Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng shb hà nội theo hiệp ước basel ii

Rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng z thương z mại

z Khái z niệm z rủi z ro z tín z dụng

Đến z nay z vẫn z chưa z có z một z định z nghĩa z thống z nhất z nào z về z rủi z ro z Những z định znghĩa z này z vô z cùng z phong z phú z và z đa z dạng, z nhưng z tập z trung z lại z có z thể z chia z thành z hai ztrường z phái z lớn: z

Theo z trường z phái z truyền z thống: z những z sự z không z may z mắn, z tổn z thất z mất z mát, znguy z hiểm z đều z được z xem z là z rủi z ro z Đó z là z sự z tổn z thất z về z tài z sản z hay z là z sự z giảm z sút zlợi z nhuận z thực z tế z so z với z lợi z nhuận z dự z kiến z Rủi z ro z còn z được z hiểu z là z những z bất z trắc zngoài z ý z muốn z xảy z ra z trong z quá z trình z kinh z doanh, z sản z xuất z của z doanh z nghiệp, z tác zđộng z xấu z đến z sự z tồn z tại z và z phát z triển z của z một z doanh z nghiệp z

Theo z trường z phái z hiện z đại: z rủi z ro z là z sự z bất z trắc z có z thể z đo z lường z được, z vừa zmang z tính z tích z cực, z vừa z mang z tính z tiêu z cực z Rủi z ro z có z thể z mang z đến z những z tổn z thất zmất z mát z cho z con z người z nhưng z cũng z có z thể z mang z lại z những z lợi z ích, z những z cơ z hội. zNếu z tích z cực z nghiên z cứu z rủi z ro, z người z ta z có z thể z tìm z ra z những z biện z pháp z phòng zngừa, z hạn z chế z những z rủi z ro z tiêu z cực, z đón z nhận z những z cơ z hội z mang z lại z kết z quả z tốt zđẹp z cho z tương z lai. Đối z với z các z ngân z hàng z thương z mại, z rủi z ro z là z sự z không z chắc z chắn z về z kết z quả zxảy z ra z trong z tương z lai, z kết z quả z này z có z thể z là z tích z cực z hoặc z tiêu z cực, z tuy z nhiên z thông zthường z chúng z ta z thường z quan z tâm z đến z mặt z tiêu z cực z do z rủi z ro z gây z ra z Đó z là z những zbiến z cố z không z mong z đợi z có z thể z xảy z ra z gây z mất z mát, z thiệt z hại z về z tài z sản, z thu z nhập ztrong z quá z trình z hoạt z động.

Rủi z ro z rất z đa z dạng z và z có z thể z phân z tích z theo z nhiều z khía z cạnh z khác z nhau z Trong zhoạt z động z của z Ngân z hàng z thương z mại z có z các z loại z rủi z ro z chủ z yếu, z đó z là: z Rủi z ro z tín zdụng; z Rủi z ro z hối z đoái; z Rủi z ro z thanh z khoản; z Rủi z ro z hoạt z động; z Rủi z ro z thị z trường; z Rủi zro z lãi z suất.

Trong z đó, z rủi z ro z tín z dụng z không z chỉ z giới z hạn z ở z hoạt z động z cho z vay z mà z còn z có zthể z xảy z ra z trong z các z hoạt z động z tín z dụng z khác z như z hoạt z động z bảo z lãnh, z tài z trợ z thương zmại, z cho z thuê z tài z chính z Rủi z ro z tín z dụng z cũng z được z nhiều z học z giả z nghiên z cứu z và z đưa zra z nhiều z quan z niệm z khác z nhau: z

Theo z A.Saunders z và z Marcia z Millon z Cornett:“Rủi z ro z tín z dụng z là z khoản z lỗ z tiềm ztàng z khi z ngân z hàng z cấp z tín z dụng z cho z một z khách z hàng, z nghĩa z là z khả z năng z các z luồng zthu z nhập z dự z tính z mang z lại z từ z khoản z cho z vay z của z ngân z hàng z không z thể z thực z hiện z đầy zđủ z về z cả z số z lượng z và z thời z hạn” z (Anthony z Saunders, z Marcia z Millon z Cornett, z 2013. z Financial z Institutions z Management, z 7 th z edition, z USA, z trang z 168-169)

Theo z Henie z Van z Greunin z và z Sonja z Brajovic z Bratanovic: z “Rủi z ro z tín z dụng zđược z định z nghĩa z là z nguy z cơ z mà z người z đi z vay z không z thể z chi z trả z tiền z lãi z hoặc z hoàn z trả zvốn z gốc z so z với z thời z hạn z đã z ấn z định z trong z hợp z đồng z tín z dụng, z đây z là z thuộc z tính z vốn zcó z của z hoạt z động z ngân z hàng z Rủi z ro z tín z dụng z tức z là z việc z chi z trả z bị z trì z hoãn, z hoặc z tồi ztệ z hơn z là z không z chi z trả z được z toàn z bộ z Điều z này z gây z ra z sự z cố z đối z với z dòng z chu zchuyển z tiền z tệ z và z ảnh z hưởng z tới z khả z năng z thanh z khoản z của z ngân z hàng” z (Henie z Van zGreunin z and z Sonja z Brajovic z Bratanovic, z 2009 z Analy z ing z Banking z Risk, z 3 th z edition, zUSA, z trang z 3-4)

Theo z Ủy z ban z Basel, z “Rủi z ro z tín z dụng z là z khả z năng z mà z khách z hàng z vay z vốn zhoặc z bên z đối z tác z không z thực z hiện z được z các z nghĩa z vụ z của z mình z theo z những z điều zkhoản z đã z cam z kết”.

Theo z qui z định z tại z Điều z 2 z Quyết z định z 493/2005/QĐ-NHNNVN z ngày z 22/4/2005 zcủa z Thống z đốc z Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt z Nam z thì z “Rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt zđộng z ngân z hàng z là z khả z năng z xảy z ra z tổn z thất z trong z hoạt z động z tín z dụng z của z các z ngân zhàng z do z khách z hàng z không z thực z hiện z hoặc z không z có z khả z năng z thực z hiện z đầy z đủ znghĩa z vụ z của z mình z theo z đúng z cam z kết” z

Rất z nhiều z các z ý z kiến z đã z được z đưa z ra z để z định z nghĩa z rủi z ro z tín z dụng, z tuy z nhiên ztừ z các z ý z kiến z trên z có z thể z thống z nhất: z Rủi z ro z tín z dụng z là z nguy z cơ z mà z người z đi z vay zhoặc z đối z tác z của z ngân z hàng z không z thực z hiện z hoặc z không z có z khả z năng z thực z hiện z các znghĩa z vụ z của z mình z theo z những z điều z khoản z đã z cam z kết.

z Biểu z hiện z rủi z ro z tín z dụng

Rủi z ro z tín z dụng z của z các z khoản z cho z vay z thông z thường z biểu z hiện z ở z việc z người zvay z đã z không z thanh z toán z đúng z như z kế z hoạch z (một z hoặc z nhiều z lần) z hay z giá z trị z tài z sản zthế z chấp z của z người z vay z đã z sụt z giảm z đáng z kể z Mỗi z khoản z cho z vay z có z vấn z đề z đều zmang z những z nét z đặc z thù z nhưng z dù z sao z chúng z đều z có z những z nét z chung z góp z phần zcảnh z báo z cho z ngân z hàng z về z những z vấn z đề z rắc z rối z đã z bắt z đầu z nảy z sinh z như:

- z Sự z trì z hoãn z bất z thường z và z không z có z lý z do z trong z việc z cung z cấp z các z báo z cáo z tài zchính z và z trả z nợ z theo z lịch z đã z thoả z thuận, z hoặc z chậm z chễ z trong z việc z liên z lạc z với z cán zbộ z tín z dụng.

- z Đối z với z tín z dụng z doanh z nghiệp, z là z bất z cứ z sự z thay z đổi z bất z thường z nào z trong zphương z thức z hạch z toán z kế z toán, z kế z hoạch z trả z lương z và z phụ z cấp, z giá z trị z hàng z tồn zkho, z tài z khoản z thuế z và z thu z nhập z

- z Sự z trì z hoãn z thanh z toán z cổ z tức, z hoặc z bị z thay z đổi z vị z trí z xếp z hạng z tín z nhiệm.

- z Giá z cổ z phiếu z của z doanh z nghiệp z thay z đổi z bất z lợi.

- z Thu z nhập z ròng z của z doanh z nghiệp z giảm z trong z một z hoặc z nhiều z năm, z đặc z biệt zlà z các z chỉ z tiêu z như: z lãi z trên z tài z sản z (ROA); z lãi z trên z vốn z cổ z phần z (ROE); z hay z thu znhập z trước z trả z lãi z và z thuế z (EBIT) Z

- Thay z đổi z bất z ngờ, z không z dự z kiến z và z không z lý z do z đối z với z số z dư z tiền z gửi z của zkhách z hàng z tại z Ngân z hàng z

z Phân z loại z rủi z ro z tín z dụng

Theo z nguyên z nhân z dẫn z đến z RRTD z thì z RRTD z được z phân z loại z theo z sơ z đồ z sau: z z

Hình z 1.1 z Sơ z đồ z phân z loại z rủi z ro z tín z dụng

Theo z như z sơ z đồ z thì z RRTD z được z phân z thành z hai z loại z chính: z Rủi z ro z giao z dịch z và zrủi z ro z danh z mục z

Rủi ro nội tạiRủi ro tập trung

Rủi z ro z giao z dịch: z Là z rủi z ro z phát z sinh z trong z quá z trình z ngân z hàng z cấp z TD z cho zkhách z hàng z Nó z bao z gồm z các z rủi z ro z sau: z

• z Rủi z ro z lựa z chọn: z Xuất z phát z từ z những z sai z sót z trong z các z khâu z về z thẩm z định, z xét zduyệt z hồ z sơ z cấp z TD z cho z khách z hàng z

• z z Rủi z ro z bảo z đảm: z Là z loại z rủi z ro z liên z quan z đến z những z điều z khoản z đảm z bảo z và zcam z kết z trong z hợp z đồng z TD z có z chỗ z chưa z rõ z ràng z hoặc z sơ z hở z làm z cho z ngân z hàng zkhông z thu z hồi z được z khoản z TD z đã z cấp z đúng z như z mong z đợi z

• z Rủi z ro z nghiệp z vụ: z Phát z sinh z từ z việc z thiếu z quản z lý, z giám z sát z khoản z TD z đã z cấp, zđể z cho z người z đi z vay z sử z dụng z khoản z TD z đã z cấp z không z đúng z như z cam z kết z dẫn z đến zlàm z ăn z thua z lỗ z và z mất z khả z năng z hoàn z trả z

Rủi z ro z danh z mục: z Là z rủi z ro z xuất z phát z từ z những z hạn z chế z trong z việc z quản z lý znhiều z khoản z TD z kết z hợp z với z nhau z trong z danh z mục z TD z của z ngân z hàng z

Nó z bao z gồm z hai z loại z rủi z ro z là z rủi z ro z nội z tại z và z rủi z ro z tập z trung z

• z Rủi z ro z nội z tại z là z rủi z ro z liên z quan z đến z những z đặc z điểm z riêng z có z của z từng z loại zTD z như z là: z Cho z vay z tín z chấp z hay z thế z chấp, z thời z hạn z vay z dài z hay z ngắn, z lĩnh z vực z hoạt zđộng z của z khoản z TD z được z cấp z

• z Rủi z ro z tập z trung z xuất z hiện z khi z ngân z hàng z thiếu z sự z đa z dạng z trong z hoạt z động zcấp z TD z như z chỉ z tập z trung z cấp z TD z có z các z khách z hàng z hoạt z động z trong z cùng z lĩnh z vực, zcấp z TD z với z lãi z suất z cao, z … z tất z cả z những z điều z này z một z khi z có z sự z biến z động z không ztốt z xảy z ra z thì z danh z mục z TD z của z ngân z hàng z sẽ z bị z tác z động z toàn z bộ z do z mang z tính z tập ztrung z nên z hiệu z ứng z sẽ z xảy z ra z cùng z lúc z z

z Nguyên z nhân z của z rủi z ro z tín z dụng

1.1.4.1 z Nguyên z nhân z xuất z phát z từ z khách z hàng Đây z là z một z trong z những z nguyên z nhân z chính z gây z ra z rủi z ro z tín z dụng z cho z ngân zhàng z Có z rất z nhiều z nguyên z nhân z dẫn z đến z việc z khách z hàng z đem z lại z rủi z ro z cho z các zNHTM z Có z thể z chia z các z nguyên z nhân z đó z thành z hai z nhóm z chính z như z sau:

Nhóm z nguyên z nhân z khách z quan z bao z gồm z thiên z tai, z hỏa z hoạn, z sự z bất z ổn z trong zchính z sách z kinh z tế z quản z lý z kinh z tế z quốc z gia, z do z hành z lang z văn z bản z pháp z lý z chưa z phù zhợp z Nhóm z nguyên z nhân z này z còn z bao z gồm z cả z những z biến z động z chung z trong z tình zhình z kinh z tế z thị z trường z trong z và z ngoài z nước, z quan z hệ z cung z cầu z hàng z hóa z thay z đổi zđột z ngột.

