z dụng z thường z có zảnh z hưởng z rất z lớn, z làm z ngân z hàng z thua z lỗ, z mất z vốn, z tình z hình z tài z chính z xấu z đi, z làm ztổn z hại z hình z ảnh, z uy z tín z của z ngân z hàng, z nếu z nghiêm z trọng z có z thể z dẫn z nó z đến z phá zsản z Rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z ngân z hàng z là z điều z không z tránh z khỏi, z nó z tồn z tại zkhách z quan z gắn z liền z với z hoạt z động z cấp z tín z dụng z Để z hạn z chế z những z rủi z ro z phải z làm ztốt z từ z khâu z phòng z ngừa z cho z đến z khâu z giải z quyết z hậu z quả z do z rủi z ro z gây z ra, z cụ z thể znhư: z Dự z báo, z phát z hiện z rủi z ro z tiềm z ẩn, z phát z hiện z những z biến z cố z không z có z lợi, z ngăn zchặn z các z tình z huống z không z có z lợi z đã z và z đang z xảy z ra z và z có z thể z lan z ra z phạm z vi z rộng. zGiải z quyết z hậu z quả z rủi z ro z để z hạn z chế z các z thiệt z hại z đối z với z tài z sản z và z thu z nhập z của zngân z hàng z Đây z là z quá z trình z logic z chặt z chẽ z cần z có z quản z trị z để z đảm z bảo z tính z thống znhất.

Phòng z chống z rủi z ro z được z thực z hiện z bởi z các z nhân z viên, z cán z bộ z lãnh z đạo z ngân zhàng z Trong z ngân z hàng, z nhân z viên z có z thể z có z suy z nghĩ z và z hành z động z khác z nhau, z có zthể z trái z ngược z hoặc z cản z trở z nhau z Vì z thế z cần z có z quản z trị z để z mọi z người z hành z động zmột z cách z thống z nhất z Quản z trị z đề z ra z những z mục z tiêu z cụ z thể z giúp z ngân z hàng z đi z đúng zhướng, z và z có z kế z hoạch z hành z động z cụ z thể z và z hiệu z quả z phù z hợp z với z mục z tiêu z đề z ra.

z Nguyên z tắc z trong z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

Quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z là z một z hệ z thống z các z phương z pháp, z các z hình z thức z và zcác z công z cụ z được z sử z dụng z để z nhận z biết, z đo z lường, z kiểm z soát z quá z trình z cho z vay z (cấp ztín z dụng) z và z thu z hồi z nợ z trong z những z điều z kiện z cụ z thể z của z từng z thời z kỳ z nhằm z hạn zchế z tối z đa z rủi z ro z tín z dụng z Các z nguyên z tắc z cần z thiết z trong z quản z trị z rủi z ro z tại z một zngân z hàng z thương z mại z bao z gồm: z

Nguyên z tắc z chấp z nhận z rủi z ro : z Một z ngân z hàng z cần z phải z quyết z định z và z xác zđịnh z càng z rõ z càng z tốt z mức z độ z rủi z ro z mà z ngân z hàng z đó z chấp z nhận z Ví z dụ z một z ngân zhàng z cho z vay z với z tài z sản z đảm z bảo z là z bất z động z sản z thế z chấp z lần z đầu z và z với z một z tỷ z lệ zthấp z giữa z nợ z vay z và z giá z trị z tài z sản z thế z chấp z sẽ z chấp z nhận z một z mức z độ z rủi z ro z hoàn ztoàn z khác z so z với z một z ngân z hàng z chuyên z kinh z doanh z các z sản z phẩm z phái z sinh z mới zvới z số z lợng z lớn z

Nguyên z tắc z điều z hành z rủi z ro z cho z phép : z Ngân z hàng z cần z phải z có z đầy z đủ z các z hệ zthống z để z xử z lý z các z sản z phẩm z và z dịch z vụ z ngân z hàng z đó z cung z cấp z và z để z có z thể z đo zlờng z và z kiểm z soát z các z rủi z ro z liên z quan z Các z hệ z thống z cần z có z phải z đợc z đánh z giá z nh z là zmột z phần z của z quy z trình z đánh z giá z một z sản z phẩm z mới z và z phải z đợc z đánh z giá z lại z theo zđịnh z kỳ z

Nguyên z tắc z phù z hợp z với z chiến z lược z chung z và z khả z năng z đáp z ứng z của z Ngân z hàng : z Trên z cơ z sở z mức z độ z rủi z ro z mà z một z ngân z hàng z có z thể z chấp z nhận, z ngân z hàng zcần z xác z định z càng z rõ z càng z tốt z những z sản z phẩm z dịch z vụ z mà z ngân z hàng z đó z cung z cấp. zNgân z hàng z đó z cũng z cần z có z các z cơ z chế z để z đảm z bảo z rằng z bất z cứ z một z sản z phẩm z mới znào z cũng z phải z trải z qua z một z quy z trình z đánh z giá z chính z thức z để z xem z liệu z sản z phẩm z đó zcó z phù z hợp z với z chiến z lợc z và z mức z độ z rủi z ro z mà z ngân z hàng z chấp z nhận z hay z không. zTrong z trờng z hợp z này, z ngân z hàng z đó z cũng z cần z xem z xét z các z vấn z đề z tác z nghiệp z nh zhiệu z quả z kinh z tế z hay z liệu z ngân z hàng z có z đủ z nguồn z lực z cần z thiết z về z khả z năng z tài zchính, z thời z gian z cần z thiết, z năng z lực z về z mặt z kỹ z thuật z để z triển z khai z hiệu z quả z sản z phẩm zđó z z

Nguyên z tắc z quản z lý z độc z lập z các z rủi z ro z riêng z biệt : z Một z ngân z hàng z cần z phải zđảm z bảo z rằng z nhân z viên z của z mình z có z đủ z kiến z thức z để z quản z lý z tất z cả z các z sản z phẩm zvà z dịch z vụ z mà z ngân z hàng z cung z cấp z cũng z nh z các z loại z rủi z ro z riêng z biệt z gắn z liền z với zchúng z Kiến z thức z này z cần z phải z đợc z trang z bị z cho z nhân z viên z tất z cả z các z cấp, z và z không znên z chỉ z tập z trung z vào z bộ z phận z giải z quyết z những z sản z phẩm z và z dịch z vụ z đang z đề z cập. zCụ z thể, z Hội z đồng z quản z trị z và z ban z điều z hành z cấp z cao z luôn z luôn z phải z hiểu z rõ z và z đầy zđủ z về z hoạt z động z kinh z doanh z của z ngân z hàng z đó z cũng z nh z có z sự z phân z cấp z xử z lý z rõ zràng z cho z các z nhân z viên z ngân z hàng z

Nguyên z tắc z xây z dựng z hệ z thống z đầy z đủ z để z đo z lường, z kiểm z soát z rủi z ro: z Một zngân z hàng z cần z phải z có z đầy z đủ z các z hệ z thống z để z xử z lý z các z dịch z vụ z ngân z hàng z đó z cung zcấp z và z để z có z thể z đo z lờng z và z kiểm z soát z các z rủi z ro z liên z quan z Các z hệ z thống z không z chỉ zbao z gồm z hệ z thống z công z nghệ z thông z tin, z mà z còn z bao z gồm z các z phơng z thức z tổ z chức z và zhành z chính z Các z hệ z thống z cần z có z phải z đợc z đánh z giá z nh z là z một z phần z của z quy z trình zđánh z giá z một z sản z phẩm z mới z và z phải z được z đánh z giá z lại z định z kỳ.

Nhận z dạng z rủi z ro z tín z dụng

Có z nhiều z phương z pháp z nhận z dạng z rủi z ro z và z các z phương z pháp z nhận z dạng z rủi z ro zcần z phải z được z kết z hợp z với z nhau: z phân z tích z các z báo z cáo z tài z chính, z hợp z đồng z kinh zdoanh z của z doanh z nghiệp, z chỉ z số z thanh z khoản, z các z chỉ z số z khả z năng z sinh z lời, z từ z đó zđánh z giá z được z khả z năng z thanh z toán, z sinh z lời, z cấu z trúc z nguồn z vốn z của z khách z hàng, zphân z loại z khách z hàng z nhằm z ước z đoán z được z các z tổn z thất z có z thể z xảy z ra z Một z cách z cụ zthể, z chúng z ta z có z thể z phân z loại z những z dấu z hiệu z như z sau: z

Từ z Bảng z tổng z kết z tài z sản: z Chu z kỳ z các z khoản z phải z thu z ngắn z đi; z tiền z mặt z của zkhách z hàng z giảm; z giá z trị z tuyệt z đối z và z tương z đối z của z các z khoản z phải z thu z tăng z đột zbiến; z hệ z số z tài z sản z ngắn z hạn z tính z trên z tổng z tài z sản z giảm; z khả z năng z thanh z khoản/vốn zlưu z động z giảm; z những z thay z đổi z nhanh z chóng z của z tài z sản z cố z định; z các z khoản z dự z trữ ztăng z mạnh z với z lượng z lớn; z sự z thiếu z cân z đối z gia z tăng z của z các z khoản z nợ z ngắn z hạn; znhững z gia z tăng z đáng z kể z của z các z khoản z nợ z dài z hạn; z những z thay z đổi z đáng z kể z trong z cơ zcấu z bảng z tổng z kết z tài z sản; z thời z gian z trung z bình z của z các z khoản z phải z thu z tăng z lên; znhững z thay z đổi z trong z chính z sách z mua z bán z chịu; z xuất z hiện z thêm z các z điều z kiện z gia zhạn; z tập z trung z doanh z số z vào z một z mặt z hàng z nhất z định.

Từ z Báo z cáo z lãi z lỗ: z Doanh z số z bán z hàng z giảm; z hoặc z doanh z số z tăng z một z cách z đột zbiến, z bất z thường z trong z khi z mọi z nguồn z lực, z quy z mô z và z các z yếu z tố z khác z không z thay zđổi z nhiều; z mức z độ z chênh z lệch z lớn z giữa z tổng z doanh z thu z và z doanh z thu z ròng; z tỷ z lệ z chi zphí z trên z tổng z doanh z thu z tăng z lên/mức z lãi z giảm z đi; z doanh z thu z bán z hàng z tăng z lên znhưng z lợi z nhuận z giảm z đi; z các z khoản z lỗ z từ z nợ z quá z hạn z tăng z lên; z sự z gia z tăng z không zcân z xứng z của z chi z phí z quản z lý z so z với z mức z tăng z của z doanh z thu z bán z hàng; z tổng z tài z sản zCó z gia z tăng z so z với z mức z độ z tăng z của z tỷ z suất z Doanh z thu z bán z hàng/Lợi z nhuận; z xuất zhiện z các z khoản z lỗ z từ z hoạt z động z kinh z doanh;

Từ z hoạt z động z kinh z doanh: z Thay z đổi z về z phạm z vi z kinh z doanh; z số z liệu z tài z chính znghèo z nàn z và z quản z lý z hoạt z động z kém z hiệu z quả; z bố z trí z nhà z máy z và z thiết z bị z không zhợp z lý; z sử z dụng z không z hiệu z quả z nguồn z nhân z lực; z những z dây z chuyền z sản z xuất z chính zkhông z được z khai z thác z đúng z mức, z quyền z phân z phối z sản z phẩm z hoặc z nguồn z cung z cấp; zmất z một z hay z nhiều z khách z hàng z có z năng z lực z tài z chính z tốt z hoặc z mất z nhà z cung z ứng zchính; z xuất z hiện z những z vụ z mua z hàng z tồn z kho z mang z tính z đầu z cơ z nằm z ngoài z nguyên ztắc z mua z hàng z thông z thường z của z công z ty; z lơ z là z trong z việc z duy z trì z vận z hành z và z bảo zhành z máy z móc z thiết z bị; z việc z thay z thế z những z thiết z bị z máy z móc z lỗi z thời z diễn z ra z chậm zchạp; z những z dấu z hiệu z về z hàng z tồn z kho z kém z chất z lượng, z lưu z hàng z tồn z kho z với z số zlượng z lớn z hoặc z cơ z cấu z hàng z tồn z kho z lưu z kho z không z phù z hợp;

Những z dấu z hiệu z liên z quan z đến z giao z dịch z ngân z hàng: z Số z dư z tài z khoản z tại z ngân zhàng z giảm; z công z tác z kế z hoạch z hoá z tài z chính z cho z các z nhu z cầu z về z tài z sản z cố z định z hoặc zcác z nhu z cầu z về z vốn z lưu z động z thể z hiện z sự z đơn z giản z và z bất z hợp z lý; z nhờ z cậy z nhiều z vào zcác z khoản z nợ z ngắn z hạn; z những z thay z đổi z đáng z kể z ở z góc z độ z thời z hạn z cho z các z đề z nghị zvay z vốn; z xuất z hiện z ở z các z khoản z vay z có z nhiều z nguồn z trả z nợ z nhưng z lại z khó z có z thể znhận z thấy z dễ z dàng z chúng; z xuất z hiện z những z chủ z nợ z khác, z đặc z biệt z những z chủ z nợ znhận z tài z sản z bảo z đảm.

Những z dấu z hiệu z liên z quan z đến z quản z trị z công z ty: z Thay z đổi z trong z thái z độ/ z thói zquen z cá z nhân z của z những z người z lãnh z đạo z chủ z chốt z của z công z ty; z thay z đổi z trong z thái zđộ z đối z với z ngân z hàng/cán z bộ z ngân z hàng, z đặc z biệt z là z khi z họ z tạo z cảm z giác z thiếu z tính zhợp z tác; z không z có z khả z năng z thực z hiện z kế z hoạch; z báo z cáo z và z quản z lý z tài z chính z kém zcỏi; z các z chức z năng z điều z hành z và z phân z công z xử z lý z công z việc z thể z hiện z sự z chắp z vá; zmạo z hiểm z khi z mua z bán, z khi z thực z hiện z công z việc z kinh z doanh z mới, z tại z khu z vực z kinh zdoanh z mới z hoặc z với z dây z chuyền z sản z xuất z mới; z mong z muốn z và z khăng z khăng z tham zgia z những z thương z vụ z kinh z doanh z có z mức z rủi z ro z quá z cao; z đặt z giá z bán z hàng z hoá z và zdịch z vụ z một z cách z không z thực z tế; z những z nhân z vật z chủ z chốt z của z công z ty z ốm z hoặc zchết; z những z thay z đổi z trong z quản z lý, z quyền z sở z hữu z hoặc z những z nhân z vật z chủ z chốt; ztính z không z liên z tục z của z các z dây z chuyền z tiêu z chuẩn z sinh z lời; z chậm z trễ z trong z việc zphản z ứng z lại z với z sự z đi z xuống z của z thị z trường z hoặc z các z điều z kiện z kinh z tế.

Mô z hình z đo z lường z rủi z ro z tín z dụng

Mô z hình z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z chính z là z một z hệ z thống z bao z gồm z mô z hình z tổ zchức z quản z lý z rủi z ro, z mô z hình z đo z lường z rủi z ro z và z mô z hình z kiểm z soát z rủi z ro z được z xây zdựng z và z vận z hành z một z cách z đầy z đủ, z toàn z diện z và z liên z tục z trong z hoạt z động z quản z lý ztín z dụng z của z ngân z hàng z Có z 2 z loại z mô z hình z được z các z ngân z hàng z áp z dụng z để z đo zlường z Đó z là z mô z hình z định z tính z và z mô z hình z định z lượng:

Mô z hình z định z tính z về z rủi z ro z tín z dụng

Muốn z hạn z chế z RRTD z khi z cho z vay, z một z trong z những z mô z hình z định z tính z đánh zgiá z RRTD z được z sử z dụng z phổ z biến z trong z quá z trình z phân z tích z tín z dụng z là z mô z hình zchất z lượng z 6C z Mô z hình z 6C z giúp z các z ngân z hàng z giảm z thiểu z rủi z ro z tín z dụng z bằng zviệc z tập z trung z vào z 6 z tiêu z chí z cơ z bản z sau:

1 Tư z cách z người z vay z (Character)

Cán z bộ z tín z dụng z phải z làm z rõ z mục z đích z xin z vay z của z khách z hàng z nhằm z xác z định zxem z mục z đích z xin z vay z của z khách z hàng z có z phù z hợp z với z chính z sách z tín z dụng z hiện zhành z của z ngân z hàng z và z phù z hợp z với z nhiệm z vụ z sản z xuất z kinh z doanh z của z khách z hàng zhay z không, z đồng z thời z xem z xét z lịch z sử z đi z vay z và z trả z nợ z đối z với z khách z hàng z cũ; z còn zđối z với z khách z hàng z mới z thì z cần z thu z nhập z thông z tin z từ z nhiều z nguồn z khác z như z : z trung ztâm z phòng z ngừa z rủi z ro, z ngân z hàng z bạn, z thông z tin z đại z chúng.

2 Năng z lực z người z vay z (Capacity)

Tùy z thuộc z vào z quy z định z pháp z luật z của z quốc z gia, z đòi z hỏi z người z đi z vay z phải z có znăng z lực z pháp z luật z dân z sự z và z năng z lực z hành z vi z dân z sự.

3 Thu z nhập z của z người z đi z vay z (cash)

Trước z hết z phải z xác z định z được z nguồn z trả z nợ z của z người z vay z như z luồng z tiền z từ zdoanh z thu z bán z hàng z hay z thu z nhập, z tiền z từ z bán z thanh z lí z tài z sản, z hoặc z tiền z từ z phát zhành z chứng z khoán

4 Bảo z đảm z tiền z vay z ( z Collateral) Đây z là z điều z kiện z để z ngân z hàng z cấp z tín z dụng z và z là z nguồn z tài z sản z thứ z hai z có z thể zdùng z để z trả z nợ z vay z cho z ngân z hàng

Ngân z hàng z quy z định z các z điều z kiện z tùy z theo z chính z sách z tín z dụng z từng z thời z kì znhư z cho z vay z hàng z xuất z khẩu z với z điều z kiện z thu z ngân z phải z qua z ngân z hàng, z nhằm z thực zthi z chính z sách z tiền z tệ.

Tập z trung z vào z những z vấn z đề z như z sự z thay z đổi z của z pháp z luật z có z liên z quan z tới zquy z chế z hoạt z động z mới z có z ảnh z hưởng z xấu z đến z người z vay z hay z không z Yêu z cầu z tín zdụng z của z người z vay z có z đáp z ứng z được z tiêu z chuẩn z của z ngân z hàng z hay z không.

Các z mô z hình z lượng z hoá z rủi z ro z tín z dụng z

Mô z hình z này z do z nhà z kinh z tế z E.I z Altman z dùng z để z cho z điẻm z tín z dụng z đối z với zcác z doanh z nghiệp z vay z vốn: z

Trong z đó: z X1 z = z Hệ z số z vốn z lưu z động/ z tài z sản z z z z z z z z z zX2 z = z Hệ z số z lãi z chưa z phân z phối/ z tổng z tài z sản z z z z z z z z z zX3 z = z Hệ z số z lợi z nhuận z trước z thuế z và z lãi/ z tổng z tài z sản z z z z z z z z z zX4 z = z Hệ z số z giá z thị z trường z của z tổng z vốn z sở z hữu/ z Giá z trị z của z tổng z nợ z z z z z z z z z zX5 z = z Hệ z số z doanh z thu/ z Tổng z tài z sản z

Theo z mô z hình z của z Altman, z bất z cứ z công z ty z nào z có z điểm z số z thấp z hơn z 1,81 z thì zsẽ z được z xếp z vào z nhóm z có z nguy z cơ z RRTD z cao z

- Mô z hình z điểm z số z tín z dụng z tiêu z dùng z

Ngày z nay z rất z nhiều z ngân z hàng z trên z thế z giới, z trong z đó z có z cả z Việt z Nam z sử z dụng zphương z pháp z cho z điểm z để z lượng z hoá z rủi z ro z tín z dụng z trong z việc z xử z lý z các z đơn z xin zvay z của z người z tiêu z dùng z Nhiều z khách z hàng z ưa z thích z sự z thuận z tiện z và z nhanh z chóng zkhi z những z yêu z cầu z tín z dụng z của z họ z được z xử z lý z bằng z hệ z thống z cho z điểm z tự z động. zThông z thường, z khách z hàng z có z thể z gọi z điện z thoại z đến z ngân z hàng z để z xin z vay, z thông zqua z hệ z thống z máy z tính z nối z mạng z và z có z kết z quả z tín z dụng z sau z vài z phút.

Bảng z 1.1: z Ví z dụ z về z mô z hình z điểm z số z tín z dụng z tiêu z dùng

Tổng z số z điểm Quyết z định z tín z dụng

Từ z 28 z điểm z trở z xuống Từ z chối z tín z dụng

29 z - z 30 z điểm Cho z vay z đến z 500 z USD

Nguồn: z Tác z giả z tự z tổng z hợp

Các z yếu z tố z quan z trọng z liên z quan z đến z khách z hàng z sử z dụng z trong z mô z hình z cho zđiểm z tín z dụng z tiêu z dùng z bao z gồm: z hệ z số z tín z dụng, z tuổi z đời, z trạng z thái z tài z sản, z số zngười z phụ z thộc, z sở z hữu z nhà, z thu z nhập, z tài z khoản… z Mô z hình z cho z điểm z tín z dụng z tiêu zdùng z thường z sử z dụng z từ z 7 z đến z 12 z hạng z mục, z mỗi z hạng z mục z được z cho z điểm z từ z 1 z đến z10 z tương z ứng z với z tình z trạng z người z xin z vay z Tổng z điểm z ở z tất z cả z các z hạng z môc z của zkhách z hàng z đó z là z tiêu z chí z để z xếp z hạng z mức z độ z rủi z ro z cao z hay z thấp z và z từ z đó z có z quyết zđịnh z cho z vay z hay z không?

Bảng z tính z điểm z trên z dựa z vào z giả z sử z ngân z hàng z biết z rằng, z mức z 28 z điểm z là z ranh zgiới z giữa z khách z hàng z có z tín z dụng z tốt z và z tín z dụng z xấu; z ngân z hàng z hình z thành z khung zchính z sách z tín z dụng z như z vậy z để z đối z phó z với z RRTD z Mô z hình z này z thường z sử z dụng z từ z7 z đến z 12 z hạng z mục z mỗi z hạng z mục z được z cho z từ z 1 z đến z 10 z điểm, z dưới z đây z là z bảng ztính z điểm z thường z được z sử z dụng z tại z các z ngân z hàng z Mỹ z với z mô z hình z 8 z hạng z mục z và zđiểm z số z cao z nhất z là z 43 z điểm z và z thấp z nhất z là z 9 z điểm z z

Kiểm z soát z rủi z ro z tín z dụng

Kiểm z soát z rủi z ro z là z những z hoạt z động z tập z trung z vào z việc z ngăn z chặn z hay z làm zgiảm z thiểu z những z tổn z thất, z những z ảnh z hưởng z không z mong z đợi z có z thể z xảy z ra z Nhằm zkiểm z soát z rủi z ro z tín z dụng, z nhà z quản z trị z ngân z hàng z có z thể z sử z dụng z các z biện z pháp: Đa z dạng z hóa z danh z mục z đầu z tư Đa z dạng z hóa z danh z mục z đầu z tư z là z việc z bỏ z vốn z đầu z tư z vào z các z lĩnh z vực z khác znhau, z các z ngành z nghề z khác z nhau, z các z khách z hàng z khác z nhau có z độ z rủi z ro z khác znhau z dựa z trên z những z tỷ z lệ z đầu z tư z không z giống z nhau z trên z thị z trường, z xây z dựng z một zcơ z cấu z tài z sản z hợp z lý z để z có z thể z phân z tán z rủi z ro z hay z hạn z chế z tối z đa z rủi z ro z đầu z tư z Đa zdạng z hoá z danh z mục z đầu z tư z trong z hoạt z động z tín z dụng z của z ngân z hàng z tuy z không z hoàn ztoàn z xoá z bỏ z hết z rủi z ro, z nhưng z nó z có z thể z làm z giảm z bớt z mức z rủi z ro z theo z một z nguyên ztắc z đầu z tư z "không z nên z để z tất z cả z trứng z vào z cùng z một z rổ". Để z kiểm z soát z được z rủi z ro z thì z phải z phân z tán z rủi z ro, z không z nên z tập z trung z vốn z quá znhiều z vào z một z loại z hình z kinh z doanh, z một z vùng z kinh z tế z Đó z là z khuyến z cáo z và z cũng z là zbài z học z hết z sức z có z ý z nghĩa z mà z các z nhà z kinh z doanh z trước z kia z rút z ra z khi z họ z gánh z chịu znhững z thiệt z hại, z đổ z vỡ z do z không z tuân z thủ z nguyên z tắc z này z Không z nên z dồn z vốn z đầu ztư z vào z một z hoặc z một z số z khách z hàng z Nhiều z chuyên z gia z ngân z hàng z cho z rằng z đa z dạng zhóa z là z một z trong z những z giải z pháp z phòng z ngừa z rủi z ro z hữu z hiệu z nhất z trong z quản z lý z rủi zro z tín z dụng z Hoạt z động z tín z dụng z của z NHTM z rất z đa z dạng z và z mỗi z sản z phẩm z tín z dụng zlại z có z mức z độ z rủi z ro z khác z nhau z nên z cần z đa z dạng z hóa z các z sản z phẩm z tín z dụng, z đa zdạng z hóa z các z phương z thức z cho z vay z

Kiểm z tra, z kiểm z soát z hoạt z động z tín z dụng

Công z tác z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ z trong z hoạt z động z tín z dụng z là z một z công z cụ zvô z cùng z quan z trọng z Thông z qua z hoạt z động z này z các z ngân z hàng z có z thể z phát z hiện, z ngăn zngừa z và z chấn z chỉnh z những z sai z sót z trong z quá z trình z thực z hiện z nghiệp z vụ z tín z dụng. zThực z hiện z kiểm z tra z việc z tuân z thủ z các z cơ z chế, z quy z chế, z quy z trình z nghiệp z vụ z và z các zquy z định z pháp z luật z trong z hoạt z động z kinh z doanh z của z các z bộ z phận z chức z năng z chuyên zmôn, z trong z đó z đặc z biệt z là z hoạt z động z tín z dụng z là z nhằm z phát z hiện, z ngăn z ngừa z và z chấn zchỉnh z những z sai z sót z trong z quá z trình z thực z hiện z nghiệp z vụ z tín z dụng z

Từng z cơ z sở z kinh z doanh z của z các z ngân z hàng z thương z mại z có z trách z nhiệm z thực zhiện z việc z kiểm z tra, z giám z sát z tín z dụng z đối z với z từng z khoản z cấp z tín z dụng z theo z từng zkhách z hàng z Trách z nhiệm z kiểm z tra, z giám z sát z tín z dụng z thuộc z cán z bộ z tín z dụng z và z cơ zsở z kinh z doanh z của z các z ngân z hàng z thương z mại z nơi z trực z tiếp z quản z lý z tín z dụng z đối z với zkhách z hàng z Phòng z Kiểm z tra z Kiểm z soát z nội z bộ z và z Phòng z Quản z lý z tín z dụng z của z ngân zhàng z có z trách z nhiệm z kiểm z tra, z phúc z tra z lại z từng z khoản z cấp z tín z dụng z theo z từng z khách zhàng, z kịp z thời z có z ý z kiến z đánh z giá z tình z hình z chất z lượng z tín z dụng z tại z tất z cả z đơn z vị zkinh z doanh z của z ngân z hàng z Báo z cáo z tổng z hợp z kiểm z tra, z kiểm z soát z hàng z tháng z hoặc zhàng z quý z phải z được z gửi z đến z Ban z Tổng z Giám z đốc, z Hội z đồng z quản z trị z của z các z ngân zhàng z để z xem z xét, z có z chủ z trương z giải z pháp z chỉ z đạo, z xử z lý z những z vấn z đề z phát z sinh z có zrủi z ro z tiềm z ẩn z gây z tổn z thất z về z vốn z của z các z ngân z hàng.

Phân z loại z nợ z và z trích z lập z dự z phòng z rủi z ro Đâylà z một z nội z dung z không z thể z thiếu z trong z kiểm z soát z rủi z ro z tín z dụng z của z các zNHTM z sau z khi z các z món z vay z đã z được z thực z hiện, z giúp z các z NHTM z chủ z động z đánh z giá zđược z chất z lượng z hoạt z động z tín z dụng z của z mình z và z chủ z động z đối z phó z được z với z những zrủi z ro z có z thể z xảy z ra.

Muốn z như z vậy z cơ z cấu z tổ z chức z của z bộ z máy z kiểm z soát z rủi z ro z phải z đảm z bảo z yêu zcầu: z Tăng z cường z số z lượng z và z chất z lượng z đội z ngũ z cán z bộ, z nhân z viên z làm z nhiệm z vụ zkiểm z soát z nội z bộ z về z hoạt z động z tín z dụng, z đổi z mới z phương z thức z kiểm z soát z tín z dụng ztheo z hướng z quản z lý z tập z trung, z giám z sát z chặt z chẽ z và z xử z lý z kịp z thời z rủi z ro z Phân z công zhợp z lý z trong z hoạt z động z tín z dụng z sẽ z giảm z thiểu z khả z năng z xảy z ra z các z lỗi z không z thể zphát z hiện z được z hoặc z việc z không z tuân z thủ z với z các z quy z định.

Xây z dựng z chính z sách z và z quy z trình z tín z dụng

Xây z dựng z và z thực z hiện z đồng z bộ z một z hệ z thống z quy z chế, z quy z trình z nội z bộ z về zquản z lý z rủi z ro, z trong z đó z đặc z biệt z chú z trọng z việc z xây z dựng z chính z sách z khách z hàng zvay z vốn, z sổ z tay z tín z dụng, z quy z định z về z đánh z giá, z xếp z hạng z khách z hàng z vay, z đánh z giá zchất z lượng z tín z dụng z và z xử z lý z các z khoản z nợ z xấu.

Chính z sách z tín z dụng z đặt z ra z mục z tiêu, z tham z số z định z hướng z cho z cán z bộ z ngân zhàng, z những z người z làm z công z tác z cho z vay z và z quản z trị z danh z mục z đầu z tư z Chính z sách zđược z xây z dựng z khoa z học, z cẩn z thận, z thông z suốt z từ z trên z xuống z dưới z sẽ z tạo z điều z kiện zcho z ngân z hàng z duy z trì z tiêu z chuẩn z tín z dụng z của z mình, z tránh z rủi z ro z quá z mức z và z đánh zgiá z đúng z về z cơ z hội z kinh z doanh.

Xây z dựng z cơ z cấu z tổ z chức z hoạt z động z tín z dụng

Cơ z cấu z tổ z chức z hoạt z động z tín z dụng z được z tổ z chức z tốt z là z một z trong z những zphương z thức z quản z lý z rủi z ro z hiệu z quả z Cơ z cấu z tổ z chức z hoạt z động z tín z dụng z hiện z nay z là ztách z bạch z hai z chức z năng z kinh z doanh z và z QLRR z nhằm z mục z tiêu z hàng z đầu z là z giảm zthiểu z rủi z ro z ở z mức z thấp z nhất z đồng z thời z phát z huy z được z tối z đa z kỹ z năng z chuyên z môn zcủa z từng z vị z trí z cán z bộ z nghiệp z vụ.

Xây z dựng z hạn z mức z tín z dụng z

Xác z định z hạn z mức z tín z dụng z đối z với z khách z hàng z là z một z công z cụ z rất z hiệu z quả ztrong z hoạt z động z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z của z NHTM z Hạn z mức z tín z dụng z của z một zkhách z hàng z là z tổng z mức z dư z nợ z tín z dụng z tối z đa z mà z ngân z hàng z có z thể z chấp z nhận z giao zdịch z đối z với z khách z hàng z đó z trong z 1 z thời z kỳ z Tổng z mức z dư z nợ z tín z dụng z đề z cập z trong zhạn z mức z tín z dụng z gồm: z dư z nợ z cho z vay, z số z dư z bảo z lãnh, z và z L/C z miễn z ký z quỹ, z cho zvay z chiết z khấu, z cho z vay z thấu z chi z Hạn z mức z tín z dụng z được z xác z định z trên z cơ z sở z chính zsách z tín z dụng z từng z thời z kỳ, z xếp z hạng z tín z dụng z của z doanh z nghiệp z dựa z trên z đánh z giá zmức z độ z rủi z ro z của z khách z hàng, z ngành z nghề z và z quy z mô z hoạt z động z của z doanh z nghiệp, zkhả z năng z cung z ứng z và z quản z trị z vốn z của z ngân z hàng z Hạn z mức z tín z dụng z được z xác zđịnh z đúng z sẽ z giúp z ngân z hàng z quản z trị z tốt z rủi z ro z tổng z thể z của z khách z hàng z

Bảo z đảm z tiền z vay z cũng z được z coi z là z một z công z cụ z để z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z của zNHTM z bởi z vì z khi z yêu z cầu z khách z hàng z vay z vốn z phải z có z bảo z đảm z tín z dụng z sẽ z nâng zcao z được z trách z nhiệm z thực z hiện z cam z kết z trả z nợ z của z bên z vay z cũng z như z phòng z ngừa zđược z gian z lận z của z bên z vay z Bảo z đảm z tiền z vay z là z việc z ngân z hàng z áp z dụng z biện z pháp znhằm z phòng z ngừa z rủi z ro, z tạo z cơ z sở z kinh z tế z và z pháp z lý z để z thu z hồi z được z các z khoản z nợ zđã z cho z khách z hàng z vay

Xử z lý z rủi z ro z tín z dụng

Khi z một z khoản z cho z vay z có z vấn z đề z thì z không z phải z NHTM z sẽ z mất z trắng z NHTM zcần z phải z tìm z cách z thu z hồi z toàn z bộ z hoặc z một z phần z khoản z vay z Có z một z số z cách z thức zcó z thể z áp z dụng z để z xử z lý z nợ z có z vấn z đề: z z

Chuyển z nợ z xấu z thành z vốn z góp z tại z doanh z nghiệp: z Có z thể z có z nhiều z cách z để z xử zlý z các z khoản z nợ z xấu, z trong z đó z có z việc z chuyển z nợ z xấu z thành z vốn z góp z tại z doanh znghiệp, z nhất z là z đối z với z các z doanh z nghiệp z có z tiềm z năng z Tuy z nhiên z cần z phải z lưu z ý zrằng, z các z ngân z hàng z không z nên z tham z gia z quá z sâu z vào z những z lĩnh z vực z không z có zchuyên z môn, z bởi z sẽ z không z thể z có z quyết z định z kinh z doanh z hiệu z quả z khi z không z có zkinh z nghiệm z trong z lĩnh z vực z đó z Có z thể z thấy, z việc z chuyển z nợ z thành z vốn z góp z gắn z với ztái z cấu z trúc z doanh z nghiệp z là z một z hướng z đi z mới z trong z việc z xử z lý z triệt z để z nợ z xấu z và zgóp z phần z làm z lành z mạnh z hoá z tình z hình z tài z chính z của z nền z kinh z tế z nói z chung z và z của zchủ z nợ z nói z riêng.