Nhóm z nguyên z nhân z thứ z hai z là z nhóm z nguyên z nhân z chủ z quan, z là z sự z phát z sinh z từ znội z tại z của z mỗi z khách z hàng z Đầu z tiên z phải z kể z đến z là z vốn z tự z có z tham z gia z vào z sản zxuất z kinh z doanh z thấp z hơn z so z với z nhu z cầu z vốn z kinh z doanh, z buộc z khách z hàng z phải z đi zhuy z động z vốn z Nếu z NHTM z cho z những z khách z hàng z như z vậy z vay z thì z nguy z cơ z tiềm z ẩn zrủi z ro z đối z với z ngân z hàng z sẽ z tăng z cao z do z đó z họ z có z xu z hướng z lao z vào z các z hoạt z động zkinh z doanh z mạo z hiểm, z hy z vọng z tìm z kiếm z lợi z nhuận z cao, z bởi z hầu z hết z vốn z kinh z doanh zkhông z phải z là z của z họ z Điều z này z đồng z nghĩa z với z việc z hầu z hết z mọi z gánh z nặng z rủi z ro zdồn z vào z vai z các z NHTM z (là z chủ z sở z hữu z nguồn z vốn z cho z vay).

Các z nguyên z nhân z này z có z thể z xác z định z được z thông z qua z thẩm z định, z tìm z hiểu z tình zhình z hoạt z động z sản z xuất z kinh z doanh z của z khách z hàng z cả z trước, z trong z và z sau z khi z cho zvay, z tìm z hiểu z mục z đích z sử z dụng z tiền z vay z và z hiệu z quả z của z phương z án z sản z xuất z kinh zdoanh z của z họ.

1.1.4.2 z Nguyên z nhân z từ z bản z thân z các z ngân z hàng

Rủi z ro z tín z dụng z có z thể z xuất z phát z từ z chính z bản z thân z các z NHTM, z do z rất z nhiều znguyên z nhân z khác z nhau, z ví z dụ z như z không z chấp z hành z nghiêm z túc z nguyên z tắc z tín zdụng z Chính z sách z tín z dụng z và z quy z trình z cho z vay z chưa z chặt z chẽ, z công z tác z quản z trị z rủi zro z chưa z hữu z hiệu, z chưa z chú z trọng z phân z tích z khách z hàng, z xếp z loại z RRTD z để z tính ztoán z điều z kiện z cho z vay z và z khả z năng z trả z nợ z Kỹ z thuật z cấp z tín z dụng z không z phù z hợp, zchưa z đa z dạng, z việc z xác z định z hạn z mức z tín z dụng z cho z khách z hàng z còn z quá z đơn z giản, zthời z hạn z chưa z phù z hợp, z chủ z yếu z là z cấp z tín z dụng z trực z tiếp, z sản z phẩm z tín z dụng z chưa zphong z phú z Trình z độ z chuyên z môn, z nghiệp z vụ z của z cán z bộ z tín z dụng z còn z bất z cập z so z với zyêu z cầu z công z việc, z thể z hiện z ở z chỗ z cán z bộ z ngân z hàng z thiếu z kỹ z năng z nắm z bắt, z phân ztích z thông z tin z thị z trường, z thiếu z khả z năng z dự z báo z chiều z hướng z biến z động z của z thị ztrường, z nhất z là z thị z trường z kinh z doanh z của z các z khách z hàng z chiến z lược z Sự z yếu z kém ztrong z tư z cách z đạo z đức, z trách z nhiệm z nghề z nghiệp z của z cán z bộ z tín z dụng, z cũng z như z sự zthiếu z quan z tâm z kiểm z tra z giám z sát z của z các z cấp z lãnh z đạo z cũng z là z những z nguyên z nhân zdẫn z đến z rủi z ro z tín z dụng.

1.1.4.3 z Nguyên z nhân z từ z phía z môi z trường z kinh z doanh

Môi z trường z kinh z tế z xã z hội: z là z tổng z hòa z các z mối z quan z hệ z về z nền z kinh z tế z và z xã zhội z tác z động z đến z hoạt z động z của z các z doanh z nghiệp, z cá z nhân z trong z nền z kinh z tế z Xét zmột z cách z tổng z thể, z môi z trường z kinh z tế z xã z hội z ảnh z hưởng z đến z khách z hàng z và z cũng zdẫn z đến z rủi z ro z tín z dụng z cho z ngân z hàng z Môi z trường z kinh z tế z tác z động z mạnh z đến z hoạt zđộng z kinh z doanh z của z các z NHTM.

Các z chính z sách z kinh z tế z vĩ z mô z cũng z ảnh z hưởng z không z nhỏ z đến z hoạt z động z của zcác z NHTM z Nếu z Chính z phủ z theo z đuổi z mục z tiêu z tăng z trưởng z kinh z tế z cao z thì z nguy z cơ zlạm z phát z luôn z tiềm z ẩn; z khi z lạm z phát z tăng z cao z sẽ z làm z tăng z chi z phí z đầu z vào z của z các zkhách z hàng, z gây z khó z khăn z trong z khâu z tiêu z thụ z sản z phẩm z Hậu z quả z là z năng z lực z trả z nợ zcủa z các z khách z hàng z đối z với z Ngân z hàng z sẽ z bị z suy z giảm z Hoặc z việc z Chính z phủ z thay zđổi z các z chính z sách z tài z chính, z tiền z tệ z sẽ z ảnh z hưởng z trực z tiếp z tới z hoạt z động z kinh zdoanh z của z các z NHTM.

Nguyên z nhân z thông z tin z không z minh z bạch, z không z chính z xác z NHTM z thực z hiện zcho z vay z dự z trên z thông z tin z và z hiểu z biết z khách z hàng z Song z thực z tế z là z Ngân z hàng zthường z không z biết z hết z những z gì z cần z biết z về z phía z khách z hàng z và z thông z tin z không zminh z bạch, z không z chính z xác, z thông z tin z sai z lệch, z giả z mạo z trong z giao z dịch z sẽ z đưa z đến zsự z lựa z chọn z thiếu z chính z xác z và z “rủi z ro z đạo z đức” z Thông z tin z không z minh z bạch z trên zthị z trường z tài z chính z khiến z các z NHTM z phải z đối z mặt z với z nguy z cơ z rủi z ro z cao z Sự z thiếu zthông z tin z về z khách z hàng z vay z và z thông z tin z về z môi z trường z kinh z doanh z mà z khách z hàng zđó z hoạt z động z là z nguyên z nhân z chủ z yếu z nhất z dẫn z đến z RRTD.

Môi z trường z pháp z lý: z bao z gồm z hệ z thống z pháp z luật z điều z chỉnh z hoạt z động z kinh zdoanh z của z doanh z nghiệp, z ngân z hàng z và z những z biện z pháp z để z thực z thi z pháp z luật. zTrong z nền z kinh z tế z thị z trường, z mọi z thành z phần z kinh z tế z đều z có z quyền z tự z chủ z về z hoạt zđộng z kinh z doanh z của z mình z nhưng z phải z nằm z trong z khuôn z khổ z pháp z luật z đã z được z quy zđịnh z Hoạt z động z ngân z hàng z nói z chung z và z hoạt z động z tín z dụng z nói z riêng z không z nằm zngoài z vòng z kiểm z soát z đó z cũng z như z phải z tuân z theo z những z quy z định z có z liên z quan z của zChính z phủ z Trong z quá z trình z xử z lý z tài z sản z đảm z bảo z để z thu z hồi z nợ z vay z (xử z lý z rủi z ro z tín zdụng) z nếu z môi z trường z pháp z lý z không z thuận z lợi z sẽ z làm z cho z các z NHTM z tốn z kém z rất znhiều z thời z gian, z nhân z lực z và z tiền z bạc z dẫn z đến z tình z trạng z NHTM z không z thể z giải zquyết z được z nợ z tồn z đọng, z tài z sản z tồn z đọng z

z Hậu z quả z của z rủi z ro z tín z dụng

zRủi z ro z luôn z tồn z tại z song z song z với z các z hoạt z động z kinh z doanh z của z NHTM, z vì zvậy z việc z hạn z chế z rủi z ro z đến z mức z tối z thiểu z có z ý z nghĩa z vô z cùng z quan z trọng z đối z với zNH z Khi z NH z không z kiểm z soát z được z RRTD z sẽ z gây z nên z nhiều z bất z lợi z mà z chủ z yếu z là zcác z vấn z đề z sau: z Đối z với z ngân z hàng z

Giảm z lợi z nhuận: z Khi z RRTD z xảy z ra z sẽ z phát z sinh z các z khoản z nợ z khó z thu z hồi. zẢnh z hưởng z trước z mắt z của z nó z đến z hoạt z động z NH z là z sự z ứ z đọng z vốn z dẫn z đến z làm zgiảm z vòng z quay z vốn z của z NH z Mặt z khác, z khi z có z quá z nhiều z khoản z nợ z khó z hoặc zkhông z thu z hồi z được z sẽ z lại z phát z sinh z các z khoản z chi z phí z quản z lý, z giám z sát, z thu z nợ… zCác z chi z phí z này z còn z cao z hơn z các z khoản z thu z nhập z từ z việc z tăng z lãi z suất z các z khoản z nợ zquá z hạn z bởi z vì z thực z ra z đây z chỉ z là z những z khoản z thu z nhập z ảo, z thực z tế z các z NH z rất z khó zcó z khả z năng z thu z hồi z đầy z đủ z được z chúng z Bên z cạnh z đó, z NH z vẫn z phải z trả z lãi z cho z các zkhoản z tiền z huy z động z được z trong z khi z một z bộ z phận z tài z sản z của z NH z không z thu z được zlãi z cũng z như z không z chuyển z được z thành z tiền z để z cho z người z khác z vay z và z thu z lãi z Kết zquả z là z lợi z nhuận z của z NH z sẽ z giảm z sút z z Giảm z khả z năng z thanh z toán: z NH z thường z lập z kế z hoạch z cân z đối z dòng z tiền z ra z (trả zlãi z và z gốc z tiền z gửi, z cho z vay, z đầu z tư z mới…) z và z dòng z tiền z vào z (tiền z nhận z gửi, z tiền z thu znợ z gốc z và z lãi z cho z vay) z tại z các z thời z điểm z trong z tương z lai z Khi z các z món z vay z không zđược z thanh z toán z đầy z đủ z và z đúng z hạn z dẫn z đến z sự z không z cân z đối z giữa z hai z dòng z tiền. zCác z khoản z tiền z gửi, z tiền z tiết z kiệm z của z khách z hàng z vẫn z phải z thanh z toán z đúng z kỳ z hạn ztrong z khi z các z khoản z tiền z vay z của z khách z hàng z lại z không z được z hoàn z trả z đúng z hẹn. zNếu z NH z không z đi z vay z hoặc z bán z các z tài z sản z của z mình z thì z khả z năng z chi z trả z của z NH z sẽ zbị z suy z yếu z và z hạn z chế, z NH z sẽ z gặp z khó z khăn z trong z khâu z thanh z toán z z Giảm z uy z tín: z Nếu z tình z trạng z mất z khả z năng z chi z trả z tái z diễn z nhiều z lần z hay z những zthông z tin z về z RRTD z của z NH z bị z tiết z lộ z ra z công z chúng, z uy z tín z của z NH z trên z thị z trường ztài z chính z sẽ z giảm z sút z z Phá z sản z ngân z hàng: z Nếu z doanh z nghiệp z vay z vốn z NH z gặp z khó z khăn z trong z việc zhoàn z trả, z nhất z là z những z món z vay z lớn, z thì z có z thể z dẫn z đến z khủng z hoảng z trong z hoạt zđộng z của z chính z NH z NH z nếu z không z chuẩn z bị z kịp z thời z cho z những z tình z huống z như zvậy, z mà z thậm z chí z dù z có z cũng z không z đủ z khả z năng z đáp z ứng z nhu z cầu z rút z tiền z quá z lớn, zsẽ z nhanh z chóng z mất z khả z năng z thanh z toán, z dẫn z đến z sự z sụp z đổ z của z ngân z hàng z nếu zNHNN z không z can z thiệp z kịp z thời z hoặc z không z thể z can z thiệp. z Đối z với z khách z hàng z