Khai z thác: z là z một z quá z trình z làm z việc z với z người z vay z cho z đến z khi z khoản z nợ zđược z trả z một z phần z hay z toàn z bộ z mà z không z dựa z vào z các z công z cụ z pháp z lý z để z ép z buộc zthu z nợ z Áp z dụng z phương z pháp z khai z thác z để z xử z lý z các z khoản z cho z vay z có z vấn z đề z có zthể z được z mô z tả z như z một z chương z trình z phục z hồi z để z áp z đặt z lên z người z vay z với z sự z thoả zthuận z và z cộng z tác z của z họ z Các z biện z pháp z có z thể z bao z gồm z lời z khuyên z trên z nhiều z chủ zđề z nhằm z tác z động z đến z khả z năng z tạo z lợi z nhuận z của z người z vay; z gia z hạn z hoặc z điều zchỉnh z hợp z đồng z vay; z bổ z sung z tài z sản z bảo z đảm, z cho z vay z thêm; z chuyển z đổi z món z vay zthành z vốn z cổ z phần z và z NHTM z sẽ z chỉ z định z đại z diện z tham z gia z quản z lý, z đảm z trách z một zphần z việc z kinh z doanh, z cho z đến z khi z đảm z bảo z rằng z khoản z vay z đã z được z hoàn z trả z hoặc zđầu z tư z tốt.

Thanh z lý: z đối z với z các z khoản z nợ z có z vấn z đề, z nợ z khó z đòi z được z thực z hiện z khi z việc ztổ z chức z khai z thác z tỏ z ra z không z hiệu z quả z Các z công z cụ z để z thực z hiện z thanh z lý z bao z gồm: zthanh z lý z doanh z nghiệp, z phát z mại z tài z sản z thế z chấp, z khởi z kiện z kết z hợp z với z cơ z quan zpháp z lý z để z ép z buộc z thu z hồi z nợ, z sử z dụng z nghiệp z vụ z mua z bán z nợ z trên z thị z trường; z sử zdụng z dự z phòng z rủi z ro z tín z dụng… z Sự z thanh z lý z thường z được z nhanh z chóng z thực z hiện ztrong z những z trường z hợp z tư z tưởng z không z sẵn z lòng z chi z trả z ở z khách z hàng z đã z rõ, z hành zđộng z lừa z đảo z hay z không z thật z thà z đã z bộc z lộ, z tình z trạng z vỡ z nợ z đã z rõ z ràng, z tình z hình z tài zchính z của z người z vay z là z vô z vọng

Ngoài z ra z ngân z hàng z còn z có z quỹ z dự z phòng z rủi z ro z để z khi z xảy z ra z rủi z ro z ngân z hàng zphải z tự z bù z đắp z rủi z ro z bằng z các z quỹ z dự z phòng z rủi z ro z và z phải z có z kế z hoạch z sử z dụng zquỹ z này z một z cách z hợp z lý z nhất z

Chứng z khoán z hóa z nợ: z Chứng z khoán z hóa z là z quá z trình z tập z hợp z và z tái z cấu z trúc zcác z tài z sản z thiếu z tính z thanh z khoản z nhưng z lại z có z thu z nhập z bằng z tiền z cao z trong z tương zlai z như z các z khoản z phải z thu, z các z khoản z nợ z rồi z chuyển z đổi z chúng z thành z trái z phiếu z và zđưa z ra z giao z dịch z trên z thị z trường z tài z chính z Có z thể z nói z rằng z chứng z khoán z hóa z chính z là zmột z công z cụ z để z đa z dạng z hóa z rủi z ro z Trong z quá z trình z chứng z khoán z hóa, z rủi z ro z mất zkhả z năng z thanh z toán z không z hề z bị z triệt z tiêu z mà z nó z chỉ z đơn z giản z chuyển z từ z các z ngân zhàng z sang z cho z nhà z đầu z tư z Chứng z khoán z hóa z nợ z là z một z công z cụ z tài z chính z rất z hiệu zquả z trong z xử z lý z nợ z tồn z đọng z của z ngân z hàng

z Những z nhân z tố z ảnh z hưởng z tới z công z tác z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

Trình z độ, z kinh z nghiệm z của z cán z bộ z làm z công z tác z quản z trị

Quản z trị z RRTD z không z phải z công z việc z đơn z giản, z đòi z hỏi z cán z bộ z quản z trị z không znhững z phải z có z kiến z thức z chuyên z sâu z về z nghiệp z vụ, z am z hiểu z các z lĩnh z vực z cho z vay, zđầu z tư z của z ngân z hàng z mà z còn z phải z nắm z vững z các z kiến z thức z về z kinh z tế, z pháp z luật, ztâm z lý z học z và z phải z nhanh z nhạy z trong z thực z tế z Bên z cạnh z đó, z tính z kỷ z luật z cao z và zphẩm z chất z đạo z đức z tốt z của z người z quản z trị z cũng z đảm z bảo z cho z chất z lượng z quản z trị zRRTD, z sự z an z toàn z trong z hoạt z động z cho z vay, z mối z quan z hệ z giữa z khách z hàng z với z ngân zhàng z Kinh z nghiệm z của z cán z bộ z quản z lý z cũng z ảnh z hưởng z không z nhỏ z tới z việc z quản z trị zRRTD, z như z qua z nhiều z lần z tiếp z xúc z với z khách z hàng z họ z có z thể z đánh z giá z được z khách zhàng z nào z là z trung z thực, z khách z hàng z nào z là z thiếu z trung z thực z nhờ z biết z quan z sát, z phân ztích, z đánh z giá z tâm z lý z và z nhận z diện z được z khách z hàng, z từ z đó z đưa z ra z kết z luận z quản z trị zhoàn z chỉnh z hơn.

Xu z thế z phát z triển z kinh z tế z của z đất z nước z và z tiến z trình z hội z nhập z quốc z tế, z chắc zchắn z sẽ z tạo z ra z sự z cạnh z tranh z gay z gắt z giữa z các z ngân z hàng z do z vậy z việc z thu z hút z và z sử zdụng z nhân z tài z (trong z đó z có z những z người z làm z công z tác z quản z trị) z được z quan z tâm z hàng zđầu z Chính z vì z thế, z điều z này z đòi z hỏi z các z ngân z hàng z phải z không z ngừng z nâng z cao z trình zđộ z đội z ngũ z cán z bộ z nói z chung z và z cán z bộ z quản z trị z RRTD z nói z riêng.

Trên z thực z tế, z việc z quản z trị z RRTD z ngày z càng z được z các z ngân z hàng z đặc z biệt z chú ztrọng z và z được z đề z cập z nhiều z bằng z việc z đưa z ra z các z mô z hình z nghiên z cứu z và z ứng z dụng ztrong z quản z trị z RRTD z Khía z cạnh z rủi z ro z đạo z đức z tuy z đã z được z nghiên z cứu z nhưng z rất zkhó z đo z lường z vì z tính z chất z định z tính z và z việc z quản z trị z là z rất z khó z khăn z do z liên z quan zđến z yếu z tố z con z người z Do z đó, z có z thể z nói z đây z là z yếu z tố z tiên z quyết z đến z hiệu z quả z quản ztrị z RRTD.

Cơ z cấu z tổ z chức z bộ z máy z cấp z tín z dụng z và z bộ z máy z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

Một z ngân z hàng z có z cơ z cấu z tổ z chức z bộ z máy z cấp z tín z dụng z và z bộ z máy z quản z trị zRRTD z tốt, z phù z hợp z tiêu z chuẩn z và z thông z lệ z quốc z tế z là z một z phương z thức z quản z lý z rủi zro z bài z bản z góp z phần z quan z trọng z nâng z cao z hiệu z quả z quản z trị z RRTD z Do z đó, z các z Ngân zhàng z luôn z cơ z cấu, z sắp z xếp z lại z bộ z máy z tổ z chức z tín z dụng, z hoàn z thiện z cơ z chế z quản z trị zRRTD z nhằm z đảm z bảo z an z toàn z cho z hoạt z động z tín z dụng.

Công z tác z tổ z chức z cấp z tín z dụng z và z quản z trị z RRTD z được z thực z hiện z chặt z chẽ, zkhoa z học z sẽ z phát z huy z năng z lực, z sức z mạnh z của z từng z cá z nhân, z hạn z chế z được z những zmặt z yếu z của z họ, z liên z kết z các z cá z nhân z trong z toàn z ngân z hàng, z loại z bỏ z được z những z rủi zro z đạo z đức z nghề z nghiệp, z khai z thác z tối z đa z mọi z nguồn z lực z phục z vụ z cho z công z tác z quản ztrị, z đồng z thời z tạo z ra z được z cơ z chế z kiểm z tra, z giám z sát z chặt z chẽ z và z chịu z sự z lãnh z đạo ztrực z tiếp z của z Ban z giám z đốc z thì z hạn z chế z được z những z rủi z ro z trong z việc z quản z lý. z Hệ z thống z thông z tin z và z xử z lý z thông z tin z trong z quá z trình z quản z trị

Trong z quá z trình z quản z trị z RRTD, z ngân z hàng z phải z tiến z hành z thu z thập z các z tài zliệu, z thông z tin z cần z thiết z cho z việc z phân z tích, z đánh z giá z khách z hàng, z dự z án z và z tiến z hành zsắp z xếp z các z thông z tin z một z cách z hợp z lý, z khoa z học z theo z các z nội z dung z của z quy z trình zquản z lý z Nhưng z để z có z những z kết z quả z tính z toán z chính z xác z về z hiệu z quả z dự z án, z phương zán z thì z cán z bộ z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z cần z phải z có z lượng z thông z tin z đầy z đủ, z chính z xác zvề z dự z án, z phương z án z trên z nhiều z mặt, z nhiều z góc z độ z khác z nhau.

Thông z tin z có z thể z được z ngân z hàng z thu z thập z từ z nhiều z nguồn z khác z nhau z như: z Từ zkhách z hàng z của z ngân z hàng z (Trong z đó z hồ z sơ z xin z vay z vốn z của z khách z hàng z là z nguồn zthông z tin z cơ z bản z nhất); z Từ z các z trung z tâm z thông z tin z tín z dụng; z Từ z các z nguồn z thông z tin ztài z chính z phi z tài z chính z khác z hoặc z căn z cứ z vào z các z dự z án, z phương z án z vay z vốn z cùng zloại z đã z và z đang z thực z hiện.

Thông z tin z không z chính z xác z thì z việc z quản z trị z không z có z ý z nghĩa z Sự z thiếu z thông ztin z sẽ z khiến z cho z việc z quản z trị z có z chất z lượng z không z tốt z hoặc z không z thể z tiến z hành zquản z lý z được, z những z thông z tin z không z cân z xứng z sẽ z dẫn z tới z lựa z chọn z đối z nghịch, z gây zrủi z ro z cho z ngân z hàng z Tính z kịp z thời z của z thông z tin z cũng z ảnh z hưởng z không z nhỏ z đến zchất z lượng z quản z trị z vì z nó z không z chỉ z ảnh z hưởng z đến z quan z hệ z của z ngân z hàng z với zkhách z hàng z mà z còn z có z thể z làm z mất z đi z cơ z hội z tài z trợ z cho z dự z án z tốt z trong z điều z kiện zcạnh z tranh z gay z gắt z hiện z nay z Bên z cạnh z đó z thì z phương z pháp z thu z thập, z xử z lý, z lưu z trữ zthông z tin z của z ngân z hàng z cũng z rất z quan z trọng, z nó z ảnh z hưởng z đến z chất z lượng z thông ztin z và z khả z năng z đảm z bảo z thông z tin z cho z công z tác z quản z trị z tài z chính z dự z án z đầu z tư.

Như z vậy, z vai z trò z của z thông z tin z là z rất z quan z trọng z Để z có z thể z thu z thập, z xử z lý, z lưu ztrữ z thông z tin z một z cách z chính z xác z cần z có z cơ z sở z dữ z liệu z và z các z trang z thiết z bị z hỗ z trợ zcho z quá z trình z quản z lý z như z các z phần z mềm z chuyên z dụng z là z các z nhân z tố z quan z trọng ztriển z khai z các z biện z pháp z quản z trị z RRTD z có z hiệu z quả.

Trang z thiết z bị z kỹ z thuật, z công z nghệ

Cùng z với z sự z phát z triển z nhanh z của z công z nghệ z thông z tin, z các z ngân z hàng z không zngừng z đưa z nhanh z các z ứng z dụng z của z công z nghệ z vào z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng zvà z hiện z đại z hóa z hệ z thống z thông z tin z của z mình z Sự z phát z triển z của z các z máy z tính z hiện zđại z và z việc z ứng z dụng z các z phần z mềm z chuyên z dụng z giúp z các z ngân z hàng z lưu z trữ z được zcơ z sở z dữ z liệu z lịch z sử z lớn, z nhất z quán z của z khách z hàng z từ z đó z tính z toán z các z chỉ z tiêu znhanh z chóng, z chính z xác z hơn, z từ z đó, z rút z ngắn z được z thời z gian z quản z trị z RRTD z Ngân zhàng z có z thể z giải z quyết z được z một z khối z lượng z lớn z thông z tin z xung z quanh z các z dự z án, zphương z án, z có z khả z năng z truy z cập z nhanh z chóng z vào z các z cơ z sở z dữ z liệu, z khai z thác z các zthông z tin z cần z thiết z cho z quản z lý, z áp z dụng z các z phương z pháp z quản z lý z tài z chính z hiện zđại, z sử z dụng z những z mô z hình z ma z trận, z hàm z số z phức z tạp z nhưng z vẫn z có z thể z tính z toán, zphân z tích z và z dự z đoán z một z cách z nhanh z chóng, z chính z xác z Do z đó, z chất z lượng z quản z lý zrủi z ro z tín z dụng z ngày z một z nâng z cao.

Trên z đây z các z nhân z tố z chính, z ngoài z ra z còn z có z các z nhân z tố z khác z như z chiến z lược zvà z định z hướng z hoạt z động z tín z dụng, z năng z lực, z đạo z đức z của z cán z bộ z làm z công z tác z tín zdụng z cũng z ảnh z hưởng z đến z quản z trị z RRTD z ngân z hàng

Hệ z thống z luật z pháp z có z liên z quan z đến z hoạt z động z tín z dụng z và z các z văn z bản z dưới zluật z Hệ z thống z luật z pháp z hoàn z chỉnh, z đồng z bộ z là z cơ z sở z sẽ z tạo z thuận z lợi z cho z mọi z hoạt zđộng z trong z đời z sống z kinh z tế z - z xã z hội z Tuy z nhiên, z hệ z thống z pháp z luật z chỉ z thực z sự zphát z huy z được z tác z dụng z khi z được z tuân z thủ z một z cách z nghiêm z túc z có z sự z giám z sát z của zcác z cơ z quan z chức z năng z Có z thể z khẳng z định z rằng, z môi z trường z pháp z lý z hoàn z chỉnh z là zyếu z tố z quan z trọng z đảm z bảo z cho z công z tác z quản z trị z rủi z ro z NHTM, z trong z đó z có z công ztác z quản z trị z RRTD.

Chủ z trương, z chính z sách z và z hệ z thống z pháp z luật z của z quốc z gia z ban z hành z chưa z đầy zđủ, z kịp z thời, z thiếu z tính z đồng z bộ, z có z nhiều z kẽ z hở, z sự z quản z lý z lỏng z lẻo z hoặc z sách znhiễu z của z các z cấp z chính z quyền z gây z khó z khăn z trong z việc z quản z trị z RRTD z của z các zNHTM z Hậu z quả z là z nợ z quá z hạn, z nợ z xấu z và z nguy z cơ z RRTD z sẽ z cao z Ngược z lại z nếu zchủ z trương, z chính z sách z và z pháp z luật z được z ban z hành z đẩy z đủ, z kịp z thời, z đồng z bộ z sẽ zgóp z phần z tích z cực z vào z hiệu z quả z quản z trị z RRTD.

Có z thể z thấy z rõ z RRTD z xuất z phát z từ z phía z khách z hàng z vay z vốn z chia z làm z hai z loại zđối z tượng z (1) z không z thực z hiện z nghĩa z vụ z cam z kết; z (2) z không z có z khả z năng z thực z hiện znghĩa z vụ z cam z kết z Cũng z không z ít z khách z hàng z để z đạt z được z mục z tiêu z vay z vốn z của zmình z đã z tạo z hồ z sơ z giả, z hợp z đồng z mua z bán z vòng z vo z nhằm z vay z vốn z ngân z hàng z Điều zđó z đòi z hỏi z NHTM z nói z chung, z cán z bộ z tín z dụng, z thẩm z định z nói z riêng z phải z làm z tốt, zchính z xác z việc z phân z loại z đối z tượng z phòng z ngừa z rủi z ro z tương z ứng, z hữu z hiệu.

Sự z tiếp z cận z các z yếu z tố, z nguyên z nhân z gây z rủi z ro z trên z đây z giúp z chúng z ta z nhìn znhận z một z cách z đầy z đủ, z toàn z diện, z khách z quan z hơn, z từ z đó z có z được z đề z xuất z phòng zngừa, z giảm z thiểu z rủi z ro z trong z công z tác z quản z trị z RRTD z của z NHTM z một z cách z hữu zích, z thiết z thực z hơn.

z Tầm z quan z trọng z của z hoạt z động z QTRRTD z đối z với z NHTM

Thứ z nhất, z hoạt z động z kinh z doanh z của z các z NHTM z bao z gồm z rất z nhiều z rủi z ro z

Xu z hướng z tự z do z hoá z trong z lĩnh z vực z tài z chính z đã z tạo z ra z cơ z hội z cho z các z ngân zhàng z thương z mại z mở z rộng z hoạt z động z về z mặt z địa z lý, z giúp z cho z các z ngân z hàng z hạn z chế zđược z những z tổn z thất z do z những z thay z đổi z đối z với z điều z kiện z kinh z tế z trong z nước z Tuy znhiên z cạnh z tranh z giữa z các z tổ z chức z tài z chính z trên z phạm z vi z toàn z cầu z cũng z tạo z ra z một zthị z trường z tài z chính z rủi z ro z hơn z Trong z khi z đó, z bản z chất z hoạt z động z kinh z doanh z của zcác z NHTM z là z dùng z uy z tín z để z thu z hút z nguồn z và z dùng z năng z lực z quản z trị z rủi z ro z để z sử zdụng z nguồn z và z phát z triển z dịch z vụ z khác z với z tư z cách z là z người z “đứng z giữa” z các z lực zlượng z cung z và z các z lực z lượng z cầu z về z các z dịch z vụ z Ngân z hàng z Hoạt z động z kinh z doanh zcủa z các z NHTM z do z đó z bao z gồm z rất z nhiều z loại z rủi z ro z

Quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z của z NHTM z theo z Hiệp z ước

Giới z thiệu z về z sự z ra z đời z của z Hiệp z ước z Basel

Uỷ z ban z Basel z về z giám z sát z ngân z hàng z (Basel z Committee z on z Banking zSupervision z – z BCBS) z được z thành z lập z vào z năm z 1974 z bởi z một z nhóm z các z Ngân z hàng zTrung z ương z và z cơ z quan z giám z sát z của z 10 z nước z phát z triển z (G10) z tại z thành z phố z Basel, zThụy z Sỹ z nhằm z tìm z cách z ngăn z chặn z sự z sụp z đổ z hàng z loạt z của z các z ngân z hàng z vào z thập zkỷ z 80 z Hiện z nay, z các z thành z viên z của z Ủy z ban z gồm z đại z diện z Ngân z hàng z Trung z ương zhay z cơ z quan z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z của z các z nước: z Anh, z Bỉ, z Canada, z Đức, zHà z Lan, z Hoa z Kỳ, z Luxembourg, z Nhật, z Pháp, z Tây z Ban z Nha, z Thụy z Điển, z Thụy z Sỹ z và zÝ z Ủy z ban z được z nhóm z họp z 4 z lần z trong z một z năm z

Vào z năm z 1988, z Ủy z ban z đã z quyết z định z giới z thiệu z hệ z thống z đo z lường z vốn z mà z nó zđược z đề z cập z như z là z Hiệp z ước z vốn z Basel z (the z Basel z Capital z Accord) z hay z Basel z I z Theo z quy z định z của z Basel z I, z các z ngân z hàng z cần z xác z định z được z tỷ z lệ z vốn z tối z thiểu z(Capital z Adequacy z Ratio z – z CAR) z đạt z tối z thiểu z 8% z để z bù z đắp z cho z rủi z ro, z đây z là z biện zpháp z dự z phòng z bắt z buộc z nhằm z đảm z bảo z rằng z các z ngân z hàng z có z khả z năng z khắc z phục ztổn z thất z mà z không z ảnh z hưởng z đến z lợi z ích z của z người z gửi z tiền z Hệ z số z CAR z được z tính znhư z sau: z

Tổng z vốn z Tỷ z lệ z vốn z tối z thiểu z (CAR) z = z z

Tổng z vốn z của z ngân z hàng z được z chia z làm z hai z loại: z

♦ z Vốn z cấp z 1 z – z vốn z tự z có z cơ z bản: z Bao z gồm z cổ z phần z thường, z cổ z phần z ưu z đãi z dài zhạn, z thặng z dư z vốn, z lợi z nhuận z không z chia, z dự z phòng z chung z các z khoản z dự z trữ z vốn zkhác, z các z phương z tiện z ủy z thác z có z thể z chuyển z đổi z và z dự z phòng z lỗ z TD z Đó z chính z là zphần z vốn z điều z lệ z và z các z quỹ z dự z trữ z được z công z bố z

♦ z Vốn z cấp z 2 z – z vốn z tự z có z bổ z sung: z Vốn z này z được z xem z là z vốn z có z chất z lượng zthấp z hơn, z bao z gồm: z Dự z trữ z không z được z công z bố, z dự z trữ z tài z sản z đánh z giá z lại, z dự zphòng z chung/dự z phòng z tổn z thất z cho z vay z chung, z các z công z cụ z vốn z (nợ/vốn z chủ z sở zhữu), z nợ z thứ z cấp z Tuy z nhiên, z các z khoản z nợ z ngắn z hạn z không z có z bảo z đảm z không z bao zgồm z trong z định z nghĩa z về z vốn z này z

Các z giới z hạn: z Tổng z vốn z cấp z 2 z không z được z quá z 100% z vốn z cấp z 1; z nợ z thứ z cấp ztối z đa z bằng z 50% z vốn z cấp z 1; z dự z phòng z chung z tối z đa z bằng z 1.25% z tài z sản z có z rủi z ro; z dự ztrữ z tài z sản z đánh z giá z lại z được z chiết z khấu z 55%; z thời z gian z đáo z hạn z còn z lại z của z nợ z thứ zcấp z tối z thiểu z là z 5 z năm; z vốn z ngân z hàng z không z bao z gồm z vốn z vô z hình z (goodwill) z Tài zsản z có z rủi z ro z (RWA): z Basel z I z mới z chỉ z đề z cập z đến z RRTD, z và z tùy z theo z mỗi z loại z tài zsản z sẽ z được z gắn z cho z một z hệ z số z rủi z ro z

Phương z trình z tính z tài z sản z có z rủi z ro z trong z Basel z I: z

RWA z Basel z I z = z tài z sản z * z hệ z số z rủi z ro

Theo z Basel z I, z hệ z số z rủi z ro z của z tài z sản z có z rủi z ro z được z chia z thành z 4 z mức z là: z 0%, z20%, z 50%, z và z 100% z theo z mức z độ z rủi z ro z của z từng z loại z tài z sản.

Theo z biến z đổi z của z thị z trường, z năm z 1996, z Hiệp z ước z Basel z I z được z sửa z đổi z có ztính z đến z rủi z ro z thị z trường z và z rủi z ro z thị z trường z có z thể z được z tính z theo z hai z phương zpháp: z bằng z mô z hình z Basel z hoặc z bằng z các z mô z hình z nội z bộ z của z các z ngân z hàng z

Nhìn z chung, z Basel z I z đã z thể z hiện z một z bước z đột z phá z cơ z bản z liên z quan z đến z tỷ z lệ zan z toàn z vốn z trong z hoạt z động z ngân z hàng z Basel z I z phân z loại z tài z sản z có z rủi z ro z và z xác zđịnh z hệ z số z rủi z ro z cho z từng z loại z tài z sản, z quy z định z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z là z 8% ztính z trên z tổng z tài z sản z điều z chỉnh z theo z rủi z ro z Basel z I z không z chỉ z được z phổ z biến z trong zcác z quốc z gia z thành z viên z mà z còn z được z phổ z biến z ở z hầu z hết z các z nước z khác z có z các zngân z hàng z hoạt z động z quốc z tế z

Hiệp z ước z Basel z II z Đến z ngày z 26/6/2004, z bản z Hiệp z ước z quốc z tế z về z vốn z Basel z mới z (Basel z II) z đã zchính z thức z được z ban z hành z Tài z liệu z này z có z thể z làm z cơ z sở z cho z các z quá z trình z phê zduyệt z và z xây z dựng z luật z lệ z quốc z gia z về z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z và z cho z các zngân z hàng z hoàn z chỉnh z sự z chuẩn z bị z của z họ z cho z việc z thực z hiện z các z tiêu z chuẩn z mới. zĐể z tạo z điều z kiện z cho z nhiều z quốc z gia z có z thể z tham z gia z vào z các z công z việc z đang z được ztheo z đuổi z ở z Basel, z Ủy z ban z Basel z luôn z khuyến z khích z sự z liên z lạc z và z hợp z tác z giữa z các zthành z viên z của z Ủy z ban z và z các z tổ z chức z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z khác z Ủy z ban znày z thường z xuyên z luân z chuyển z đến z các z nhà z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z các z văn zbản, z tài z liệu z ấn z hành z chính z thức z và z không z chính z thức z Trong z nhiều z trường z hợp, z các zcơ z quan z giám z sát z tiền z tệ z của z các z nước z không z thuộc z nhóm z G10 z đã z xem z xét z gắn z các zquy z định z về z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z của z nước z họ z với z sáng z kiến z của z Ủy z ban zBasel z Sự z tương z tác z đã z được z đẩy z mạnh z bởi z các z hội z thảo z quốc z tế z của z các z nhà z giám zsát z hoạt z động z ngân z hàng z mà z nó z được z tổ z chức z hai z năm z một z lần z Với z cách z tiếp z cận zmới z dựa z trên z 3 z cột z trụ z chính, z Basel z II z đã z buộc z các z ngân z hàng z quốc z tế z phải z tuân z thủ ztheo z 3 z nguyên z tắc z cơ z bản: z

- Nguyên z tắc z thứ z nhất: z Các z ngân z hàng z cần z phải z duy z trì z một z lượng z vốn z đủ z lớn z để z trang z trải z cho z các z hoạt z động z chịu z rủi z ro z của z mình, z bao z gồm z rủi z ro z tín z dụng, zrủi z ro z thị z trường z và z rủi z ro z vận z hành z (Trụ z cột z 1) z Theo z đó, z cách z tính z chi z phí z vốn z đối zvới z rủi z ro z tín z dụng z có z sự z sửa z đổi z lớn, z thay z đổi z nhỏ z với z rủi z ro z thị z trường z nhưng z hoàn ztoàn z là z phiên z bản z mới z đối z với z rủi z ro z vận z hành z

- Nguyên z tắc z thứ z hai: z Các z ngân z hàng z cần z phải z đánh z giá z một z cách z đúng z đắn zvề z những z loại z rủi z ro z mà z họ z đang z phải z đối z mặt z và z đảm z bảo z rằng z những z giám z sát z viên zsẽ z có z thể z đánh z giá z được z tính z đầy z đủ z của z những z biện z pháp z đánh z giá z này z (Trụ z cột z 2) z

- Nguyên z tắc z thứ z ba: z Các z ngân z hàng z cần z phải z công z khai z thông z tin z một z cách zthích z đáng z theo z nguyên z tắc z thị z trường z (Trụ z cột z 3) z Với z cột z trụ z này, z Basel z II z đưa z ra zmột z danh z sách z các z yêu z cầu z buộc z các z ngân z hàng z phải z công z khai z thông z tin, z từ z những zthông z tin z về z cơ z cấu z vốn, z mức z độ z đầy z đủ z vốn z đến z những z thông z tin z liên z quan z đến zmức z độ z nhạy z cảm z của z ngân z hàng z với z rủi z ro z tín z dụng, z rủi z ro z thị z trường, z rủi z ro z vận zhành z và z quy z trình z đánh z giá z của z ngân z hàng z đối z với z từng z loại z rủi z ro z này.

Sau z cuộc z khủng z hoảng z tài z chính, z suy z thoái z kinh z tế z 2008-2009, z xu z hướng z cải zcách z hệ z thống z tài z chính z diễn z ra z mạnh z trên z toàn z cầu z Một z hệ z thống z tài z chính z vững zmạnh z là z điều z các z nhà z quản z lý z trên z thế z giới z mong z muốn z nhằm z tránh z lặp z lại z thảm zkịch z trên z Với z nỗ z lực z ngăn z chặn z sự z tái z diễn z của z cuộc z khủng z hoảng z tài z chính z thế zgiới, z ngày z 12/9/2010, z Hiệp z định z Basel z III z với z những z quy z định z nghiêm z ngặt z hơn zdành z cho z các z ngân z hàng z thuộc z 27 z thành z viên z đã z được z Ủy z ban z Giám z sát z ngân z hàng zBasel z ban z hành.

Trong z khi z Basel z II z chỉ z quan z tâm z đến z vấn z đề z an z toàn z vốn z (hay z vốn z dựa z vào z rủi zro z - z Risk-based z capital), z Basel z III z tập z trung z vào z 2 z vấn z đề: z gia z tăng z tiêu z chuẩn z về z an ztoàn z vốn z và z đưa z ra z các z tiêu z chuẩn z về z thanh z khoản z của z hệ z thống z ngân z hàng z thương zmại z (NHTM) z Như z vậy, z điểm z khác z biệt z quan z trọng z giữa z 2 z hiệp z ước z là z Basel z III z chú zý z nhiều z hơn z đối z với z vấn z đề z thanh z khoản z của z hệ z thống z ngân z hàng z Cuộc z khủng zhoảng z tài z chính z 2008 z cho z thấy z chính z việc z không z chú z trọng z vấn z đề z thanh z khoản z đã zkhiến z nhiều z ngân z hàng z phải z phá z sản z Với z Basel z III, z để z có z được z sự z ổn z định z trong z hệ zthống z tài z chính, z phải z đáp z ứng z các z quy z định z về z tính z thanh z khoản z và z an z toàn z vốn. zMột z hệ z thống z tài z chính z vững z mạnh z không z thể z thiếu z 1 z trong z 2 z yếu z tố z này z Mục z tiêu zcủa z Basel z III z là z hạn z chế z rủi z ro, z phòng z ngừa, z ngăn z chặn z khủng z hoảng z tái z phát z và zràng z buộc z các z ngân z hàng z vào z trách z nhiệm.

Hiện z nay, z khi z các z ngân z hàng z trên z thế z giới z đã z đề z cập z tới z việc z áp z dụng z chuẩn zmực z Basel z III z thì z các z ngân z hàng z ở z Việt z Nam z vẫn z chưa z chính z thức z đề z cập z tới z việc z áp zdụng z một z chuẩn z mực z nào z của z Basel z Mặc z dù z các z quy z định z trong z những z năm z gần zđây z của z Ngân z hàng z Nhà z nước z (NHNN) z như z Quyết z định z 493/2005/QĐ-NHNN z và zQuyết z định z 457/2005/QĐ-NHNN, z Thông z tư z sô z 13, z 19 z năm z 2010 z cũng z đa z đề z cập z tới zmột z số z vấn z đề z liên z quan z tới z các z điều z khoản z trong z hiệp z định z Basel z nhưng z vẫn z ở z mức zrất z hạn z chế z Việc z các z ngân z hàng z thương z mại z tại z Việt z Nam z chưa z áp z dụng z các z chuẩn zmực z của z Basel z môt z cach z chính z thức z nh z ằm z nâng z cao z chất z lượng z quản z lý z rủi z ro z trong zkhi z các z ngân z hàng z trên z thế z giới z đã z có z những z bước z phát z triển z cao z hơn z sẽ z làm z giảm zkhả z năng z cạnh z tranh z của z các z ngân z hàng z thương z mại z Việt z Nam z Việc z tiếp z cận z với zcác z chuẩn z mực z của z Basel, z đặc z biệt z là z Basel z II z đòi z hỏi z kỹ z thuật z phức z tạp z va z chi z phí zkhá z cao z Đối z với z một z nước z có z hệ z thống z ngân z hàng z mới z đang z ở z giai z đoạn z phát z triển zban z đầu z như z Việt z Nam, z việc z áp z dụng z Basel z II z gặp z nhiều z khó z khăn, z thách z thức z và zmất z nhiều z thời z gian z Tuy z nhiên, z trước z xu z thế z hội z nhập z và z mở z cửa z thị z trường z dịch z vụ ztài z chính z – z ngân z hàng z với z nhiều z loại z hình z dịch z vụ z ngân z hàng z mới, z việc z từng z bước záp z dụng z các z chuẩn z mực z Basel z tại z Việt z Nam z là z yêu z cầu z cấp z thiết z nhằm z tăng z cường znăng z lực z hoạt z động, z giảm z thiểu z rủi z ro z đối z với z các z ngân z hàng z thương z mại z va z nâng zcao z năng z lưc z canh z tranh z trong z thị z trường z tài z chính z quốc z tế, z tạo z điều z kiện z cho z các zngân z hàng z Việt z Nam z có z thể z mở z rộng z thị z trường z trong z thời z gian z tới.

z Nội z dung z cơ z bản z của z Basel z II z trong z quản z trị z rủi z ro z của z NHTM

Mặc z dù z Basel z I z đã z giúp z quản z trị z ngân z hàng z hiệu z quả z hơn, z đảm z bảo z khả z năng zchống z đỡ z của z ngân z hàng z với z rủi z ro z tốt z hơn z Tuy z nhiên, z qua z quá z trình z dài z áp z dụng zvới z xu z thế z phát z triển z như z vũ z bão z của z hệ z thống z ngân z hàng z trên z thế z giới z thì z Basel z I zvới z bản z sửa z đổi z năm z 1996 z vẫn z có z khá z nhiều z điểm z hạn z chế z như: z Phân z loại z rủi z ro zchưa z chi z tiết z cho z các z khoản z vay, z chưa z tính z đến z lợi z ích z của z đa z dạng z hóa z hoạt z động, zchỉ z mới z đề z cập z đến z RRTD z và z chưa z đầy z đủ z về z rủi z ro z thị z trường, z một z số z các z quy z tắc zdo z Basel z I z đưa z ra z không z thể z vận z dụng z trong z trường z hợp z ngân z hàng z sáp z nhập z hay z tập zđoàn z ngân z hàng, z ngân z hàng z mẹ, z ngân z hàng z – z chi z nhánh z z

Nhằm z khắc z phục z các z hạn z chế z của z Basel z I z và z khuyến z khích z các z ngân z hàng z thực zhiện z các z phương z án z quản z lý z rủi z ro z tiên z tiến z hơn, z cho z đến z 2004 z bản z Hiệp z ước z quốc z tế zvề z vốn z Basel z II z đã z chính z thức z được z ban z hành z Ngày z hiệu z lực z của z Hiệp z ước z Basel z II zlà z tháng z 12 z năm z 2006.

Basel z II z tạo z một z bước z hoàn z thiện z hơn z trong z xác z định z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z nhằm zkhắc z phục z các z hạn z chế z của z Basel z I z và z khuyến z khích z các z ngân z hàng z thực z hiện z các zphương z pháp z quản z lý z rủi z ro z tiên z tiến z hơn z Basel z II z đưa z ra z một z loạt z các z phương z án zlựa z chọn, z cho z phép z quyền z tự z quyết z rất z lớn z trong z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng. zBasel z II z bao z gồm z một z loạt z các z chuẩn z mực z giám z sát z nhằm z hoàn z thiện z các z kỹ z thuật zquản z lý z rủi z ro z và z được z cấu z trúc z theo z 3 z trụ z cột z sau: z

1.3.3.1 z Trụ z cột z 1 z của z Basel z II z – z Yêu z cầu z vốn z tối z thiểu z

Trụ z cột z thứ z nhất z yêu z cầu z các z ngân z hàng z cần z phải z duy z trì z một z lượng z vốn z đủ z lớn zđể z trang z trải z cho z các z hoạt z động z chịu z rủi z ro z của z mình, z bao z gồm z rủi z ro z tín z dụng, z rủi z ro zthị z trường z và z rủi z ro z vận z hành z Tương z tự z như z Basel z I, z Basel z II z vẫn z quy z định z mức z vốn zan z toàn z (CAR) z ≥ z 8%, z được z xác z định z bằng z cách z lấy z tổng z vốn z chia z cho z tài z sản z có z rủi zro z

Phương z trình z tính z vốn z yêu z cầu z tối z thiểu z theo z Basel z II z

Tỷ z lệ z vốn z tối z thiểu z = z ≥ z 8%

Tổng z vốn: z Xác z định z tương z tự z như z Basel z I z

Tài z sản z có z rủi z ro z (RWA): z Ngoài z RRTD z và z rủi z ro z thị z trường z đã z được z quy z định z tại zBasel z I, z Basel z II z bổ z sung z thêm z một z loại z rủi z ro z nữa z là z rủi z ro z hoạt z động z Ngoài z ra, zcách z tính z RWA z trong z Basel z II z cũng z phức z tạp z hơn z so z với z Basel z I, z và z có z khả z năng zđánh z giá z chính z xác z hơn z mức z độ z an z toàn z vốn: z

 RWA z Basel z I z = z tài z sản z * z hệ z số z rủi z ro z (không z đề z cập z đến z xếp z hạng z tín z dụng) z

 RWA z RRTD z phương z pháp z chuẩn z Basel z II z = z tài z sản z * z hệ z số z rủi z ro z (đề z cập zđến z xếp z hạng z TD) z

 RWA z Basel z II z = z vốn z yêu z cầu z tối z thiểu z đối z với z từng z rủi z ro z (K) z * z 12.5 z

So z với z Basel z I, z cách z tính z chi z phí z vốn z đối z với z rủi z ro z tín z dụng z có z sự z sửa z đổi z lớn, zđối z với z rủi z ro z thị z trường z có z sự z thay z đổi z nhỏ, z nhưng z hoàn z toàn z là z phiên z bản z mới z đối zvới z rủi z ro z vận z hành z Trọng z số z rủi z ro z của z Basel z II z bao z gồm z nhiều z mức z (từ z 0%-150% zhoặc z lớn z hơn) z và z rất z nhạy z cảm z với z xếp z hạng.

1.3.3.2 z Trụ z cột z 2 z của z Basel z II z – z Thanh z tra, z giám z sát z ngân z hàng

Trụ z cột z 2 z đề z cập z đến z các z vấn z đề z cụ z thể z phải z được z quan z tâm z trong z quá z trình zkiểm z tra z giám z sát: z Rủi z ro z lãi z suất z trong z sổ z ngân z hàng, z RRTD, z rủi z ro z hoạt z động, z rủi zro z thị z trường z Các z hướng z khác z của z quá z trình z kiểm z tra z giám z sát: z Tính z minh z bạch zgiám z sát, z thông z tin z liên z lạc z và z sự z hợp z tác z tăng z cường z qua z biên z giới z Với z trụ z cột z này, zBasel z II z nhấn z mạnh z 4 z nguyên z tắc z chủ z chốt z của z công z tác z kiểm z tra, z giám z sát: z

• z Nguyên z tắc z 1 : z Các z ngân z hàng z cần z có z một z quy z trình z đánh z giá z mức z độ z vốn z nội zbộ z theo z danh z mục z rủi z ro z và z phải z có z được z một z chiến z lược z duy z trì z mức z vốn z của z họ. zTrong z nội z dung z này, z quản z lý z ngân z hàng z phải z gánh z trách z nhiệm z cơ z bản z đối z với z việc zkhẳng z định z rằng z ngân z hàng z có z vốn z đủ z để z hỗ z trợ z các z rủi z ro z xảy z ra z Quá z trình z quản z lý zrủi z ro z ngân z hàng z bao z gồm z các z nội z dung z sau: z Giám z sát z quản z lý z của z ban z giám z đốc z và zcấp z cao; z đánh z giá z vốn z chắc z chắn; z đánh z giá z về z rủi z ro z toàn z diện, z thanh z tra z và z báo z cáo; zkiểm z tra z kiểm z soát z nội z bộ z

• z Nguyên z tắc z 2: z Các z tổ z chức z giám z sát z cần z rà z soát, z kiểm z tra z và z đánh z giá z lại z quy ztrình z đánh z giá z về z yêu z cầu z vốn z nội z bộ z và z chiến z lược z của z ngân z hàng, z cũng z như z khả znăng z của z họ z để z thanh z tra z và z khẳng z định z sự z tuân z thủ z tỷ z lệ z vốn z tối z thiểu z Các z tổ z chức zgiám z sát z cần z thực z hiện z hành z động z giám z sát z phù z hợp z nếu z các z ngân z hàng z không z hài zlòng z với z kết z quả z của z quy z trình z này z Các z tổ z chức z giám z sát z cần z kiểm z tra z các z nội z dung zsau: z Kiểm z tra z tính z đầy z đủ z vốn z của z các z đánh z giá z rủi z ro, z đánh z giá z về z tính z đầy z đủ z vốn, zđánh z giá z về z môi z trường z kiểm z soát, z kiểm z tra z giám z sát z về z sự z tuân z thủ z các z tiêu z chuẩn ztối z thiểu, z đáp z ứng z giám z sát z

• z Nguyên z tắc z 3: z Các z tổ z chức z giám z sát z cần z kỳ z vọng z các z ngân z hàng z hoạt z động ztrên z các z tỷ z lệ z vốn z yêu z cầu z tối z thiểu z và z khuyến z nghị z ngân z hàng z cần z duy z trì z mức z vốn zcao hơn z mức z tối z thiểu z theo z quy z định z z• z Nguyên z tắc z 4 : z Các z tổ z chức z giám z sát z sẽ z tìm z cách z thâm z nhập z vào z những z giai zđoạn z đầu z tiên z để z ngăn z cản z mức z vốn z giảm z xuống z dưới z mức z tối z thiểu, z và z có z thể z yêu zcầu z sửa z đổi z ngay z lập z tức z nếu z mức z vốn z không z được z duy z trì z trên z mức z tối z thiểu z

Trụ z cột z thứ z hai z của z Basel z II z cung z cấp z cho z các z nhà z hoạch z định z chính z sách znhững z “công z cụ” z tốt z hơn z so z với z Basel z I z Trụ z cột z này z cũng z cung z cấp z một z khung z giải zpháp z cho z hầu z hết z các z rủi z ro z mà z ngân z hàng z đối z mặt.

1.3.3.3 z Trụ z cột z 3 z của z Basel z II z – z Kỷ z luật z thị z trường, z minh z bạch z thông z tin z

Trong z trụ z cột z 3, z ủy z ban z Basel z II z đưa z ra z nguyên z tắc z minh z bạch z chung: z Các zngân z hàng z cần z có z chính z sách z về z tính z minh z bạch z được z hội z đồng z quản z trị z thông z qua. zChính z sách z này z phải z thể z hiện z rõ z cách z tiếp z cận z của z ngân z hàng z đối z với z việc z xác z định zsự z minh z bạch z nào z và z kiểm z soát z nội z bộ z nào z sẽ z thực z hiện z theo z quá z trình z minh z bạch; zthể z hiện z rõ z các z mục z tiêu z và z chiến z lược z dành z cho z việc z công z khai z hóa z các z thông z tin zvề z thực z trạng z tài z chính z và z hoạt z động z ngân z hàng z

Ngoài z ra, z các z ngân z hàng z cũng z phải z xây z dựng z kế z hoạch z thực z hiện z công z khai z tài zchính z bao z gồm z cả z chu z kỳ z công z bố z Đó z là z công z khai z cơ z cấu z vốn, z công z khai z cơ z cấu zrủi z ro z và z các z đánh z giá z rủi z ro, z công z khai z hiện z trạng z phù z hợp z vốn z Điều z này z cho z phép z các z bên z tham z gia z thị z trường z có z thể z thẩm z định z mức z vốn z an ztoàn z và z có z sự z so z sánh z Các z ngân z hàng z phải z có z chính z sách z công z khai z rõ z ràng z và z một zquy z trình z để z đánh z giá z sự z chính z xác z trong z các z báo z cáo z của z họ z Đối z với z từng z loại z rủi zro z riêng z biệt, z các z ngân z hàng z phải z mô z tả z các z mục z tiêu z và z các z chính z sách z quản z trị z rủi zro z

Như z vậy, z từ z một z văn z bản z 30 z trang z (Basel z I) z đã z được z phát z triển z thành z một z văn zbản z gần z 250 z trang z là z một z sự z xây z dựng z chi z tiết z Với z quá z trình z phát z triển z của z Basel z và znhững z Hiệp z ước z mà z tổ z chức z này z đưa z ra, z nếu z áp z dụng z đúng z các z tiêu z chuẩn z này z thì zviệc z đánh z giá z sức z khỏe z của z các z ngân z hàng z nói z riêng, z các z tổ z chức z tài z chính z nói zchung z sẽ z trở z nên z dễ z dàng z và z minh z bạch z hơn, z đảm z bảo z phòng z ngừa z nhiều z loại z rủi z ro zhơn z

Tóm z lại, z Hiệp z ước z an z toàn z vốn z Basel z II z được z cấu z trúc z với z 3 z trụ z cột z chính, z với zcác z yêu z cầu z chi z tiết z cần z phải z đáp z ứng z Mỗi z trụ z cột z được z thiết z kế z với z một z bộ z các zkiểm z tra z và z các z cân z đối z trong z quản z lý z rủi z ro z và z vốn, z cơ z bản z như z sau:

Bảng z 1.2 z Tóm z tắt z nội z dung z 3 z trụ z cột z của z Basel z II

Yêu z cầu z vốn z tối z thiểu Trụ z cột z 2:

Thanh z tra, z giám z sát z ngân zhàng

Kỷ z luật z thị z trường z và zminh z bạch z thông z tin Rủi z ro z tín z dụng z - z Các z bước z chính: z

1 z Lựa z chọn z phương z pháp z tiếp z cận z

2 z Phân z loại z toàn z bộ z rủi zro z

3 z Đánh z giá z xếp z loại z rủi zro, z sử z dụng z hệ z thống z xếp z hạng z tuân z thủ z Basel z

5 z Tính z mức z vốn z quy zđịnh z

6 z Quan z sát z việc z thực z hiện z các z yêu z cầu z trong z quản z trị, z quy z trình z và z dữ z liệu z

Rủi z ro z hoạt z động z - z Các z bước z quan z trọng z : z

1 z Lựa z chọn z phương z pháp z tiếp z cận z

3 z Tính z mức z vốn z theo z quy z định z Quan z sát z việc z thực zhiện z các z yêu z cầu z trong zquản z trị, z quy z trình z và z dữ zliệu.

Bốn z nguyên z tắc z cơ z bản: z

1 z Các z ngân z hàng z cần z có zmột z quy z trình z đánh z giá zmức z đủ z vốn z có z liên z quan zđến z rủi z ro z và z có z chiến zlược z bảo z toàn z mức z vốn z

z Phương z pháp z xác z định z RRTD z Basel z II

Theo z Basel z II, z để z đo z lường z và z tính z toán z hệ z số z rủi z ro z đối z với z các z khoản z mục ztài z sản z trong z QTRRTD z có z 2 z phương z pháp z cơ z bản z đó z là: z Phương z pháp z chuẩn z(Standardi z ed) z và z Phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z

1.3.4.1 z Phương z pháp z chuẩn z đánh z giá z RRTD

Theo z phương z pháp z chuẩn, z tài z sản z có z rủi z ro z được z xác z định z như z sau: z

RWA z Phương z pháp z chuẩn z của z Basel z II z = z Tài z sản z * z Hệ z số z rủi z ro

Phương z pháp z này z gần z giống z như z ở z Basel z I, z nhưng z có z một z số z điểm z khác z biệt: z

 Basel z I z không z đề z cập z đến z xếp z hạng z TD, z các z khoản z cho z vay z tương z ứng z với z từng zhệ z số z rủi z ro z

 Basel z II z đề z cập z đến z xếp z hạng z TD, z không z áp z đặt z hệ z số z rủi z ro z rõ z ràng z cho z từng zkhoản z mục z mà z còn z tùy z thuộc z vào z việc z khoản z mục z đó z được z thực z hiện z với z chủ z thể znào, z uy z tín z và z xếp z hạng z TD z của z chủ z thể z Việc z xếp z trọng z số z bao z nhiêu z tùy z thuộc z mức zđộ z tín z nhiệm z (xếp z hạng z TD) z của z chủ z nợ z (từ z AAA z đến z dưới z B- z và z không z xếp z hạng) zdo z các z cơ z quan z xếp z hạng z tín z nhiệm z quy z định z như z S&P z

 Điểm z khác z biệt z nữa z trong z Basel z II z là z nợ z được z chia z thành z 5 z nhóm z có z thêm z hệ z số z150% z Trọng z số z lần z lượt z là: z 0%, z 20%, z 50%, z 100% z và z 150% z

1.3.4.2 z Phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z z z z

Theo z phương z pháp z này, z các z NHTM z tự z đánh z giá z thành z phần z rủi z ro z và z mức z độ zrủi z ro z của z danh z mục z tài z sản z “Có” z của z mình z để z xác z định z mức z vốn z an z toàn z tối z thiểu. zPhương z pháp z IRB z quy z định z các z thành z phần z rủi z ro z gồm: z

- Xác z suất z vỡ z nợ z (PD z – z probability z of z default)

- Thiệt z hại z do z vỡ z nợ z (LGD z – z Loss z Given z at z Default)

- Rủi z ro z vỡ z nợ z (EDA z – z Exposure z at z Default)

- Kỳ z đáo z hạn z hiệu z dụng z (M z – z Effective z Maturity)

Xác z suất z vỡ z nợ z (PD z – z probability z of z default): z Đo z lường z khả z năng z xảy z ra zRRTD z tương z ứng z trong z một z khoảng z thời z gian, z thường z là z một z năm z Cơ z sở z để z tính zPD z là z các z số z liệu z về z các z khoản z nợ z trong z quá z khứ z của z khách z hàng, z gồm z các z khoản znợ z đã z trả, z khoản z nợ z trong z hạn z và z khoản z nợ z không z thu z hồi z được z

Theo z yêu z cầu z của z Basel z II, z để z tính z toán z được z nợ z trong z vòng z một z năm z của khách z hàng, z ngân z hàng z phải z căn z cứ z vào z số z liệu z dư z nợ z của z khách z hàng z trong z vòng z ít znhất z là z 5 z năm z trước z đó z Những z dữ z liệu z được z phân z theo z 3 z nhóm z sau: z

- z Nhóm z dữ z liệu z tài z chính z liên z quan z đến z các z hệ z số z tài z chính z của z khách z hàng zcũng z như z các z đánh z giá z của z các z tổ z chức z xếp z hạng z

- z Nhóm z dữ z liệu z định z tính z phi z tài z chính z như z trình z độ z quản z lý, z khả z năng z nghiên zcứu z và z phát z triển z sản z phẩm z mới, z các z dữ z liệu z về z khả z năng z tăng z trưởng z ngành.

- Những z dữ z liệu z mang z tính z cảnh z báo z liên z quan z đến z hiện z tượng z báo z hiệu z khả znăng z không z trả z được z nợ z cho z ngân z hàng z như z số z dư z tiền z gửi, z hạn z mức z thấu z chi, z … z

Thiệt z hại z do z vỡ z nợ z (LGD z – z loss z given z default): z Đây z là z tỷ z trọng z phần z vốn z bị z tổn zthất z trên z tổng z dư z nợ z tại z thời z điểm z khách z hàng z không z trả z được z nợ z LGD z bao z gồm z tổn zthất z về z khoản z vay z và z các z tổn z thất z khác z phát z sinh z khi z khách z hàng z không z trả z nợ, z đó z là zlãi z suất z đến z hạn z nhưng z không z được z thanh z toán z và z các z chi z phí z có z thể z phát z sinh z như: zchi z phí z xử z lý z tài z sản z thế z chấp, z chi z phí z cho z dịch z vụ z pháp z lý z và z một z số z chi z phí z khác z Trong z phương z pháp z IRB z cơ z bản, z đối z với z các z khoản z phải z đòi z chính z của z công zty, z cơ z quan z Chính z phủ z và z các z ngân z hàng z không z có z tài z sản z đảm z bảo z sẽ z được z chỉ z định zgiá z trị z LGD z là z 45%, z nếu z là z các z khoản z phải z đòi z phụ z đối z với z các z tổ z chức z trên z sẽ z được zchỉ z định z là z 75% z Đối z với z các z khoản z phải z đòi z có z tài z sản z đảm z bảo z là z khoản z phải z thu, zbất z động z sản z thương z mại z (CRE) z và z bất z động z sản z cư z trú z (RRE) z và z các z tài z sản z đảm zbảo z khác z được z vận z dụng z phương z pháp z chuẩn z với z giá z trị z LGD z tối z thiểu z sau: z

Bảng z 1.3 z Giá z trị z LGD z tối z thiểu z đối z với z tỷ z trọng z đảm z bảo z các z hoạt z động z chính z

Loại z tài z sản z đảm z bảo z LGD ztối zthiểu

Mức z độ z đảm z bảo ztối z thiểu z yêu z cầu zđối z với z hoạt z động z(C)

Mức z độ z đảm z bảo z yêu zcầu z vượt z quá z đối z với zLGD z đầy z đủ z (C)

Tài z sản z tài z chính z đủ z tiêu zchuẩn 0% 0% Chưa z quy z định

Nguồn:International z Convergence z of z Capital z Measurement z & z Capital z Standards

Còn z trong z phương z pháp z IRB z nâng z cao z thì z việc z ước z tính z LGDs z có z thể z phản z ánh zhiệu z quả z tác z động z giảm z thiểu z rủi z ro z của z hoạt z động z bảo z lãnh z và z các z sản z phẩm z tín zdụng z phái z sinh z thông z qua z điều z chỉnh z PD z hoặc z LGD z LGD z phải z được z tính z theo z tỷ z lệ zphần z trăm z phần z thiệt z hại z do z vỡ z nợ z so z với z EAD z

Giá z trị z hoạt z động z khi z vỡ z nợ z (EAD z – z exposure z at z default): z Tổng z dư z nợ z của zkhách z hàng z tại z thời z điểm z khách z hàng z không z trả z được z nợ z

Kỳ z đáo z hạn z hiệu z dụng z (M z – z effective z maturity): z Khi z các z ngân z hàng z sử z dụng zphương z pháp z IRB z cơ z bản z thì z M z sẽ z là z 2.5 z năm z trừ z các z giao z dịch z repo z với z M z chỉ z là z 6 ztháng z Tuy z nhiên, z M z không z được z lớn z hơn z 5 z năm z Nếu z các z ngân z hàng z sử z dụng z IRB znâng z cao, z thì z M z cần z được z tính z toán z cho z từng z công z cụ z theo z công z thức z Nếu z muốn z áp zdụng z cho z các z trường z hợp z ngoại z lệ z đặc z biệt z thì z phải z đảm z bảo z rằng z các z khoản z phải zđòi z đối z với z hoạt z động z của z các z doanh z nghiệp z trong z nước z quy z mô z nhỏ z có z kỳ z đáo z hạn zhiệu z dụng z trung z bình z là z 2.5 z năm z giống z như z trong z phương z pháp z IRB z cơ z bản z Phương zpháp z IRB z sẽ z dựa z trên z việc z đo z lường z những z thiệt z hại z không z mong z đợi z (UL z – zunexpected z losses) z và z các z thiệt z hại z biết z trước z (EL z – z expected z losses) z Hàm z số z hệ z số zrủi z ro z được z sử z dụng z làm z cơ z sở z tính z toán z nhu z cầu z vốn z cần z thiết z cho z tỷ z trọng z các z thiệt zhại z không z mong z đợi z (UL): z

UL z = z Mỗi z ngân z hàng z cần z tính z tổng z các z phần z thiệt z hại z có z thể z nhận z biết z trước z cùng zvới z giá z trị z hoạt z động z của z mình z Đối z với z khách z hàng z là z doanh z nghiệp, z ngân z hàng zkhác, z hoạt z động z bán z lẻ z và z cơ z quan z Chính z phủ, z EL z = z PD z x z LGD z Đối z với z các z hoạt zđộng z SL, z EL z được z tính z bằng z cách z lấy z 8% z x z tài z sản z có z rủi z ro z từ z các z hệ z số z rủi z ro ztương z ứng z Ủy z ban z đã z cho z phép z các z ngân z hàng z có z hai z sự z lựa z chọn z khi z áp z dụng z IRB, z một zlà z phương z pháp z IRB z cơ z bản z và z hai z là z phương z pháp z IRB z nâng z cao z Nếu z sử z dụng z IRB zcơ z bản, z theo z quy z định z chung, z các z ngân z hàng z tự z ước z tính z PD z và z dựa z trên z ước z tính zcủa z cơ z quan z giám z sát z về z các z thành z tố z rủi z ro z khác z Nếu z sử z dụng z IRB z nâng z cao, z ngân zhàng z sẽ z phải z tự z đưa z ra z ước z tính z cho z tất z cả z thành z tố z rủi z ro z bao z gồm z PD, z LGD z và zEAD, z đồng z thời z tự z tính z toán z biến z số z M, z nhưng z phải z tuân z theo z các z chuẩn z mực z tối zthiểu z Đối z với z cả z hai z phương z pháp z cơ z bản z và z nâng z cao, z các z ngân z hàng z phải z luôn zluôn z sử z dụng z hàm z số z hệ z số z rủi z ro z theo z quy z định z cụ z thể z của z Hiệp z ước.

z Chuẩn z mực z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z Hiệp z ước z Basel z II

Quan z điểm z của z Ủy z ban z Basel: z sự z yếu z kém z trong z hệ z thống z ngân z hàng z của z một zquốc z gia, z dù z quốc z gia z phát z triển z hay z đang z phát z triển, z sẽ z đe z dọa z đến z sự z ổn z định z về z tài zchính z trong z cả z nội z bộ z quốc z gia z đó z Vì z vậy z nâng z cao z sức z mạnh z của z hệ z thống z tài zchính z là z điều z mà z bất z cứ z quốc z gia z nào z cũng z phải z quan z tâm z Ủy z ban z Basel z không z chỉ zbó z hẹp z hoạt z động z trong z phạm z vi z các z nước z thành z viên z mà z mở z rộng z mối z liên z hệ z với zcác z chuyên z gia z trên z toàn z cầu z Ủy z ban z Basel z đã z ban z hành z 17 z nguyên z tắc z về z quản z lý znợ z xấu z mà z thực z chất z là z đưa z ra z các z nguyên z tắc z trong z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng, z đảm zbảo z tính z hiệu z quả z và z an z toàn z trong z hoạt z động z cấp z tín z dụng z Các z nguyên z tắc z này z tập ztrung z vào z các z nội z dung z cụ z thể z sau: z z - z Xây z dựng z môi z trường z tín z dụng z thích z hợp z (3 z nguyên z tắc): z trong z nội z dung znày, z Ủy z ban z Basel z yêu z cầu z Hội z đồng z quản z trị z phải z thực z hiện z phê z duyệt z định z kỳ zchính z sách z rủi z ro z tín z dụng, z xem z xét z rủi z ro z tín z dụng z và z xây z dựng z một z chiến z lược zxuyên z suốt z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng z (tỷ z lệ z nợ z xấu, z mức z độ z chấp z nhận z rủi zro…) z Trên z cơ z sở z này, z Ban z Tổng z giám z đốc z có z trách z nhiệm z thực z thi z các z định z hướng znày z và z phát z triển z các z chính z sách, z thủ z tục z nhằm z phát z hiện, z đo z lường, z theo z dõi z và zkiểm z soát z nợ z xấu z trong z mọi z hoạt z động, z ở z cấp z độ z của z từng z khoản z tín z dụng z và z cả zdanh z mục z đầu z tư z Các z ngân z hàng z cần z xác z định z và z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z trong z mọi zsản z phẩm z và z hoạt z động z của z mình, z đặc z biệt z là z các z sản z phẩm z mới z phải z có z sự z phê zduyệt z của z Hội z đồng z quản z trị z hoặc z Ủy z ban z của z Hội z đồng z quản z trị z z

- z Thực z hiện z cấp z tín z dụng z lành z mạnh z (4 z nguyên z tắc) : z các z ngân z hàng z cần z xác zđịnh z rõ z ràng z các z tiêu z chí z cấp z tín z dụng z lành z mạnh z (thị z trường z mục z tiêu, z đối z tượng zkhách z hàng, z điều z khoản z và z điều z kiện z cấp z tín z dụng…) z Ngân z hàng z cần z xây z dựng z các zhạn z mức z tín z dụng z cho z từng z loại z khách z hàng z vay z vốn z và z nhóm z khách z hàng z vay z vốn zđể z tạo z ra z các z loại z hình z rủi z ro z tín z dụng z khác z nhau z nhưng z có z thể z so z sánh z và z theo z dõi zđược z trên z cơ z sở z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ z đối z với z khách z hàng z trong z các z lĩnh z vực, zngành z nghề z khác z nhau z Ngân z hàng z phải z có z quy z trình z rõ z ràng z trong z phê z duyệt z tín zdụng, z các z sửa z đổi z tín z dụng z với z sự z tham z gia z của z các z bộ z phận z tiếp z thị, z bộ z phận z phân ztích z tín z dụng z và z bộ z phận z phê z duyệt z tíndụng, z phân z tách z trách z nhiệm z rạch z ròi z của z các zbộ z phận z tham z gia, z đồng z thời z cần z phát z triển z đội z ngũ z nhân z viên z quản z lý z rủi z ro z tín zdụng z có z kinh z nghiệm, z có z kiến z thức z nhằm z đưa z ra z các z nhận z định z thận z trọng z trong zviệc z đánh z giá, z phê z duyệt z và z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z Việc z cấp z tín z dụng z cần z được zthực z hiện z trên z cơ z sở z giao z dịch z công z bằng z giữa z các z bên, z đặc z biệt z cần z có z sự z cẩn z trọng zvà z đánh z giá z hợp z lý z đối z với z các z khoản z tín z dụng z cấp z cho z các z khách z hàng z có z quan z hệ z

- z Duy z trì z một z quá z trình z quản z lý, z đo z lường z và z theo z dõi z tín z dụng z phù z hợp z (10 z nguyên z tắc): z Các z ngân z hàng z cần z có z hệ z thống z quản z lý z một z cách z cập z nhật z đối z với z các zdanh z mục z đầu z tư z có z rủi z ro z tín z dụng, z bao z gồm z cập z nhật z hồ z sơ z tín z dụng, z thu z thập zthông z tin z tài z chính z hiện z hành, z dự z thảo z các z văn z bản z như z hợp z đồng z vay… z theo z quy zmô z và z mức z độ z phức z tạp z của z ngân z hàng z Đồng z thời z hệ z thống z này z phải z có z khả z năng znắm z bắt z và z kiểm z soát z tình z hình z tài z chính, z sự z tuân z thủ z các z giao z kèo z của z khách z hàng z… z để z phát z hiện z kịp z thời z những z khoản z vay z có z vấn z đề z Ngân z hàng z cần z có z hệ z thống zkhắc z phục z sớm z đối z với z các z khoản z tín z dụng z xấu, z quản z lý z các z khoản z tín z dụng z có z vấn zđề z Các z chính z sách z rủi z ro z tín z dụng z của z ngân z hàng z cần z chỉ z rõ z cách z thức z quản z lý z các zkhoản z tín z dụng z có z vấn z đề z Trách z nhiệm z đối z với z các z khoản z tín z dụng z này z có z thể z được zgiao z cho z bộ z phận z tiếp z thị z hay z bộ z phận z xử z lý z nợ z hoặc z kết z hợp z cả z hai z bộ z phận z này, ztùy z theo z quy z mô z và z bản z chất z của z mỗi z khoản z tín z dụng z Ủy z ban z Basel z cũng z khuyến zkhích z các z ngân z hàng z phát z triển z và z xây z dựng z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ ztrong z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng, z giúp z phân z biệt z các z mức z độ z rủi z ro z tín z dụng z trong z các ztài z sản z có z tiềm z năng z rủi z ro z của z ngân z hàng z Như z vậy z trong z xây z dựng z mô z hình z quản zlý z rủi z ro z tín z dụng, z nguyên z tắc z Basel z có z một z số z điểm z cơ z bản: z

- z Phân z tách z bộ z máy z cấp z tín z dụng z theo z các z bộ z phận z tiếp z thị, z bộ z phận z phân z tích ztín z dụng z và z bộ z phận z phê z duyệt z tín z dụng z cũng z như z trách z nhiệm z rạch z ròi z của z các z bộ zphận z tham z gia z

- z Nâng z cao z năng z lực z của z cán z bộ z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z

- z Xây z dựng z một z hệ z thống z quản z lý z và z cập z nhật z thông z tin z hiệu z quả z để z duy z trì zmột z quá z trình z đo z lường, z theo z dõi z tín z dụng z thích z hợp, z đáp z ứng z yêu z cầu z thẩm z định z và zquản z lý z rủi z ro z tín z dụng.

CHƯƠNG z 2 : z THỰC z TRẠNG z QUẢN z TRỊ z RỦI z RO z TÍN z DỤNG z THEO z BASEL z II z TẠI z NGÂN z HÀNG z TMCP z SÀI z GÒN z - z HÀ z NỘI z

z Giới z thiệu z khái z quát z về z NHTMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội

z Quá z trình z hình z thành z và z phát z triển

Ngân z hàng z thương z mại z cổ z phần z Sài z Gòn- z Hà z Nội z tiền z thân z là z Ngân z hàng zthương z mại z cổ z phần z nông z thôn z Nhơn z Ái z được z thành z lập z theo z giấy z phép z số z0041/NH/GP z ngày z 13/11/1993 z do z Thống z đốc z Ngân z hàng z Việt z Nam z cấp z chính z thức zđi z vào z hoạt z động z ngày z 12/12/1993 z với z Vốn z điều z lệ z là z 400 z triệu z đồng, z tổng z tài z sản z là z1.117 z triệu z đồng.

Ngày z 20/01/2006, z Thống z đốc z Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt z Nam z đã z kí z quyết zđịnh z số z 93/QĐ- z NHNH z về z việc z chấp z thuận z cho z SHB z chuyển z đổi z mô z hình z từ z Ngân zhàng z thương z mại z cổ z phần z Nông z thôn z sang z Ngân z hàng z thương z mại z cổ z phần, z từ z đó ztạo z điều z kiện z thuận z lợi z cho z Ngân z hàng z để z nâng z cao z năng z lực z về z tài z chính, z mở z rộng zmạng z lưới z hoạt z động z kinh z doanh, z đủ z sức z cạnh z tranh z và z phát z triển, z đánh z dấu z một zgiai z đoạn z phát z triển z mới z của z SHB z và z đây z là z Ngân z hàng z thương z mại z cổ z phần z đô z thị zđầu z tiên z có z trụ z sở z tại z Thành z phố z Cần z Thơ z trung z tâm z tài z chính- z tiền z tệ z của z khu z vực zĐồng z Bằng z Sông z Cửu z Long.

Năm z 2008, z SHB z chuyển z trụ z sở z chính z từ z Cần z Thơ z ra z thủ z đô z Hà z Nội z và z tăng zvốn z điều z lệ z từ z 500 z lên z 2.000 z tỷ z đồng z khẳng z định z bước z ngoặt z lớn z trong z quy z mô, z vị zthế, z tiềm z lực z của z SHB.

Năm z 2009, z SHB z là z ngân z hàng z thứ z 3 z trong z khối z NHTMCP z Việt z Nam z chính zthức z niêm z yết z 200 z triệu z cổ z phiếu z trên z Sở z Giao z dịch z chứng z khoán z thành z phố z Hà z Nội zvới z mã z chứng z khoán z SHB z

Năm z 2011, z SHB z đã z chuyển z đổi z thành z công z 1.500 z tỷ z VNĐ z trái z phiếu z chuyển zđổi z phát z hành z năm z 2010 z để z nâng z vốn z điều z lệ z của z SHB z lên z 4.815,8 z tỷ z đồng z SHB z từ zchỗ z là z ngân z hàng z TMCP z nông z thôn z với z số z vốn z điều z lệ z rất z khiêm z tốn z đã z trở z thành zngân z hàng z TMCP z đô z thị, z niêm z yết z trên z thị z trường z chứng z khoán z và z ngày z nay z đã z là zmột z trong z những z ngân z hàng z TMCP z hàng z đầu z của z Việt z Nam.

Ngày z 28/8/2012, z Ngân z hàng z TMCP z Nhà z Hà z Nội z (Habubank) z được z chính z thức zsáp z nhập z vào z Ngân z hàng z SHB z Năm z 2012 z SHB z khai z trương z chi z nhánh z Campuchia zvà z Lào, z đánh z dấu z bước z ngoặt z quan z trọng z trong z chiến z lược z mở z rộng z mạng z lưới z tại zthị z trường z Đông z Dương.

Sau z khi z sáp z nhập z thành z công z Ngân z hàng z TMCP z Nhà z Hà z Nội z (Habubank), zSHB z vươn z lên z đứng z trong z hàng z ngũ z 10 z ngân z hàng z TMCP z lớn z nhất z của z Việt z Nam zvới z tổng z số z vốn z điều z lệ z 8.865 z tỷ z đồng z và z trở z thành z hình z mẫu z điểu z hình z trong z việc zthực z hiện z chủ z trương z tái z cấu z trúc z hệ z thống z ngân z hàng z của z Chính z phủ z và z Ngân z hàng zNhà z nước.

Năm z 2015 z SHB z đã z sáp z nhập z thành z công z với z Công z ty z Tài z chính z Công z ty z tài zchính z Cổ z phần z Vinaconex z – z Viettel z nâng z vốn z điều z lệ z lên z 9.485 z tỷ z đồng.

Ngày z 16/12/2016, z Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt z Nam z đã z ban z hành z văn z bản z về zviệc z tăng z vốn z điều z lệ z của z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z Theo z đó, z NHNN zchấp z thuận z việc z SHB z tăng z vốn z điều z lệ z từ z 9,486 z tỷ z đồng z lên z 10,197 z tỷ z đồng z theo zphương z án z đã z được z ĐHĐCĐ z SHB z thông z qua z ngày z 21/04/2016. Đến z 31/12/2016, z SHB z đã z có z 01 z Trụ z sở z chính, z 01 z Trung z tâm z kinh z doanh, z 55 zChi z nhánh, z 336 z điểm z giao z dịch z tại z hầu z hết z các z tỉnh, z thành z phố z trên z cả z nước z SHB z đã zkhẳng z định z vị z thế z ngân z hàng z bán z lẻ z hàng z đầu z của z Việt z Nam.