Lãi z vay z NH z được z hạch z toán z vào z chi z phí z sản z xuất z của z doanh z nghiệp z Khi z để zphát z sinh z nợ z quá z hạn z với z lãi z suất z lớn z hơn z (0%) z lãi z suất z trong z hạn z thì z chi z phí z của zdoanh z nghiệp z sẽ z tăng z lên z Doanh z nghiệp z đã z đang z gặp z khó z khăn z trong z tình z hình z tài zchính, z giờ z lại z càng z thêm z khó z khăn z gấp z bội z Nguy z cơ z không z có z đủ z tiền z để z trả z nợ z cho zNH z là z điều z không z thể z tránh z khỏi, z dẫn z đến z việc z phát z mại z tài z sản z thế z chấp, z đôi z khi zdẫn z đến z tình z trạng z phá z sản z cho z khách z hàng z Đối z với z nền z kinh z tế z

Khi z NH z gặp z khó z khăn z thì z việc z cung z cấp z vốn z cho z các z doanh z nghiệp, z nền z kinh ztế z bị z ngưng z trệ z Do z một z lượng z vốn z lớn z nằm z tồn z đọng z trong z các z khoản z nợ z quá z hạn, znợ z khó z đòi, z NH z không z đủ z vốn z để z cho z vay z các z dự z án z có z hiệu z quả, z mở z rộng z và z phát ztriển z sản z xuất z Trong z khi z đó z tiền z cho z vay z của z NH z lại z hoạt z động z không z có z hiệu z quả zmà z NH z lại z không z thể z kiểm z soát z nổi z Kết z quả z là z sản z xuất z đình z đốn, z nền z kinh z tế zkhông z phát z triển, z xã z hội z bị z rối z loạn z

Như z vậy, z RRTD z xảy z ra z dù z ở z mức z độ z nào z cũng z gây z ảnh z hưởng z đến z sự z phát ztriển z của z NH z nói z riêng z và z sự z tăng z trưởng z của z nền z kinh z tế z nói z chung z Vì z vậy, z quản ztrị z RRTD z không z chỉ z là z trách z nhiệm z của z riêng z NH z mà z là z của z toàn z nền z kinh z tế.

z Quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng z thương z mại

z Khái z niệm z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

Quản z trị z là z những z hành z động z được z xuất z phát z từ z nhu z cầu, z mục z tiêu z chung z và zhướng z vào z việc z điều z hòa z các z nguồn z lực z con z người z và z vật z chất z sao z cho z sự z hao z tổn z để zđạt z các z mục z đích, z mục z tiêu z nhất z định z là z thấp z nhất z có z thể z Có z thể z hiểu: z Quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z là z một z quá z trình z từ z việc z hoạch z định z chiến z lược z đến z việc z tổ z chức z thực z hiện, z điều z khiển z và z kiểm z soát z việc z thực z hiện z chiến z lược, z phòng z ngừa, z hạn z chế z và z xử z lý z rủi z ro z trong z hoạt z động z tín z dụng z mà z NHTM z đã z đề z ra z (Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt zNam z (2006), z Kỷ z yếu z hội z thảo z khoa z học z cấp z ngành; z Nâng z cao z năng z lực z quản z trị z rủi z ro z của z Ngân z hàng z thương z mại z Việt z Nam, z Hà z Nội.)

Hoạt z động z tín z dụng z là z lĩnh z vực z mang z lại z nhiều z lợi z nhuận z nhất z nhưng z cũng z có zrủi z ro z lớn z nhất z trong z hoạt z động z ngân z hàng z Hậu z quả z của z rủi z ro z tín z dụng z thường z có zảnh z hưởng z rất z lớn, z làm z ngân z hàng z thua z lỗ, z mất z vốn, z tình z hình z tài z chính z xấu z đi, z làm ztổn z hại z hình z ảnh, z uy z tín z của z ngân z hàng, z nếu z nghiêm z trọng z có z thể z dẫn z nó z đến z phá zsản z Rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z ngân z hàng z là z điều z không z tránh z khỏi, z nó z tồn z tại zkhách z quan z gắn z liền z với z hoạt z động z cấp z tín z dụng z Để z hạn z chế z những z rủi z ro z phải z làm ztốt z từ z khâu z phòng z ngừa z cho z đến z khâu z giải z quyết z hậu z quả z do z rủi z ro z gây z ra, z cụ z thể znhư: z Dự z báo, z phát z hiện z rủi z ro z tiềm z ẩn, z phát z hiện z những z biến z cố z không z có z lợi, z ngăn zchặn z các z tình z huống z không z có z lợi z đã z và z đang z xảy z ra z và z có z thể z lan z ra z phạm z vi z rộng. zGiải z quyết z hậu z quả z rủi z ro z để z hạn z chế z các z thiệt z hại z đối z với z tài z sản z và z thu z nhập z của zngân z hàng z Đây z là z quá z trình z logic z chặt z chẽ z cần z có z quản z trị z để z đảm z bảo z tính z thống znhất.

Phòng z chống z rủi z ro z được z thực z hiện z bởi z các z nhân z viên, z cán z bộ z lãnh z đạo z ngân zhàng z Trong z ngân z hàng, z nhân z viên z có z thể z có z suy z nghĩ z và z hành z động z khác z nhau, z có zthể z trái z ngược z hoặc z cản z trở z nhau z Vì z thế z cần z có z quản z trị z để z mọi z người z hành z động zmột z cách z thống z nhất z Quản z trị z đề z ra z những z mục z tiêu z cụ z thể z giúp z ngân z hàng z đi z đúng zhướng, z và z có z kế z hoạch z hành z động z cụ z thể z và z hiệu z quả z phù z hợp z với z mục z tiêu z đề z ra.

z Nguyên z tắc z trong z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

Quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z là z một z hệ z thống z các z phương z pháp, z các z hình z thức z và zcác z công z cụ z được z sử z dụng z để z nhận z biết, z đo z lường, z kiểm z soát z quá z trình z cho z vay z (cấp ztín z dụng) z và z thu z hồi z nợ z trong z những z điều z kiện z cụ z thể z của z từng z thời z kỳ z nhằm z hạn zchế z tối z đa z rủi z ro z tín z dụng z Các z nguyên z tắc z cần z thiết z trong z quản z trị z rủi z ro z tại z một zngân z hàng z thương z mại z bao z gồm: z

Nguyên z tắc z chấp z nhận z rủi z ro : z Một z ngân z hàng z cần z phải z quyết z định z và z xác zđịnh z càng z rõ z càng z tốt z mức z độ z rủi z ro z mà z ngân z hàng z đó z chấp z nhận z Ví z dụ z một z ngân zhàng z cho z vay z với z tài z sản z đảm z bảo z là z bất z động z sản z thế z chấp z lần z đầu z và z với z một z tỷ z lệ zthấp z giữa z nợ z vay z và z giá z trị z tài z sản z thế z chấp z sẽ z chấp z nhận z một z mức z độ z rủi z ro z hoàn ztoàn z khác z so z với z một z ngân z hàng z chuyên z kinh z doanh z các z sản z phẩm z phái z sinh z mới zvới z số z lợng z lớn z

Nguyên z tắc z điều z hành z rủi z ro z cho z phép : z Ngân z hàng z cần z phải z có z đầy z đủ z các z hệ zthống z để z xử z lý z các z sản z phẩm z và z dịch z vụ z ngân z hàng z đó z cung z cấp z và z để z có z thể z đo zlờng z và z kiểm z soát z các z rủi z ro z liên z quan z Các z hệ z thống z cần z có z phải z đợc z đánh z giá z nh z là zmột z phần z của z quy z trình z đánh z giá z một z sản z phẩm z mới z và z phải z đợc z đánh z giá z lại z theo zđịnh z kỳ z

Nguyên z tắc z phù z hợp z với z chiến z lược z chung z và z khả z năng z đáp z ứng z của z Ngân z hàng : z Trên z cơ z sở z mức z độ z rủi z ro z mà z một z ngân z hàng z có z thể z chấp z nhận, z ngân z hàng zcần z xác z định z càng z rõ z càng z tốt z những z sản z phẩm z dịch z vụ z mà z ngân z hàng z đó z cung z cấp. zNgân z hàng z đó z cũng z cần z có z các z cơ z chế z để z đảm z bảo z rằng z bất z cứ z một z sản z phẩm z mới znào z cũng z phải z trải z qua z một z quy z trình z đánh z giá z chính z thức z để z xem z liệu z sản z phẩm z đó zcó z phù z hợp z với z chiến z lợc z và z mức z độ z rủi z ro z mà z ngân z hàng z chấp z nhận z hay z không. zTrong z trờng z hợp z này, z ngân z hàng z đó z cũng z cần z xem z xét z các z vấn z đề z tác z nghiệp z nh zhiệu z quả z kinh z tế z hay z liệu z ngân z hàng z có z đủ z nguồn z lực z cần z thiết z về z khả z năng z tài zchính, z thời z gian z cần z thiết, z năng z lực z về z mặt z kỹ z thuật z để z triển z khai z hiệu z quả z sản z phẩm zđó z z

Nguyên z tắc z quản z lý z độc z lập z các z rủi z ro z riêng z biệt : z Một z ngân z hàng z cần z phải zđảm z bảo z rằng z nhân z viên z của z mình z có z đủ z kiến z thức z để z quản z lý z tất z cả z các z sản z phẩm zvà z dịch z vụ z mà z ngân z hàng z cung z cấp z cũng z nh z các z loại z rủi z ro z riêng z biệt z gắn z liền z với zchúng z Kiến z thức z này z cần z phải z đợc z trang z bị z cho z nhân z viên z tất z cả z các z cấp, z và z không znên z chỉ z tập z trung z vào z bộ z phận z giải z quyết z những z sản z phẩm z và z dịch z vụ z đang z đề z cập. zCụ z thể, z Hội z đồng z quản z trị z và z ban z điều z hành z cấp z cao z luôn z luôn z phải z hiểu z rõ z và z đầy zđủ z về z hoạt z động z kinh z doanh z của z ngân z hàng z đó z cũng z nh z có z sự z phân z cấp z xử z lý z rõ zràng z cho z các z nhân z viên z ngân z hàng z

Nguyên z tắc z xây z dựng z hệ z thống z đầy z đủ z để z đo z lường, z kiểm z soát z rủi z ro: z Một zngân z hàng z cần z phải z có z đầy z đủ z các z hệ z thống z để z xử z lý z các z dịch z vụ z ngân z hàng z đó z cung zcấp z và z để z có z thể z đo z lờng z và z kiểm z soát z các z rủi z ro z liên z quan z Các z hệ z thống z không z chỉ zbao z gồm z hệ z thống z công z nghệ z thông z tin, z mà z còn z bao z gồm z các z phơng z thức z tổ z chức z và zhành z chính z Các z hệ z thống z cần z có z phải z đợc z đánh z giá z nh z là z một z phần z của z quy z trình zđánh z giá z một z sản z phẩm z mới z và z phải z được z đánh z giá z lại z định z kỳ.

Nhận z dạng z rủi z ro z tín z dụng

Có z nhiều z phương z pháp z nhận z dạng z rủi z ro z và z các z phương z pháp z nhận z dạng z rủi z ro zcần z phải z được z kết z hợp z với z nhau: z phân z tích z các z báo z cáo z tài z chính, z hợp z đồng z kinh zdoanh z của z doanh z nghiệp, z chỉ z số z thanh z khoản, z các z chỉ z số z khả z năng z sinh z lời, z từ z đó zđánh z giá z được z khả z năng z thanh z toán, z sinh z lời, z cấu z trúc z nguồn z vốn z của z khách z hàng, zphân z loại z khách z hàng z nhằm z ước z đoán z được z các z tổn z thất z có z thể z xảy z ra z Một z cách z cụ zthể, z chúng z ta z có z thể z phân z loại z những z dấu z hiệu z như z sau: z

Từ z Bảng z tổng z kết z tài z sản: z Chu z kỳ z các z khoản z phải z thu z ngắn z đi; z tiền z mặt z của zkhách z hàng z giảm; z giá z trị z tuyệt z đối z và z tương z đối z của z các z khoản z phải z thu z tăng z đột zbiến; z hệ z số z tài z sản z ngắn z hạn z tính z trên z tổng z tài z sản z giảm; z khả z năng z thanh z khoản/vốn zlưu z động z giảm; z những z thay z đổi z nhanh z chóng z của z tài z sản z cố z định; z các z khoản z dự z trữ ztăng z mạnh z với z lượng z lớn; z sự z thiếu z cân z đối z gia z tăng z của z các z khoản z nợ z ngắn z hạn; znhững z gia z tăng z đáng z kể z của z các z khoản z nợ z dài z hạn; z những z thay z đổi z đáng z kể z trong z cơ zcấu z bảng z tổng z kết z tài z sản; z thời z gian z trung z bình z của z các z khoản z phải z thu z tăng z lên; znhững z thay z đổi z trong z chính z sách z mua z bán z chịu; z xuất z hiện z thêm z các z điều z kiện z gia zhạn; z tập z trung z doanh z số z vào z một z mặt z hàng z nhất z định.

Từ z Báo z cáo z lãi z lỗ: z Doanh z số z bán z hàng z giảm; z hoặc z doanh z số z tăng z một z cách z đột zbiến, z bất z thường z trong z khi z mọi z nguồn z lực, z quy z mô z và z các z yếu z tố z khác z không z thay zđổi z nhiều; z mức z độ z chênh z lệch z lớn z giữa z tổng z doanh z thu z và z doanh z thu z ròng; z tỷ z lệ z chi zphí z trên z tổng z doanh z thu z tăng z lên/mức z lãi z giảm z đi; z doanh z thu z bán z hàng z tăng z lên znhưng z lợi z nhuận z giảm z đi; z các z khoản z lỗ z từ z nợ z quá z hạn z tăng z lên; z sự z gia z tăng z không zcân z xứng z của z chi z phí z quản z lý z so z với z mức z tăng z của z doanh z thu z bán z hàng; z tổng z tài z sản zCó z gia z tăng z so z với z mức z độ z tăng z của z tỷ z suất z Doanh z thu z bán z hàng/Lợi z nhuận; z xuất zhiện z các z khoản z lỗ z từ z hoạt z động z kinh z doanh;

Từ z hoạt z động z kinh z doanh: z Thay z đổi z về z phạm z vi z kinh z doanh; z số z liệu z tài z chính znghèo z nàn z và z quản z lý z hoạt z động z kém z hiệu z quả; z bố z trí z nhà z máy z và z thiết z bị z không zhợp z lý; z sử z dụng z không z hiệu z quả z nguồn z nhân z lực; z những z dây z chuyền z sản z xuất z chính zkhông z được z khai z thác z đúng z mức, z quyền z phân z phối z sản z phẩm z hoặc z nguồn z cung z cấp; zmất z một z hay z nhiều z khách z hàng z có z năng z lực z tài z chính z tốt z hoặc z mất z nhà z cung z ứng zchính; z xuất z hiện z những z vụ z mua z hàng z tồn z kho z mang z tính z đầu z cơ z nằm z ngoài z nguyên ztắc z mua z hàng z thông z thường z của z công z ty; z lơ z là z trong z việc z duy z trì z vận z hành z và z bảo zhành z máy z móc z thiết z bị; z việc z thay z thế z những z thiết z bị z máy z móc z lỗi z thời z diễn z ra z chậm zchạp; z những z dấu z hiệu z về z hàng z tồn z kho z kém z chất z lượng, z lưu z hàng z tồn z kho z với z số zlượng z lớn z hoặc z cơ z cấu z hàng z tồn z kho z lưu z kho z không z phù z hợp;

Những z dấu z hiệu z liên z quan z đến z giao z dịch z ngân z hàng: z Số z dư z tài z khoản z tại z ngân zhàng z giảm; z công z tác z kế z hoạch z hoá z tài z chính z cho z các z nhu z cầu z về z tài z sản z cố z định z hoặc zcác z nhu z cầu z về z vốn z lưu z động z thể z hiện z sự z đơn z giản z và z bất z hợp z lý; z nhờ z cậy z nhiều z vào zcác z khoản z nợ z ngắn z hạn; z những z thay z đổi z đáng z kể z ở z góc z độ z thời z hạn z cho z các z đề z nghị zvay z vốn; z xuất z hiện z ở z các z khoản z vay z có z nhiều z nguồn z trả z nợ z nhưng z lại z khó z có z thể znhận z thấy z dễ z dàng z chúng; z xuất z hiện z những z chủ z nợ z khác, z đặc z biệt z những z chủ z nợ znhận z tài z sản z bảo z đảm.

Những z dấu z hiệu z liên z quan z đến z quản z trị z công z ty: z Thay z đổi z trong z thái z độ/ z thói zquen z cá z nhân z của z những z người z lãnh z đạo z chủ z chốt z của z công z ty; z thay z đổi z trong z thái zđộ z đối z với z ngân z hàng/cán z bộ z ngân z hàng, z đặc z biệt z là z khi z họ z tạo z cảm z giác z thiếu z tính zhợp z tác; z không z có z khả z năng z thực z hiện z kế z hoạch; z báo z cáo z và z quản z lý z tài z chính z kém zcỏi; z các z chức z năng z điều z hành z và z phân z công z xử z lý z công z việc z thể z hiện z sự z chắp z vá; zmạo z hiểm z khi z mua z bán, z khi z thực z hiện z công z việc z kinh z doanh z mới, z tại z khu z vực z kinh zdoanh z mới z hoặc z với z dây z chuyền z sản z xuất z mới; z mong z muốn z và z khăng z khăng z tham zgia z những z thương z vụ z kinh z doanh z có z mức z rủi z ro z quá z cao; z đặt z giá z bán z hàng z hoá z và zdịch z vụ z một z cách z không z thực z tế; z những z nhân z vật z chủ z chốt z của z công z ty z ốm z hoặc zchết; z những z thay z đổi z trong z quản z lý, z quyền z sở z hữu z hoặc z những z nhân z vật z chủ z chốt; ztính z không z liên z tục z của z các z dây z chuyền z tiêu z chuẩn z sinh z lời; z chậm z trễ z trong z việc zphản z ứng z lại z với z sự z đi z xuống z của z thị z trường z hoặc z các z điều z kiện z kinh z tế.

Mô z hình z đo z lường z rủi z ro z tín z dụng

Mô z hình z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z chính z là z một z hệ z thống z bao z gồm z mô z hình z tổ zchức z quản z lý z rủi z ro, z mô z hình z đo z lường z rủi z ro z và z mô z hình z kiểm z soát z rủi z ro z được z xây zdựng z và z vận z hành z một z cách z đầy z đủ, z toàn z diện z và z liên z tục z trong z hoạt z động z quản z lý ztín z dụng z của z ngân z hàng z Có z 2 z loại z mô z hình z được z các z ngân z hàng z áp z dụng z để z đo zlường z Đó z là z mô z hình z định z tính z và z mô z hình z định z lượng:

Mô z hình z định z tính z về z rủi z ro z tín z dụng

Muốn z hạn z chế z RRTD z khi z cho z vay, z một z trong z những z mô z hình z định z tính z đánh zgiá z RRTD z được z sử z dụng z phổ z biến z trong z quá z trình z phân z tích z tín z dụng z là z mô z hình zchất z lượng z 6C z Mô z hình z 6C z giúp z các z ngân z hàng z giảm z thiểu z rủi z ro z tín z dụng z bằng zviệc z tập z trung z vào z 6 z tiêu z chí z cơ z bản z sau:

1 Tư z cách z người z vay z (Character)

Cán z bộ z tín z dụng z phải z làm z rõ z mục z đích z xin z vay z của z khách z hàng z nhằm z xác z định zxem z mục z đích z xin z vay z của z khách z hàng z có z phù z hợp z với z chính z sách z tín z dụng z hiện zhành z của z ngân z hàng z và z phù z hợp z với z nhiệm z vụ z sản z xuất z kinh z doanh z của z khách z hàng zhay z không, z đồng z thời z xem z xét z lịch z sử z đi z vay z và z trả z nợ z đối z với z khách z hàng z cũ; z còn zđối z với z khách z hàng z mới z thì z cần z thu z nhập z thông z tin z từ z nhiều z nguồn z khác z như z : z trung ztâm z phòng z ngừa z rủi z ro, z ngân z hàng z bạn, z thông z tin z đại z chúng.

2 Năng z lực z người z vay z (Capacity)

Tùy z thuộc z vào z quy z định z pháp z luật z của z quốc z gia, z đòi z hỏi z người z đi z vay z phải z có znăng z lực z pháp z luật z dân z sự z và z năng z lực z hành z vi z dân z sự.

3 Thu z nhập z của z người z đi z vay z (cash)

Trước z hết z phải z xác z định z được z nguồn z trả z nợ z của z người z vay z như z luồng z tiền z từ zdoanh z thu z bán z hàng z hay z thu z nhập, z tiền z từ z bán z thanh z lí z tài z sản, z hoặc z tiền z từ z phát zhành z chứng z khoán

4 Bảo z đảm z tiền z vay z ( z Collateral) Đây z là z điều z kiện z để z ngân z hàng z cấp z tín z dụng z và z là z nguồn z tài z sản z thứ z hai z có z thể zdùng z để z trả z nợ z vay z cho z ngân z hàng

Ngân z hàng z quy z định z các z điều z kiện z tùy z theo z chính z sách z tín z dụng z từng z thời z kì znhư z cho z vay z hàng z xuất z khẩu z với z điều z kiện z thu z ngân z phải z qua z ngân z hàng, z nhằm z thực zthi z chính z sách z tiền z tệ.

Tập z trung z vào z những z vấn z đề z như z sự z thay z đổi z của z pháp z luật z có z liên z quan z tới zquy z chế z hoạt z động z mới z có z ảnh z hưởng z xấu z đến z người z vay z hay z không z Yêu z cầu z tín zdụng z của z người z vay z có z đáp z ứng z được z tiêu z chuẩn z của z ngân z hàng z hay z không.

Các z mô z hình z lượng z hoá z rủi z ro z tín z dụng z

Mô z hình z này z do z nhà z kinh z tế z E.I z Altman z dùng z để z cho z điẻm z tín z dụng z đối z với zcác z doanh z nghiệp z vay z vốn: z

Trong z đó: z X1 z = z Hệ z số z vốn z lưu z động/ z tài z sản z z z z z z z z z zX2 z = z Hệ z số z lãi z chưa z phân z phối/ z tổng z tài z sản z z z z z z z z z zX3 z = z Hệ z số z lợi z nhuận z trước z thuế z và z lãi/ z tổng z tài z sản z z z z z z z z z zX4 z = z Hệ z số z giá z thị z trường z của z tổng z vốn z sở z hữu/ z Giá z trị z của z tổng z nợ z z z z z z z z z zX5 z = z Hệ z số z doanh z thu/ z Tổng z tài z sản z

Theo z mô z hình z của z Altman, z bất z cứ z công z ty z nào z có z điểm z số z thấp z hơn z 1,81 z thì zsẽ z được z xếp z vào z nhóm z có z nguy z cơ z RRTD z cao z

- Mô z hình z điểm z số z tín z dụng z tiêu z dùng z

Ngày z nay z rất z nhiều z ngân z hàng z trên z thế z giới, z trong z đó z có z cả z Việt z Nam z sử z dụng zphương z pháp z cho z điểm z để z lượng z hoá z rủi z ro z tín z dụng z trong z việc z xử z lý z các z đơn z xin zvay z của z người z tiêu z dùng z Nhiều z khách z hàng z ưa z thích z sự z thuận z tiện z và z nhanh z chóng zkhi z những z yêu z cầu z tín z dụng z của z họ z được z xử z lý z bằng z hệ z thống z cho z điểm z tự z động. zThông z thường, z khách z hàng z có z thể z gọi z điện z thoại z đến z ngân z hàng z để z xin z vay, z thông zqua z hệ z thống z máy z tính z nối z mạng z và z có z kết z quả z tín z dụng z sau z vài z phút.