Mạng lưới hoạt động của SHB

Hình z 2.1 z Mạng z lưới z hoạt z động z của z SHB z giai z đoạn z 2013 z - z 2016

Nguồn: z Báo z cáo z tổng z kết z của z SHB z các z năm z 2013 z -2016

Tổng z số z CBNV z toàn z hệ z thống z SHB z (bao z gồm z cả z công z ty z con z SHBAMC z có z cả znhân z viên z bảo z vệ z nội z bộ z và z bảo z vệ z kho z hàng) z đến z 31/12/2016 z trên z 6.000 z người

Số lượng nhân sự SHB giai đoạn 2013-2016

Hình z 2.2 z Số z lượng z nhân z sự z của z SHB z giai z đoạn z 2013 z – z 2016

Nguồn: z Báo z cáo z tổng z kết z của z SHB z các z năm z 2013 z - z 2016

Hình z 2.3: z Cơ z cấu z tổ z chức z của z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z Hà z Nội

Nguồn: z Báo z cáo z tổng z kết z của z SHB z 2015

SHB z đang z thực z hiện z hoàn z thiện z cơ z cấu z tổ z chức z bộ z máy z theo z mô z hình z mới z hiện zđại, z tinh z gọn, z chặt z chẽ z và z tối z ưu z phù z hợp z với z chiến z lược z phát z triển z của z Ngân z hàng. zSHB z định z hướng z xây z dựng z cơ z cấu z tổ z chức z theo z mô z hình z hiện z đại, z hoạt z động z theo zkhối, z nhằm z tập z trung z hiệu z quả z nguồn z lực, z đảm z bảo z công z tác z quản z trị, z điều z hành zđược z thuận z lợi, z an z toàn z và z hiệu z quả.

z Kết z quả z hoạt z động z kinh z doanh z của z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z Hà z Nội

z Nội z trong z thời z gian z qua z

Trong z điều z kiện z nền z kinh z tế z phát z triển z nhanh z như z hiện z nay, z nhu z cầu z vốn z cho znền z kinh z tế z tăng z mạnh z là z một z điều z tất z yếu z Nhằm z mục z tiêu z đáp z ứng z nhu z cầu z vốn zcho z nền z kinh z tế, z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn- z Hà z Nội z đã z không z ngừng z nâng z cao znăng z lực, z tái z cơ z cấu z và z chấn z chỉnh z lại z bộ z máy z hoạt z động, z hoàn z thiện z quy z trình znghiệp z vụ z cũng z như z quy z trình z quản z lý z Bằng z cách z tung z ra z các z sản z phẩm z hấp z dẫn, zlinh z hoạt, z phù z hợp z với z từng z vùng, z từng z nhóm z đối z tượng z cụ z thể, z SHB z đã z cải z thiện ztình z hình, z nâng z cao z hiệu z quả z kinh z doanh z với z tốc z độ z rất z nhanh.

2.1.2.1 z Hoạt z động z huy z động z vốn

Tạo z vốn z hiện z đang z là z vấn z đề z được z ngành z tài z chính z ngân z hàng z và z các z doanh znghiệp z hết z sức z quan z tâm z bởi z vì z chỉ z khi z nguồn z vốn z được z đảm z bảo z thì z mới z tạo z đà z cho zviệc z sử z dụng z vốn z hợp z lý z Và z để z có z thể z tạo z được z nguồn z vốn z riêng z cho z mình z với z chi zphí z rẻ z nhất z thì z cách z tốt z nhất z là z ngân z hàng z huy z động z từ z nền z kinh z tế z mà z chủ z yếu z từ z tổ zchức z kinh z tế z và z dân z cư z Nhận z thức z được z điều z đó, z SHB z đã z tập z trung z vào z công z tác zhuy z động z vốn z để z đáp z ứng z nhu z cầu z cho z khách z hàng z Chỉ z tiêu z tổng z nguồn z vốn z huy zđộng z đạt z tốc z độ z tăng z trưởng z cao:

Bảng z 2.1 z Tình z hình z huy z động z vốn z của z SHB z qua z các z năm z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z zĐVT: z tỷ z đồng

Tổng z nguồn z vốn z huy z động z

Không z chỉ z đạt z tốc z độ z tăng z trưởng z cao, z giá z trị z tuyệt z đối z lớn, z cơ z cấu z huy z động zvốn z của z SHB z cũng z cho z thấy z sự z tăng z trưởng z hiệu z quả, z bền z vững z Vốn z huy z động z thị ztrường z I z (tổ z chức z kinh z tế z và z dân z cư) z chiếm z 84,83% z tổng z nguồn z vốn z huy z động z Bên zcạnh z đó, z SHB z không z ngừng z tìm z kiếm z các z nguồn z vốn z giá z rẻ z khác z từ z các z định z chế z tài zchính z trong z và z ngoài z nước z

SHB z có z điểm z thuận z lợi z là z hoạt z động z trên z một z địa z bàn z đông z dân z cư, z nhiều z tổ zchức z kinh z tế z hoạt z động z Tuy z nhiên, z trên z địa z bàn z số z lượng z các z NHTM z cũng z rất z nhiều zdẫn z đến z sự z cạnh z tranh z gay z gắt z Vì z vậy, z để z hoạt z động z kinh z doanh z đem z lại z hiệu z quả zcao z thì z ngân z hàng z không z những z phải z chú z trọng z đến z công z tác z huy z động z tiền z gửi z mà zphải z đặc z biệt z quan z tâm z đến z sử z dụng z vốn z và z nhất z là z công z tác z tín z dụng z của z ngân zhàng z

SHB z thực z hiện z trích z lập z dự z phòng z chung z và z dự z phòng z cụ z thể z đầy z đủ z theo z quy zđịnh z của z Ngân z hàng z Nhà z nước, z thực z hiện z đầy z đủ z và z chặt z chẽ z công z tác z thẩm z định, zkiểm z tra, z kiểm z soát z trước, z trong z và z sau z khi z cho z vay z đối z với z từng z khách z hàng z vay zvốn z để z nâng z cao z chất z lượng z tín z dụng z và z kiểm z soát z chặt z chẽ z tỷ z lệ z nợ z quá z hạn, z nợ z xấu zcủa z ngân z hàng z Tình z hình z cho z vay z các z TCKT z và z Cá z nhân z tại z SHB z từ z 2012 z đến z 2015 znhư z sau:

Bảng z 2.2 z Tình z hình z hoạt z động z tín z dụng z của z SHB z qua z các z năm z 2013-2016 ĐVT: z tỷ z đồng

Tổng z dư z nợ z cho z vay z TCKT z và z Cá z nhân

Nét z nổi z bật z của z hoạt z động z đầu z tư z tín z dụng z của z SHB z là z có z sự z tăng z trưởng z cao, ztiếp z tục z duy z trì z các z khách z hàng z truyền z thống, z đồng z thời z mở z rộng z đối z tượng z khách zhàng z vay z mới z Các z sản z phẩm z của z SHB z đáp z ứng z nhu z cầu z đa z dạng z của z các z thành zphần z kinh z tế, z đặc z biệt z là z kinh z tế z ngoài z quốc z doanh z SHB z luôn z đảm z bảo z tăng z trưởng ztín z dụng z phù z hợp z với z tốc z độ z tăng z trưởng z của z nguồn z vốn, z sử z dụng z vốn z toàn z và z hiệu zquả; z Tỷ z lệ z sử z dụng z nguồn z vốn z ngắn z hạn z cho z vay z trung z và z dài z hạn z đảm z bảo z tỷ z lệ z < zquy z định z của z NHNN z 30%.

SHB z đã z phát z triển z được z nhiều z khách z hàng z vay z mới z gồm z cả z các z Tập z đoàn, zTổng z công z ty z nhà z nước z và z tư z nhân z lớn, z DNVVN, z doanh z nghiệp z xuất z khẩu z có z hoạt zđộng z kinh z doanh z phát z triển z và z hiệu z quả z

SHB z đẩy z mạnh z cho z vay z các z ngành z nghề z sản z xuất z kinh z doanh z ổn z định, z xuất zkhẩu z cao z và z có z nhiều z tiềm z năng z như: z than, z cao z su, z thủy z sản, z gạo, z nông z sản z và z hạn zchế z dần z cho z vay z kinh z doanh z bất z động z sản, z cho z vay z kinh z doanh z chứng z khoán z theo zchỉ z đạo z của z NHNN, z tăng z cường z phát z triển z khách z hàng z là z các z doanh z nghiệp z vừa z và znhỏ z có z hoạt z động z sản z xuất z kinh z doanh z ổn z định, z có z tham z gia z xuất z nhập z khẩu z để z phát ztriển z cho z vay z xuất, z nhập z khẩu z nhằm z bổ z sung z thêm z nguồn z vốn z ngoại z tệ z và z phát z triển zhoạt z động z thanh z toán z quốc z tế, z ngoại z hối z của z Ngân z hàng z Trong z năm z 2015, z SHB z đã ztriển z khai z các z chương z trình z cho z vay z phục z vụ z sản z xuất z kinh z doanh z với z lãi z suất z ưu zđãi, z cho z vay z vốn z lưu z động z 24h, z cho z vay z ưu z đãi z đồng z hành z cùng z doanh z nghiệp z với ztổng z giá z trị z hàng z ngàn z tỷ z đồng z để z cho z vay z hỗ z trợ z doanh z nghiệp z vừa z và z nhỏ z và z cho zvay z phát z triển z nông z nghiệp z nông z thôn.

Bên z cạnh z đó, z SHB z thực z hiện z xây z dựng z hạn z mức z tín z dụng z và z qui z định z cho z vay ztheo z từng z sản z phẩm, z ngành z nghề z phù z hợp z với z sự z phát z triển z của z kinh z tế z thị z trường ztheo z từng z giai z đoạn; z đồng z thời z tăng z cường z đẩy z mạnh z cho z vay z các z sản z phẩm z phục z vụ zđối z tượng z khách z hàng z cá z nhân z với z mục z tiêu z đưa z SHB z phát z triển z thành z ngân z hàng zbán z lẻ z đa z năng, z hiện z đại z

2.1.2.3 z Các z hoạt z động z dịch z vụ z khác

Trên z nền z tảng z công z nghệ z hiện z đại, z nhiều z sản z phẩm z dịch z vụ z tiện z ích z được z triển zkhai z nhằm z gia z tăng z tỷ z trọng z thu z nhập z từ z dịch z vụ z đồng z thời z giảm z thiểu z rủi z ro z trong zhoạt z động z ngân z hàng.

Hoạt z động z thanh z toán z quốc z tế

Với z hệ z thống z các z ngân z hàng z đại z lý z ở z nước z ngoài z rộng z khắp z (hơn z 400 z đại z lý z ở zkhắp z các z châu z lục) z đảm z bảo z cho z SHB z cung z cấp z các z dịch z vụ z thanh z toán z quốc z tế, z tài ztrợ z thương z mại z nhanh z chóng, z an z toàn z cho z khách z hàng z hoạt z động z trong z lĩnh z vực z xuất znhập z khẩu z với z tỷ z lệ z điện z thanh z toán z đạt z chuẩn z cao z hơn z 98,5% z Doanh z số z kiều z hối znăm z 2016 z đạt z 49,45 z triệu z USD, z doanh z số z thanh z toán z quốc z tế z đạt z gần z 4 z tỷ z USD. zSHB z nhiều z năm z liền z được z Bank z of z New z York z Mellon z (Mỹ) z trao z tặng z chất z lượng zsản z phẩm z thanh z toán z quốc z tế z xuất z sắc.

Hoạt z động z thanh z toán z trong z nước

Mô z hình z thanh z toán z tập z trung z đã z giúp z SHB z tăng z tính z hiệu z quả z quản z lý z vốn z của zmình, z đẩy z nhanh z tốc z độ z thanh z toán, z đảm z bảo z tuyệt z đối z an z toàn, z chính z xác z nguồn zvốn z cho z khách z hàng z SHB z luôn z đặt z mục z tiêu z chuyển z tiền z trong z cùng z hệ z thống z SHB, zngoài z hệ z thống z SHB, z cho z cá z nhân z và z tổ z chức z nhanh z chóng, z chính z xác, z an z toàn z SHB zcũng z đã z củng z cố z và z nâng z cao z chất z lượng z dịch z vụ z Western z Union, z mang z đến z cho zkhách z hàng z những z sản z phẩm z và z dịch z vụ z hoàn z hảo z nhất.

SHB z đã z phát z triển z dịch z vụ z bảo z lãnh z với z nhiều z hình z thức z như: z Bảo z lãnh z thực zhiện z hợp z đồng, z Bảo z lãnh z dự z thầu, z Bảo z lãnh z thanh z toán, z Bảo z lãnh z vay z vốn, z Bảo z lãnh znộp z thuế z nhập z khẩu, z Bảo z lãnh z hoàn z tạm z ứng, z Bảo z lãnh z phát z hành z chứng z từ z có z giá, zBảo z lãnh z quốc z tế, z các z sản z phẩm z dịch z vụ z khác z với z doanh z số z tổng z năm z 2016 z lên z đến z14 z nghìn z tỷ z đồng.

Trong z năm z 2016, z mặc z dù z bối z cảnh z nền z kinh z tế z vĩ z mô z vẫn z chưa z hoàn z toàn z ổn zđịnh, z sự z cạnh z tranh z của z các z kênh z đầu z tư z hấp z dẫn z như z vàng, z bất z động z sản, z chứng zkhoán z gây z không z ít z khó z khăn z cho z hoạt z động z của z các z NHTM, z SHB z đã z có z nhiều z có zgắng, z kiên z định z với z chiến z lược z và z định z hướng z để z đảm z bảo z cho z Ngân z hàng z hoạt zđộng z tốt, z đạt z hiệu z quả z cao z trong z kinh z doanh, z tạo z điều z kiện z cho z Ngân z hàng z phát z triển zbền z vững z Do z vậy, z khi z biến z động z lãi z suất, z tỷ z giá z ảnh z hưởng z tới z khá z nhiều z Ngân zhàng z khác z thì z các z chỉ z tiêu z hoạt z động z quan z trọng z của z SHB z đều z đạt z mức z tăng z trưởng zổn z định, z trong z đó z lợi z nhuận z trước z thuế z hợp z nhất z năm z 2016 z của z toàn z hệ z thống z SHB zđạt z trên z 1.164 z tỷ z đồng, z tăng z trưởng z 101% z so z với z lợi z nhuận z năm z 2015.

Sau z khi z sáp z nhập z với z ngân z hàng z Habubank z năm z 2012, z vốn z điều z lệ z của z SHB z đã ztăng z lên z 8.865 z tỷ z đồng z Năm z 2015 z vốn z điều z lệ z của z SHB z đã z đạt z 9.485 z tỷ z đồng z Năm z2016, z SHB z tiếp z tục z sáp z nhập z Công z ty z Tài z chính z Cổ z phần z Vinaconex z - z Viettel z nhằm zmục z đích z có z đầu z mối z chuyên z biệt z phát z triển z tín z dụng z tiêu z dùng z Đây z vừa z là z xu zhướng z hoạt z động, z vừa z đáp z ứng z yêu z cầu z NHNN z đặt z ra z Vốn z điều z lệ z của z SHB z được znâng z lên z 11.197 z tỷ z đồng.

Bảng z 2.3 z Một z số z chỉ z tiêu z hoạt z động z của z SHB z qua z các z năm z 2013-2016

z Thực z trạng z rủi z ro z tín z dụng z tại z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội

z Tình z hình z nợ z quá z hạn

Căn z cứ z quyết z định z số z 174.1/QĐ-HĐQT z ngày z 29/05/2014 z của z Hội z đồng z quản ztrị z ngân z hàng z SHB, z nợ z quá z hạn z là z khoản z nợ z mà z một z phần z hoặc z toàn z bộ z nợ z gốc zvà/hoặc z lãi z đã z quá z hạn z theo z hợp z đồng z tín z dụng z (được z hiểu z là z nợ z từ z nhóm z 2 z đến znhóm z 5).

Bảng z 2.4 z Tình z hình z nợ z quá z hạn z của z SHB z qua z các z năm z 2013 z – z 2016 z Đơn z vị: z tỷ z đồng, z %

Giá z trị Giá z trị Tăng/

Nợ z dưới z tiêu z chuẩn z (Nhóm z 3) 144 262 82% 181 -31% 263 45%

Nợ z có z khả z năng z mất z vốn z (Nhóm z 5)

Tổng z dư z nợ z quá z hạn 5,454 4,085 4,185 5,377

Tỷ z lệ z nợ z quá z hạn z (%) 7.26% 3.93% 3.19% 3.31%

Theo z số z liệu z thống z kê z ở z trên z và z biểu z đồ z ta z thấy z dù z mức z độ z tăng z trưởng z nhanh znhưng z hoạt z động z tín z dụng z của z SHB z vẫn z được z đảm z bảo z về z chất z lượng z Cụ z thể, z mặc zdù z tổng z dư z nợ z tại z SHB z đang z có z xu z hướng z tăng z cao z và z nhanh z trong z giai z đoạn z 2013-

2016, z tuy z nhiên z tỷ z lệ z nợ z quá z hạn z trên z tổng z dư z nợ z đang z có z xu z hướng z giữ z ổn z định z ở zmức z 3 z ~ z 4% z Cụ z thể z dư z nợ z quá z hạn z 2014 z giảm z còn z 4,085 z tỷ z đồng, z tương z ứng z 3.93% zso z với z mức z 5,454 z tỷ z đồng z tương z ứng z 7.26% z của z năm z 2013, z dư z nợ z quá z hạn z năm z2015 z tiếp z tục z giảm z chỉ z còn z 3.19%, z đến z năm z 2016, z con z số z này z tăng z nhẹ z lên z mức z3.31% z Nguyên z nhân z của z hiện z tượng z này z là z do z dư z nợ z nhóm z 2 z và z nợ z nhóm z 5 z có zchiều z hướng z tăng z Năm z 2016, z tình z hình z kinh z tế z nhìn z chung z không z mấy z khởi z sắc zkhiến z cho z hoạt z động z của z các z doanh z nghiệp, z cá z nhân z vay z vốn z ít z nhiều z bị z ảnh z hưởng zdẫn z đến z tình z trạng z chậm z trả z nợ z cho z ngân z hàng z Năm z 2016 z cũng z chứng z kiến z số zlượng z lớn z doanh z nghiệp z rời z bỏ z thị z trường z tăng z cao z bất z thường z và z số z doanh z nghiệp zphải z tạm z ngừng z hoạt z động z vẫn z rất z lớn z Cụ z thể, z số z doanh z nghiệp z tạm z ngừng z hoạt zđộng z không z thời z hạn z hoặc z chờ z giải z thể z của z cả z nước z là z 40.750, z giảm z gần z 15.000 zdoanh z nghiệp z so z với z cùng z kỳ z (giảm z 26,9%) z Việc z doanh z nghiệp z Việt z Nam z phá z sản ztăng z mạnh, z cũng z như z tỷ z lệ z nợ z quá z hạn z của z hàng z loạt z ngân z hàng z tăng z cao z trong z năm z2016 z cho z thấy z sự z ảnh z hưởng z rất z lớn z của z sự z việc z này z đến z công z tác z QTRRTD z của ztoàn z hệ z thống z NHTM z Việt z Nam z chứ z không z riêng z gì z SHB.

Tình z hình z nợ z xấu

zNợ z xấu z là z các z khoản z nợ z quá z hạn z thuộc z các z nhóm z nợ z 3, z 4, z 5; z nghĩa z là z các znhóm z nợ z quá z hạn z từ z 91 z ngày z trở z lên.

Bảng z 2.5 z Nợ z xấu z phân z theo z thành z phần z kinh z tế z và z thời z gian z cho z vay z của z SHB z qua z các z năm z 2013 z – z 2016 z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Đơn z vị: z tỷ z đồng, z %

Tỷ z lệ z nợ z xấu Giá z trị

Cá z nhân z hộ z gia z đình z z 1,062 z 6.5% z z 645 z 3.63% z z 239 z 1.43% z z z 468 z 2.01%

Nguồn: z Báo z cáo z tổng z kết z của z SHB z các z năm z 2013-2016 Đến z 31/12/2016, z tổng z tài z sản z của z SHB z đạt z 234.786 z tỷ z đồng, z tăng z 15% z so z với znăm z 2015, z hoàn z thành z 101,2% z kế z hoạch z Vốn z tự z có z của z SHB z đạt z 16.370 z tỷ z đồng, zvốn z điều z lệ z đạt z 11.197 z tỷ z đồng z Tổng z vốn z huy z động z đạt z 215.253 z tỷ z đồng, z trong z đó zvốn z huy z động z từ z tổ z chức z kinh z tế z và z dân z cư z đạt z 183.118 z tỷ z đồng, z tăng z 16,3% z so z với znăm z 2015 z Dư z nợ z cho z vay z đạt z 162.370 z tỷ z đồng, z tỷ z lệ z nợ z xấu z ở z mức z 1,87%.

Trong z những z năm z qua, z SHB z luôn z chú z trọng z công z tác z thu z hồi z nợ z xấu z đi z đôi z với zviệc z quản z lý z chặt z chẽ z danh z mục z nợ z để z có z biện z pháp z xử z lý z kịp z thời, z hạn z chế z nợ z xấu zmới z phát z sinh, z nên z chất z lượng z tín z dụng z của z SHB z đã z có z bước z tiến z vượt z bậc z Tỷ z lệ z nợ zxấu z của z SHB z giảm z mạnh z qua z các z năm z Từ z chỗ z là z một z Ngân z hàng z có z tỷ z lệ z nợ z xấu zkhá z cao z trong z năm z 2012, z tỷ z lệ z nợ z xấu z đã z giảm z dần z từng z năm, z đến z 31/12/2016 z tỷ z lệ znợ z xấu z của z SHB z là z 1.87% z < z 3% z thể z hiện z sự z quyết z liệt z trong z công z tác z thu z hồi z nợ z xấu zcủa z SHB.

Nguồn z vốn z huy z động z dồi z dào, z ổn z định z là z điều z kiện z quan z trọng z để z SHB z giải zngân z cho z vay z nhiều z lĩnh z vực z trọng z tâm z của z nền z kinh z tế z theo z định z hướng z của z Chính zphủ z và z NHNN z Không z chỉ z đẩy z mạnh z doanh z số z cho z vay, z SHB z tiếp z tục z cơ z cấu z lại zdanh z mục z tín z dụng z theo z ngành, z khách z hàng z và z tập z trung z vào z một z số z ngành z ít z rủi z ro znhư z đẩy z mạnh z cho z vay z khách z hàng z cá z nhân z có z thu z nhập z trung z bình z trở z lên, z các zdoanh z nghiệp z sản z xuất z kinh z doanh z xuất z khẩu, z các z tập z đoàn z kinh z tế, z các z tổng z công z ty zlớn z sử z dụng z nhiều z dịch z vụ z ngân z hàng z trong z và z ngoài z nước z Nợ z xấu z phát z sinh z từ z dư znợ z cho z vay z các z tổ z chức z kinh z tế z có z xu z hướng z gia z tăng z cả z về z giá z trị z lẫn z tỷ z lệ, z năm z2016 z nợ z xấu z phát z sinh z từ z các z tổ z chức z kinh z tế z là z 2.686 z tỷ z đồng, z chiếm z 2,48% z dư z nợ zđối z với z khối z các z tổ z chức z kinh z tế z Trong z khi z đó z tỷ z lệ z nợ z xấu z phát z sinh z từ z đối z tượng zkhách z hàng z là z cá z nhân z và z hộ z kinh z doanh z cá z thể z lại z có z xu z hướng z giảm z dần z qua z các znăm, z một z phần z là z do z tốc z độ z tăng z trưởng z dư z nợ z của z SHB z đối z với z khối z khách z hàng znày z ngày z càng z tăng z mạnh, z một z phần z do z chất z lượng z tín z dụng z của z khối z khách z hàng znày z cũng z tương z đối z tốt z Tỷ z lệ z nợ z xấu z đối z với z cho z vay z ngắn z hạn z cũng z cao z hơn z cho zvay z trung z hạn z và z dài z hạn, z điều z này z đòi z hỏi z cần z rà z soát z lại z chính z sách z cho z vay z của zcác z sản z phẩm z cho z vay z ngắn z hạn, z đa z số z cho z vay z ngắn z hạn z tập z trung z vào z các z doanh znghiệp z có z nhu z cầu z vay z vốn z lưu z động, z vay z theo z hạn z mức z được z cấp z hàng z năm z phục zvụ z sản z xuất, z kinh z doanh.

Nhìn z chung z trong z giai z đoạn z 2013-2016, z SHB z tập z trung z phát z triển z quy z mô znhưng z vẫn z chú z trọng z về z chất z lượng z các z khoản z tín z dụng z SHB z chú z trọng z thực z hiện zcông z tác z kiểm z tra, z giám z sát z từng z nghiệp z vụ z với z sự z phối z hợp z chặt z chẽ z giữa z các z đơn zvị, z tuân z thủ z nghiêm z ngặt z các z quy z định z của z pháp z luật z nhằm z cảnh z báo, z phát z hiện z sớm zrủi z ro, z hạn z chế z tối z đa z phát z sinh z nợ z xấu z mới.

z Thực z trạng z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z Hiệp z ước z Basel z II z tại z Ngân

Về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z (Trụ z cột z 1 z Hiệp z ước z Basel z II)

Ngân z hàng z Nhà z nước z vừa z qua z đã z ban z hành z Thông z tư z số z 41/2016/TT-NHNN zquy z định z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z đối z với z ngân z hàng, z chi z nhánh z ngân z hàng z nước z ngoài. zTheo z quy z định z tại z Thông z tư, z ngân z hàng z không z có z công z ty z con, z chi z nhánh z ngân z hàng znước z ngoài z phải z thường z xuyên z duy z trì z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z xác z định z trên z cơ z sở z báo z cáo ztài z chính z của z ngân z hàng, z chi z nhánh z ngân z hàng z nước z ngoài z tối z thiểu z 8%. Đối z với z các z ngân z hàng z có z công z ty z con, z Thông z tư z quy z định z ngân z hàng z đó z phải zcó z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z xác z định z trên z cơ z sở z báo z cáo z tài z chính z của z ngân z hàng z tối z thiểu z8% z Đồng z thời, z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z hợp z nhất z xác z định z trên z cơ z sở z báo z cáo z tài z chính zhợp z nhất z của z ngân z hàng z tối z thiểu z 8% z Trường z hợp z ngân z hàng z có z công z ty z con z là zcông z ty z kinh z doanh z bảo z hiểm z thì z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z hợp z nhất z được z xác z định z trên z cơ zsở z báo z cáo z tài z chính z hợp z nhất z của z ngân z hàng z nhưng z không z hợp z nhất z công z ty z con z là zcông z ty z kinh z doanh z bảo z hiểm z theo z nguyên z tắc z hợp z nhất z của z pháp z luật z về z kế z toán z và zbáo z cáo z tài z chính z đối z với z tổ z chức z tín z dụng z Như z vậy, z tựu z chung z lại, z tỷ z lệ z an z toàn zvốn z tối z thiếu z (CAR) z theo z quy z định z tại z Thông z tư z trên z là z 8%, z thấp z hơn z 1 z điểm% z so zvới z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z 9% z quy z định z tại z Thông z tư z số z 13/2010/TT-NHNN zđang z được z áp z dụng. Động z thái z giảm z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z từ z mức z 9% z xuống z mức z 8% z của zNHNN z là z nhằm z mở z đường z cho z việc z áp z dụng z chuẩn z Basel z II z vào z hệ z thống z các z ngân zhàng, z bởi z theo z quy z định z của z chuẩn z Basel z II, z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z là z 8%.

Sở z dĩ z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z tính z theo z chuẩn z mới z thấp z hơn z chuẩn z cũ z là z do zcông z thức z tính z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z theo z chuẩn z Basel z II z thực z chất z hơn, z khiến ztỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z giảm z mạnh z so z với z tính z theo z chuẩn z cũ z Bản z thân z Thông z tư zsố z 41/2016/TT-NHNN z vừa z được z ban z hành z trên z cũng z có z quy z định z về z cách z tính z tỷ z lệ zan z toàn z vốn z tối z thiểu z theo z chuẩn z mới z Thông z tư z này z có z hiệu z lực z thi z hành z kể z từ z ngày z1/1/2020 z Tuy z nhiên, z nếu z các z ngân z hàng, z chi z nhánh z nước z ngoài z có z khả z năng z thực zhiện z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z theo z quy z định z tại z Thông z tư z trước z thời z điểm z quy z định z là z ngày z1/1/2020 z thì z hoàn z toàn z có z thể z trình z NHNN z để z áp z dụng z sớm z hơn.

Nhằm z mục z tiêu z áp z dụng z kịp z thời z tiêu z chuẩn z về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z như ztrên, z SHB z liên z tục z hoàn z thiện z công z tác z nghiên z cứu z và z xây z dựng z quy z trình z trong z hoạt zđộng z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z nhằm z định z hướng z hoạt z động z quản z lý z rủi z ro z phù z hợp zvới z các z tiêu z chuẩn z của z Ủy z ban z Basel z Căn z cứ z theo z trụ z cột z 1 z của z Basel z II z – z Yêu z cầu zvề z vốn z tối z thiểu, z Basel z II z quy z định z mức z vốn z an z toàn z CAR z ≥ z 8%, z được z xác z định zbằng z cách z lấy z tổng z vốn z chia z cho z tài z sản z có z rủi z ro z

Bảng z 2.6 z Hệ z số z an z toàn z vốn z của z SHB z qua z các z năm z 2013 z – z 2016 z Đơn z vị: z %

Tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu 12,38% 11,33% 11,4% 13%

Hiện z nay, z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z của z các z ngân z hàng z thương z mại z đều z đang z được z tính ztheo z quy z định z của z Thông z tư z 13, z theo z đó, z NHNN z chia z vốn z tự z có z ra z thành z các z khối zvốn z cấp z 1 z và z cấp z 2, z vốn z cấp z 1 z của z SHB z chiếm z chủ z yếu z trong z số z vốn z tự z có z

Theo z một z số z nghiên z cứu z không z chính z thức, z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z nếu z áp zdụng z theo z chuẩn z mức z Basel z II z sẽ z giảm z 10-15% z so z với z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z hiện z tại z do zNgân z hàng z Nhà z nước z quy z định z tại z thông z tư z 13 z Theo z đó, z hệ z số z an z toàn z vốn z của zSHB z năm z 2013 z là z 12,38%, z đạt z tiêu z chuẩn z của z Ngân z hàng z Nhà z nước z là z 9% z và z của zHiệp z ước z Basel z II z là z 8% z Tỷ z lệ z CAR z này z đảm z bảo z cho z khả z năng z thanh z toán z của z các zngân z hàng z thương z mại, z nó z là z tấm z đệm z đảm z bảo z an z toàn z khi z có z sự z bất z ổn z của z nền zkinh z tế z cũng z như z việc z xảy z ra z rủi z ro z tín z dụng.

Về z thanh z tra, z giám z sát z ngân z hàng z (Trụ z cột z 2 z Hiệp z ước z Basel z II)

Căn z cứ z những z nội z dung z chủ z chốt z trong z trụ z cột z 2 z của z Hiệp z ước z Basel z II, z ngân zhàng z cần z có z một z quy z trình z đánh z giá, z kiểm z soát z rủi z ro z toàn z diện, z thanh z tra, z báo z cáo, zkiểm z tra z kiểm z soát z nội z bộ z thường z xuyên, z nghiêm z ngặt z SHB z rất z chú z trọng z nâng z cao znăng z lực z và z chất z lượng z quản z trị z rủi z ro z đối z với z hoạt z động z kinh z doanh z nói z chung z và zhoạt z động z tín z dụng z nói z riêng, z kiện z toàn z mô z hình z tổ z chức z và z nâng z cao z chất z lượng zhoạt z động z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ z để z đảm z bảo z an z toàn z hệ z thống z Ngân z hàng z luôn zkiểm z tra, z giám z sát z chặt z chẽ z các z khoản z cho z vay z nhằm z hạn z chế z phát z sinh z nợ z xấu z mới, ztăng z cường z công z tác z thu z hồi z nợ z nhằm z đảm z bảo z tỷ z lệ z nợ z xấu z của z toàn z hệ z thống z ở zdưới z mức z 2% z vào z thời z điểm z 31/12/2016.

Kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ z hoạt z động z tín z dụng z là z một z chức z năng z quan z trọng zcủa z Phòng z kiểm z tra, z kiểm z soát z nộ z bộ z mà z SHB z sử z dụng z để z phòng z ngừa z rủi z ro z tín zdụng z có z thể z xảy z ra z SHB z đặc z biệt z chú z trọng z phương z pháp z kiểm z tra z tại z chỗ z góp z phần zquản z lý z rủi z ro z trực z tiếp z trong z quá z trình z cho z vay z Phòng z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ zthực z hiện z kiểm z tra z hoạt z động z tín z dụng z theo z định z kỳ z hoặc z đột z xuất z với z tư z cách z là z một zbộ z phận z đứng z ngoài z và z độc z lập z với z quy z trình z tín z dụng.

Phòng z kiểm z tra z kiểm z soát z nội z bộ z kiểm z tra z việc z tuân z thủ z chính z sách, z quy z trình znghiệp z vụ z tín z dụng, z kiểm z tra z quá z trình z lập z hồ z sơ z vay z vốn z và z thẩm z định z Các z kiểm ztra z viên z thực z hiện z đối z chiếu z với z quy z định z để z kiểm z tra z tính z đầy z đủ, z hợp z pháp z của z hồ zsơ z vay z vốn, z kiểm z tra z tính z chính z xác z của z các z số z liệu z tính z toán z trên z tờ z trình z thẩm zđịnh z Kiểm z tra z quá z trình z giải z ngân: z đối z chiếu, z lấy z xác z nhận z của z khách z hàng z với z số zliệu z tại z ngân z hàng z để z từ z đó z phát z hiện z các z trường z hợp z vay z hộ, z lập z hồ z sơ z giả z để z vay zvốn, z điều z tra z việc z sử z dụng z vốn z vay z của z khách z hàng z có z đúng z với z mục z đích z xin z vay zhay z không z Kiểm z tra z tính z hợp z pháp z của z tài z sản z đảm z bảo, z kiểm z tra z việc z đánh z giá z lại ztài z sản z đảm z bảo z có z được z thực z hiện z thường z xuyên z hay z không.