Bảng z 1.1: z Ví z dụ z về z mô z hình z điểm z số z tín z dụng z tiêu z dùng

Tổng z số z điểm Quyết z định z tín z dụng

Từ z 28 z điểm z trở z xuống Từ z chối z tín z dụng

29 z - z 30 z điểm Cho z vay z đến z 500 z USD

Nguồn: z Tác z giả z tự z tổng z hợp

Các z yếu z tố z quan z trọng z liên z quan z đến z khách z hàng z sử z dụng z trong z mô z hình z cho zđiểm z tín z dụng z tiêu z dùng z bao z gồm: z hệ z số z tín z dụng, z tuổi z đời, z trạng z thái z tài z sản, z số zngười z phụ z thộc, z sở z hữu z nhà, z thu z nhập, z tài z khoản… z Mô z hình z cho z điểm z tín z dụng z tiêu zdùng z thường z sử z dụng z từ z 7 z đến z 12 z hạng z mục, z mỗi z hạng z mục z được z cho z điểm z từ z 1 z đến z10 z tương z ứng z với z tình z trạng z người z xin z vay z Tổng z điểm z ở z tất z cả z các z hạng z môc z của zkhách z hàng z đó z là z tiêu z chí z để z xếp z hạng z mức z độ z rủi z ro z cao z hay z thấp z và z từ z đó z có z quyết zđịnh z cho z vay z hay z không?

Bảng z tính z điểm z trên z dựa z vào z giả z sử z ngân z hàng z biết z rằng, z mức z 28 z điểm z là z ranh zgiới z giữa z khách z hàng z có z tín z dụng z tốt z và z tín z dụng z xấu; z ngân z hàng z hình z thành z khung zchính z sách z tín z dụng z như z vậy z để z đối z phó z với z RRTD z Mô z hình z này z thường z sử z dụng z từ z7 z đến z 12 z hạng z mục z mỗi z hạng z mục z được z cho z từ z 1 z đến z 10 z điểm, z dưới z đây z là z bảng ztính z điểm z thường z được z sử z dụng z tại z các z ngân z hàng z Mỹ z với z mô z hình z 8 z hạng z mục z và zđiểm z số z cao z nhất z là z 43 z điểm z và z thấp z nhất z là z 9 z điểm z z

Kiểm z soát z rủi z ro z tín z dụng

Kiểm z soát z rủi z ro z là z những z hoạt z động z tập z trung z vào z việc z ngăn z chặn z hay z làm zgiảm z thiểu z những z tổn z thất, z những z ảnh z hưởng z không z mong z đợi z có z thể z xảy z ra z Nhằm zkiểm z soát z rủi z ro z tín z dụng, z nhà z quản z trị z ngân z hàng z có z thể z sử z dụng z các z biện z pháp: Đa z dạng z hóa z danh z mục z đầu z tư Đa z dạng z hóa z danh z mục z đầu z tư z là z việc z bỏ z vốn z đầu z tư z vào z các z lĩnh z vực z khác znhau, z các z ngành z nghề z khác z nhau, z các z khách z hàng z khác z nhau có z độ z rủi z ro z khác znhau z dựa z trên z những z tỷ z lệ z đầu z tư z không z giống z nhau z trên z thị z trường, z xây z dựng z một zcơ z cấu z tài z sản z hợp z lý z để z có z thể z phân z tán z rủi z ro z hay z hạn z chế z tối z đa z rủi z ro z đầu z tư z Đa zdạng z hoá z danh z mục z đầu z tư z trong z hoạt z động z tín z dụng z của z ngân z hàng z tuy z không z hoàn ztoàn z xoá z bỏ z hết z rủi z ro, z nhưng z nó z có z thể z làm z giảm z bớt z mức z rủi z ro z theo z một z nguyên ztắc z đầu z tư z "không z nên z để z tất z cả z trứng z vào z cùng z một z rổ". Để z kiểm z soát z được z rủi z ro z thì z phải z phân z tán z rủi z ro, z không z nên z tập z trung z vốn z quá znhiều z vào z một z loại z hình z kinh z doanh, z một z vùng z kinh z tế z Đó z là z khuyến z cáo z và z cũng z là zbài z học z hết z sức z có z ý z nghĩa z mà z các z nhà z kinh z doanh z trước z kia z rút z ra z khi z họ z gánh z chịu znhững z thiệt z hại, z đổ z vỡ z do z không z tuân z thủ z nguyên z tắc z này z Không z nên z dồn z vốn z đầu ztư z vào z một z hoặc z một z số z khách z hàng z Nhiều z chuyên z gia z ngân z hàng z cho z rằng z đa z dạng zhóa z là z một z trong z những z giải z pháp z phòng z ngừa z rủi z ro z hữu z hiệu z nhất z trong z quản z lý z rủi zro z tín z dụng z Hoạt z động z tín z dụng z của z NHTM z rất z đa z dạng z và z mỗi z sản z phẩm z tín z dụng zlại z có z mức z độ z rủi z ro z khác z nhau z nên z cần z đa z dạng z hóa z các z sản z phẩm z tín z dụng, z đa zdạng z hóa z các z phương z thức z cho z vay z

Kiểm z tra, z kiểm z soát z hoạt z động z tín z dụng

Công z tác z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ z trong z hoạt z động z tín z dụng z là z một z công z cụ zvô z cùng z quan z trọng z Thông z qua z hoạt z động z này z các z ngân z hàng z có z thể z phát z hiện, z ngăn zngừa z và z chấn z chỉnh z những z sai z sót z trong z quá z trình z thực z hiện z nghiệp z vụ z tín z dụng. zThực z hiện z kiểm z tra z việc z tuân z thủ z các z cơ z chế, z quy z chế, z quy z trình z nghiệp z vụ z và z các zquy z định z pháp z luật z trong z hoạt z động z kinh z doanh z của z các z bộ z phận z chức z năng z chuyên zmôn, z trong z đó z đặc z biệt z là z hoạt z động z tín z dụng z là z nhằm z phát z hiện, z ngăn z ngừa z và z chấn zchỉnh z những z sai z sót z trong z quá z trình z thực z hiện z nghiệp z vụ z tín z dụng z

Từng z cơ z sở z kinh z doanh z của z các z ngân z hàng z thương z mại z có z trách z nhiệm z thực zhiện z việc z kiểm z tra, z giám z sát z tín z dụng z đối z với z từng z khoản z cấp z tín z dụng z theo z từng zkhách z hàng z Trách z nhiệm z kiểm z tra, z giám z sát z tín z dụng z thuộc z cán z bộ z tín z dụng z và z cơ zsở z kinh z doanh z của z các z ngân z hàng z thương z mại z nơi z trực z tiếp z quản z lý z tín z dụng z đối z với zkhách z hàng z Phòng z Kiểm z tra z Kiểm z soát z nội z bộ z và z Phòng z Quản z lý z tín z dụng z của z ngân zhàng z có z trách z nhiệm z kiểm z tra, z phúc z tra z lại z từng z khoản z cấp z tín z dụng z theo z từng z khách zhàng, z kịp z thời z có z ý z kiến z đánh z giá z tình z hình z chất z lượng z tín z dụng z tại z tất z cả z đơn z vị zkinh z doanh z của z ngân z hàng z Báo z cáo z tổng z hợp z kiểm z tra, z kiểm z soát z hàng z tháng z hoặc zhàng z quý z phải z được z gửi z đến z Ban z Tổng z Giám z đốc, z Hội z đồng z quản z trị z của z các z ngân zhàng z để z xem z xét, z có z chủ z trương z giải z pháp z chỉ z đạo, z xử z lý z những z vấn z đề z phát z sinh z có zrủi z ro z tiềm z ẩn z gây z tổn z thất z về z vốn z của z các z ngân z hàng.

Phân z loại z nợ z và z trích z lập z dự z phòng z rủi z ro Đâylà z một z nội z dung z không z thể z thiếu z trong z kiểm z soát z rủi z ro z tín z dụng z của z các zNHTM z sau z khi z các z món z vay z đã z được z thực z hiện, z giúp z các z NHTM z chủ z động z đánh z giá zđược z chất z lượng z hoạt z động z tín z dụng z của z mình z và z chủ z động z đối z phó z được z với z những zrủi z ro z có z thể z xảy z ra.

Muốn z như z vậy z cơ z cấu z tổ z chức z của z bộ z máy z kiểm z soát z rủi z ro z phải z đảm z bảo z yêu zcầu: z Tăng z cường z số z lượng z và z chất z lượng z đội z ngũ z cán z bộ, z nhân z viên z làm z nhiệm z vụ zkiểm z soát z nội z bộ z về z hoạt z động z tín z dụng, z đổi z mới z phương z thức z kiểm z soát z tín z dụng ztheo z hướng z quản z lý z tập z trung, z giám z sát z chặt z chẽ z và z xử z lý z kịp z thời z rủi z ro z Phân z công zhợp z lý z trong z hoạt z động z tín z dụng z sẽ z giảm z thiểu z khả z năng z xảy z ra z các z lỗi z không z thể zphát z hiện z được z hoặc z việc z không z tuân z thủ z với z các z quy z định.

Xây z dựng z chính z sách z và z quy z trình z tín z dụng

Xây z dựng z và z thực z hiện z đồng z bộ z một z hệ z thống z quy z chế, z quy z trình z nội z bộ z về zquản z lý z rủi z ro, z trong z đó z đặc z biệt z chú z trọng z việc z xây z dựng z chính z sách z khách z hàng zvay z vốn, z sổ z tay z tín z dụng, z quy z định z về z đánh z giá, z xếp z hạng z khách z hàng z vay, z đánh z giá zchất z lượng z tín z dụng z và z xử z lý z các z khoản z nợ z xấu.

Chính z sách z tín z dụng z đặt z ra z mục z tiêu, z tham z số z định z hướng z cho z cán z bộ z ngân zhàng, z những z người z làm z công z tác z cho z vay z và z quản z trị z danh z mục z đầu z tư z Chính z sách zđược z xây z dựng z khoa z học, z cẩn z thận, z thông z suốt z từ z trên z xuống z dưới z sẽ z tạo z điều z kiện zcho z ngân z hàng z duy z trì z tiêu z chuẩn z tín z dụng z của z mình, z tránh z rủi z ro z quá z mức z và z đánh zgiá z đúng z về z cơ z hội z kinh z doanh.

Xây z dựng z cơ z cấu z tổ z chức z hoạt z động z tín z dụng

Cơ z cấu z tổ z chức z hoạt z động z tín z dụng z được z tổ z chức z tốt z là z một z trong z những zphương z thức z quản z lý z rủi z ro z hiệu z quả z Cơ z cấu z tổ z chức z hoạt z động z tín z dụng z hiện z nay z là ztách z bạch z hai z chức z năng z kinh z doanh z và z QLRR z nhằm z mục z tiêu z hàng z đầu z là z giảm zthiểu z rủi z ro z ở z mức z thấp z nhất z đồng z thời z phát z huy z được z tối z đa z kỹ z năng z chuyên z môn zcủa z từng z vị z trí z cán z bộ z nghiệp z vụ.