Những z sai z phạm z thường z được z phát z hiện: z Thẩm z định z tình z hình z hoạt z động z kinh zdoanh z sơ z sài, z thiếu z biên z bản z kiểm z tra z sử z dụng z vốn z vay z Chưa z thực z hiện z đánh z giá z lại ztài z sản z bảo z đảm z định z kỳ… z Về z giải z ngân z và z quản z lý z trong z khi z cho z vay: z thiếu z bảng zkê z rút z vốn, z thiếu z căn z cứ z giải z ngân, z chưa z thực z hiện z rà z soát z khoản z vay z theo z định z kỳ, zchưa z thực z hiện z kiểm z tra z thường z xuyên z đối z với z các z khoản z nợ z xấu

Về z minh z bạch z thông z tin z (Trụ z cột z 3 z Hiệp z ước z Basel z II)

Theo z hướng z dẫn z tại z Trụ z cột z 3 z của z Hiệp z ước z Basel z II, z các z nguyên z tắc z về z công zbố z thông z tin z mà z NHTM z cần z đạt z được z bao z gồm: z

- Công z bố z thông z tin z phải z rõ z ràng

- Công z bố z thông z tin z phải z toàn z diện

- Công z bố z thông z tin z phải z có z ý z nghĩa z đối z với z người z sử z dụng z thông z tin

- Công z bố z thông z tin z phải z nhất z quan z theo z thời z gian

- Công z bố z thông z tin z phải z đảm z bảo z tính z so z sánh z giữa z các z ngân z hàng

Quy z định z về z các z thông z tin z cần z được z công z bố z theo z biểu z mẫu z cố z định, z linh z hoạt, z định zkỳ z công z bố z với z từng z loại z thông z tin z và z yêu z cầu z về z thông z tin z định z tính z đi z kèm z để z giải zthích z Tuy z nhiên z hiện z nay, z tính z minh z bạch z của z việc z công z bố z thông z tin z đối z với z ngân zhàng z SHB z vẫn z chưa z đạt z được z đến z chuẩn z mực z như z Basel z II z quy z định z Báo z cáo zthường z niên z của z SHB z được z thực z hiện z công z bố z mỗi z năm z 1 z lần, z tuy z nhiên z báo z cáo zthường z niên z chỉ z đi z sâu z vào z những z kết z quả z đáng z khích z lệ z trong z năm z trước, z thể z hiện zkhông z được z chi z tiết, z thiếu z tính z bao z quát z Các z thông z tin z đưa z ra z chưa z đem z lại z nhiều z ý znghĩa z đối z với z các z cổ z đông z cũng z như z nhà z đầu z tư z

Tính z đến z thời z điểm z 31/12/2016, z báo z cáo z tài z chính z của z SHB z vẫn z được z lập z theo zchuẩn z mực z kế z toán z Việt z nam z (VAS) z Tuy z nhiên z để z đáp z ứng z lộ z trình z xây z dựng z hệ zthống z QTRR z theo z Basel z II, z đầu z năm z 2016, z SHB z đã z bắt z đầu z nghiên z cứu z để z xây z dựng zbáo z cáo z tài z chính z theo z chuẩn z mực z quốc z tế z IFRS, z giúp z các z nhà z đầu z tư, z cổ z đông z và zkhách z hàng z hiểu z rõ z hơn z về z năng z lực z quản z trị, z điều z hành z và z nâng z cao z tính z minh z bạch ztrong z hoạt z động z của z ngân z hàng.

Xây z dựng z và z vận z hành z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ

Bên z cạnh z đó, z SHB z đã z dần z dần z từng z bước z tiếp z cận z đến z Hiệp z ước z an z toàn z vốn zBasel z II z trong z công z tác z QTRRTD z của z mình z bằng z việc z thiết z lập z hệ z thống z xếp z hạng ztín z dụng z nội z bộ z áp z dụng z cho z tất z cả z các z đơn z vị z hoạt z động z của z mình z Mặc z dù z việc z xây zdựng z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ z để z phân z loại z nợ z của z SHB z đã z gần z giống z như zyêu z cầu z của z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z nhưng z còn z quá z đơn z giản z chưa z đáp zứng z được z như z yêu z cầu z của z Basel z II.

Việc z xếp z hạng z này z được z thực z hiện z trên z cơ z sở z nhất z quán z của z các z chỉ z số z tài zchính z và z các z nhân z tố z phi z tài z chính z của z khách z hàng, z từ z đó z đánh z giá z các z rủi z ro z liên zquan z đến z khách z hàng z Khách z hàng z trong z hệ z thống z xếp z hạng z được z phân z thành z hai znhóm z là: z Khách z hàng z cá z nhân z và z khách z hàng z doanh z nghiệp z SHB z đã z xây z dựng z hệ zthống z các z công z cụ z đo z lường z và z định z lượng z rủi z ro z tín z dụng: z Hệ z thống z xếp z hạng z tín zdụng z nội z bộ z được z xây z dựng z một z cách z khoa z học, z chi z tiết, z chính z xác z để z phân z loại zkhách z hàng z nhằm z đánh z giá z mức z độ z rủi z ro z của z một z khách z hàng z khi z quan z hệ z tín z dụng zvới z ngân z hàng, z khả z năng z khách z hàng z trả z nợ z đúng z hạn z cho z ngân z hàng z Thông z qua zkết z quả z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ, z SHB z có z thể z định z lượng z mức z độ z rủi z ro z tương z ứng zđối z với z từng z khách z hàng z trước, z trong z và z sau z khi z cho z vay z Hệ z thống z xếp z hạng z này zđược z rà z soát, z cập z nhật, z điều z chỉnh z theo z định z kỳ z hàng z năm z cho z phù z hợp z với z tình z hình zbiến z đổi z kinh z tế z vĩ z mô, z môi z trường z kinh z doanh z ngân z hàng, z của z khách z hàng.

Hiện z nay, z tại z SHB z việc z đo z lường z RRTD z đối z với z khách z hàng z có z quan z hệ z tín zdụng z đang z thực z hiện z theo z Quyết z định z số z 53/QĐ-HĐQT z ngày z 17/04/2012 z của z Chủ ztịch z HĐQT z và z Quyết z định z 418/QĐ-TGĐ z của z Tổng z Giám z đốc z SHB z về z việc z ban zhành z quy z định z về z hệ z thống z XHTD z nội z bộ.

Bảng z 2.7 z Phân z loại z khách z hàng z dựa z theo z XHTD z nội z bộ

Hộ z gia z đình, z cá z nhân

Khách z hàng z có z khả z năng z hoàn z trả z khoản zvay z của z khách z hàng z được z xếp z hạng z này zlà z đặc z biệt z tốt.

Khách z hàng z được z xếp z hạng z này z có z năng zlực z trả z nợ z không z kém z nhiều z so z với zkhách z hàng z được z xếp z hạng z cao z nhất. zKhả z năng z hoàn z trả z khoản z nợ z của z khách zhàng z được z xếp z hạng z này z là z rất z tốt z

Khách z hàng z được z xếp z hạng z này z có z thể zcó z nhiều z khả z năng z chịu z tác z động z tiêu zcực z của z các z yếu z tố z bên z ngoài z và z các zđiều z kiện z kinh z tế z hơn z các z khách z hàng zđược z xếp z hạng z cao z hơn z Tuy z nhiên z khả znăng z trả z nợ z vẫn z được z đánh z giá z là z tốt.

Khách z hàng z xếp z hạng z này z có z các z chỉ z số zcho z thấy z khách z hàng z hoàn z toàn z có z khả znăng z hoàn z trả z đầy z đủ z các z khoản z nợ z Tuy znhiên, z các z điều z kiện z kinh z tế z bất z lợi z và z sự zthay z đổi z các z yếu z tố z bên z ngoài z có z nhiều zkhả z năng z hơn z trong z việc z làm z suy z giảm zkhả z năng z trả z nợ z của z khách z hàng.

Khách z hàng z xếp z hạng z này z ít z có z nguy z cơ zmất z khả z năng z trả z nợ z hơn z các z nhóm z từ z B z(Tổ z chức) z hoặc z B- z (cá z nhân) z đến z D z Tuy znhiên, z các z khách z hàng z này z đang z phải zđối z mặt z với z nhiều z rủi z ro z tiềm z ẩn z hoặc zcác z ảnh z hưởng z từ z các z điều z kiện z kinh zdoanh, z tài z chính z và z kinh z tế z bất z lợi, z các zảnh z hưởng z này z có z khả z năng z dẫn z đến z sự zsuy z giảm z khả z năng z trả z nợ z của z khách zhàng.

Khách z hàng z xếp z hạng z này z có z nhiều znguy z cơ z mất z khả z năng z trả z nợ z hơn z các zkhách z hàng z nhóm z BB z (Tổ z chức) z hoặc z B z(cá z nhân) z Tuy z nhiên, z hiện z thời z khách zhàng z vẫn z có z khả z năng z hoàn z trả z khoản zvay z Các z điều z kiện z kinh z doanh, z tài z chính zvà z kinh z tế z nhiều z khả z năng z ảnh z hưởng zđến z khả z năng z hoặc z thiện z chí z trả z nợ z của zkhách z hàng z

Khách z hàng z xếp z hạng z này z hiện z thời zđang z bị z suy z giảm z khả z năng z trả z nợ, z khả znăng z trả z nợ z của z khách z hàng z phụ z thuộc zvào z độ z thuận z lợi z của z các z điều z kiện z kinh zdoanh, z tài z chính z và z kinh z tế z Trong ztrường z hợp z có z các z yếu z tố z bất z lợi z xảy z ra, zkhách z hàng z nhiều z khả z năng z không z trả zđược z nợ.

8 CC C Khách z hàng z xếp z hạng z này z hiện z thời zđang z bị z suy z giảm z nhiều z khả z năng z trả z nợ.

Khách z hàng z xếp z hạng z này z trong z trường zhợp z đã z thực z hiện z các z thủ z tục z xin z phá z sản zhoặc z có z các z động z thái z tương z tự z nhưng zviệc z trả z nợ z của z khách z hàng z vẫn z đang zđược z duy z trì.

Khách z hàng z xếp z hạng z D z trong z trường zhợp z đã z mất z khả z năng z trả z nợ, z các z tổn z thất zđã z thực z sự z xảy z ra; z không z xếp z hạng z D zcho z khách z hàng z mà z việc z mất z khả z năng ztrả z nợ z mới z chỉ z là z dự z kiến.

Nguồn: z Phòng z chính z sách z và z giám z sát z tín z dụng z hội z sở z SHB

Hạng z tín z dụng z của z một z khách z hàng z thể z nhân z được z xác z định z dựa z trên z số z điểm ztín z dụng z mà z khách z hàng z đó z đạt z được z theo z tiêu z chí z đánh z giá z của z SHB z Các z tiêu z chí zđánh z giá z xếp z hạng z tín z dụng z khách z hàng z thể z nhân z của z SHB z gồm: z Tuổi z tác; z trình z độ zhọc z vấn; z công z việc z khách z hàng z đang z làm: z loại z hình z công z việc, z thời z gian z công z tác; zđiều z kiện z sống: z mức z thu z nhập z hàng z tháng, z tình z trạng z hôn z nhân, z nơi z cư z trú, z thời z gian zcư z trú, z số z người z sống z phụ z thuộc, z phương z tiện z đi z lại, z phương z tiện z thông z tin, z chênh zlệch z giữa z thu z nhập z và z chi z tiêu z hàng z tháng; z giá z trị z tài z sản z khách z hàng z đang z hiện z hữu; zgiá z trị z các z khoản z nợ z của z khách z hàng; z quan z hệ z của z khách z hàng z với z SHB z và z các z tổ zchức z tín z dụng: z quan z hệ z với z SHB, z uy z tín z của z khách z hàng z trong z các z giao z dịch z tín zdụng, z các z nhận z xét z đánh z giá z khác z Định z kỳ z 01 z năm z một z lần z hoặc z khi z có z các z thay zđổi z từ z phía z khách z hàng z hoặc z các z thay z đổi z từ z bên z ngoài z ảnh z hưởng z đến z xếp z hạng z của zkhách z hàng, z các z sở z giao z dịch, z các z chi z nhánh z SHB z phải z thực z hiện z lại z việc z xếp z hạng ztín z dụng z đối z với z các z khách z hàng z thể z nhân z để z từ z đó z đưa z ra z các z chính z sách z phù z hợp zđối z với z các z khách z hàng z của z mình

Mặc z dù z việc z xếp z hạng z tín z nhiệm z khách z hàng z doanh z nghiệp z của z SHB z được z kết zhợp z giữa z phân z tích z định z tính z và z định z lượng z thông z qua z việc z phân z tích, z đánh z giá z và zcho z điểm z đối z với z từng z chỉ z tiêu z tuy z nhiên z nó z còn z quá z đơn z giản z chưa z đáp z ứng z được znhư z yêu z cầu z của z Basel z II z như: z

- Việc z tính z toán z xác z suất z vỡ z nợ z (PD) z chỉ z căn z cứ z theo z thông z tin z và z tình z hình zhoạt z động z hiện z hành z trong z vòng z 2 z năm z gần z nhất z của z khách z hàng z chứ z không z đi z sâu zvào z các z số z liệu z trong z quá z khứ z mà z theo z như z Basel z II z đòi z hỏi z là z 5 z năm z

- Kết z quả z tính z toán z của z PD z chỉ z mang z tính z định z lượng z thiếu z tính z dự z báo z liên zquan z đến z khả z năng z trả z nợ z của z khách z hàng z

- Việc z xử z lý z các z số z liệu z cho z ra z kết z quả z PD z theo z cách z tính z của z SHB z cũng z chỉ zmang z tính z định z lượng, z cứng z nhắc z áp z dụng z chung z cho z tất z cả z các z khách z hàng z xếp zchung z một z hạng z TD z Còn z theo z cách z ứng z dụng z của z Basel z II z thì z LGD z còn z phải z được ztính z dựa z trên z cả z tài z sản z đảm z bảo z của z đối z tượng z được z cấp z tín z dụng z

Xây z dựng z cơ z cấu z tổ z chức z hoạt z động z tín z dụng z mới

Để z áp z dụng z một z cách z hiệu z quả z nội z dung z Hiệp z ước z Basel z II z trong z công z tác zQTRRTD z của z ngân z hàng z cần z phải z xây z dựng z cho z riêng z mình z một z mô z hình z tổ z chức, zcác z bộ z phận z quản z lý z phù z hợp z với z đặc z điểm, z tính z chất z của z các z chính z sách, z định zhướng z phát z triển z của z NH z nhằm z mục z đích z ngăn z ngừa z RRTD z một z cách z hiệu z quả. zSHB z đã z xây z dựng z một z mô z hình z cơ z cấu z tổ z chức z phù z hợp z trong z đó z thành z lập z các z ban zkiểm z soát z và z quản z lý z rủi z ro, z thành z lập z các z bộ z phận z chuyên z trách z về z xử z lý z nợ z quá zhạn z

Chuyển z đổi z mô z hình z từ z phê z duyệt z tín z dụng z chỉ z do z một z cá z nhân z quyết z định zsang z mô z hình z phê z duyệt z tín z dụng z tập z thể z nhằm z tập z hợp z và z phát z huy z trí z tuệ, z kiến zthức, z kinh z nghiệm z của z tập z thể z để z có z những z đề z xuất, z quyết z định z tối z ưu z cho z hoạt z động ztín z dụng z của z SHB z với z mục z tiêu: z tăng z cường z chất z lượng z tín z dụng, z nhằm z phòng z ngừa zvà z hạn z chế z rủi z ro, z đảm z bảo z cho z vay z an z toàn z hiệu z quả, z phân z tích z và z đánh z giá z tình zhình z quản z lý z tín z dụng z tại z SHB z làm z cơ z sở z cho z việc z xây z dựng, z thực z hiện z các z chính zsách z kinh z doanh, z tạo z lợi z thế z trong z kinh z doanh z dịch z vụ z tiền z tệ- z ngân z hàng, z đồng z thời zđảm z bảo z kiểm z soát z chặt z chẽ z các z rủi z ro z phát z sinh z trong z hoạt z động z cấp z tín z dụng z của zSHB.

Thực z hiện z sự z tách z bạch z giữa z bộ z phận z quản z lý z tín z dụng z và z bộ z phận z tái z thẩm zđịnh z giúp z cho z các z quyết z định z cho z vay z mang z tính z khách z quan z hơn, z cũng z như z nhờ z sự zchuyên z môn z hóa z sâu z hơn z theo z chức z năng z mà z việc z thực z hiện z phân z tích z và z phản z biện ztín z dụng z sâu z sắc z và z chính z xác z hơn, z giúp z nhận z dạng z các z rủi z ro z tiềm z năng z và z có z các zbiện z pháp z phòng z ngừa z thích z hợp… z Thêm z vào z đó, z chính z sự z giám z sát z của z bộ z phận zquản z lý z tín z dụng z đối z với z bộ z phận z quan z hệ z khách z hàng z trong z quá z trình z thực z hiện z các zquyết z định z cấp z tín z dụng z đã z tạo z nên z cơ z chế z kiểm z tra z và z giám z sát z liên z tục, z song z song ztrong z quá z trình z cho z vay, z phát z hiện z và z giảm z thiểu z được z những z rủi z ro z sau z khi z cho z vay.

Từ z thực z tế z thực z hiện z công z tác z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z tại z SHB z ta z thấy z công z tác zquản z trị z rủi z ro z tín z dụng z tại z đây z đã z thu z được z những z kết z quả z đáng z khích z lệ z như z tỷ z lệ znợ z quá z hạn z trên z tổng z dư z nợ z qua z các z năm z đang z có z xu z hướng z giảm z Các z biện z pháp zhạn z chế z rủi z ro z được z tiến z hành z linh z động, z xuyên z suốt z toàn z bộ z các z giai z đoạn z của z một zchu z trình z cấp z tín z dụng.

z Đánh z giá z hoạt z động z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z Basel z II z tại z Ngân z hàng

z Những z kết z quả z đã z đạt z được

Khi z đối z chiếu z với z các z chuẩn z mực z về z quản z trị z rủi z ro z theo z Hiệp z ước z Basel z II z đã phân z tích z ở z trên, z có z thể z thấy z công z tác z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z của z SHB z đã z đạt zđược z một z số z kết z quả z như z sau:

Về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu

Trong z giai z đoạn z nghiên z cứu z từ z năm z 2013 z đến z năm z 2016, z SHB z luôn z tuân z thủ zcác z quy z định z của z NHNN z về z các z tỷ z lệ z đảm z bảo z an z toàn z do z NHNN z quy z định, z nhằm zmục z đích z tiếp z cận z và z thực z hiện z quy z định z về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z trong z Hiệp z ước z Basel zII z Theo z điều z 4 z Thông z tư z 13/2010/TT-NHNN z quy z định z về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối zthiểu z như z sau: z “Tổ z chức z tín z dụng, z trừ z chi z nhánh z ngân z hàng z nước z ngoài, z phải z duy z trì ztỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z 9% z giữa z vốn z tự z có z so z với z tổng z tài z sản z “Có” z rủi z ro z của z tổ zchức z tín z dụng z (tỷ z lệ z an z toàn z vốn z riêng z lẻ)” z z zThông z tư z 13 z cũng z quy z định z về z các z giới z hạn z cấp z TD z cho z từng z khách z hàng z và znhóm z khách z hàng, z tỷ z lệ z cấp z TD z so z với z nguồn z vốn z huy z động z như z sau: z

- z z Tổng z dư z nợ z cho z vay z của z TCTD z đối z với z một z khách z hàng z không z được z vượt zquá z 15% z vốn z tự z có z của z TCTD z

- z z Tổng z dư z nợ z cho z vay z của z TCTD z đối z với z một z nhóm z khách z hàng z có z liên z quan zkhông z được z vượt z quá z 50% z vốn z tự z có z của z TCTD z

- z z Tỷ z lệ z cấp z tín z dụng z trên z nguồn z vốn z huy z động z không z được z vượt z quá z 80% z đối zvới z ngân z hàng z và z 85% z đối z với z tổ z chức z phi z ngân z hàng z z zĐể z hội z nhập z cùng z kinh z tế z thế z giới, z những z năm z qua z NHNN z đã z thực z hiện z các zbiện z pháp z nhằm z tăng z cường z khả z năng z hoạt z động z của z các z NHTM z trong z nước, z việc ztăng z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z từ z 8% z theo z Quyết z định z 457/2005/QĐ-NHNN z và z các z quyết zđịnh z bổ z sung z lên z 9% z là z một z biện z pháp z giúp z các z NH z có z thể z tồn z tại z và z phát z triển z bền zvững z hơn z

Ngân z hàng z Nhà z nước z vừa z công z bố z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z (CAR) z của z hệ zthống z tổ z chức z tín z dụng z Việt z Nam z tại z thời z điểm z ngày z 31/12/2016 z với z tỷ z lệ z là z12,84% z Trong z khi z đó, z tính z đến z thời z điểm z 31/12/2016, z tỷ z lệ z an z toán z vốn z tối z thiểu zcủa z SHB z đã z là z 13%, z cao z hơn z mặt z bằng z chung z của z toàn z hệ z thống z ngân z hàng z thương zmại z tại z Việt z Nam z Tỷ z lệ z CAR z đảm z bảo z cho z khả z năng z thanh z toán z của z ngân z hàng, z nó zlà z tấm z đệm z đảm z bảo z an z toàn z z khi z có z sự z bất z ổn z của z nền z kinh z tế z cũng z như z việc z xảy z ra zcác z rủi z ro z tín z dụng.

Thành z lập z được z bộ z phận z thanh z tra, z giám z sát z ngân z hàng

Bộ z phận z Kiểm z toán z nội z bộ z tại z SHB z mới z được z chính z thức z thành z lập z từ z cuối znăm z 2009, z trực z thuộc z Ban z Kiểm z soát, z và z hiện z nay z đã z đi z vào z thời z gian z hoàn z thiện z cơ zcấu z tổ z chức, z nhân z sự z Hiện z tại, z hoạt z động z của z Kiểm z toán z nội z bộ z đã z phát z huy z được znhững z hiệu z quả z nhất z định z Quy z trình z kiểm z toán z rõ z ràng z Bên z cạnh z đó, z SHB z còn zthường z xuyên z tổ z chức z trình z đào z tạo z nghiệp z vụ z kiểm z toán z cho z các z cán z bộ z mới zchuyển z từ z các z bộ z phận z nghiệp z vụ z khác z sang z Bên z cạnh z đó, z do z đặc z trưng z công z việc zkiểm z toán z nội z bộ z z là z phải z đi z công z tác z nhiều z nên z SHB z đã z có z chính z sách z lương zthưởng, z phụ z cấp z ưu z đãi z thu z hút z đối z với z bộ z phận z này, z nhằm z nâng z cao z tinh z thần z trách znhiệm, z hiệu z quả z công z việc z của z cán z bộ. Đào z tạo z nguồn z nhân z lực z Để z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z có z hiệu z quả z thì z ngay z từ z khâu z đầu z tiên z của z quá z trình quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z phải z được z thực z hiện z một z cách z chặt z chẽ z nhằm z hạn z chế z tối z đa znhững z khoản z vay z có z vấn z đề z Nguồn z nhân z lực z của z ngân z hàng, z đặc z biệt z là z cán z bộ z tín zdụng z phải z là z những z người z có z trình z độ z học z vấn z Đại z học z và z sau z Đại z học, z ngay z sau z khi zđược z tuyển z dụng z vào z làm z tại z SHB z sẽ z được z tham z gia z một z khóa z đào z tạo z bài z bản z về zpháp z luật z trong z hoạt z động z tín z dụng, z về z nghiệp z vụ z tín z dụng z và z về z đạo z đức z của z cán z bộ ztín z dụng z Sau z khi z được z đào z tạo z các z cán z bộ z tín z dụng z phải z vượt z qua z các z buổi z kiểm ztra z sát z hạch z của z ngân z hàng z thì z mới z có z thể z thực z hiện z công z việc z

Các z cán z bộ z tín z dụng z tại z SHB z phải z chịu z trách z nhiệm z cho z khoản z vay z bắt z đầu z từ zkhâu z tiếp z nhận z hồ z sơ z cho z đến z khâu z trình z duyệt, z giải z ngân, z kiểm z tra z và z theo z dõi zkhoản z vay z sau z giải z ngân, z cho z đến z khi z thanh z lý z hợp z đồng z tín z dụng z và z kết z thúc z khoản zvay.

Một z trong z những z khó z khăn z khi z xem z xét z việc z ứng z dụng z Hiệp z ước z Basel z II ztrong z công z tác z QTRRTD z tại z các z NHTM z Việt z Nam z chính z là z việc z thiếu z hụt z nguồn znhân z lực z có z chất z lượng z cao z Có z thể z thấy z rằng z việc z nắm z vững z và z vận z dụng z tốt z các zchuẩn z mực z và z yêu z cầu z của z Basel z II z đòi z hỏi z các z chuyên z gia z trong z công z tác z quản z trị, zgiám z sát z ngân z hàng, z các z nhân z viên z tín z dụng z cần z có z những z hiểu z biết z nhất z định, z giỏi zngoại z ngữ z cũng z như z các z kỹ z năng z mềm z khác z

SHB z đã z có z những z chương z trình z đào z tạo, z bồi z dưỡng z cán z bộ z nhân z viên z nhằm znâng z cao z kiến z thức z về z chuyên z môn, z kỹ z năng z nghiệp z vụ z nhưng z có z một z vấn z đề z là z cơ zchế z tiền z lương z và z thưởng z đều z phải z theo z quy z định z của z doanh z nghiệp z nhà z nước z nên zhạn z chế z một z phần z nào z đó z nguồn z nhân z lực z có z trình z độ z cao z của z ngân z hàng.

z Hạn z chế

Công z tác z quản z trị z RRTD z tại z ngân z hàng z SHB z đã z được z cải z thiện z đáng z kể z qua ztừng z năm z và z từng z bước z tiệm z cận z với z chuẩn z mực z Basel z II z Tuy z nhiên z xét z một z cách ztổng z thể, z hệ z z thống z quản z trị z RRTD z theo z Basel z II z tại z SHB z vẫn z còn z tồn z tại z nhiều z hạn zchế z Cụ z thể:

Về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu

Luật z số z 20/2004/QH z ngày z 15/6/2004 z về z sửa z đổi, z bổ z sung z một z số z điều z của z Luật zCác z tổ z chức z tín z dụng z và z Luật z Các z tổ z chức z tín z dụng z năm z 2010 z (Luật z số z47/2010/QH12) z đã z quy z định z tỷ z lệ z an z toàn z vốn, z Quyết z định z số z 457/2005/QĐ-NHNN zngày z 19/4/2004 z (được z bổ z sung z bằng z Quyết z định z 03/2007/QĐ-NHNN z ngày z19/1/2007 z và z Quyết z định z 34/2008/QĐ-NHNN z ngày z 05/12/2008) z đã z hướng z dẫn z cụ zthể z việc z tính z toán z tỷ z lệ z này z trong z phụ z lục z A z Thông z tư z số z 13/TT-NHNN z ngày z20/5/2010 z (có z hiệu z lực z từ z 01/10/2010) z thay z thế z Quyết z định z 457, z nâng z tỷ z lệ z này z lên z9% z thay z vì z 8% z như z trước z đây z và z yêu z cầu z các z TCTD z duy z trì z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z riêng zlẻ z và z hợp z nhất z Hiện z nay z tỷ z lệ z này z tại z SHB z đã z tăng z lên z 13% z năm z 2016, z vượt z yêu zcầu z tối z thiểu z của z Ngân z hàng z Nhà z nước z Tỷ z lệ z này z cần z được z duy z trì z và z tiếp z tục z nâng zlên z để z đáp z ứng z yêu z cầu z ngày z một z cao z của z NHNN z Tuy z nhiên, z việc z đáp z ứng z được z tỷ zlệ z an z toàn z theo z cách z tính z của z Thông z tư z 13, z vốn z vẫn z dựa z theo z nội z dung z của z Basel z I, zchưa z chắc z đã z cải z thiện z được z mức z độ z an z toàn z trong z cơ z cấu z tổ z chức z hay z quản z trị z của zTCTD z Cách z tính z CAR z theo z Basel z II z đã z cộng z cả z rủi z ro z thị z trường z và z rủi z ro z tác znghiệp z vào z mẫu z số z của z công z thức z Trong z khi z đó, z theo z qui z định z tại z Thông z tư z 13, zmẫu z số z mới z chỉ z bao z gồm z Tài z sản z Có z rủi z ro, z nghĩa z là z chỉ z tính z đến z duy z nhất z rủi z ro z tín zdụng, z chưa z phản z ánh z chính z xác z mức z độ z rủi z ro z trong z hoạt z động z kinh z doanh z của z ngân zhàng z Trong z khi z thế z giới z đang z bắt z đầu z thực z hiện z theo z lộ z trình z những z tiêu z chuẩn z mới zcủa z Basel z III z thì z Việt z Nam z vẫn z đang z còn z cách z rất z xa z việc z áp z dụng z các z tiêu z chuẩn zcủa z Basel z II, z SHB z cũng z không z nằm z ngoài z thực z trạng z đó z Mặt z khác, z vẫn z còn z tồn z tại znhững z bất z cập z trong z quy z định z về z hệ z số z rủi z ro z của z các z tài z sản z có z trong z công z thức z tính ztỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z tại z Ðiều z 5 z của z Thông z tư z 13 z Về z các z tài z sản z có z hệ z số z rủi z ro zlà z 250% z được z quy z định z tại z khoản z 5.6, z bao z gồm z các z khoản z cho z vay z để z đầu z tư z chứng zkhoán, z các z khoản z cho z vay z các z công z ty z chứng z khoán z và z các z khoản z cho z vay z nhằm zmục z đích z kinh z doanh z bất z động z sản z Mặc z dù, z hoạt z động z đầu z tư z kinh z doanh z chứng zkhoán z và z bất z động z sản z là z những z hoạt z động z đầu z tư z rủi z ro z cao, z nhưng z việc z quy z định zmột z hệ z số z rủi z ro z duy z nhất z ở z mức z cao z cho z tất z cả z các z khoản z vay z thuộc z các z lĩnh z vực znày z là z chưa z thật z hợp z lý z Chẳng z hạn, z khoản z cho z vay z ứng z trước z tiền z bán z chứng z khoán zcó z mức z độ z rủi z ro z khác z với z cho z vay z cầm z cố z chứng z khoán; z mức z độ z rủi z ro z của z cho z vay zkinh z doanh z bất z động z sản z cũng z phân z biệt z giữa z bất z động z sản z đã z hình z thành z và z bất zđộng z sản z hình z thành z trong z tương z lai… z Việc z áp z dụng z này z sẽ z làm z tăng z tổng z tài z sản z có zrủi z ro z của z ngân z hàng z lên z rất z nhiều, z vì z thế z các z NHTM z sẽ z hạn z chế z cho z vay z đối z với z hai zhoạt z động z này, z kể z cả z với z các z hình z thức z có z mức z độ z rủi z ro z thấp z Biện z pháp z này z chỉ z có ztác z dụng z hạn z chế z rủi z ro z trong z thời z gian z ngắn z mà z không z đảm z bảo z phát z triển z bền z vững ztrong z thời z gian z dài.

Về z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ

Việc z xây z dựng z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ z để z phân z loại z nợ z gần z giống znhư z yêu z cầu z của z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z nhưng z còn z quá z đơn z giản z chưa zđáp z ứng z được z như z yêu z cầu z của z Basel z II z Việc z chấm z điểm z khách z hàng z được z chuyên zviên z QHKH z thực z hiện z thủ z công, z với z các z tiêu z thức z tương z đối z đơn z giản, z các z yếu z tố zđịnh z lượng z được z đánh z giá z theo z cái z nhìn z chủ z quan z của z chuyên z viên z QHKH z Do z vậy, zviệc z đánh z giá z khách z hàng z vay z vốn z nhiều z khi z chưa z đúng z với z thực z lực z của z khách zhàng.

Về z minh z bạch z thông z tin z

Theo z quy z định z của z Basel z II, z các z ngân z hàng z phải z minh z bạch z về z sổ z sách, z về z kế ztoán, z về z phân z loại z nợ, z định z nghĩa z rủi z ro z trong z hệ z thống, z không z chỉ z rủi z ro z cho z vay z tín zdụng, z mà z cả z rủi z ro z thị z trường, z rủi z ro z vận z hành/rủi z ro z nghiệp z vụ z Tất z cả z loại z các z loại zrủi z ro z đó z đều z phải z được z định z nghĩa z chính z xác, z rồi z từ z định z nghĩa z đó, z các z ngân z hàng zsẽ z xây z dựng z “khẩu z vị z rủi z ro”, z tức z là z những z loại z rủi z ro z nào z chấp z nhận z được z và z hạn zmức z chấp z nhận, z tiếp z theo z là z những z biện z pháp z để z quản z lý z Đặc z biệt, z các z báo z cáo z tài zchính z của z ngân z hàng z phải z được z thực z hiện z đúng z với z chế z độ z kế z toán z của z Việt z Nam z và zcác z nguyên z tắc z kế z toán z quốc z tế, z kèm z theo z các z giải z thích, z thuyết z minh z về z việc z phân zloại z nợ z và z những z rủi z ro z ngân z hàng z đang z đối z diện z đúng z theo z tiêu z chí z quốc z tế, z cũng znhư z những z món z nợ z xấu z gây z hậu z quả z nghiêm z trọng, z tài z sản z đầu z tư z thua z lỗ, z ngay z cả zcác z vụ z kiện z tụng z cũng z phải z được z công z bố z trên z báo z cáo z tài z chính z Tuy z nhiên z hiện z tại, znhững z rủi z ro z và z thiệt z hại z của z SHB z chỉ z được z phản z ánh z một z cách z chung z chung, z chưa zcó z giá z trị z về z mặt z quản z lý z rủi z ro z đối z với z bản z thân z các z ngân z hàng z và z đối z với z tất z cả z các zđối z tác z của z ngân z hàng, z đặc z biệt z là z nhà z đầu z tư z và z công z chúng.

z Nguyên z nhân

Nhìn z chung, z để z thực z hiện z các z nội z dung z trong z QTRRTD z theo z như z yêu z cầu z của zHiệp z ước z vốn z Basel z II z không z phải z là z điều z dễ z dàng z đối z với z hệ z thống z ngân z hàng z Việt zNam z nói z chung z và z Ngân z Hàng z Thương z Mại z Cổ z Phần z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z nói z riêng zdo z tồn z tại z một z số z nguyên z nhân z sau: z

Khó z khăn z đầu z tiên z và z cũng z mang z tính z quyết z định z trong z việc z ứng z dụng z những znội z dung z của z Hiệp z ước z Basel z II z về z QTRRTD z đó z là z sự z bất z đồng z ngôn z ngữ z trong z việc zđọc z hiểu z toàn z bộ z nội z dung z theo z đúng z tinh z thần z của z Hiệp z ước, z khi z mà z ngôn z ngữ z để zphổ z biến z Hiệp z ước z chỉ z toàn z là z Tiếng z Anh z với z độ z dài z gần z 500 z trang z giấy, z đặc z biệt z là znhững z thuật z ngữ z mang z tính z chuyên z ngành z vô z cùng z khó z hiểu z Mà z hiện z nay z chưa z có zmột z ấn z phẩm z nào z chính z thức z nào z về z nội z dung z của z Hiệp z ước z mà z chủ z yếu z là z do z tác zgiả z tự z tìm z hiểu z dịch z ra z theo z cách z hiểu z cá z nhân z không z có z sự z kiểm z định z của z các z cơ zquan z liên z quan z đến z lĩnh z vực z ngân z hàng z Cho z nên z các z chuyên z gia, z các z nhà z quản z trị zngân z hàng z có z muốn z tiếp z cận z thì z cũng z là z vô z cùng z khó z khăn z

Phương z pháp z đánh z giá z rủi z ro z còn z phức z tạp

Theo z yêu z cầu z của z Basel z II z thì z các z ngân z hàng z thương z mại z phải z lựa z chọn z một ztrong z 3 z phương z pháp z để z đánh z giá z rủi z ro z TD z đó z là: z Phương z pháp z chuẩn z (Standardi zed), z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z cơ z bản z (FIRB) z và z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ znâng z cao z (AIRB) z với z sự z chấp z thuận z của z cơ z quan z giám z sát z và z phù z hợp z với z tình z hình zhoạt z động z của z ngân z hàng z Ở z mỗi z phương z pháp, z độ z phức z tạp z thể z hiện z ở z trong z việc zứng z dụng z từ z cách z tính z toán z đến z việc z xây z dựng z một z hệ z thống z dữ z liệu z quản z lý z khách zhàng z Đối z với z phương z pháp z được z coi z là z đơn z giản z và z dễ z áp z dụng z nhất z – z phương zpháp z chuẩn z thì z mỗi z khách z hàng z đến z giao z dịch z với z ngân z hàng z cũng z phải z được z lưu z trữ zthông z tin z đầy z đủ z nhằm z phục z vụ z cho z việc z đánh z giá, z chấm z điểm z khách z hàng z đó z Như zvậy z sẽ z có z rất z nhiều z hệ z số z rủi z ro z được z áp z dụng z cho z mỗi z khách z hàng z với z từng z loại zgiao z dịch z khác z nhau z Thực z tế, z mỗi z ngân z hàng z có z đến z vài z trăm z ngàn z khách z hàng, zmỗi z khách z hàng z lại z có z vài z trăm z giao z dịch z các z loại, z vấn z đề z tính z toán z nhu z cầu z vốn z tối zthiểu z cho z hoạt z động z của z ngân z hàng z thực z sự z trở z thành z một z bài z toán z không z đơn z giản. zĐối z với z hai z phương z pháp z còn z lại z là z IRB z cơ z bản z vào z IRB z nâng z cao z là z quá z phức z tạp. zCác z công z thức z tính z toán z hệ z số z rủi z ro z là z những z công z thức z dựa z trên z toán z học z phức z tạp zbao z gồm z toán z thống z kê, z xác z suất z và z kinh z tế z lượng.