Xây z dựng z hạn z mức z tín z dụng z

Xác z định z hạn z mức z tín z dụng z đối z với z khách z hàng z là z một z công z cụ z rất z hiệu z quả ztrong z hoạt z động z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z của z NHTM z Hạn z mức z tín z dụng z của z một zkhách z hàng z là z tổng z mức z dư z nợ z tín z dụng z tối z đa z mà z ngân z hàng z có z thể z chấp z nhận z giao zdịch z đối z với z khách z hàng z đó z trong z 1 z thời z kỳ z Tổng z mức z dư z nợ z tín z dụng z đề z cập z trong zhạn z mức z tín z dụng z gồm: z dư z nợ z cho z vay, z số z dư z bảo z lãnh, z và z L/C z miễn z ký z quỹ, z cho zvay z chiết z khấu, z cho z vay z thấu z chi z Hạn z mức z tín z dụng z được z xác z định z trên z cơ z sở z chính zsách z tín z dụng z từng z thời z kỳ, z xếp z hạng z tín z dụng z của z doanh z nghiệp z dựa z trên z đánh z giá zmức z độ z rủi z ro z của z khách z hàng, z ngành z nghề z và z quy z mô z hoạt z động z của z doanh z nghiệp, zkhả z năng z cung z ứng z và z quản z trị z vốn z của z ngân z hàng z Hạn z mức z tín z dụng z được z xác zđịnh z đúng z sẽ z giúp z ngân z hàng z quản z trị z tốt z rủi z ro z tổng z thể z của z khách z hàng z

Bảo z đảm z tiền z vay z cũng z được z coi z là z một z công z cụ z để z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z của zNHTM z bởi z vì z khi z yêu z cầu z khách z hàng z vay z vốn z phải z có z bảo z đảm z tín z dụng z sẽ z nâng zcao z được z trách z nhiệm z thực z hiện z cam z kết z trả z nợ z của z bên z vay z cũng z như z phòng z ngừa zđược z gian z lận z của z bên z vay z Bảo z đảm z tiền z vay z là z việc z ngân z hàng z áp z dụng z biện z pháp znhằm z phòng z ngừa z rủi z ro, z tạo z cơ z sở z kinh z tế z và z pháp z lý z để z thu z hồi z được z các z khoản z nợ zđã z cho z khách z hàng z vay

Xử z lý z rủi z ro z tín z dụng

Khi z một z khoản z cho z vay z có z vấn z đề z thì z không z phải z NHTM z sẽ z mất z trắng z NHTM zcần z phải z tìm z cách z thu z hồi z toàn z bộ z hoặc z một z phần z khoản z vay z Có z một z số z cách z thức zcó z thể z áp z dụng z để z xử z lý z nợ z có z vấn z đề: z z

Chuyển z nợ z xấu z thành z vốn z góp z tại z doanh z nghiệp: z Có z thể z có z nhiều z cách z để z xử zlý z các z khoản z nợ z xấu, z trong z đó z có z việc z chuyển z nợ z xấu z thành z vốn z góp z tại z doanh znghiệp, z nhất z là z đối z với z các z doanh z nghiệp z có z tiềm z năng z Tuy z nhiên z cần z phải z lưu z ý zrằng, z các z ngân z hàng z không z nên z tham z gia z quá z sâu z vào z những z lĩnh z vực z không z có zchuyên z môn, z bởi z sẽ z không z thể z có z quyết z định z kinh z doanh z hiệu z quả z khi z không z có zkinh z nghiệm z trong z lĩnh z vực z đó z Có z thể z thấy, z việc z chuyển z nợ z thành z vốn z góp z gắn z với ztái z cấu z trúc z doanh z nghiệp z là z một z hướng z đi z mới z trong z việc z xử z lý z triệt z để z nợ z xấu z và zgóp z phần z làm z lành z mạnh z hoá z tình z hình z tài z chính z của z nền z kinh z tế z nói z chung z và z của zchủ z nợ z nói z riêng.

Khai z thác: z là z một z quá z trình z làm z việc z với z người z vay z cho z đến z khi z khoản z nợ zđược z trả z một z phần z hay z toàn z bộ z mà z không z dựa z vào z các z công z cụ z pháp z lý z để z ép z buộc zthu z nợ z Áp z dụng z phương z pháp z khai z thác z để z xử z lý z các z khoản z cho z vay z có z vấn z đề z có zthể z được z mô z tả z như z một z chương z trình z phục z hồi z để z áp z đặt z lên z người z vay z với z sự z thoả zthuận z và z cộng z tác z của z họ z Các z biện z pháp z có z thể z bao z gồm z lời z khuyên z trên z nhiều z chủ zđề z nhằm z tác z động z đến z khả z năng z tạo z lợi z nhuận z của z người z vay; z gia z hạn z hoặc z điều zchỉnh z hợp z đồng z vay; z bổ z sung z tài z sản z bảo z đảm, z cho z vay z thêm; z chuyển z đổi z món z vay zthành z vốn z cổ z phần z và z NHTM z sẽ z chỉ z định z đại z diện z tham z gia z quản z lý, z đảm z trách z một zphần z việc z kinh z doanh, z cho z đến z khi z đảm z bảo z rằng z khoản z vay z đã z được z hoàn z trả z hoặc zđầu z tư z tốt.

Thanh z lý: z đối z với z các z khoản z nợ z có z vấn z đề, z nợ z khó z đòi z được z thực z hiện z khi z việc ztổ z chức z khai z thác z tỏ z ra z không z hiệu z quả z Các z công z cụ z để z thực z hiện z thanh z lý z bao z gồm: zthanh z lý z doanh z nghiệp, z phát z mại z tài z sản z thế z chấp, z khởi z kiện z kết z hợp z với z cơ z quan zpháp z lý z để z ép z buộc z thu z hồi z nợ, z sử z dụng z nghiệp z vụ z mua z bán z nợ z trên z thị z trường; z sử zdụng z dự z phòng z rủi z ro z tín z dụng… z Sự z thanh z lý z thường z được z nhanh z chóng z thực z hiện ztrong z những z trường z hợp z tư z tưởng z không z sẵn z lòng z chi z trả z ở z khách z hàng z đã z rõ, z hành zđộng z lừa z đảo z hay z không z thật z thà z đã z bộc z lộ, z tình z trạng z vỡ z nợ z đã z rõ z ràng, z tình z hình z tài zchính z của z người z vay z là z vô z vọng

Ngoài z ra z ngân z hàng z còn z có z quỹ z dự z phòng z rủi z ro z để z khi z xảy z ra z rủi z ro z ngân z hàng zphải z tự z bù z đắp z rủi z ro z bằng z các z quỹ z dự z phòng z rủi z ro z và z phải z có z kế z hoạch z sử z dụng zquỹ z này z một z cách z hợp z lý z nhất z

Chứng z khoán z hóa z nợ: z Chứng z khoán z hóa z là z quá z trình z tập z hợp z và z tái z cấu z trúc zcác z tài z sản z thiếu z tính z thanh z khoản z nhưng z lại z có z thu z nhập z bằng z tiền z cao z trong z tương zlai z như z các z khoản z phải z thu, z các z khoản z nợ z rồi z chuyển z đổi z chúng z thành z trái z phiếu z và zđưa z ra z giao z dịch z trên z thị z trường z tài z chính z Có z thể z nói z rằng z chứng z khoán z hóa z chính z là zmột z công z cụ z để z đa z dạng z hóa z rủi z ro z Trong z quá z trình z chứng z khoán z hóa, z rủi z ro z mất zkhả z năng z thanh z toán z không z hề z bị z triệt z tiêu z mà z nó z chỉ z đơn z giản z chuyển z từ z các z ngân zhàng z sang z cho z nhà z đầu z tư z Chứng z khoán z hóa z nợ z là z một z công z cụ z tài z chính z rất z hiệu zquả z trong z xử z lý z nợ z tồn z đọng z của z ngân z hàng

z Những z nhân z tố z ảnh z hưởng z tới z công z tác z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

Trình z độ, z kinh z nghiệm z của z cán z bộ z làm z công z tác z quản z trị

Quản z trị z RRTD z không z phải z công z việc z đơn z giản, z đòi z hỏi z cán z bộ z quản z trị z không znhững z phải z có z kiến z thức z chuyên z sâu z về z nghiệp z vụ, z am z hiểu z các z lĩnh z vực z cho z vay, zđầu z tư z của z ngân z hàng z mà z còn z phải z nắm z vững z các z kiến z thức z về z kinh z tế, z pháp z luật, ztâm z lý z học z và z phải z nhanh z nhạy z trong z thực z tế z Bên z cạnh z đó, z tính z kỷ z luật z cao z và zphẩm z chất z đạo z đức z tốt z của z người z quản z trị z cũng z đảm z bảo z cho z chất z lượng z quản z trị zRRTD, z sự z an z toàn z trong z hoạt z động z cho z vay, z mối z quan z hệ z giữa z khách z hàng z với z ngân zhàng z Kinh z nghiệm z của z cán z bộ z quản z lý z cũng z ảnh z hưởng z không z nhỏ z tới z việc z quản z trị zRRTD, z như z qua z nhiều z lần z tiếp z xúc z với z khách z hàng z họ z có z thể z đánh z giá z được z khách zhàng z nào z là z trung z thực, z khách z hàng z nào z là z thiếu z trung z thực z nhờ z biết z quan z sát, z phân ztích, z đánh z giá z tâm z lý z và z nhận z diện z được z khách z hàng, z từ z đó z đưa z ra z kết z luận z quản z trị zhoàn z chỉnh z hơn.

Xu z thế z phát z triển z kinh z tế z của z đất z nước z và z tiến z trình z hội z nhập z quốc z tế, z chắc zchắn z sẽ z tạo z ra z sự z cạnh z tranh z gay z gắt z giữa z các z ngân z hàng z do z vậy z việc z thu z hút z và z sử zdụng z nhân z tài z (trong z đó z có z những z người z làm z công z tác z quản z trị) z được z quan z tâm z hàng zđầu z Chính z vì z thế, z điều z này z đòi z hỏi z các z ngân z hàng z phải z không z ngừng z nâng z cao z trình zđộ z đội z ngũ z cán z bộ z nói z chung z và z cán z bộ z quản z trị z RRTD z nói z riêng.

Trên z thực z tế, z việc z quản z trị z RRTD z ngày z càng z được z các z ngân z hàng z đặc z biệt z chú ztrọng z và z được z đề z cập z nhiều z bằng z việc z đưa z ra z các z mô z hình z nghiên z cứu z và z ứng z dụng ztrong z quản z trị z RRTD z Khía z cạnh z rủi z ro z đạo z đức z tuy z đã z được z nghiên z cứu z nhưng z rất zkhó z đo z lường z vì z tính z chất z định z tính z và z việc z quản z trị z là z rất z khó z khăn z do z liên z quan zđến z yếu z tố z con z người z Do z đó, z có z thể z nói z đây z là z yếu z tố z tiên z quyết z đến z hiệu z quả z quản ztrị z RRTD.

Cơ z cấu z tổ z chức z bộ z máy z cấp z tín z dụng z và z bộ z máy z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

Một z ngân z hàng z có z cơ z cấu z tổ z chức z bộ z máy z cấp z tín z dụng z và z bộ z máy z quản z trị zRRTD z tốt, z phù z hợp z tiêu z chuẩn z và z thông z lệ z quốc z tế z là z một z phương z thức z quản z lý z rủi zro z bài z bản z góp z phần z quan z trọng z nâng z cao z hiệu z quả z quản z trị z RRTD z Do z đó, z các z Ngân zhàng z luôn z cơ z cấu, z sắp z xếp z lại z bộ z máy z tổ z chức z tín z dụng, z hoàn z thiện z cơ z chế z quản z trị zRRTD z nhằm z đảm z bảo z an z toàn z cho z hoạt z động z tín z dụng.

Công z tác z tổ z chức z cấp z tín z dụng z và z quản z trị z RRTD z được z thực z hiện z chặt z chẽ, zkhoa z học z sẽ z phát z huy z năng z lực, z sức z mạnh z của z từng z cá z nhân, z hạn z chế z được z những zmặt z yếu z của z họ, z liên z kết z các z cá z nhân z trong z toàn z ngân z hàng, z loại z bỏ z được z những z rủi zro z đạo z đức z nghề z nghiệp, z khai z thác z tối z đa z mọi z nguồn z lực z phục z vụ z cho z công z tác z quản ztrị, z đồng z thời z tạo z ra z được z cơ z chế z kiểm z tra, z giám z sát z chặt z chẽ z và z chịu z sự z lãnh z đạo ztrực z tiếp z của z Ban z giám z đốc z thì z hạn z chế z được z những z rủi z ro z trong z việc z quản z lý. z Hệ z thống z thông z tin z và z xử z lý z thông z tin z trong z quá z trình z quản z trị

Trong z quá z trình z quản z trị z RRTD, z ngân z hàng z phải z tiến z hành z thu z thập z các z tài zliệu, z thông z tin z cần z thiết z cho z việc z phân z tích, z đánh z giá z khách z hàng, z dự z án z và z tiến z hành zsắp z xếp z các z thông z tin z một z cách z hợp z lý, z khoa z học z theo z các z nội z dung z của z quy z trình zquản z lý z Nhưng z để z có z những z kết z quả z tính z toán z chính z xác z về z hiệu z quả z dự z án, z phương zán z thì z cán z bộ z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z cần z phải z có z lượng z thông z tin z đầy z đủ, z chính z xác zvề z dự z án, z phương z án z trên z nhiều z mặt, z nhiều z góc z độ z khác z nhau.

Thông z tin z có z thể z được z ngân z hàng z thu z thập z từ z nhiều z nguồn z khác z nhau z như: z Từ zkhách z hàng z của z ngân z hàng z (Trong z đó z hồ z sơ z xin z vay z vốn z của z khách z hàng z là z nguồn zthông z tin z cơ z bản z nhất); z Từ z các z trung z tâm z thông z tin z tín z dụng; z Từ z các z nguồn z thông z tin ztài z chính z phi z tài z chính z khác z hoặc z căn z cứ z vào z các z dự z án, z phương z án z vay z vốn z cùng zloại z đã z và z đang z thực z hiện.

Thông z tin z không z chính z xác z thì z việc z quản z trị z không z có z ý z nghĩa z Sự z thiếu z thông ztin z sẽ z khiến z cho z việc z quản z trị z có z chất z lượng z không z tốt z hoặc z không z thể z tiến z hành zquản z lý z được, z những z thông z tin z không z cân z xứng z sẽ z dẫn z tới z lựa z chọn z đối z nghịch, z gây zrủi z ro z cho z ngân z hàng z Tính z kịp z thời z của z thông z tin z cũng z ảnh z hưởng z không z nhỏ z đến zchất z lượng z quản z trị z vì z nó z không z chỉ z ảnh z hưởng z đến z quan z hệ z của z ngân z hàng z với zkhách z hàng z mà z còn z có z thể z làm z mất z đi z cơ z hội z tài z trợ z cho z dự z án z tốt z trong z điều z kiện zcạnh z tranh z gay z gắt z hiện z nay z Bên z cạnh z đó z thì z phương z pháp z thu z thập, z xử z lý, z lưu z trữ zthông z tin z của z ngân z hàng z cũng z rất z quan z trọng, z nó z ảnh z hưởng z đến z chất z lượng z thông ztin z và z khả z năng z đảm z bảo z thông z tin z cho z công z tác z quản z trị z tài z chính z dự z án z đầu z tư.

Như z vậy, z vai z trò z của z thông z tin z là z rất z quan z trọng z Để z có z thể z thu z thập, z xử z lý, z lưu ztrữ z thông z tin z một z cách z chính z xác z cần z có z cơ z sở z dữ z liệu z và z các z trang z thiết z bị z hỗ z trợ zcho z quá z trình z quản z lý z như z các z phần z mềm z chuyên z dụng z là z các z nhân z tố z quan z trọng ztriển z khai z các z biện z pháp z quản z trị z RRTD z có z hiệu z quả.

Trang z thiết z bị z kỹ z thuật, z công z nghệ

Cùng z với z sự z phát z triển z nhanh z của z công z nghệ z thông z tin, z các z ngân z hàng z không zngừng z đưa z nhanh z các z ứng z dụng z của z công z nghệ z vào z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng zvà z hiện z đại z hóa z hệ z thống z thông z tin z của z mình z Sự z phát z triển z của z các z máy z tính z hiện zđại z và z việc z ứng z dụng z các z phần z mềm z chuyên z dụng z giúp z các z ngân z hàng z lưu z trữ z được zcơ z sở z dữ z liệu z lịch z sử z lớn, z nhất z quán z của z khách z hàng z từ z đó z tính z toán z các z chỉ z tiêu znhanh z chóng, z chính z xác z hơn, z từ z đó, z rút z ngắn z được z thời z gian z quản z trị z RRTD z Ngân zhàng z có z thể z giải z quyết z được z một z khối z lượng z lớn z thông z tin z xung z quanh z các z dự z án, zphương z án, z có z khả z năng z truy z cập z nhanh z chóng z vào z các z cơ z sở z dữ z liệu, z khai z thác z các zthông z tin z cần z thiết z cho z quản z lý, z áp z dụng z các z phương z pháp z quản z lý z tài z chính z hiện zđại, z sử z dụng z những z mô z hình z ma z trận, z hàm z số z phức z tạp z nhưng z vẫn z có z thể z tính z toán, zphân z tích z và z dự z đoán z một z cách z nhanh z chóng, z chính z xác z Do z đó, z chất z lượng z quản z lý zrủi z ro z tín z dụng z ngày z một z nâng z cao.

Trên z đây z các z nhân z tố z chính, z ngoài z ra z còn z có z các z nhân z tố z khác z như z chiến z lược zvà z định z hướng z hoạt z động z tín z dụng, z năng z lực, z đạo z đức z của z cán z bộ z làm z công z tác z tín zdụng z cũng z ảnh z hưởng z đến z quản z trị z RRTD z ngân z hàng

Hệ z thống z luật z pháp z có z liên z quan z đến z hoạt z động z tín z dụng z và z các z văn z bản z dưới zluật z Hệ z thống z luật z pháp z hoàn z chỉnh, z đồng z bộ z là z cơ z sở z sẽ z tạo z thuận z lợi z cho z mọi z hoạt zđộng z trong z đời z sống z kinh z tế z - z xã z hội z Tuy z nhiên, z hệ z thống z pháp z luật z chỉ z thực z sự zphát z huy z được z tác z dụng z khi z được z tuân z thủ z một z cách z nghiêm z túc z có z sự z giám z sát z của zcác z cơ z quan z chức z năng z Có z thể z khẳng z định z rằng, z môi z trường z pháp z lý z hoàn z chỉnh z là zyếu z tố z quan z trọng z đảm z bảo z cho z công z tác z quản z trị z rủi z ro z NHTM, z trong z đó z có z công ztác z quản z trị z RRTD.

Chủ z trương, z chính z sách z và z hệ z thống z pháp z luật z của z quốc z gia z ban z hành z chưa z đầy zđủ, z kịp z thời, z thiếu z tính z đồng z bộ, z có z nhiều z kẽ z hở, z sự z quản z lý z lỏng z lẻo z hoặc z sách znhiễu z của z các z cấp z chính z quyền z gây z khó z khăn z trong z việc z quản z trị z RRTD z của z các zNHTM z Hậu z quả z là z nợ z quá z hạn, z nợ z xấu z và z nguy z cơ z RRTD z sẽ z cao z Ngược z lại z nếu zchủ z trương, z chính z sách z và z pháp z luật z được z ban z hành z đẩy z đủ, z kịp z thời, z đồng z bộ z sẽ zgóp z phần z tích z cực z vào z hiệu z quả z quản z trị z RRTD.

Có z thể z thấy z rõ z RRTD z xuất z phát z từ z phía z khách z hàng z vay z vốn z chia z làm z hai z loại zđối z tượng z (1) z không z thực z hiện z nghĩa z vụ z cam z kết; z (2) z không z có z khả z năng z thực z hiện znghĩa z vụ z cam z kết z Cũng z không z ít z khách z hàng z để z đạt z được z mục z tiêu z vay z vốn z của zmình z đã z tạo z hồ z sơ z giả, z hợp z đồng z mua z bán z vòng z vo z nhằm z vay z vốn z ngân z hàng z Điều zđó z đòi z hỏi z NHTM z nói z chung, z cán z bộ z tín z dụng, z thẩm z định z nói z riêng z phải z làm z tốt, zchính z xác z việc z phân z loại z đối z tượng z phòng z ngừa z rủi z ro z tương z ứng, z hữu z hiệu.

Sự z tiếp z cận z các z yếu z tố, z nguyên z nhân z gây z rủi z ro z trên z đây z giúp z chúng z ta z nhìn znhận z một z cách z đầy z đủ, z toàn z diện, z khách z quan z hơn, z từ z đó z có z được z đề z xuất z phòng zngừa, z giảm z thiểu z rủi z ro z trong z công z tác z quản z trị z RRTD z của z NHTM z một z cách z hữu zích, z thiết z thực z hơn.

z Tầm z quan z trọng z của z hoạt z động z QTRRTD z đối z với z NHTM

Thứ z nhất, z hoạt z động z kinh z doanh z của z các z NHTM z bao z gồm z rất z nhiều z rủi z ro z

Xu z hướng z tự z do z hoá z trong z lĩnh z vực z tài z chính z đã z tạo z ra z cơ z hội z cho z các z ngân zhàng z thương z mại z mở z rộng z hoạt z động z về z mặt z địa z lý, z giúp z cho z các z ngân z hàng z hạn z chế zđược z những z tổn z thất z do z những z thay z đổi z đối z với z điều z kiện z kinh z tế z trong z nước z Tuy znhiên z cạnh z tranh z giữa z các z tổ z chức z tài z chính z trên z phạm z vi z toàn z cầu z cũng z tạo z ra z một zthị z trường z tài z chính z rủi z ro z hơn z Trong z khi z đó, z bản z chất z hoạt z động z kinh z doanh z của zcác z NHTM z là z dùng z uy z tín z để z thu z hút z nguồn z và z dùng z năng z lực z quản z trị z rủi z ro z để z sử zdụng z nguồn z và z phát z triển z dịch z vụ z khác z với z tư z cách z là z người z “đứng z giữa” z các z lực zlượng z cung z và z các z lực z lượng z cầu z về z các z dịch z vụ z Ngân z hàng z Hoạt z động z kinh z doanh zcủa z các z NHTM z do z đó z bao z gồm z rất z nhiều z loại z rủi z ro z

Quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z của z NHTM z theo z Hiệp z ước

Giới z thiệu z về z sự z ra z đời z của z Hiệp z ước z Basel

Uỷ z ban z Basel z về z giám z sát z ngân z hàng z (Basel z Committee z on z Banking zSupervision z – z BCBS) z được z thành z lập z vào z năm z 1974 z bởi z một z nhóm z các z Ngân z hàng zTrung z ương z và z cơ z quan z giám z sát z của z 10 z nước z phát z triển z (G10) z tại z thành z phố z Basel, zThụy z Sỹ z nhằm z tìm z cách z ngăn z chặn z sự z sụp z đổ z hàng z loạt z của z các z ngân z hàng z vào z thập zkỷ z 80 z Hiện z nay, z các z thành z viên z của z Ủy z ban z gồm z đại z diện z Ngân z hàng z Trung z ương zhay z cơ z quan z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z của z các z nước: z Anh, z Bỉ, z Canada, z Đức, zHà z Lan, z Hoa z Kỳ, z Luxembourg, z Nhật, z Pháp, z Tây z Ban z Nha, z Thụy z Điển, z Thụy z Sỹ z và zÝ z Ủy z ban z được z nhóm z họp z 4 z lần z trong z một z năm z

Vào z năm z 1988, z Ủy z ban z đã z quyết z định z giới z thiệu z hệ z thống z đo z lường z vốn z mà z nó zđược z đề z cập z như z là z Hiệp z ước z vốn z Basel z (the z Basel z Capital z Accord) z hay z Basel z I z Theo z quy z định z của z Basel z I, z các z ngân z hàng z cần z xác z định z được z tỷ z lệ z vốn z tối z thiểu z(Capital z Adequacy z Ratio z – z CAR) z đạt z tối z thiểu z 8% z để z bù z đắp z cho z rủi z ro, z đây z là z biện zpháp z dự z phòng z bắt z buộc z nhằm z đảm z bảo z rằng z các z ngân z hàng z có z khả z năng z khắc z phục ztổn z thất z mà z không z ảnh z hưởng z đến z lợi z ích z của z người z gửi z tiền z Hệ z số z CAR z được z tính znhư z sau: z

Tổng z vốn z Tỷ z lệ z vốn z tối z thiểu z (CAR) z = z z

Tổng z vốn z của z ngân z hàng z được z chia z làm z hai z loại: z

♦ z Vốn z cấp z 1 z – z vốn z tự z có z cơ z bản: z Bao z gồm z cổ z phần z thường, z cổ z phần z ưu z đãi z dài zhạn, z thặng z dư z vốn, z lợi z nhuận z không z chia, z dự z phòng z chung z các z khoản z dự z trữ z vốn zkhác, z các z phương z tiện z ủy z thác z có z thể z chuyển z đổi z và z dự z phòng z lỗ z TD z Đó z chính z là zphần z vốn z điều z lệ z và z các z quỹ z dự z trữ z được z công z bố z

♦ z Vốn z cấp z 2 z – z vốn z tự z có z bổ z sung: z Vốn z này z được z xem z là z vốn z có z chất z lượng zthấp z hơn, z bao z gồm: z Dự z trữ z không z được z công z bố, z dự z trữ z tài z sản z đánh z giá z lại, z dự zphòng z chung/dự z phòng z tổn z thất z cho z vay z chung, z các z công z cụ z vốn z (nợ/vốn z chủ z sở zhữu), z nợ z thứ z cấp z Tuy z nhiên, z các z khoản z nợ z ngắn z hạn z không z có z bảo z đảm z không z bao zgồm z trong z định z nghĩa z về z vốn z này z

Các z giới z hạn: z Tổng z vốn z cấp z 2 z không z được z quá z 100% z vốn z cấp z 1; z nợ z thứ z cấp ztối z đa z bằng z 50% z vốn z cấp z 1; z dự z phòng z chung z tối z đa z bằng z 1.25% z tài z sản z có z rủi z ro; z dự ztrữ z tài z sản z đánh z giá z lại z được z chiết z khấu z 55%; z thời z gian z đáo z hạn z còn z lại z của z nợ z thứ zcấp z tối z thiểu z là z 5 z năm; z vốn z ngân z hàng z không z bao z gồm z vốn z vô z hình z (goodwill) z Tài zsản z có z rủi z ro z (RWA): z Basel z I z mới z chỉ z đề z cập z đến z RRTD, z và z tùy z theo z mỗi z loại z tài zsản z sẽ z được z gắn z cho z một z hệ z số z rủi z ro z

Phương z trình z tính z tài z sản z có z rủi z ro z trong z Basel z I: z

RWA z Basel z I z = z tài z sản z * z hệ z số z rủi z ro

Theo z Basel z I, z hệ z số z rủi z ro z của z tài z sản z có z rủi z ro z được z chia z thành z 4 z mức z là: z 0%, z20%, z 50%, z và z 100% z theo z mức z độ z rủi z ro z của z từng z loại z tài z sản.