Chi z phí z xây z dựng z hệ z thống z rất z lớn

Một z nguyên z nhân z quan z trọng z khác z chính z là z chi z phí z triển z khai z Basel z II z Các z yêu zcầu z về z tuân z thủ z Basel z II z dự z kiến z được z ban z hành z trong z thời z gian z tới z là z một z khó z khăn zcho z các z ngân z hàng, z đòi z hỏi z chi z phí z triển z khai z lớn z Trong z tương z lai, z chi z phí z tuân z thủ ztrong z lĩnh z vực z ngân z hàng z sẽ z tăng z cao, z và z chỉ z những z ngân z hàng z có z khả z năng z chi z trả zmới z có z thể z tồn z tại z Chi z phí z cho z triển z khai z dự z án z tập z trung z vào z chi z phí z đầu z tư z hệ zthống z công z nghệ z thông z tin, z chi z phí z thuê z tư z vấn z và z chi z phí z nguồn z nhân z lực

Hiện z nay, z SHB z vẫn z chưa z công z bố z thông z tin z về z chi z phí z cần z cho z việc z triển z khai zBasel z II, z tuy z nhiên, z dựa z trên z kinh z nghiệm z của z một z số z TCTD z đã z triển z khai z dự z án zBasel z II z tại z khu z vực z châu z Á z thì z tổng z chi z phí z sẽ z dao z động z từ z 15 z đến z 40 z triệu z USD, ztùy z theo z quy z mô, z mức z độ z và z yêu z cầu z cụ z thể z của z cơ z quan z quản z lý z nhà z nước z Không zcó z mức z chi z phí z chuẩn z để z thực z hiện z Basel z II, z chi z phí z này z phụ z thuộc z vào z quy z mô, zphạm z vi z hoạt z động, z nền z tảng z sẵn z có z của z từng z ngân z hàng z Bên z cạnh z đó, z việc z áp z dụng zquản z trị z rủi z ro z theo z tiêu z chuẩn z Basel z II z nhất z thiết z phải z cân z nhắc z việc z nhờ z tới z sự z hỗ ztrợ z của z các z chuyên z gia, z tập z đoàn z tư z vấn z về z quản z trị z rủi z ro.

Hệ z thống z thông z tin z quản z lý z còn z bất z cập

Hiện z nay z ở z Việt z Nam z chưa z có z một z cơ z chế z công z bố z thông z tin z đầy z đủ z về z doanh znghiệp z và z ngân z hàng z Trung z tâm z thông z tin z tín z dụng z ngân z hàng z (CIC) z của z NHNN z đã zhoạt z động z được z hơn z một z thập z niên z và z đã z đạt z được z những z kết z quả z rất z đáng z khích z lệ ztrong z việc z cung z cấp z thông z tin z kịp z thời z về z tình z hình z hoạt z động z tín z dụng z nhưng z chưa zphải z là z cơ z quan z định z mức z tín z nhiệm z doanh z nghiệp z một z cách z độc z lập z và z hiệu z quả, zthông z tin z cung z cấp z còn z đơn z điệu, z thiếu z cập z nhật z và z ngoài z ra z việc z kết z nối z thông z tin zvới z trang z Web z – z CIC z còn z nhiều z trục z trặc, z chưa z đáp z ứng z được z đầy z đủ z yêu z cầu z tra zcứu z thông z tin z Đó z cũng z là z thách z thức z cho z hệ z thống z ngân z hàng z trong z việc z mở z rộng zvà z kiểm z soát z tín z dụng z cho z nền z kinh z tế.

Từ z sự z phức z tạp z trong z nội z dung, z khó z khăn z trong z việc z tiếp z cận z các z phương z pháp zQTRRTD z theo z Basel z II, z thế z nhưng z cho z đến z nay z về z phía z Ngân z hàng z Nhà z Nước z và zcác z cơ z quan z chức z năng z liên z quan z vẫn z chưa z có z văn z bản z hướng z dẫn z áp z dụng z thực z hiện zchính z thức z nào z về z các z nội z dung z QTRRTD z theo z Basel z II z mà z chỉ z là z trên z tinh z thần zhướng z đến z vận z dụng.

CHƯƠNG z 3: z GIẢI z PHÁP z TĂNG z CƯỜNG z QUẢN z TRỊ z RỦI z RO z TÍN z DỤNG z THEO z BASEL z II z TẠI z NGÂN z HÀNG z TMCP z SÀI z GÒN z - z HÀ z NỘI

z Sự z cần z thiết z và z lộ z trình z ứng z dụng z Basel z II z trong z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

z Sự z cần z thiết z phải z ứng z dụng z Basel z II z trong z QTRRTD z tại z ngân z hàng

z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội

Hiện z nay z trên z toàn z thế z giới, z việc z vận z dụng z những z nội z dung z của z Basel z II z trong zquản z trị z các z rủi z ro z của z ngân z hàng z mà z đặc z biệt z là z rủi z ro z tín z dụng z không z chỉ z ở z các znước z G10 z trong z Ủy z ban z Basel z hay z các z nước z phát z triển z mà z ngay z cả z những z nền z kinh ztế z mới z nổi, z các z quốc z gia z đang z phát z triển z của z châu z Á z trong z đó z có z Việt z Nam z cũng z đã zvà z đang z hướng z đến z vận z dụng z những z phương z pháp z tiên z tiến z này z

Với z lộ z trình z hội z nhập z theo z cam z kết z của z Việt z Nam z khi z gia z nhập z WTO z về z việc zmở z cửa z cho z phép z các z tổ z chức z nước z ngoài z được z phép z đầu z tư z hoạt z động z thì z trong z thời zgian z sắp z tới z các z ngân z hàng z nước z ngoài z sẽ z bắt z đầu z hoạt z động z mạnh z ở z thị z trường z Việt zNam z vì z đây z vẫn z được z đánh z giá z là z thị z trường z còn z sơ z khai z và z đầy z tiềm z năng z Bên zcạnh z đó, z để z hội z nhập z thì z các z ngân z hàng z nước z ta z cũng z có z thể z mở z rộng z tiếp z cận z với zthị z trường z quốc z tế z bằng z việc z mở z thêm z chi z nhánh z tại z nước z ngoài z Do z đó z danh z mục zsản z phẩm z sẽ z rất z đa z dạng z và z mức z độ z rủi z ro z cũng z tăng z lên z và z ngày z càng z phức z tạp z hơn. zVì z thế z chỉ z có z Basel z II z mới z có z thể z hạn z chế z được z rủi z ro z một z cách z toàn z diện z nhất z vừa zbảo z vệ z được z cả z ngân z hàng z và z khách z hàng z z

Việc z áp z dụng z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z theo z định z hướng z Basel z II z cũng z đem z lại z lợi z ích zđó z là z các z NH z sẽ z hoạt z động z an z toàn z hơn, z với z lượng z vốn z “đủ” z theo z thông z lệ z tiên z tiến zđể z trang z trải z các z rủi z ro z có z thể z xảy z ra z cho z các z loại z rủi z ro z chính.

Từ z những z lý z do z nêu z trên z ta z thấy z rằng z việc z ứng z dụng z những z nội z dung z của z Hiệp zước z Basel z II z trong z công z tác z QTRRTD z tại z các z ngân z hàng z thương z mại z ở z nước z ta z nói zchung z và z tại z NHTMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z nói z riêng z là z điều z vô z cùng z cần z thiết. Đầu z năm z 2017, z Ngân z hàng z Nhà z nước z đã z ban z hành z Chỉ z thị z số z 01/CT-NHNN z về ztổ z chức z thực z hiện z chính z sách z tiền z tệ z và z đảm z bảo z hoạt z động z ngân z hàng z an z toàn, z hiệu zquả z Một z trong z những z nhiệm z vụ z trọng z tâm z của z ngành z trong z năm z 2017 z là z triển z khai zĐề z án z “Cơ z cấu z lại z hệ z thống z các z tổ z chức z tín z dụng z gắn z với z xử z lý z nợ z xấu z giai z đoạn z2016-2020”, z trong z đó z tiếp z tục z nghiên z cứu, z triển z khai z chuẩn z mực z Basel z II, z tăng zcường z minh z bạch z hóa z theo z hướng z phù z hợp z với z thông z lệ z quốc z tế z Mới z đây, z Ngân zhàng z Nhà z nước z vừa z ban z hành z Thông z tư z 41/2016/TT-NHNN z quy z định z tỷ z lệ z an z toàn zvốn z (CAR) z đối z với z ngân z hàng, z chi z nhánh z NH z nước z ngoài z có z một z số z điều z chỉnh. zMột z trong z những z thay z đổi z lớn z là z CAR z giảm z từ z 9% z xuống z 8%, z nhưng z đi z kèm z là zcông z thức z tính z cũng z thay z đổi z Thay z vì z dùng z công z thức z vốn z tự z có z chia z tổng z tài z sản z“Có” z rủi z ro z theo z quy z định z tại z Thông z tư z 36/2014/TT-NHNN z thì z nay z phần z mẫu z số ztính z cả z Tổng z tài z sản z tính z theo z rủi z ro z tín z dụng, z vốn z yêu z cầu z cho z rủi z ro z hoạt z động, z và zvốn z yêu z cầu z cho z rủi z ro z thị z trường

z Lộ z trình z ứng z dụng z Basel z II z trong z QTRRTD z tại z ngân z hàng z TMCP z Sài

Tháng z 2 z năm z 2016, z 10 z ngân z hàng z được z NHNN z chỉ z định z thí z điểm z áp z dụng zquản z trị z rủi z ro z theo z Basel z II z là z BIDV, z VietinBank, z Vietcombank, z VPBank, z MB, zTechcombank, z Sacombank, z Maritime z Bank, z ACB z và z VIB z Tới z đây, z toàn z hệ z thống zđều z phải z thực z thi z theo z chuẩn z Basel z II z Theo z lộ z trình, z sau z 3 z năm z thực z hiện, z đến z cuối znăm z 2018, z các z ngân z hàng z thí z điểm z trên z sẽ z phải z đáp z ứng z các z chuẩn z mực z vốn z Basel z II ztheo z hướng z nâng z cao z Sau z đó, z NHNN z sẽ z triển z khai z áp z dụng z chuẩn z mực z này z trên ztoàn z hệ z thống z Đây z cũng z là z lý z do z khiến z ngân z hàng z SHB z cũng z đang z trên z đà z chạy z đua zđể z áp z dụng z chuẩn z mực z quốc z tế z trong z thời z gian z qua z Để z triển z khai z lộ z trình z áp z dụng z Basel z II z đáp z ứng z những z yêu z cầu z sắp z tới z của zNHNN, z từ z năm z 2016, z SHB z đã z tiến z hành z những z bước z chuẩn z bị z đầu z tiên z Năm z 2016, zSHB z đã z thành z lập z Ban z Chỉ z đạo z dự z án z Basel z II z với z thành z viên z là z các z lãnh z đạo z cấp zcao z thuộc z Hội z đồng z Quản z trị z và z Hội z đồng z Điều z hành z để z đầu z mối z triển z khai z dự zán.Việc z triển z khai z thành z công z và z hiệu z quả z dự z án z phụ z thuộc z rất z nhiều z vào z việc z dữ zliệu z phải z chính z xác, z đầy z đủ z và z sẵn z có z theo z các z yêu z cầu, z tiêu z chuẩn z của z Basel z II z Đầu znăm z 2017, z SHB z đã z đang z tiến z hành z lựa z chọn z các z nhà z thầu z có z đủ z năng z lực z chuyên zmôn z để z hỗ z trợ z triển z khai z các z tiểu z dự z án z trong z lộ z trình z Basel z II z như: z dự z án z xây z dựng zhệ z thống z khởi z tạo z khoản z vay; z dự z án z nâng z cấp z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ; z dự zán z hoàn z thiện z khung z quản z lý z rủi z ro z thị z trường; z dự z án z tính z tài z sản z có z rủi z ro z (RWA) ztheo z Basel z II… z Dự z kiến z trong z năm z 2019, z SHB z sẽ z đưa z vào z sử z dụng z chính z thức z hệ zthống z cơ z sở z dữ z liệu, z tính z toán z tự z động z tài z sản z có z rủi z ro z (RWA) z và z tỷ z lệ z an z toàn z vốn zBasel z II z (CAR) z Hệ z thống z dữ z liệu z và z công z cụ z báo z cáo z này z cũng z sẽ z giúp z nâng z cao zchất z lượng, z hiệu z quả z hoạt z động z và z quản z trị z nội z bộ z của z Ngân z hàng z

Hiện z tại, z theo z tính z toán z nội z bộ, z dựa z trên z các z tiêu z chuẩn z Basel z II, z SHB z đang zduy z trì z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z khoảng z 11,5%, z cao z hơn z so z với z mức z yêu z cầu z của z NHNN z(>=8%) z Nhờ z đó, z ngân z hàng z đã z có z nền z tảng z an z toàn z để z triển z khai z các z kế z hoạch z kinh zdoanh z mới z trong z các z năm z tới z

Thông z tư z 41 z của z NHNN z sẽ z có z hiệu z lực z thi z hành z kể z từ z ngày z 01 z tháng z 01 z năm z2020, z hiện z tại z SHB z đang z gấp z rút z thực z hiện z các z bước z chuẩn z bị z để z có z thể z áp z dụng zBasel z II z trong z quản z trị z rủi z ro z của z ngân z hàng.

z Định z hướng z tăng z cường z QTRRTD z theo z Hiệp z ước z Basel z II z của

z Định z hướng z chung

Định z hướng z chiến z lược z của z SHB z là z trở z thành z một z trong z những z ngân z hàng z bán zlẻ z hàng z đầu z Việt z Nam z Từ z đó, z các z chiến z lược z được z ngân z hàng z đặt z ra z bao z gồm:

• z Duy z trì z tình z trạng z tài z chính z ở z mức z độ z an z toàn z cao, z tối z ưu z hóa z việc z sử z dụng zvốn z cổ z đông: z đảm z bảo z quyền z lợi z của z khách z hàng, z ngân z hàng z và z cổ z đông; z

• z Tăng z trưởng z cao z bằng z cách z tạo z nên z sự z khác z biệt z trên z cơ z sở z hiểu z biết z nhu z cầu zkhách z hàng z và z hướng z tới z khách z hàng; z

• z Xây z dựng z hệ z thống z quản z lý z rủi z ro z đồng z bộ, z hiệu z quả z và z chuyên z nghiệp z để zđảm z bảo z cho z sự z tăng z trưởng z được z bền z vững; z

• z Có z chiến z lược z chuẩn z bị z và z đào z tạo z nguồn z nhân z lực z chuyên z nghiệp; z

SHB z nhận z định z trong z thời z gian z sắp z tới z vẫn z là z thời z gian z khó z khăn z cho z hệ z thống zngân z hàng z Việt z Nam z do z tình z hình z kinh z tế, z chính z trị z thế z giới z sẽ z có z nhiều z biến z động, znền z kinh z tế z Việt z Nam z vẫn z còn z tiềm z ẩn z một z số z yếu z tố z rủi z ro, z thách z thức z Những z yếu ztố z khó z khăn z trong z như z lạm z phát z tăng z cao, z những z biến z động z về z tỷ z giá, z biến z động z giá zvàng, z nhập z siêu nếu z không z được z kiểm z soát z có z khả z năng z sẽ z tiếp z tục z ảnh z hưởng z đến ztăng z trưởng z và z ổn z định z kinh z tế z Do z vậy z SHB z xác z định z chiến z lược z hoạt z động z trong z10 z năm z tới z xoay z quanh z các z mục z tiêu: z tăng z trưởng z nhanh z trên z cơ z sở z kiểm z soát z tốt z rủi zro z để z đảm z bảo z an z toàn, z tăng z cường z năng z lực z quản z trị z và z phát z triển z nguồn z nhân z lực zchất z lượng z cao z Cụ z thể, z SHB z phấn z đấu z nâng z chỉ z tiêu z hoạt z động z bao z gồm: z tổng z tài zsản, z huy z động z từ z khách z hàng, z dư z nợ z cho z vay z và z lợi z nhuận z lên z gấp z 1,5 z đến z 2 z lần z so zvới z năm z liền z kề z trước z đó z Đi z đôi z với z tăng z trưởng z nhanh, z mục z tiêu z bảo z toàn z và z sử zdụng z vốn z hiệu z quả z nhằm z gia z tăng z lợi z ích z cho z cổ z đông z cũng z được z SHB z rất z chú ztrọng, z các z chỉ z số z tài z chính z chủ z yếu z như z ROE z phấn z đấu z đạt z mức z 20%, z ROA z đạt z mức z2% z Để z hoàn z thành z mục z tiêu z trên, z SHB z đã z lên z kế z hoạch z cụ z thể z cho z năm z tài z chính z2017 z Đầu z tiên z là z nâng z cao z chất z lượng z và z đa z dạng z hóa z các z sản z phẩm z huy z động, z tín zdụng z và z dịch z vụ z Mục z đích z của z đa z dạng z hóa z các z hình z thức z huy z động z vốn z là z nhằm zduy z trì z và z mở z rộng z thị z phần, z đảm z bảo z thanh z khoản z cho z ngân z hàng z trong z năm z 2017 zvà z các z năm z tiếp z theo z Trong z năm z tới z đây, z SHB z tập z trung z mở z rộng z tín z dụng, z tập ztrung z vốn z cho z vay z đối z với z các z doanh z nghiệp z vừa z và z nhỏ z hoạt z động z trong z lĩnh z vực zsản z xuất z kinh z doanh z hàng z xuất z khẩu z và z các z mặt z hàng z thiết z yếu z phục z vụ z đời z sống. zBên z cạnh z đó, z ngân z hàng z vẫn z chú z trọng z công z tác z phát z triển z sản z phẩm z dịch z vụ z liên zquan z đến z tín z dụng z và z sản z phẩm z dịch z vụ z phi z tín z dụng z nhằm z nâng z cao z tỷ z lệ z nguồn z thu ztừ z hoạt z động z dịch z vụ z của z SHB, z tập z trung z phát z triển z các z sản z phẩm z mới z đa z dạng, z độc zđáo z đặc z biệt z là z những z sản z phẩm z dịch z vụ z công z nghệ z cao, z qua z internet, z qua z điện z thoại zdi z động z Bên z cạnh z đó, z SHB z tiếp z tục z đẩy z mạnh z việc z hoàn z thiện z bộ z máy z tổ z chức z và zcác z định z chế z tài z chính, z sửa z đổi, z bổ z sung z các z quy z trình z quy z chế z nội z bộ z theo z hướng zquy z trình z hóa, z cụ z thể z hóa z nhằm z tạo z hành z lang z pháp z lý z và z điều z kiện z ổn z định z cho z việc zphát z triển z hoạt z động z kinh z doanh z của z Ngân z hàng, z tập z trung z hoàn z thiện z các z thể z chế zthuộc z lĩnh z vực z phòng z chống z rủi z ro, z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ, z cơ z chế z tài zchính, z mua z sắm z hàng z hóa z và z dịch z vụ.

z Định z hướng z tăng z cường z QTRRTD z theo z Hiệp z ước z Basel z II

Trong z thời z gian z tới, z SHB z sẽ z cải z tiến z liên z tục, z mạnh z mẽ z mô z hình z quản z trị z rủi z ro ztập z trung, z hướng z tới z xây z dựng z nền z tảng z quản z trị z rủi z ro z hiện z đại, z tiệm z cận z với z thông zlệ z quốc z tế z Basel z II z nhằm z chủ z động z cảnh z báo z sớm, z giám z sát, z giảm z thiểu z các z rủi z ro z do ztình z hình z kinh z tế z vĩ z mô z trong z nước, z quốc z tế z mang z lại, z cũng z như z kiểm z soát z chặt z chẽ zcác z loại z rủi z ro z thanh z khoản, z lãi z suất, z thị z trường, z hoạt z động z … z SHB z xúc z tiến z triển zkhai z các z bước z đi z cụ z thể, z tiến z tới z Basel z II z trong z giai z đoạn z 2016 z – z 2020 z Chiến z lược zquản z trị z rủi z ro z của z SHB z được z cấu z trúc, z gắn z chặt z với z từng z phân z khúc z kinh z doanh z của zngân z hàng, z đảm z bảo z công z tác z quản z trị z rủi z ro z được z cập z nhật z và z đáp z ứng z tốt z hơn z nhu zcầu z phát z triển z kinh z doanh z

z Giải z pháp z tăng z cường z QTRRTD z theo z Basel z II z tại z NHTMCP z Sài z Gòn z -

z Tăng z trưởng z vốn z bên z vững z để z đảm z bảo z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu

Như z khuyến z nghị z của z Ủy z ban z Basel, z các z NHTM, z tự z thân, z cần z chủ z động z thực zhiện z các z giải z pháp z liên z quan z đến z mức z độ z đủ z vốn z Theo z đó, z các z NHTM z Việt z Nam znói z chung z và z SHB z nói z riêng z cần z đảm z bảo z an z toàn z vốn z tối z thiểu z theo z Basel z II z Cụ z thể znhư z sau:

- z Ngân z hàng z cần z xây z dựng z chiến z lược z tăng z vốn z đi z kèm z với z sử z dụng z vốn z hợp z lý zđể z đảm z bảo z sự z phát z triển z vốn z bền z vững z và z giảm z bị z áp z lực z về z cổ z tức z đối z với z các z cổ zđông z do z tăng z vốn z một z cách z ồ z ạt z nhưng z chưa z có z kế z họach z sử z dụng z cụ z thể, z hiệu z quả z

- z Cân z nhắc, z chọn z lựa z cổ z đông z chiến z lược z trong z và z ngoài z nước z để z bán z cổ z phiếu zdo z phát z hành z trên z cơ z sở z hợp z tác z đôi z bên z cùng z có z lợi z góp z phần z tận z dụng, z học z hỏi zkinh z nghiệm z quản z lý z công z nghệ… z để z nâng z cao z uy z tín z và z thương z hiệu z ngân z hàng. zSHB z cũng z cần z lựa z chọn z các z cổ z đông z chiến z lược z là z các z NHTM z đã z áp z dụng z các z kỹ zthuật z của z Basel z II z

- z SHB z cần z chuẩn z bị z tiềm z lực z tài z chính z để z sẵn z sàng z áp z dụng z các z quy z định z về z an ztoàn z vốn z mới z theo z quy z chuẩn z Basel z II z Cụ z thể, z cần z có z chiến z lược z thực z hiện z các z nội zdung: z (i) z đảm z bảo z phát z triển z đủ z vốn z tự z có z thực z theo z quy z chuẩn z Basel z II; z (ii) z từng zbước z hình z thành z tấm z đệm z vốn z chống z rủi z ro z chu z kỳ z kinh z tế z và z tấm z đệm z vốn z chống zrủi z ro z hệ z thống z từ z sự z liên z thông z của z các z thị z trường.

- z Bên z cạnh z phát z hành z cổ z phiếu, z kế z hoạch z tăng z vốn z cũng z nên z quan z tâm z đến z vấn zđề z phát z hành z trái z phiếu z chuyển z đổi z thành z cổ z phiếu z theo z từng z lộ z trình, z vừa z tạo z cho zngân z hàng z có z nguồn z vốn z ổn z định z lâu z dài z để z mở z rộng z quy z mô z kinh z doanh z vừa z làm zgiảm z áp z lực z chi z trả z cổ z tức z cho z cổ z đông z

- z Ngân z hàng z cần z có z tầm z nhìn z chiến z lược z trong z cân z đối z quyền z lợi z giữa z cổ z đông zlớn z thường z là z HÐQT z và z cổ z đông z nhỏ z để z tạo z uy z tín z và z lòng z tin z của z nhà z đầu z tư z

- z Nghiên z cứu z phương z án z sáp z nhập, z mua z lại z ngân z hàng, z các z tổ z chức z tài z chính z để zcó z thể z chủ z động z khi z đóng z vai z trò z là z ngân z hàng z mua z để z có z sự z chuẩn z bị z hiệu z quả. zSHB z không z chỉ z xây z dựng z việc z đủ z vốn z dựa z trên z hệ z số z an z toàn z vốn z tối z thiểu z mà z còn ztính z đến z việc z tăng z vốn z phù z hợp z tốc z độ z gia z tăng z tài z sản z của z ngân z hàng z trong z giai zđoạn z kinh z tế z ở z chu z kỳ z thịnh z vượng.

z Phòng z ngừa z và z kiểm z soát z rủi z ro

Theo z Hiệp z ước z Basel z II, z các z NHTM z phải z xây z dựng z các z quy z chế, z quy z trình zquản z lý z rủi z ro z nội z bộ, z kèm z theo z một z bộ z máy z kiểm z soát z và z quản z lý z rủi z ro z bao z gồm z ủy zban z quản z lý z rủi z ro z của z hội z đồng z quản z trị, z khối z quản z trị z rủi z ro z của z ban z điều z hành. zNhiều z ngân z hàng z trên z thế z giới z thiết z lập z một z cơ z chế z phòng z thủ z rủi z ro z bao z gồm z ba zphòng z tuyến: z z phòng z tuyến z thứ z nhất z là z các z đơn z vị z và z cán z bộ z kinh z doanh, z phòng ztuyến z thứ z hai z là z các z đơn z vị z thuộc z ủy z ban z và z khối z quản z lý z rủi z ro, z và z phòng z tuyến z thứ zba z gồm z ban z kiểm z soát z và z kiểm z toán z nội z bộ z Các z loại z rủi z ro z khi z thâm z nhập z vào z ngân zhàng z sẽ z phải z đụng z phải z các z phòng z tuyến z này z và z được z kiểm z soát z và z xử z lý z trước z khi ztrở z thành z thiệt z hại z Để z thực z hiện z được z yêu z cầu z này, z SHB z cần z thực z hiện z lần z lượt z các znhiệm z vụ z sau:

3.3.2.1 z Cải z tiến z quy z trình z quản z trị z rủi z ro

Hoàn z thiện z bộ z máy z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z từ z Hội z sở z chính z đến z các z chi z nhánh zvới z sự z phân z cấp z rõ z ràng z về z mức z phán z quyết, z chức z năng z nhiệm z vụ z của z từng z bộ z phận, zđồng z thời z xây z dựng z các z chính z sách z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng, z chính z sách z phân z bổ z tín zdụng, z chính z sách z khách z hàng, z xây z dựng z danh z mục z đầu z tư z … z

Chuẩn z hóa z các z quy z trình z nghiệp z vụ z trong z đó z có z các z quy z trình z nghiệp z vụ z tín zdụng z theo z tiêu z chuẩn z quốc z tế.

Chuyển z đổi z mô z hình z quản z lý z theo z chiều z ngang z sang z mô z hình z theo z chiều z dọc. zTheo z mô z hình z này, z các z nghiệp z vụ z kinh z doanh z chính, z trong z đó z có z hoạt z động z cấp z tín zdụng, z được z quản z lý z tập z trung z tại z Hội z sở z chính, z các z chi z nhánh z chủ z yếu z làm z chức znăng z bán z hàng z

Phân z tách z bộ z phận z tín z dụng z thành z các z bộ z phận z chuyên z môn z khác z nhau z như zquan z hệ z khách z hàng z (tập z trung z chủ z yếu z vào z hoạt z động z tiếp z thị, z tiếp z xúc z khách z hàng, zkhởi z tạo z tín z dụng), z bộ z phận z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z (thực z hiện z thẩm z định z tín z dụng zđộc z lập z và z ra z các z ý z kiến z về z cấp z tín z dụng z cũng z như z giám z sát z quá z trình z thực z hiện z các zquyết z định z tín z dụng z của z bộ z phận z quan z hệ z khách z hàng), z bộ z phận z tác z nghiệp z (thực zhiện z lưu z trữ z hồ z sơ, z nhập z hệ z thống z máy z tính z và z quản z lý z khoản z vay…) z để z phân z định zrõ z chức z năng z đề z xuất z và z thẩm z định z tín z dụng z nhằm z đảm z bảo z tính z khách z quan z trong zhoạt z động z cấp z tín z dụng z Cách z thức z này z sẽ z giúp z cho z Ngân z hàng z hạn z chế z được z các z rủi zro z phát z sinh z liên z quan z đến z vấn z đề z đạo z đức z của z cán z bộ z Như z vậy, z quá z trình z đánh z giá zrủi z ro z tín z dụng z được z thực z hiện z một z cách z tổng z thể, z liên z tục z trước, z trong z và z sau z khi zcho z vay, z nâng z cao z hiệu z quả z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng, z khắc z phục z được z tình z trạng zkhông z kịp z thời z khi z chỉ z sử z dụng z một z cơ z chế z hậu z kiểm z của z kiểm z tra z nội z bộ.

3.3.2.2 z Nâng z cao z chất z lượng z thẩm z định z và z phân z tích z tín z dụng z

Xu z hướng z hiện z nay, z quy z mô z vốn z cho z vay z mỗi z hợp z đồng z tín z dụng, z mỗi z khách zhàng z ngày z càng z lớn z Các z dự z án z vay z vốn z có z mục z đích z đa z dạng z hơn z Lĩnh z vực z kinh zdoanh z phức z tạp z hơn z và z thị z trường z diễn z biến z thất z thường z hơn, z tính z cạnh z tranh z cao zhơn z Do z đó, z công z tác z thẩm z định z lại z càng z quan z trọng z hơn z trước z khi z ra z quyết z định z cho zvay z Nếu z làm z tốt z được z công z tác z này z sẽ z tạo z điều z kiện z cho z các z khách z hàng z gặp z khó zkhăn z về z tài z sản z thế z chấp z nhưng z có z phương z án z sản z xuất z kinh z doanh z hiệu z quả z có z thể zvay z được z vốn z ngân z hàng z Còn z ngân z hàng z thì z có z thể z chủ z động z trong z việc z ngăn z chặn znhững z dự z án z tồi z và z tài z trợ z cho z những z dự z án z tốt z một z cách z có z hiệu z quả z

Trong z quá z trình z thẩm z định z cần z tập z trung z phân z tích z các z vấn z đề z trọng z tâm z sau zđây:

- z Năng z lực z pháp z lý z của z khách z hàng: z Căn z cứ z để z đánh z giá z về z năng z lực z pháp z lý zcủa z khách z hàng z là z các z giấy z tờ z chứng z nhận z về z tư z cách z pháp z nhân z hoặc z thể z nhân z như zgiấy z phép z thành z lập, z đăng z ký z kinh z doanh, z mã z số z thuế, z điều z lệ z hoạt z động, z người z đại zdiện z pháp z luật z của z doanh z nghiệp, z chứng z minh z nhân z dân, z sổ z hộ z khẩu…

- z Hiệu z quả z của z phương z án z vay z vốn z và z khả z năng z trả z nợ: z Một z dự z án, z kế z hoạch zsản z xuất z kinh z doanh z có z tính z khả z thi z hay z không z sẽ z quyết z định z sự z thành z công z hay z thất zbại z của z doanh z nghiệp z và z ngân z hàng z bỏ z vốn z cho z vay z Hiệu z quả z của z phương z án z có z thể zđược z phản z ánh z thông z qua z một z số z chỉ z tiêu z như: z NPV, z IRR, z PI, z PP, z doanh z thu, z lợi znhuận z và z tính z khả z thi z của z phương z án.

- z Phân z tích z và z dự z báo z ảnh z hưởng z của z môi z trường z kinh z doanh z đến z phương z án zvay z vốn z - z trả z nợ z của z khách z hàng, z nguồn z cung z nguyên z vật z liệu z đầu z vào, z khả z năng ztiêu z thụ z sản z phẩm z đầu z ra, z khả z năng z cạnh z tranh z của z đối z thủ, z tình z hình z kinh z tế z trong znước z hàng z loạt z các z vấn z đề z này z đều z ảnh z hưởng z rất z lớn z tới z phương z án z kinh z doanh zcủa z khách z hàng.

- z Đánh z giá z các z bảo z đảm z tiền z vay: z Các z đảm z bảo z tiền z vay z là z nguồn z thu z nợ z dự zphòng z trong z trường z hợp z kế z hoạch z trả z nợ z của z khách z hàng z không z thực z hiện z được z Nội zdung z thẩm z định z phải z kiểm z tra z thủ z tục z hồ z sơ z pháp z lý, z giấy z tờ z sở z hữu, z quản z lý, z sử zdụng, z tài z sản z bảo z đảm z có z phải z của z bên z thế z chấp/cầm z cố z hay z không? z tài z sản z có z đang ztranh z chấp z hay z không? z tài z sản z có z được z phép z giao z dịch z hay z không? z tài z sản z đã z mua zbảo z hiểm z chưa? z (trong z trường z hợp z pháp z luật z có z yêu z cầu), z tài z sản z có z khả z năng z thanh zkhoản z không? z tài z sản z có z dễ z bảo z quản z không? Để z làm z tốt z công z việc z phân z tích z và z thẩm z định z khách z hàng z và z phương z án z vốn zvay, z cán z bộ z tín z dụng z phải z nắm z được:

- z Những z kiến z thức z cơ z bản z về z thực z trạng z và z các z vấn z đề z đang z xảy z ra z trong z các zngành z hàng, z mặt z hàng, z lĩnh z vực z kinh z doanh, z dịch z vụ z mà z ngân z hàng z đang z cho z vay.

- z Các z chỉ z số z kinh z tế z vĩ z mô z cơ z bản z của z đất z nước z trong z thời z gian z đầu z tư z vốn znhư: z tốc z độ z tăng z trưởng z kinh z tế z GDP z và z GNP, z tỷ z lệ z lạm z phát, z lãi z suất z cho z vay, z cán zcân z thanh z toán z và z cán z cân z thương z mại, z tỷ z giá z hối z đoái…

- z Sự z thay z đổi z của z hệ z thống z pháp z luật, z chính z sách z vĩ z mô z trong z thời z gian z cho zvay.

Từ z các z thông z tin z trên, z cán z bộ z tín z dụng z rút z ra z nhận z xét, z đánh z giá z khả z năng z thích zứng z của z khách z hàng z đối z với z những z điều z kiện z nói z trên, z đặc z biệt z là z sự z cạnh z tranh z kỹ zthuật, z công z nghệ z mới; z nhu z cầu z mới z về z sản z phẩm z và z thị z trường z sẽ z biến z đổi z theo z môi ztrường z kinh z tế, z chính z trị, z xã z hội z ngày z càng z phát z triển z Ngoài z ra z cần z phải z áp z dụng zcông z nghệ z phần z mềm z và z thẩm z định z dự z án, z trên z cơ z sở z đó z đưa z ra z các z kết z quả z chính zxác z và z nhanh z chóng.

Thẩm z định z dự z án z có z nhiều z lĩnh z vực z khác z nhau, z cán z bộ z làm z công z tác z thẩm z định zcần z tham z khảo z và z tìm z hiểu z các z thông z tin z về z các z dự z án z cùng z lĩnh z vực z đầu z tư z để z đưa zra z các z nhận z định z chính z xác z Trong z quá z trình z thẩm z định z dự z án z cần z thẩm z định z uy z tín, zkhả z năng z tài z chính z của z khách z hàng z Trong z thực z tế, z còn z nhiều z khách z hàng z cung z cấp zthông z tin z sai z sự z thật, z trong z khi z công z tác z thẩm z định z này z chủ z yếu z dựa z trên z báo z cáo z tài zchính z của z khách z hàng z Thẩm z định z tài z chính z giúp z cho z ngân z hàng z đánh z giá z đúng z thực ztrạng z tài z chính z của z khách z hàng z trước z khi z có z quyết z định z đầu z tư, z chẳng z hạn z chỉ z xét zduyệt z cho z vay z đối z với z các z dự z án z khả z thi z và z khách z hàng z có z đủ z nguồn z vốn z tự z có z tham zgia z như z cam z kết… z sẽ z hạn z chế z được z rủi z ro z trong z hoạt z động z tín z dụng z Để z đánh z giá ztính z hiệu z quả z của z dự z án, z trong z quá z trình z thẩm z định z cần z đánh z giá z dự z án z trên z phương zán z động, z các z tình z huống z có z thể z xảy z ra, z trên z cơ z sở z đó z so z sánh z và z đánh z giá z độ z nhạy zcủa z dự z án z đó z để z xem z xét z quyết z định z cho z vay z Thẩm z định z dự z án z đồng z thời z cũng z là z tư zvấn z cho z khách z hàng z trong z việc z vay z vốn z làm z sao z cho z đồng z vốn z phát z huy z hiệu z quả zcao z nhất z Thẩm z định z dự z án z không z chỉ z thẩm z định z khi z cho z vay z mà z cần z tái z thẩm z định zsau z cho z vay z để z đánh z giá z hiệu z quả z của z dự z án z đã z đầu z tư, z từ z đó z rút z ra z những z kinh znghiệm z cho z việc z thực z hiện z các z dự z án z sau z được z tốt z hơn.

3.3.2.3 z Quản z lý, z giám z sát z và z kiểm z soát z chặt z chẽ z quá z trình z giải z ngân z và z sau z khi z cho z vay z

Tăng z cường z giám z sát z việc z sử z dụng z vốn z vay z và z các z luồng z tiền z thanh z toán z của zkhách z hàng z Đây z là z một z nội z dung z rất z quan z trọng z ảnh z hưởng z đến z chất z lượng z của z hoạt zđộng z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng, z giúp z phát z hiện z và z ngăn z ngừa z sớm z các z rủi z ro z có z thể zphát z sinh. Định z kỳ z sáu z tháng z hoặc z một z năm, z cán z bộ z tín z dụng z đề z nghị z tất z cả z khách z hàng zcung z cấp z báo z cáo z tài z chính z mới z nhất, z phân z tích, z đánh z giá z lại z tình z hình z tài z chính z của zkhách z hàng, z so z sánh z với z kỳ z hoạt z động z trước z Trong z trường z hợp z xảy z ra z các z sự z kiện zcó z ảnh z hưởng z xấu z tới z điều z kiện z tài z chính z hoặc z hoạt z động z của z khách z hàng, z cần z tiến zhành z rà z soát, z tìm z biện z pháp z giúp z đỡ z khách z hàng z giải z quyết z tình z trạng z khó z khăn, ztránh z để z khó z khăn z của z khách z hàng z làm z ảnh z hưởng z đến z nguồn z trả z nợ z ngân z hàng. Kiểm z tra z tình z hình z sử z dụng z vốn z vay z thường z xuyên, z chậm z nhất z là z 1 z tuần z sau zkhi z phát z sinh z khoản z vay z và z định z kỳ z 3 z tháng z một z lần z với z các z khoản z vay z ngắn z hạn z và z6 z tháng z 1 z lần z với z các z khoản z vay z trung z dài z hạn z Xác z định z khách z hàng z sử z dụng z vốn zvay z đúng z mục z đích z như z đã z thoả z thuận z tại z Hợp z đồng z tín z dụng; z giá z trị z tài z sản z hình zthành z bằng z vốn z vay, z giá z trị z đầu z tư z hàng z hóa z thực z tế z có z cân z đối z với z giá z trị z vốn z vay zđã z phát; z khách z hàng z có z vi z phạm z các z cam z kết z tại z Hợp z đồng z tín z dụng, z có z báo z cáo zngân z hàng z trung z thực; z các z dấu z hiệu z bất z thường z khác z liên z quan z đến z tình z hình z tài zchính z và z phi z tài z chính z Cán z bộ z tín z dụng z cũng z cần z quan z tâm z đến z nguồn z tiền z thanh ztoán z của z khách z hàng, z yêu z cầu z khách z hàng, z chủ z đầu z tư, z người z mua z thanh z toán zchuyển z khoản z về z tài z khoản z khách z hàng z tại z SHB z để z trả z nợ z tiền z vay, z không z cho z rút ztiền z mặt.

Thăm z thực z địa z khách z hàng: z Để z có z một z bức z tranh z rõ z ràng z về z tình z hình z hoạt zđộng z của z khách z hàng z thì z việc z phân z tích z báo z cáo z tài z chính z là z chưa z đủ z mà z cán z bộ z tín zdụng z cần z phải z thường z xuyên z đi z thực z địa z khách z hàng

z Bù z đắp z tổn z thất z khi z rủi z ro z xảy z ra

Tăng z cường z hiệu z quả z xử z lý z nợ z có z vấn z đề z là z một z trong z những z biện z pháp z quan ztrọng z nhằm z hạn z chế z tối z đa z những z khoản z thiệt z hại z đã z xảy z ra z Việc z xử z lý z nợ z quá z hạn zcần z có z biện z pháp z cụ z thể z như z kiểm z tra z lại z toàn z bộ z hồ z sơ z để z đảm z bảo z về z mặt z pháp z lý, zkiểm z tra z tình z hình z tài z chính, z tình z hình z hoạt z động z sản z xuất z kinh z doanh z của z khách zhàng, z đánh z giá z lại z tài z sản z đảm z bảo z từ z đó z phân z tích z nguyên z nhân z nợ z quá z hạn, z tìm zbiện z pháp z tháo z gỡ z hoặc z đưa z khoản z nợ z ra z xử z lý.

Trường z hợp z phát z sinh z nợ z quá z hạn z có z tính z chất z tạm z thời, z hoạt z động z sản z xuất zkinh z doanh z gặp z khó z khăn z trong z một z giai z đoạn z nhất z định z nhưng z SHB z đánh z giá z là z có zkhả z năng z khắc z phục z thì z SHB z có z thể z xem z xét z cho z vay z thêm z hoặc z có z thể z cơ z cấu z lại z nợ zđể z khách z hàng z khắc z phục z khó z khăn z trước z mắt, z khôi z phục z hoạt z động z sản z xuất z kinh zdoanh z trở z về z bình z thường z Để z thực z hiện z việc z cơ z cấu z lại z nợ z cho z khách z hàng z đòi z hỏi zSHB z phải z giám z sát z chặt z chẽ z các z khoản z nợ z và z hoạt z động z của z khách z hàng z sau z khi z cơ zcấu.

Trường z hợp z phát z sinh z nợ z quá z hạn z do z khách z hàng z khó z khăn z về z tài z chính, z kinh zdoanh z thua z lỗ, z khó z khắc z phục, z nợ z quá z hạn z chưa z xác z định z được z nguồn z trả, z SHB z cần zquản z lý z chặt z chẽ z khoản z vay z và z khách z hàng z trên z như z sau:

+ z Nếu z khoản z vay z có z tài z sản z bảo z đảm:

SHB z cần z rà z soát z lại z tài z sản z bảo z đảm, z đánh z giá z lại z tài z sản, z hồ z sơ z pháp z lý z để z có zthể z phát z mại z tài z sản z thu z hồi z vốn z Phối z hợp z cùng z với z Chính z quyền z địa z phương, z các zcơ z quan z hữu z quan z cho z tiến z hành z thanh z lý, z phát z mại z các z tài z sản z bảo z đảm z cho z vay z để zthu z hồi z vốn.

+ z Nếu z khoản z vay z không z có z tài z sản z bảo z đảm:

Trong z trường z hợp z này z cần z kiểm z soát z chặt z chẽ z nguồn z tài z chính z của z khách z hàng, zcác z khoản z phải z thu, z các z hợp z đồng z khách z hàng z đã z thực z hiện, z tiến z độ z thanh z toán, zkiểm z tra z công z nợ z của z khách z hàng, z yêu z cầu z khách z hàng z có z Biên z bản z thương z thảo zhoặc z ký z phụ z lục z hợp z đồng z về z việc z người z mua z hàng z cam z kết z thanh z toán z chuyển zkhoản z về z tài z khoản z của z khách z hàng z tại z SHB z Tư z vấn z cho z khách z hàng z bán z bớt z tài z sản zkhông z phát z huy z hiệu z quả, z không z cần z sử z dụng z để z trả z nợ z tiền z vay. Đối z với z khách z hàng z là z cá z nhân: z kết z hợp z với z cơ z quan z công z tác, z vận z động z gia zđình z thu z xếp z nguồn z để z trả z nợ. Đối z với z những z khoản z nợ z không z thu z hồi z được z và z có z tài z sản z đảm z bảo, z nếu z SHB zkhông z tự z xử z lý z được, z SHB z sẽ z chuyển z giao z toàn z bộ z khoản z nợ z cùng z với z tài z sản z cho zcác z công z ty z mua z bán z nợ z để z công z ty z này z thực z hiện z các z hoạt z động z bán z nợ z và z số z tiền zthu z được z sau z khi z đã z trừ z đi z các z khoản z chi z phí z sẽ z chuyển z về z cho z SHB z Công z ty z mua zbán z nợ z hoạt z động z như z một z công z ty z độc z lập z và z không z phụ z thuộc z vào z SHB z

Hiện z nay, z trong z quan z hệ z kinh z tế, z việc z khởi z kiện z ra z tòa z chưa z thành z thói z quen zđối z với z mọi z người, z trong z nền z kinh z tế z thị z trường z chúng z ta z cần z quen z dần z với z việc z giải zquyết z các z vụ z việc z kinh z tế z qua z tòa z án z kinh z tế z Việc z khởi z kiện z ra z tòa z sẽ z có z tác z dụng zđối z với z các z khách z hàng z không z có z thiện z chí z trong z việc z thực z hiện z nghĩa z vụ z trả z nợ. Việc z xử z lý z dự z phòng z rủi z ro z là z chuyện z nội z bộ z của z ngân z hàng, z không z được z tiết zlộ z thông z tin z cho z khách z hàng z biết z về z việc z xử z lý z rủi z ro z để z tránh z hiện z tượng z khách zhàng z biết z chây z ỳ, z không z trả z Các z khoản z nợ z đã z được z trích z lập z dự z phòng z vẫn z cần z phải ztheo z dõi z thường z xuyên, z đưa z ra z các z biện z pháp z xử z lý z nhằm z tận z thu z để z tăng z thêm z lợi znhuận.

z Nâng z cao z vai z trò z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ

Công z tác z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ z trong z hoạt z động z tín z dụng z là z vô z cùng z quan ztrọng, z thông z qua z hoạt z động z kiểm z soát z có z thể z phát z hiện, z ngăn z ngừa z và z chấn z chỉnh znhững z sai z sót z trong z quá z trình z thực z hiện z nghiệp z vụ z tín z dụng z Bên z cạnh z đó, z hoạt z động zkiểm z soát z cũng z phát z hiện, z ngăn z ngừa z những z rủi z ro z do z đạo z đức z cán z bộ z tín z dụng z gây zra z Để z nâng z cao z vai z trò z của z công z tác z kiểm z soát z nhằm z hạn z chế z RRTD z theo z yêu z cầu zcủa z chuẩn z mực z Basel z II, z ngân z hàng z SHB z cần z thực z hiện z một z số z biện z pháp z như z sau: z Trong z thực z hiện z quy z trình z tín z dụng z cần z tuân z thủ z đúng z quy z trình, z việc z xét z duyệt zcho z vay z phải z đảm z bảo z khả z năng z thu z hồi z vốn z Thông z thường z cán z bộ z tín z dụng z phải zkiểm z tra z trước, z trong z và z sau z khi z cho z vay z

+ z Kiểm z tra z trước z khi z cho z vay: z kiểm z tra z các z điều z kiện z vay z vốn z của z khách z hàng znhư z hồ z sơ z pháp z lý, z tình z hình z tài z chính, z nhu z cầu z vay z

+ z Kiểm z tra z trong z khi z cho z vay z giúp z cho z cán z bộ z tín z dụng z cho z vay z đúng z đối ztượng, z nhu z cầu z vay z của z khách z hàng, z việc z kiểm z tra z trên z thông z thường z dựa z trên z các zhóa z đơn z tài z chính, z hợp z đồng z kinh z tế, z

+ z Kiểm z tra z sau z khi z cho z vay: z Sau z khi z giải z ngân, z SHB z cần z yêu z cầu z các z cán z bộ ztín z dụng z của z mình z kiểm z tra z thường z xuyên z xem z khách z hàng z có z sử z dụng z tiền z vay zđúng z mục z đích z đề z nghị z vay z hay z không, z thường z kiểm z tra z thực z tế z tài z sản z sau z khi z vay zđể z tránh z việc z khách z hàng z ký z hợp z đồng z và z hóa z đơn z khống z để z chuyển z tiền z vào z tài zkhoản z của z người z thụ z hưởng z rồi z rút z tiền z mặt, z không z có z tài z sản z thực z tế z

Ngoài z ra z trong z quá z trình z cho z vay, z SHB z cần z phải z thường z xuyên z kiểm z tra z tình zhình z hoạt z động z sản z xuất z kinh z doanh z của z khách z hàng, z việc z kiểm z tra z có z thể z định z kỳ zhay z đột z xuất z Cần z không z ngừng z hoàn z thiện z và z đổi z mới z phương z pháp z kiểm z tra, z áp zdụng z linh z hoạt z các z biện z pháp z kiểm z tra z tuỳ z thuộc z vào z từng z thời z điểm, z từng z đối z tượng zvà z mục z đích z của z đợt z kiểm z tra z Đối z với z những z khách z hàng z là z doanh z nghiệp z vay z lần zđầu z hay z khách z hàng z cá z nhân z vay z lớn z đều z phải z thông z qua z hội z đồng z tín z dụng, z qua z đó zsàng z lọc z lựa z chọn z khách z hàng z có z khả z năng z tài z chính, z kinh z doanh z hiệu z quả z để z hạn zchế z rủi z ro z

Tổ z chức z thực z hiện z và z nâng z cao z năng z lực z của z hệ z thống z kiểm z soát z trong z quy ztrình z hoạt z động z tín z dụng z và z hệ z thống z kiểm z toán z nội z bộ, z đảm z bảo z tính z độc z lập z của z bộ zphận z kiểm z toán z nội z bộ z Đặc z biệt z chú z ý z đến z quy z chế z kiểm z soát z và z phòng z ngừa z rủi z ro zchặt z chẽ z trong z nội z bộ z NHTM, z có z tính z đến z các z yếu z tố z cạnh z tranh, z tự z do z hóa z các z giao zdịch z tài z chính, z ngân z hàng z Tăng z cường z giám z sát z sử z dụng z vốn z vay z và z các z luồng z tiền zthanh z toán z của z khách z hàng, z cụ z thể z là: z Đối z với z vốn z vay: z Trong z quá z trình z xét z duyệt z cho z vay, z việc z kiểm z tra z trước z khi zcho z vay z là z việc z cần z thiết, z tuy z nhiên, z sau z khi z phát z tiền z vay z ngân z hàng z SHB z cũng z cần zkiểm z tra z việc z sử z dụng z tiền z vay, z kiểm z tra z xem z khách z hàng z có z sử z dụng z đúng z mục zđích z vay z vốn z hay z không z SHB z cũng z cần z hạn z chế z cho z vay z tiền z mặt, z chỉ z cho z vay znhững z khoản z bắt z buộc z như z tiền z lương, z vật z tư z nhỏ z lẻ, z đối z với z vật z liệu z chính z như z sắt zthép, z xi z măng z yêu z cầu z khách z hàng z vay z chuyển z khoản, z trả z thẳng z cho z người z thụ zhưởng z Đối z với z thanh z toán: z Bên z cạnh z việc z kiểm z tra z vốn z vay, z cán z bộ z tín z dụng z SHB zcũng z cần z quan z tâm z đến z nguồn z tiền z thanh z toán z của z khách z hàng, z yêu z cầu z khách z hàng, zchủ z đầu z tư, z người z mua z khi z thanh z toán z chuyển z khoản z về z tài z khoản z khách z hàng z tại zSHB z để z trả z nợ z tiền z vay, z không z cho z rút z tiền z mặt z Các z cán z bộ z tín z dụng z SHB z cũng z nên zkiểm z soát z tiền z gửi z của z khách z hàng z và z việc z chi z tiêu z từ z tài z khoản z tiền z gửi z cần z có z sự zđồng z ý z của z ngân z hàng, z tránh z hiện z tượng z tiền z thanh z toán z về z khách z hàng z không z trả z nợ zmà z lại z sử z dụng z vào z việc z khá, z khi z nợ z đến z hạn z không z có z khả z năng z trả z

Xây z dựng z bộ z máy, z đội z ngũ z kiểm z soát, z kiểm z toán z nội z bộ z NHTM z làm z việc z đạt zhiệu z quả z cao, z hoạt z động z độc z lập z tăng z cường z kiểm z soát z trực z tuyến, z cập z nhật z kịp z thời znhững z lĩnh z vực z có z rủi z ro z cao, z phòng z ngừa z trước z những z lĩnh z vực z nhạy z cảm z có z thể zgây z rủi z ro z đến z hoạt z động z ngân z hàng z

Tăng z cường z những z cán z bộ z có z trình z độ, z đã z qua z nghiệp z vụ z tín z dụng z để z bổ z sung zcho z bộ z phận z Kiểm z soát z Trong z quá z trình z kiểm z tra z hoạt z động z tín z dụng z có z thể z tăng zcường z cán z bộ z trực z tiếp z từ z bộ z phận z Tín z dụng z hoặc z Thẩm z định z và z Quản z lý z tín z dụng zcùng z kiểm z tra z Thường z xuyên z đào z tạo, z nâng z cao z trình z độ z nghiệp z vụ, z luật z pháp z cho zcán z bộ z phòng z Kiểm z soát z Cần z quy z định z trách z nhiệm z đối z với z cán z bộ z kiểm z soát, z có zchế z độ z khuyến z khích z thưởng z phạt z để z nâng z cao z trách z nhiệm z trong z hoạt z động z kiểm zsoát.

z Nâng z cao z chất z lượng z nguồn z nhân z lực

Nâng z cao z trình z độ z chuyên z môn z nghiệp z vụ, z kỹ z năng z nghề z nhiệp

Tiêu z chuẩn z hóa z cán z bộ z theo z dõi z rủi z ro z tín z dụng z để z đáp z ứng z các z yêu z cầu z của znguyên z tắc z Basel z Theo z đó, z cần z xây z dựng z đội z ngũ z cán z bộ z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z có zkinh z nghiệm, z có z kiến z thức z và z khả z năng z nhanh z nhạy z khi z xem z xét, z đánh z giá z các z đề zxuất z tín z dụng z Ngân z hàng z có z thể z xây z dựng z một z hệ z tiêu z chuẩn z đối z với z cán z bộ z rủi z ro ztín z dụng z như z trình z độ z chuyên z môn, z kinh z nghiệm z thực z tế, z có z thời z gian z trải z qua z công ztác z tại z bộ z phận z quan z hệ z khách z hàng… z Những z yêu z cầu z này z sẽ z giúp z cho z đội z ngũ z cán zbộ z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z có z đủ z trình z độ, z kinh z nghiệm z thực z tế z để z xử z lý z nhanh zchóng, z hiệu z quả z và z một z sự z thận z trọng z hợp z lý z trong z quá z trình z phân z tích, z thẩm z định zvà z giám z sát z tín z dụng z Đồng z thời, z cần z nâng z cao z tính z chuyên z nghiệp z của z cán z bộ z ngân zhàng, z theo z đó z mỗi z cán z bộ z ngân z hàng z trong z chức z năng, z nhiệm z vụ z của z mình z phải z thực zhiện z một z cách z đầy z đủ, z hết z trách z nhiệm z và z thái z độ z tất z cả z vì z công z việc z chung z trong z xử zlý z mối z quan z hệ z giữa z các z bộ z phận z

Trình z độ z ngoại z ngữ z và z tin z học: z Nghiệp z vụ z ngân z hàng z phát z triển z với z tốc z độ z rất zcao z mà z nguồn z cung z cấp z kiến z thức z chủ z yếu z lại z là z từ z nguồn z tài z nguyên z tri z thức z bên zngoài z Do z đó, z ngoại z ngữ z trở z thành z một z công z cụ z thiết z yếu z Tại z nhiều z ngân z hàng z trên zthế z giới, z tiếng z Anh z là z kỹ z năng z bắt z buộc z với z cán z bộ z ngân z hàng z vì z chỉ z bằng z con zđường z tiếp z cận z với z kiến z thức z hiện z đại z toàn z cầu, z cán z bộ z ngân z hàng z mới z có z thể z cập znhật z và z nâng z cao z kỹ z năng z chuyên z môn.

Kỹ z năng z nghề z nghiệp z cũng z là z yếu z tố z trực z tiếp z tác z động z đến z chất z lượng z công ztác z của z cán z bộ z Do z đó, z cán z bộ z tín z dụng z phải z đáp z ứng z được z các z yêu z cầu z kỹ z năng znghề z nghiệp, z chẳng z hạn z như: z Phân z tích z công z việc z và z xây z dựng z bản z mô z tả z công z việc.

Việc z cán z bộ z không z đáp z ứng z những z yêu z cầu z trên z đây z có z thể z dẫn z đến z những z sai zlầm z khi z cấp z các z khoản z tín z dụng, z cũng z như z sai z sót z trong z khi z quản z lý, z giám z sát z rủi z ro ztín z dụng, z dẫn z đến z chất z lượng z tín z dụng z thấp, z khả z năng z thu z hồi z vốn z không z cao, z gây zthua z lỗ z trong z hoạt z động z tín z dụng.

Hoạt z động z trong z lĩnh z vực z nhạy z cảm, z các z ngân z hàng z Việt z Nam z chịu z sức z ép z rất zlớn z của z sự z phát z triển z nhanh z chóng z ở z khu z vực z tài z chính z Sức z ép z cạnh z tranh z ngày zcàng z gia z tăng, z đặc z biệt z trong z bối z cảnh z hội z nhập z quốc z tế z về z hoạt z động z kinh z tế z và zngân z hàng z Nhu z cầu z của z khách z hàng z ngày z càng z đa z dạng, z phong z phú z về z các z loại z hình ztín z dụng z Bên z cạnh z đó z cũng z ngày z càng z có z nhiều z yếu z tố z tác z động z đến z chất z lượng z cả zhoạt z đông z tín z dụng z Những z thay z đổi z liên z tục, z thường z xuyên z này z đòi z hỏi z cán z bộ z tín zdụng z phải z có z một z năng z lực z mới z hoặc z một z trình z độ z cao z hơn z so z với z những z năng z lực zvốn z có z Hoạt z động z tín z dụng z ở z các z nước z cũng z bị z tác z động z và z phát z triển z theo z xu z thế zhội z nhập z hoạt z đông z ngân z hàng z Do z đó, z cán z bộ z tín z dụng z cũng z phải z được z định z hướng zchuẩn z hóa z theo z kinh z nghiệm z quốc z tế, z tránh z tình z trạng z tụt z hậu z về z trình z độ z và z khả znăng z xử z lý z công z việc.

z Xây z dựng z hệ z thống z cơ z sở z dữ z liệu z đồng z bộ, z minh z bạch

Muốn z xây z dựng z được z hệ z thống z cơ z sở z dữ z liệu z thông z tin z khách z hàng z để z hướng zđến z việc z ứng z dụng z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z yêu z cầu z của z Basel z II z SHB z cần z thực zmột z số z yêu z cầu z như z sau:

Mọi z dữ z liệu z thông z tin z của z khách z hàng z về z tất z cả z các z giao z dịch z phải z được z cập znhật z chính z xác z và z thường z xuyên z trên z hệ z thống z mạng z thông z tin z nội z bộ z của z ngân z hàng zvà z phải z được z phân z theo z ngành z nghề z hoạt z động, z các z xếp z hạng z tín z nhiệm z bao z gồm: zĐiểm z số, z ngày z xếp z hạng, z người z xếp z hạng, z thông z tin z được z sử z dụng z

Trên z cơ z sở z hệ z thống z dữ z liệu z đã z có, z Hội z Sở z cấp z kinh z phí z đầu z tư z hệ z thống z công znghệ z thông z tin z hiện z đại z nhằm z phục z vụ z cho z việc z đánh z giá z các z rủi z ro z tín z dụng z có z thể zxảy z ra z theo z sự z biến z động z của z các z yếu z tố z như: z Lãi z suất, z thời z hạn z của z hợp z đồng z tín zdụng, z tài z sản z đảm z bảo, z khả z năng z tài z chính, z … z để z từ z đó z có z thể z tính z được z xác z suất z vỡ znợ z (LGD), z các z tổn z thất z dự z kiến z (EL) z và z các z tổn z thất z không z dự z kiến z (UL) z

Việc z xây z dựng z hệ z thống z cơ z sở z dữ z liệu z nội z bộ z phải z được z đảm z bảo z rằng z mọi zthông z tin z của z khách z hàng z phải z được z bảo z mật z Do z đó z song z song z với z việc z xây z dựng zhệ z thống z dữ z liệu z là z phải z xây z dựng z hệ z thống z bảo z vệ z an z ninh z mạng z tránh z việc z rò z rỉ znhững z thông z tin z khách z hàng z ra z bên z ngoài z và z đồng z thời z thiết z lập z đường z truyền z dữ zliệu z với z hệ z thống z mạng z thông z tin z chính z ở z Hội z sở z z

Song z song z với z báo z cáo z tài z chính z theo z chuẩn z mực z kế z toán z Việt z nam z (VAS), zngân z hàng z cần z xây z dựng z báo z cáo z tài z chính z theo z chuẩn z mực z quốc z tế z IFRS, z giúp z các znhà z đầu z tư, z cổ z đông z và z khách z hàng z hiểu z rõ z hơn z về z năng z lực z quản z trị, z điều z hành z và znâng z cao z tính z minh z bạch z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng.

Hiện z tại z nguồn z thông z tin z ngân z hàng z thu z thập z được z bao z gồm z thông z tin z bên zngoài z và z thông z tin z quản z trị z trong z nội z bộ z hệ z thống z SHB z Hiện z nay, z nguồn z thông z tin zchính z thức z các z chi z nhánh z sử z dụng z là z từ z Trung z tâm z thông z tin z tín z dụng z (CIC) z Tuy znhiên, z nguồn z thông z tin z CIC z không z đầy z đủ, z không z thể z hiện z hết z được z thực z trạng z tín zdụng z của z khách z hàng, z cũng z chưa z có z cơ z quan z nào z cung z cấp z được z thông z tin z và z các zchỉ z tiêu z thống z kê z phục z vụ z cho z việc z phân z tích, z đánh z giá z và z xếp z loại z khách z hàng z cũng znhư z từng z khoản z vay z Do z đó, z cần z thu z thập z thêm z các z thông z tin z không z chính z thức z như zuy z tín z của z khách z hàng z qua z đánh z giá z của z đối z tác z với z khách z hàng, z hiệp z hội z mà z khách zhàng z là z thành z viên, z từ z đó z có z cái z nhìn z toàn z diện z hơn z Các z chi z nhánh z nên z quan z tâm zđến z việc z mua z thông z tin z từ z các z tổ z chức z chuyên z cung z cấp z thông z tin z tín z dụng, z thông z tin zhuyên z ngành, z thông z tin z kinh z tế, z cũng z như z đặt z hàng z các z đơn z vị z chuyên z nghiên z cứu, zthu z thập z thông z tin z để z có z cái z nhìn z rõ z ràng, z toàn z cảnh z khi z ra z quyết z định z cho z vay z

z Kiến z nghị z các z điều z kiện z để z thực z hiện z giải z pháp

Kiến z nghị z đối z với z Nhà z nước

Đóng z vai z trò z quyết z định z trong z việc z đảm z bảo z cho z những z định z hướng z về z hoạt zđộng z quản z trị z rủi z ro z được z thực z hiện z hiệu z quả z chính z là z Nhà z nước z Sự z hỗ z trợ z từ z phía zNhà z nước z vừa z đóng z vai z trò z là z giải z pháp z tổng z thể z trên z bình z diện z đa z lĩnh z vực, z đa zngành z nghề, z tạo z dựng z khuôn z khổ z vững z chắc z và z lâu z dài z cho z việc z thực z thi z phòng zngừa, z hạn z chế z rủi z ro, z vừa z chỉ z ra z những z giải z pháp z trong z những z khâu z bức z bách z nhất ztrong z từng z lĩnh z vực z cụ z thể z Bài z viết z xin z đề z cập z một z số z kiến z nghị z đối z với z Nhà z nước znhư z sau: z

3.4.1.1 z Hoàn z thiện z khuôn z khổ z pháp z lý z cho z nghiệp z vụ z ngân z hàng z

Nhằm z mục z đích z hạn z chế z rủi z ro z đối z với z các z NHTM, z Nhà z nước z cần z có z một z hệ zthống z pháp z lý z đủ z mạnh, z chặt z chẽ, z cho z phép z cưỡng z chế z thực z hiên z hợp z đồng z tín z dụng, zthu z hồi z vốn z vay z và z phát z mại z tài z sản z thế z chấp z Thêm z vào z đó, z Nhà z nước z cần z có z bộ zmáy z hành z chính z đủ z năng z lực z cưỡng z chế, z thi z hành z luật z Để z làm z được z điều z này, zkhuôn z khổ z pháp z lý z phải z bao z gồm z luật z thích z hợp z về z các z vấn z đề z doanh z nghiệp, z phá zsản, z hợp z đồng, z sở z hữu z v.v… z Hệ z thống z tòa z án z cần z phải z nghiêm z minh z và z đầy z đủ z hiểu zbiết z về z các z giao z dịch z tài z chính z để z có z thể z cưỡng z chế z thực z hiện z quyền z và z nghĩa z vụ zkinh z tế z một z cách z công z bằng z và z nhanh z chóng z Nhà z nước z cần z tiến z hành z đồng z bộ z hóa zkhuôn z khổ z pháp z lý, z áp z dụng z đầy z đủ z hơn z các z chuẩn z mực z quốc z tế z về z an z toàn z trong zkinh z doanh z tiền z tệ, z ngân z hàng z Việc z giải z quyết z nợ z đọng z cần z đi z cùng z song z hành z với ztăng z cường z những z hành z lang z pháp z lý, z kinh z tế z và z hành z chính z về z nghĩa z vụ z trả z nợ z của zngười z đi z vay z và z bảo z vệ z quyền z thu z nợ z hợp z pháp z của z người z cho z vay.

3.4.1.2 z Xây z dựng z hành z lang z pháp z lý z cho z thị z trường z mua z bán z nợ z

Việt z Nam z đang z hướng z đến z mục z tiêu z tăng z trưởng z kinh z tế z cao z liên z tục z trong z thời zgian z sắp z tới, z đòi z hỏi z một z lượng z vốn z lớn z sẽ z được z huy z động z cho z đầu z tư z phát z triển. zCác z khoản z nợ z sẽ z tiếp z tục z tăng z nhanh z và z thị z trường z mua z bán z nợ z hình z thành z là z một z tất zyếu z khách z quan z Đây z là z một z trong z những z nội z dung z rất z cần z thiết z để z giúp z các z NHTM zcó z thể z giải z quyết z tình z trạng z nợ z xấu z để z từng z bước z đáp z ứng z các z yêu z cầu z của z Hiệp z ước zBasel z II z về z an z toàn z vốn z tối z thiểu z cũng z như z tăng z khả z năng z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z Ngày z 01/7/2016, z Chính z phủ z đã z ban z hành z Nghị z định z số z 69/2016/NĐ-CP z về zđiều z kiện z kinh z doanh z dịch z vụ z mua z bán z nợ z Nghị z định z này z được z các z chủ z thể z trên z thị ztrường z chờ z đợi z đã z lâu, z bởi z nó z giống z như z một z lối z mở z pháp z lý z để z tạo z dựng z thị z trường zmua z bán z nợ, z trong z đó z có z nợ z xấu z của z doanh z nghiệp, z của z các z tổ z chức z tín z dụng z Một ztrong z những z điều z mà z các z doanh z nghiệp z ngóng z trông z nhất z là z điều z kiện z để z được z tham zgia z mua z bán z nợ z xấu, z nói z chính z xác z là z được z mua z nợ z xấu z từ z VAMC z (Công z ty z Quản z lý ztài z sản z của z các z tổ z chức z tín z dụng z Việt z Nam) z Hiện z nay, z VAMC z đang z “ôm” z khối z nợ zlên z tới z 246.000 z tỉ z đồng, z tương z đương z 12 z tỉ z đô z la z Mỹ z Cho z dù z đã z xoay z xở z bằng z nhiều zcách z như z phát z mãi z tài z sản, z bám z người z vay z để z thu z hồi z nợ, z sử z dụng z trích z lập z dự zphòng z rủi z ro z để z xử z lý z nợ z và z đang z chuẩn z bị z mua z bán z nợ z theo z giá z thị z trường, z tức z mua zđứt z bán z đoạn, z nhưng z số z nợ z xấu z của z VAMC z vẫn z chưa z giảm z được z bao z nhiêu z Hiện z tại zđối z tượng z được z mua z bán z nợ z xấu z của z ngân z hàng z hạn z chế z trong z phạm z vi z công z ty z quản zlý z nợ z và z khai z thác z tài z sản z trực z thuộc z các z tổ z chức z tín z dụng, z VAMC, z DATC z (Công z ty zTNHH z Mua z bán z nợ z Việt z Nam, z tập z trung z xử z lý z nợ z của z doanh z nghiệp, z hầu z như z ít ztham z gia z mua z bán z nợ z xấu z ngân z hàng) z Những z đối z tượng z khác z chỉ z có z thể z tham z gia zđấu z giá z các z tài z sản z đảm z bảo z cho z ngân z hàng z mà z VAMC z hay z bản z thân z các z tổ z chức z tín zdụng z mang z ra z đấu z giá z công z khai z Nghị z định z 69 z đã z bó z rất z hẹp z phạm z vi z điều z chỉnh zcủa z nó z Các z hoạt z động z nổi z trội z nhất z và z đang z là z nút z thắt z của z nền z kinh z tế z về z nợ z đã znằm z ngoài z sự z đề z cập z của z nghị z định. Đại z diện z VAMC z cho z rằng z mua z bán z nợ z là z ngành z nghề z kinh z doanh z có z điều z kiện, znên z đang z chờ z Chính z phủ, z các z bộ, z ngành z có z hướng z dẫn z cụ z thể, z đặc z biệt z là z việc z có zcho z nước z ngoài z tham z gia z mua z bán z nợ z hay z không z Nay z nếu z VAMC z tiếp z tục z chỉ z vận zhành z theo z quy z định z về z thành z lập, z hoạt z động z của z VAMC, z thì z vấn z đề z gọi z vốn z nước zngoài z trong z xử z lý z nợ z xấu z không z thể z chuyển z động z Có z một z số z khoản z nợ z hiện z có z đầy zđủ z giấy z tờ z pháp z lý, z VAMC z và z các z ngân z hàng z có z ý z định z mang z ra z đấu z giá z và z sẵn z sàng zcắt z lỗ z do z chúng z đã z được z trích z lập z dự z phòng z rủi z ro z một z phần, z hoặc z chủ z nợ z không z có zkhả z năng z chờ z đợi z thêm, z nhưng z các z cá z nhân, z tổ z chức z nội z địa z không z muốn, z hay zkhông z có z khả z năng z mua z bằng z tiền z tươi z thóc z thật z Trong z trường z hợp z đó, z nếu z nước zngoài z có z tiềm z lực z tài z chính, z có z thể z mua z không? z Trước z mắt z là z không, z vì z quyền z sở zhữu z tài z sản z của z nước z ngoài z như z thế z nào z chưa z rõ z Có z một z quy z định z rất z đáng z chú z ý: z“Doanh z nghiệp z mua z bán z nợ z không z được z nhận z cấp z tín z dụng z từ z ngân z hàng z để z mua z nợ zcủa z khách z hàng z vay z tại z chính z ngân z hàng z đó” z (khoản z 5, z điều z 7) z Quy z định z này z mang ztính z ngăn z ngừa z khả z năng z đảo z nợ, z tức z vay z tiền z ngân z hàng z mua z nợ z cũ z để z tạo z ra z nợ zmới z Thế z nhưng z giả z sử z doanh z nghiệp z mua z bán z nợ z vay z tiền z của z tổ z chức z tín z dụng z A zđể z mua z nợ z của z khách z hàng z vay z tại z tổ z chức z tín z dụng z B, z hay z C, z có z được z không? z Theo znguyên z tắc z điều z gì z luật z không z cấm, z doanh z nghiệp z được z làm, z thì z câu z trả z lời z trong ztrường z hợp z trên z là z có z Đây z là z vấn z đề z dễ z gây z tranh z luận z và z ai z hiểu z theo z kiểu z nào zcũng z được z Với z vốn z điều z lệ z 100 z tỉ z đồng, z nếu z không z vay z mượn, z tạo z tiền z từ z vòng zquay z tiền z nhanh, z có z thể z thấy z doanh z nghiệp z mua z bán z nợ z sẽ z khó z làm z nên z “sự z nghiệp”. zMột z quy z định z khác z “người z quản z lý z của z doanh z nghiệp z mua z bán z nợ z phải z có z trình z độ zhọc z vấn z từ z đại z học z trở z lên; z là z người z quản z lý z hoặc z có z ít z nhất z năm z năm z làm z việc z trực ztiếp z trong z lĩnh z vực z tài z chính z ngân z hàng, z kế z toán, z kiểm z toán, z pháp z luật, z định z giá z tài zsản z hoặc z mua z bán z nợ” z (khoản z 3, z điều z 5) z Quy z định z trên z được z một z số z chuyên z gia znhận z định z là z khắt z khe z vì z nợ z xét z cho z cùng z là z một z thứ z hàng z hóa z và z để z nó z lưu z thông, zchuyển z nhượng z được, z quan z trọng z là z khả z năng z tài z chính z thực z của z bên z mua z và z sự znăng z động z của z họ z trong z việc z bán z lại z khoản z nợ z đó, z hình z thành z nên z thị z trường z Doanh znghiệp z mua z bán z nợ z vốn z ít, z họ z không z phải z là z tổ z chức z tín z dụng, z không z có z chức z năng zhuy z động z tiền z trong z dân z và z cho z vay, z nên z quy z định z người z quản z lý z phải z đáp z ứng z tiêu zchuẩn z gần z như z điều z hành z một z ngân z hàng z xem z ra z chưa z thật z sự z phù z hợp.

Qua z những z phân z tích z trên z có z thể z thấy z Nhà z nước z vẫn z cần z thiết z ban z hành z một zsố z văn z bản z pháp z lý z đủ z mạnh z làm z cơ z sở z thiết z lập z thị z trường z và z áp z dụng z các z hình z thức zxử z lý z tiến z bộ z theo z kinh z nghiệm z quốc z tế z đã z được z triển z khai z thành z công z để z hỗ z trợ z hoạt zđộng z của z các z tổ z chức z xử z lý z nợ z cũng z như z thu z hút z sự z tham z gia z của z các z nhà z đầu z tư z tư znhân z hay z thậm z chí z cả z các z nhà z đầu z tư z nước z ngoài z

3.4.1.3 z Bảo z đảm z an z ninh z tài z chính z trong z hoạt z động z ngân z hàng z

An z ninh z tài z chính z của z ngân z hàng z là z trạng z thái z các z tài z sản z (tài z sản z nợ, z tài z sản z có zvà z tài z sản z ròng) z ổn z định, z an z toàn, z vững z mạnh z và z không z khủng z hoảng; z biểu z hiện ztrạng z thái z bền z vững z của z các z hoạt z động z kinh z doanh z của z ngân z hàng z Bảo z đảm z an z ninh ztài z chính z đối z với z hoạt z động z của z các z NHTM z nói z chung z và z của z một z ngân z hàng z nói zriêng z là z việc z sử z dụng z các z biện z pháp z giữ z cho z các z tài z sản z của z ngân z hàng z đó z luôn z luôn zổn z định, z an z toàn, z vững z mạnh z Thiết z lập z được z mạng z lưới z an z ninh z có z khả z năng z phòng zngừa, z ứng z phó z kịp z thời, z nhanh z nhạy, z hiệu z quả z đối z với z các z loại z hình z tội z phạm z kinh z tế ztrong z lĩnh z vực z ngân z hàng z ngày z càng z phát z triển z với z hình z thức z ngày z càng z đa z dạng, zphức z tạp, z tính z chất z mức z độ z vi z phạm z ngày z càng z tinh z vi z Do z vậy, z đảm z bảo z an z ninh zngân z hàng z chính z là z cơ z sở z quan z trọng z hỗ z trợ z các z ngân z hàng z từng z bước z đạt z được z các zyêu z cầu z quản z trị z RRTD z theo z Basel z II z Năm z tài z chính z 2016 z đã z kết z thúc, z câu z chuyện ztăng z vốn z điều z lệ z của z các z ngân z hàng z theo z những z kế z hoạch z đã z được z đặt z ra z tại z Đại z hội zcổ z đông z từ z đầu z năm z và z cũng z là z để z hướng z tới z việc z đáp z ứng z tiêu z chuẩn z Basel z II z đang zthật z sự z là z một z áp z lực z lớn z đối z với z các z ngân z hàng z Thậm z chí, z có z thể z nói z là z khá z chật zvật z ngay z cả z đối z với z những z “ông z lớn” z trong z lĩnh z vực z tài z chính z Việc z tăng z vốn z của zcác z ngân z hàng z đang z ngày z càng z cấp z thiết z hơn z bao z giờ z hết, z để z đáp z ứng z các z tiêu z chuẩn zquốc z tế z theo z Basel z II z đồng z thời z có z thể z đẩy z mạnh z phát z triển z kinh z doanh z mà z vẫn z đảm zbảo z các z chỉ z tiêu z an z toàn, z các z giới z hạn z so z với z vốn z tự z có z theo z quy z định z của z NHNN. zCụ z thể z theo z Thông z tư z 06/2016/TT-NHNN, z tỷ z lệ z sử z dụng z vốn z ngắn z hạn z cho z vay ztrung z dài z hạn z sẽ z buộc z phải z giảm z từ z mức z hiện z tại z 60% z về z còn z 50% z từ z năm z 2017 z và zxuống z 40% z vào z năm z 2018 z Vốn z tự z có z là z một z khoản z mục z trong z nguồn z vốn z trung, z dài zhạn z của z ngân z hàng z để z tính z toán z tỷ z lệ z này, z do z đó z ngân z hàng z nào z có z vốn z tự z có z càng zcao z thì z sẽ z càng z giảm z được z áp z lực z tăng z nguồn z tiền z gửi z trung, z dài z hạn z để z đảm z bảo z tỷ zlệ z này z dưới z mức z quy z định z Thực z tế z thời z gian z qua z cho z thấy, z một z số z ngân z hàng z đã z bắt zđầu z tăng z lãi z suất z huy z động z đầu z vào z để z tăng z vốn z huy z động z nhằm z đáp z ứng z tỷ z lệ z này. zTuy z nhiên, z có z thể z thấy z mọi z giải z pháp z đang z không z đạt z được z sự z khả z thi z nhất z định z của znó z Vì z vậy z nhà z nước z cần z có z chế z tài z buộc z các z NHTM z cổ z phần z nhanh z chóng z đáp z ứng zcác z tiêu z chuẩn z về z vốn z thông z qua z tăng z vốn z cổ z phần, z tổ z chức z lại z các z ngân z hàng z yếu zkém, z tiến z hành z sáp z nhập, z hợp z nhất z các z NHTM z cổ z phần z nhỏ z

3.4.1.4 z Chuẩn z bị z các z cơ z sở z cần z thiết z khác z theo z các z chuẩn z mực z quốc z tế z phục z vụ z quản z trị z RRTD z theo z các z yêu z cầu z Hiệp z ước z Basel z II z

Nhà z nước z cần z tạo z điều z kiện z thuận z lợi z để z hình z thành z thị z trường z tín z dụng z cạnh ztranh z lành z mạnh, z tạo z sự z bình z đẳng z giữa z các z loại z hình z NHTM z nói z riêng z và z các zTCTD z nói z chung z Đối z với z các z cơ z hội z cho z mọi z cá z nhân z và z tổ z chức z có z đầy z đủ z tư z cách zpháp z lý, z có z nhu z cầu z vay z vốn, z có z đủ z điều z kiện z trả z nợ, z làm z ăn z hợp z pháp z đều z được z tiếp zcận z với z tín z dụng z một z cách z thuận z lợi z

Ngoài z việc z tạo z môi z trường z cạnh z tranh z lành z mạnh, z Nhà z nước z cần z hỗ z trợ z tìm zkiếm z những z nguồn z tài z trợ z dài z hạn z giúp z NHTM z hiện z đại z hoá z công z nghệ z ngân z hàng ztrên z cơ z sở z ứng z dụng z phần z mềm z công z nghệ z thông z tin, z truyền z thông, z kỹ z thuật z số z để znâng z cao z tính z bảo z mật, z an z toàn z cho z các z hoạt z động z ngân z hàng, z cụ z thể z là z an z toàn ztrong z hoạt z động z tín z dụng z Phát z triển z hệ z thống z giao z dịch, z mạng z kết z nối z giữa z các z ngân zhàng z để z tăng z cường z thông z tin z tín z dụng, z giảm z thiểu z rủi z ro z trong z hoạt z động z này z Thị z trường z tài z chính z cần z được z thúc z đẩy, z trước z hết z là z thị z trường z liên z ngân z hàng zvà z thị z trường z tiền z tệ z nhằm z xác z định z khuôn z khổ z hoạt z động z của z các z ngân z hàng, z tạo zthêm z nhiều z cơ z hội z đầu z tư z nhằm z phân z tán z rủi z ro, z nâng z cao z hiệu z quả z sử z dụng z nguồn zvốn z và z đa z dạng z hóa z các z công z cụ z thanh z toán z Thị z trường z tài z chính z phát z triển z sẽ z giúp zcác z NHTM z quen z dần z với z áp z lực z cạnh z tranh, z kiểm z soát z được z mối z quan z hệ z tương z tác zvới z các z ngân z hàng, z nhất z là z các z ngân z hàng z không z được z lành z mạnh z nhằm z giảm z thiểu zrủi z ro z trong z hoạt z động z thanh z toán z và z cho z vay z liên z ngân z hàng z

Kiến z nghị z với z NHNN

Ngân z hàng z nhà z nước z đóng z vai z trò z là z cơ z quan z thừa z hành z của z Nhà z nước z NHNN zđóng z vai z trò z quan z trọng z trong z việc z cụ z thể z hoá z chủ z trương, z đường z lối z của z Nhà z nước zthông z qua z hướng z dẫn, z chỉ z đạo, z giám z sát z các z NHTM z Việt z Nam z thực z hiện z Dưới z đây zlà z một z vài z kiến z nghị z đối z với z NHNN z nhằm z nâng z cao z tính z an z toàn z trong z hoạt z động z tín zdụng z của z các z NHTM z Việt z Nam: z

3.4.2.1 z Hoàn z thiện z khuôn z khổ z pháp z lý z cho z hoạt z động z QTRR

Một z trong z những z khó z khăn z cho z việc z ứng z dụng z Basel z II z trong z quản z trị z rủi z ro zngân z hàng z nói z chung z và z quản z trị z RRTD z nói z riêng z tại z Việt z Nam z hiện z nay z đó z là z chưa zcó z một z quy z định z hay z văn z bản z hướng z dẫn z cụ z thể z nào z về z việc z thực z hiện z các z tiêu z chí ztrong z Hiệp z ước z này z Vì z thế z để z có z thể z ứng z dụng z các z nội z dung z của z Basel z II z trong zQTRRTD z thì z Ngân z hàng z Nhà z Nước z cần z phải z ban z hành z văn z bản z chính z thức z với z các zquy z định, z hướng z dẫn z cụ z thể z về z việc z thực z hiện, z điều z kiện z thực z hiện z cho z phù z hợp z với zđiều z kiện z hiện z tại z của z hệ z thống z ngân z hàng z Việt z Nam z Đối z với z phương z pháp z chuẩn, z cần z có z những z tổ z chức z xếp z hạng z tín z nhiệm z uy ztín z Ngân z hàng z Nhà z Nước z cần z ban z hành z văn z bản z quy z định z hướng z dẫn z cụ z thể z về z việc zthành z lập z và z hoạt z động, z cho z phép z thành z lập z với z nhiều z hình z thức z sở z hữu z khác z nhau znhưng z dù z là z hình z thức z nào z thì z cũng z phải z có z sự z giám z sát z chặt z chẽ z của z Ngân z hàng zNhà z Nước z để z tránh z tình z trạng z thông z đồng z giữa z tổ z chức z xếp z hạng z và z đối z tượng z được zxếp z hạng z cho z ra z những z kết z quả z sai z lệch z Đối z với z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z thì z Ngân z hàng z Nhà z Nước z phải zban z hành z quy z định z rõ z các z điều z kiện z cần z thiết z mà z một z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng znội z bộ z cần z phải z đáp z ứng z Định z kỳ z Ngân z hàng z Nhà z Nước z sẽ z kiểm z tra z và z hướng z dẫn zbổ sung z kịp z thời z các z tiêu z chí z xếp z hạng z đúng z theo z chuẩn z mực z Basel z II z

Hoàn z thiện z hệ z thống z quy z chế z quản z lý z trên z cơ z sở z thận z trọng z theo z nguyên z tắc zthị z trường, z với z cam z kết z mở z cửa z khi z gia z nhập z Tổ z Chức z Thương z Mại z Thế z Giới z(WTO) z bằng z việc z từng z bước z loại z bỏ z các z rào z cản, z mở z rộng z quyền z tiếp z cận z thị z trường z và z khả znăng z phát z hành z các z công z cụ z tài z chính, z kết z hợp z giữa z khuyến z khích z và z cưỡng z chế z các zngân z hàng z để z nâng z cao z chất z lượng z quản z trị z rủi z ro z

Trong z các z định z hướng z phát z triển z của z các z ngân z hàng z trong z hệ z thống z ngân zhàng z Việt z Nam, z Ngân z hàng z Nhà z Nước z cần z phải z bổ z sung z thêm z các z định z hướng z thực zhiện z các z nội z dung z của z Basel z II z trong z công z tác z QTRRTD z Trong z đó z nêu z rõ z lộ z trình zvà z các z tiêu z chí z thực z hiện z

Yêu z cầu z các z ngân z hàng, z các z tổ z chức z xếp z hạng z tín z nhiệm z thực z hiện z minh z bạch zcông z khai z hóa z thông z tin z hoạt z động z qua z các z báo z cáo z tài z chính z quý, z năm z Hạn z chế zviệc z công z bố z thông z tin z tùy z tiện, z ngẫu z hứng z qua z những z kênh z không z chính z thống. zMọi z trường z hợp z công z bố z thông z tin z bất z thường z phải z thông z qua z sự z kiểm z tra, z xét z duyệt zcủa z ngân z hàng z Nhà z Nước z Tính z minh z bạch z còn z phải z được z thực z hiện z trong z cả z kết zquả z xếp z hạng z tín z dụng z để z có z sự z so z sánh, z đối z chiếu z giữa z các z tổ z chức z nhằm z đảm z bảo zđộ z tin z cậy z của z kết z quả z xếp z hạng z Hình z thức z báo z cáo z với z Ngân z hàng z Nhà z Nước z cần zđược z chuẩn z hóa: z Các z bảng z báo z cáo z phải z được z thể z hiện z bằng z cả z 2 z ngôn z ngữ: z Tiếng zViệt z và z Tiếng z Anh z theo z như z mẫu z quy z định z thống z nhất.

3.4.2.2 z Hoàn z thiện z cách z thức z giám z sát z ngân z hàng z

Hệ z thống z giám z sát z tài z chính z tốt z cần z giải z quyết z bốn z vấn z đề z cơ z bản z sau: z Tổ zchức z hệ z thống z giám z sát; z Thiết z lập z hệ z thống z chỉ z tiêu z giám z sát; z Quyền z phán z quyết z của zcơ z quan z giám z sát; z Chi z phí z giám z sát z Để z hoàn z thiện, z quy z chuẩn z về z cách z thức z giám zsát z Ngân z hàng z thúc z đẩy z thực z hiện z quản z trị z rủi z ro z theo z Basel z II, z NHNN z cần z thực zhiện: z

- z Hoàn z thiện z mô z hình z tổ z chức z bộ z máy z thanh z tra z Ngân z hàng z theo z ngành z dọc z từ zTrung z ương z đến z địa z phương z và z có z sự z độc z lập z về z điều z hành z cũng z như z hoạt z động znghiệp z vụ z trong z tổ z chức z bộ z máy z của z NHNN; z ứng z dụng z những z nguyên z tắc z cơ z bản z về zgiám z sát z hiệu z quả z hoạt z động z Ngân z hàng z của z ủy z ban z Basel, z tuân z thủ z những z quy z tắc zthận z trọng z trong z công z tác z thanh, z kiểm z tra; z Tiếp z tục z công z tác z ứng z dụng z những znguyên z tắc z cơ z bản z về z giám z sát z hiệu z quả z hoạt z động z ngân z hàng z của z Uỷ z ban z Basel, zcũng z như việc z tuân z thủ z những z nguyên z tắc z thận z trọng z trong z công z tác z thanh z tra z

- z Đưa z ra z các z biện z pháp z hoàn z thiện z hệ z thống z giám z sát z Ngân z hàng z theo z hướng zcơ z bản z sau: z

+ z Nâng z cao z chất z lượng z phân z tích z tình z hình z tài z chính z và z phát z triển z hệ z thống zcảnh z báo z sớm z những z tiềm z ẩn z rủi z ro z trong z hoạt z động z của z các z TCTD, z bao z gồm z việc zthành z lập z Đoàn z khảo z sát z trực z tiếp z theo z nguyên z tắc z chọn z mẫu z ngẫu z nhiên, z phân z tích zbáo z cáo z tài z chính z và z xác z định z các z “điểm” z nhạy z cảm; z

+ z Phát z triển z và z thống z nhất z hóa z cách z thức z giám z sát z Ngân z hàng z trên z cơ z sở z lý zluận z và z thực z tiễn z

+ z Xây z dựng z hệ z thống z đánh z giá z chất z lượng z quản z trị z rủi z ro z trong z nội z bộ z các zTCTD; z

3.4.2.3 z Xây z dựng, z hoàn z thiện z hệ z thống z đảm z bảo z an z ninh z hoạt z động z tín z dụng z ngân z hàng z

Xây z dựng z hệ z thống z và z các z biện z pháp z kiểm z soát z luồng z vốn z quốc z tế z cũng z như znợ z nước z ngoài, z trong z đó z tập z trung z vào z cơ z chế z giám z sát z vay z và z cho z vay z bằng z ngoại ztệ z của z các z NHTM z để z tránh z rủi z ro z về z mặt z tỷ z giá, z ngoại z hối z kỳ z hạn, z qua z đó z có z những zcảnh z báo z sớm z cho z các z NHTM; z

Xây z dựng z hệ z thống z báo z cáo z đồng z bộ z để z giảm z thiểu z tối z đa z khối z lượng z rủi z ro z và znâng z cao z chất z lượng z nguồn z thông z tin z

Nâng z cao z các z tiêu z chí z cấp z giấy z phép z đối z với z các z TCTD z dựa z trên z những z tiêu zchuẩn z về z độ z vững z chắc z tài z chính z và z các z chỉ z số z an z toàn z trong z hoạt z động z của z các zTCTD z TCTD z cần z được z đánh z giá, z xếp z hạng z về z chất z lượng z hoạt z động z mang z tính zkhoa z học z và z thực z tiễn z theo z thông z lệ z quốc z tế, z phù z hợp z với z nhu z cầu z quản z lý z của zNHNN z Trên z cơ z sở z đánh z giá, z xếp z hạng z cho z từng z TCTD, z NHNN z cần z tăng z cường zcông z tác z giám z sát z tính z tuân z thủ, z phân z loại z và z xếp z loại z rủi z ro z

Ngoài z ra, z cần z thiết z lập z và z củng z cố z hệ z thống z các z quỹ z liên z quan z bảo z đảm z an z ninh ztài z chính z trong z hoạt z động z ngân z hàng z như z Dự z trữ z bắt z buộc; z Bảo z hiểm z tiền z gửi z và ztrích z lập z dự z phòng z rủi z ro z

Tiếp z tục z hoàn z thiện z và z đẩy z mạnh z việc z sử z dụng z hệ z thống z giấy z tờ z có z giá z như zthương z phiếu, z chứng z chỉ z tiền z gửi z và z các z loại z tín z phiếu, z trái z phiếu z của z NHTM z Triển zkhai z mạnh z hơn z nữa z trên z thị z trường z tiền z tệ z các z nghiệp z vụ z nhằm z hạn z chế z rủi z ro z như zcác z công z cụ z tài z chính z phái z sinh: z future, z option z v.v z

3.4.2.4 z Hướng z dẫn, z chỉ z đạo z các z NHTM z thực z hiện z các z chế z tài z của z Nhà z nước z nhằm z an z toàn z hoá z hoạt z động z tín z dụng z zThứ z nhất, z NHNN z cần z nhanh z chóng z triển z khai z hướng z dẫn z thực z hiện z một z cách zrõ z ràng z các z khuôn z khổ z pháp z lý z liên z quan z đến z an z toàn z tín z dụng z theo z Luật z NHNN z và zLuật z các z tổ z chức z tín z dụng z zThứ z hai, z dựa z trên z các z thiết z chế z của z Nhà z nước, z NHNN z phải z có z những z quy z định zbắt z buộc z NHTM z phải z đăng z ký z tài z sản z thế z chấp, z chấp z hành z quy z định z mới z về z phân zloại z nợ z và z trích z lập z dự z phòng, z quy z định z mới z về z đảm z bảo z an z toàn z z nhằm z góp z phần zgiúp z các z ngân z hàng z kiểm z soát z RRTD z một z cách z tốt z hơn z

Thứ z ba, z NHNN z cần z chú z trọng z chủ z động z tăng z cường z phối z hợp z với z Nhà z nước ztrong z việc z ban z hành z các z định z chế z phù z hợp z nhất z đối z với z việc z thực z hiện z biện z pháp z xử zlý z nợ z tồn z đọng z và z trích z lập z dự z phòng z rủi z ro, z qua z đó z tạo z dựng z khung z pháp z lý z đồng zbộ z và z có z hiệu z lực z cao z cho z hoạt z động z phòng z ngừa, z hạn z chế z rủi z ro z tín z dụng z

Thứ z tư, z NHNN z cần z chú z trọng z đôn z đốc z và z giám z sát z việc z triển z khai z các z chương ztrình z xử z lý z nợ z tồn z đọng z và z tái z cơ z cấu z các z NHTM z như z đúng z theo z kế z hoạch z đã z đề z ra z

z Kiến z nghị z với z các z tổ z chức, z bộ z ngành z khác z có z liên z quan

3.4.3.1 z Đối z với z các z tổ z chức z kiểm z toán: z

Trên z cơ z sở z tiếp z thu z các z đòi z hỏi z của z quốc z tế z về z các z điều z kiện z trong z hoạt z động zkiểm z toán, z các z tổ z chức z kiểm z toán z cần z cùng z với z NHNN, z xây z dựng z các z nguyên z tắc z cơ zbản z và z tiêu z chí z về z kiểm z toán z ngân z hàng z trong z đó z chú z trọng z nhất z là z việc z hoàn z thiện zhệ z thống z kế z toán z theo z chuẩn z mực z quốc z tế z

Xây z dựng z và z tiến z hành z áp z dụng z vào z thực z tế z những z tiêu z chuẩn z nâng z cao z chất zlượng z kiểm z toán z

Phối z hợp z tích z cực z với z NHNN z trong z việc z xây z dựng z cách z thức z phân z tích z tình zhình z tài z chính, z trao z đổi z thông z tin z của z các z TCTD z theo z hướng z phù z hợp z với z các z chuẩn zmực z quốc z tế z

3.4.3.2 z Đối z với z một z số z bộ z ngành z khác z

Các z Bộ, z Ban, z Ngành z liên z quan z cần z tích z cực z phối z hợp z với z NHNN z xử z lý z những zvấn z đề z pháp z lý z phức z tạp z như: z đăng z ký z giao z dịch z đảm z bảo, z quản z lý z đất z đai, z quy zhoạch z xây z dựng, z quyền z sử z dụng z đất , z những z vấn z đề z vốn z có z tính z đa z ngành, z liên z bộ zcó z liên z quan z đến z xử z lý z rủi z ro z tín z dụng z Bộ z tài z chính, z Bộ z Kế z hoạch z và z Đầu z tư, z và z các zbộ z ngành z có z liên z quan z khác z cần z có z sự z thống z nhất, z chia z sẻ z các z quan z điểm z lớn z về z chỉ zđạo z hoạt z động z phòng z ngừa z và z hạn z chế z rủi z ro z tín z dụng, z một z nhân z tố z then z chốt z bảo zđảm z hoạt z động z hiệu z quả z và z bền z vững z của z hệ z thống z ngân z hàng, z huyết z mạch z luân zchuyển z vốn z tiền z tệ z của z nền z kinh z tế, z từ z đó z có z sự z phối z hợp z hỗ z trợ z hiệu z quả, z kịp z thời zvới z NHNN z để z từ z đó z tạo z điều z kiện z giúp z mỗi z NHTM z có z thể z hoàn z thành z tốt z công z tác zquản z trị z rủi z ro z tín z dụng z

Rủi z ro z tín z dụng z không z phải z là z nỗi z ám z ảnh z của z hệ z thống z ngân z hàng z một z nước zmà z là z nỗi z ám z ảnh z chung z của z các z hệ z thống z ngân z hàng z trên z thế z giới z Những z bất z ngờ zluôn z xảy z ra, z ngay z cả z với z những z ngân z hàng z giỏi z nhất, z nhiều z kinh z nghiệm z nhất z cũng zkhó z phỏng z đoán z Vì z vậy z một z hệ z thống z quản z trị z rủi z ro z tốt z là z cơ z sở z cho z sự z thành z công zcủa z mọi z ngân z hàng, z chính z vì z lí z do z trên, z việc z nâng z cao z chất z lượng z quản z trị z rủi z ro z tín zdụng z ngày z càng z được z coi z trọng z hơn z Đóng z vai z trò z là z một z tổ z chức z Giám z sát z ngân z hàng, z Uỷ z ban z Basel z của z ngân z hàng zThanh z toán z quốc z tế z (BIS) z đã z liên z tục z đưa z ra z những z chuẩn z mực z giám z sát, z các z chỉ zdẫn, z khuyến z cáo z nhằm z tạo z đường z hướng, z hỗ z trợ z cho z các z NHTM z nâng z cao z năng z lực zquản z trị z rủi z ro z ngân z hàng z mình z trong z bối z cảnh z kinh z tế z biến z động z phức z tạp z Với znhững z nội z dung z ưu z việt z hơn z bổ z sung z cho z các z hạn z chế z của z Basel z I, z Hiệp z ước z Basel z II zđưa z ra z những z trụ z cột, z những z chuẩn z mực z cần z thiết z định z hướng, z tạo z tiền z đề z cho z các zNHTM z hoàn z thiện z hệ z thống z quản z trị z rủi z ro z trong z đó z có z năng z lực z quản z trị z rủi z ro z tín zdụng z

Qua z nghiên z cứu, z luận z văn z đã z hoành z thành z được z một z số z nhiệm z vụ z sau: z

- z Hệ z thống z hóa z những z nội z dung z chủ z yếu z của z việc z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo zBasel z II

- z Đánh z giá z thực z trạng z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z Basel z II z tại z ngân z hàng zTMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z

- z Đề z xuất z các z giải z pháp z nhằm z mục z đích z giúp z ngân z hàng z SHB z từng z bước z hoàn zthiện z công z tác z quản z trị z rủi z ro z hướng z tới z đáp z ứng z được z các z chuẩn z mực, z đòi z hỏi z chặt zchẽ z của z Hiệp z ước z Basel z II

Hi z vọng z với z những z giải z pháp z đã z trình z bày, z rủi z ro z tín z dụng z tại z SHB z sẽ z giảm zmột z cách z đáng z kể, z công z tác z quản z trị z rủi z ro z sẽ z dần z tiến z tới z và z tiệm z cận z gần z hơn z với zchuẩn z mực z của z Basel z II z Do z thời z gian z nghiên z cứu z và z trình z độ z hiểu z biết z còn z hạn z chế znên z luận z văn z này z không z tránh z khỏi z những z thiết z sót z và z tính z tổng z thể, z rất z mong z nhận zđược z sự z thông z cảm z và z góp z ý z của z các z thầy z cô.

Tài z liệu z tham z khảo z bằng z tiếng z Việt

1 Chính z Phủ.CHXHCN z Việt z Nam z (2016), z Nghị z định z 69/2016/NĐ-CP z ngày z01/07/2016 z ban z hành z quy z định z về.điều z kiện z kinh z doanh z mua z bán z nợ.

2 Hạ z Thị z Thiều z Dao z (2010), z “Giám z sát z ngân z hàng z theo.Basel z 2 z và z việc ztuân z thủ z của z Việt z Nam”, z Tạp z chí z ngân z hàng,số z (15/2010).

3 Huỳnh z Thế z Du z (2011), z “Những z tín z hiệu z tích z cực.từ z quy z định z mới z về z các ztỷ z lệ z đảm z bảo z an z toàn z trong z hoạt z động z ngân z hàng z ở z Việt z Nam”, z Chương z trình z giảng zdạy z Kinh z tế.Fullbright z niên z khóa z 2011-2013, z Bộ z môn z Tài z chính z Phát z triển, z Trường zĐại z học z Kinh z tế z Thành z phố z Hồ z Chí z Minh.

4 Học z viện z Ngân z hàng z (2005) z , z Giáo z trình.quản z trị z rủi z ro, z NXB z Thống z kê, zHà z Nội.

5 Lê z Văn z Hùng z (2007), z “Rủi z ro z trong z hoạt z động z tín z dụng.ngân z hàng z - z nhìn ztừ z góc z độ z đạo z đức”, z Tạp z chí z Ngân z hàng, z Số z 16.

6 Nguyễn z Lĩnh z Nam z (2006), z “Nguyên z tắc z của z Ủy z ban.Basel z về z giám z sát zngân z hàng z và z sự z cần z thiết z áp z dụng z Basel.đối z với z công z tác z giám z sát z tại z Việt z Nam”, zBảo z hiểm z tiền z gửi z Việt z Nam.

7 Ngân z hàng z Nhà z nước z Viêt z Nam z (2010), z Hội z thảo z tổng z quan.về z Hiệp z ước zvốn z Basel z I z và z II, z Hà z Nội.

8 Ngân z hàng z Nhà z nước.Việt z Nam z (2005), z Quyết z Định z số z 493/2005/QĐ- NHNN z ngày z 22/04/2005.Quy z định z về z phân z loại z nợ, z trích z lập z và z sử z dụng z dự z phòng zđể z xử z lý z rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z ngân.hàng z của z tổ z chức z tín z dụng.

9 Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt z Nam z (2007), z Quyết z định z 18/2007/QĐ- NHNN z ngày z 25/04/2007.Quy z định z về z việc z sửa z đổi, z bổ z sung z một z số z điều z của z Quy zđịnh z về z phân z loại z nợ, z trích z lập z và z sử z dụng z dự.phòng z để z xử z lý z rủi z ro z tín z dụng z trong zhoạt z động z ngân z hàng z của z tổ z chức z tín z dụng.

10 Ngân z hàng z Nhà z nước.Viêt z Nam z (2010), z Thông z tư z 13/2010/TT-NHNN zQuy z định z về.các z tỷ z lệ z bảo z đảm z an z toàn z trong z hoạt z động z của z Tổ.chức z Tín z dụng, z Hà zNội z

11 Ngân z hàng z Nhà z nước z Viêt.Nam z (2010), z Thông z tư z số z 19/2010/TT-NHNN zSửa z đổi, z bổ z sung z một z số.điều z của z Thông z tư z số z 13/2010/TT-NHNN z ngày z 20/5/2010 zcủa z Thống z đốc z NHNN z quy z định z về z tỷ z lệ.bảo z đảm z an z toàn z trong z hoạt z động z của z tổ zchức z tín z dụng, z Hà z Nội.

12 Ngân z hàng z TMCP.Sài z Gòn z – z Hà z Nội, z Báo z cáo z tài z chính z 2013, z báo z cáo zthường z niên z năm z 2014, z 2015 z và z báo z cáo z tài.chính z năm z 2016.

13 Ngân z hàng z TMCP.Sài z Gòn z – z Hà z Nội z (2017), z Quyết z định z 78/2017/QĐ - HĐQT z ngày z 23/03/2017 z Quy z định z về z hệ z thống z chỉ z tiêu z giám z sát z đảm z bảo z an z toàn ztrong z hoạt.động z của z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội

14 Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z (2017), z Quyết z định.79/2017/QĐ - HĐQT z ngày z 23/03/2017 z Quy z định z về z đánh z giá.chất z lượng z tài z sản z có z và z tuân z thủ z tỷ zlệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z tại.Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội.

15 Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z (2017), z Quyết z định z 88/2017/QĐ - HĐQT z ngày z 30/03/2017 z Quy z định.về z Hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ z tại z Ngân zhàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội.

Tiêu đề	Tăng Cường Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng SHB Hà Nội Theo Hiệp Ước Basel II
Trường học	Ngân Hàng SHB Hà Nội
Chuyên ngành	Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng
Thể loại	Luận Văn
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	106
Dung lượng	650,75 KB