Theo z biến z đổi z của z thị z trường, z năm z 1996, z Hiệp z ước z Basel z I z được z sửa z đổi z có ztính z đến z rủi z ro z thị z trường z và z rủi z ro z thị z trường z có z thể z được z tính z theo z hai z phương zpháp: z bằng z mô z hình z Basel z hoặc z bằng z các z mô z hình z nội z bộ z của z các z ngân z hàng z

Nhìn z chung, z Basel z I z đã z thể z hiện z một z bước z đột z phá z cơ z bản z liên z quan z đến z tỷ z lệ zan z toàn z vốn z trong z hoạt z động z ngân z hàng z Basel z I z phân z loại z tài z sản z có z rủi z ro z và z xác zđịnh z hệ z số z rủi z ro z cho z từng z loại z tài z sản, z quy z định z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z là z 8% ztính z trên z tổng z tài z sản z điều z chỉnh z theo z rủi z ro z Basel z I z không z chỉ z được z phổ z biến z trong zcác z quốc z gia z thành z viên z mà z còn z được z phổ z biến z ở z hầu z hết z các z nước z khác z có z các zngân z hàng z hoạt z động z quốc z tế z

Hiệp z ước z Basel z II z Đến z ngày z 26/6/2004, z bản z Hiệp z ước z quốc z tế z về z vốn z Basel z mới z (Basel z II) z đã zchính z thức z được z ban z hành z Tài z liệu z này z có z thể z làm z cơ z sở z cho z các z quá z trình z phê zduyệt z và z xây z dựng z luật z lệ z quốc z gia z về z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z và z cho z các zngân z hàng z hoàn z chỉnh z sự z chuẩn z bị z của z họ z cho z việc z thực z hiện z các z tiêu z chuẩn z mới. zĐể z tạo z điều z kiện z cho z nhiều z quốc z gia z có z thể z tham z gia z vào z các z công z việc z đang z được ztheo z đuổi z ở z Basel, z Ủy z ban z Basel z luôn z khuyến z khích z sự z liên z lạc z và z hợp z tác z giữa z các zthành z viên z của z Ủy z ban z và z các z tổ z chức z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z khác z Ủy z ban znày z thường z xuyên z luân z chuyển z đến z các z nhà z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z các z văn zbản, z tài z liệu z ấn z hành z chính z thức z và z không z chính z thức z Trong z nhiều z trường z hợp, z các zcơ z quan z giám z sát z tiền z tệ z của z các z nước z không z thuộc z nhóm z G10 z đã z xem z xét z gắn z các zquy z định z về z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng z của z nước z họ z với z sáng z kiến z của z Ủy z ban zBasel z Sự z tương z tác z đã z được z đẩy z mạnh z bởi z các z hội z thảo z quốc z tế z của z các z nhà z giám zsát z hoạt z động z ngân z hàng z mà z nó z được z tổ z chức z hai z năm z một z lần z Với z cách z tiếp z cận zmới z dựa z trên z 3 z cột z trụ z chính, z Basel z II z đã z buộc z các z ngân z hàng z quốc z tế z phải z tuân z thủ ztheo z 3 z nguyên z tắc z cơ z bản: z

- Nguyên z tắc z thứ z nhất: z Các z ngân z hàng z cần z phải z duy z trì z một z lượng z vốn z đủ z lớn z để z trang z trải z cho z các z hoạt z động z chịu z rủi z ro z của z mình, z bao z gồm z rủi z ro z tín z dụng, zrủi z ro z thị z trường z và z rủi z ro z vận z hành z (Trụ z cột z 1) z Theo z đó, z cách z tính z chi z phí z vốn z đối zvới z rủi z ro z tín z dụng z có z sự z sửa z đổi z lớn, z thay z đổi z nhỏ z với z rủi z ro z thị z trường z nhưng z hoàn ztoàn z là z phiên z bản z mới z đối z với z rủi z ro z vận z hành z

- Nguyên z tắc z thứ z hai: z Các z ngân z hàng z cần z phải z đánh z giá z một z cách z đúng z đắn zvề z những z loại z rủi z ro z mà z họ z đang z phải z đối z mặt z và z đảm z bảo z rằng z những z giám z sát z viên zsẽ z có z thể z đánh z giá z được z tính z đầy z đủ z của z những z biện z pháp z đánh z giá z này z (Trụ z cột z 2) z

- Nguyên z tắc z thứ z ba: z Các z ngân z hàng z cần z phải z công z khai z thông z tin z một z cách zthích z đáng z theo z nguyên z tắc z thị z trường z (Trụ z cột z 3) z Với z cột z trụ z này, z Basel z II z đưa z ra zmột z danh z sách z các z yêu z cầu z buộc z các z ngân z hàng z phải z công z khai z thông z tin, z từ z những zthông z tin z về z cơ z cấu z vốn, z mức z độ z đầy z đủ z vốn z đến z những z thông z tin z liên z quan z đến zmức z độ z nhạy z cảm z của z ngân z hàng z với z rủi z ro z tín z dụng, z rủi z ro z thị z trường, z rủi z ro z vận zhành z và z quy z trình z đánh z giá z của z ngân z hàng z đối z với z từng z loại z rủi z ro z này.

Sau z cuộc z khủng z hoảng z tài z chính, z suy z thoái z kinh z tế z 2008-2009, z xu z hướng z cải zcách z hệ z thống z tài z chính z diễn z ra z mạnh z trên z toàn z cầu z Một z hệ z thống z tài z chính z vững zmạnh z là z điều z các z nhà z quản z lý z trên z thế z giới z mong z muốn z nhằm z tránh z lặp z lại z thảm zkịch z trên z Với z nỗ z lực z ngăn z chặn z sự z tái z diễn z của z cuộc z khủng z hoảng z tài z chính z thế zgiới, z ngày z 12/9/2010, z Hiệp z định z Basel z III z với z những z quy z định z nghiêm z ngặt z hơn zdành z cho z các z ngân z hàng z thuộc z 27 z thành z viên z đã z được z Ủy z ban z Giám z sát z ngân z hàng zBasel z ban z hành.

Trong z khi z Basel z II z chỉ z quan z tâm z đến z vấn z đề z an z toàn z vốn z (hay z vốn z dựa z vào z rủi zro z - z Risk-based z capital), z Basel z III z tập z trung z vào z 2 z vấn z đề: z gia z tăng z tiêu z chuẩn z về z an ztoàn z vốn z và z đưa z ra z các z tiêu z chuẩn z về z thanh z khoản z của z hệ z thống z ngân z hàng z thương zmại z (NHTM) z Như z vậy, z điểm z khác z biệt z quan z trọng z giữa z 2 z hiệp z ước z là z Basel z III z chú zý z nhiều z hơn z đối z với z vấn z đề z thanh z khoản z của z hệ z thống z ngân z hàng z Cuộc z khủng zhoảng z tài z chính z 2008 z cho z thấy z chính z việc z không z chú z trọng z vấn z đề z thanh z khoản z đã zkhiến z nhiều z ngân z hàng z phải z phá z sản z Với z Basel z III, z để z có z được z sự z ổn z định z trong z hệ zthống z tài z chính, z phải z đáp z ứng z các z quy z định z về z tính z thanh z khoản z và z an z toàn z vốn. zMột z hệ z thống z tài z chính z vững z mạnh z không z thể z thiếu z 1 z trong z 2 z yếu z tố z này z Mục z tiêu zcủa z Basel z III z là z hạn z chế z rủi z ro, z phòng z ngừa, z ngăn z chặn z khủng z hoảng z tái z phát z và zràng z buộc z các z ngân z hàng z vào z trách z nhiệm.

Hiện z nay, z khi z các z ngân z hàng z trên z thế z giới z đã z đề z cập z tới z việc z áp z dụng z chuẩn zmực z Basel z III z thì z các z ngân z hàng z ở z Việt z Nam z vẫn z chưa z chính z thức z đề z cập z tới z việc z áp zdụng z một z chuẩn z mực z nào z của z Basel z Mặc z dù z các z quy z định z trong z những z năm z gần zđây z của z Ngân z hàng z Nhà z nước z (NHNN) z như z Quyết z định z 493/2005/QĐ-NHNN z và zQuyết z định z 457/2005/QĐ-NHNN, z Thông z tư z sô z 13, z 19 z năm z 2010 z cũng z đa z đề z cập z tới zmột z số z vấn z đề z liên z quan z tới z các z điều z khoản z trong z hiệp z định z Basel z nhưng z vẫn z ở z mức zrất z hạn z chế z Việc z các z ngân z hàng z thương z mại z tại z Việt z Nam z chưa z áp z dụng z các z chuẩn zmực z của z Basel z môt z cach z chính z thức z nh z ằm z nâng z cao z chất z lượng z quản z lý z rủi z ro z trong zkhi z các z ngân z hàng z trên z thế z giới z đã z có z những z bước z phát z triển z cao z hơn z sẽ z làm z giảm zkhả z năng z cạnh z tranh z của z các z ngân z hàng z thương z mại z Việt z Nam z Việc z tiếp z cận z với zcác z chuẩn z mực z của z Basel, z đặc z biệt z là z Basel z II z đòi z hỏi z kỹ z thuật z phức z tạp z va z chi z phí zkhá z cao z Đối z với z một z nước z có z hệ z thống z ngân z hàng z mới z đang z ở z giai z đoạn z phát z triển zban z đầu z như z Việt z Nam, z việc z áp z dụng z Basel z II z gặp z nhiều z khó z khăn, z thách z thức z và zmất z nhiều z thời z gian z Tuy z nhiên, z trước z xu z thế z hội z nhập z và z mở z cửa z thị z trường z dịch z vụ ztài z chính z – z ngân z hàng z với z nhiều z loại z hình z dịch z vụ z ngân z hàng z mới, z việc z từng z bước záp z dụng z các z chuẩn z mực z Basel z tại z Việt z Nam z là z yêu z cầu z cấp z thiết z nhằm z tăng z cường znăng z lực z hoạt z động, z giảm z thiểu z rủi z ro z đối z với z các z ngân z hàng z thương z mại z va z nâng zcao z năng z lưc z canh z tranh z trong z thị z trường z tài z chính z quốc z tế, z tạo z điều z kiện z cho z các zngân z hàng z Việt z Nam z có z thể z mở z rộng z thị z trường z trong z thời z gian z tới.

z Nội z dung z cơ z bản z của z Basel z II z trong z quản z trị z rủi z ro z của z NHTM

Mặc z dù z Basel z I z đã z giúp z quản z trị z ngân z hàng z hiệu z quả z hơn, z đảm z bảo z khả z năng zchống z đỡ z của z ngân z hàng z với z rủi z ro z tốt z hơn z Tuy z nhiên, z qua z quá z trình z dài z áp z dụng zvới z xu z thế z phát z triển z như z vũ z bão z của z hệ z thống z ngân z hàng z trên z thế z giới z thì z Basel z I zvới z bản z sửa z đổi z năm z 1996 z vẫn z có z khá z nhiều z điểm z hạn z chế z như: z Phân z loại z rủi z ro zchưa z chi z tiết z cho z các z khoản z vay, z chưa z tính z đến z lợi z ích z của z đa z dạng z hóa z hoạt z động, zchỉ z mới z đề z cập z đến z RRTD z và z chưa z đầy z đủ z về z rủi z ro z thị z trường, z một z số z các z quy z tắc zdo z Basel z I z đưa z ra z không z thể z vận z dụng z trong z trường z hợp z ngân z hàng z sáp z nhập z hay z tập zđoàn z ngân z hàng, z ngân z hàng z mẹ, z ngân z hàng z – z chi z nhánh z z

Nhằm z khắc z phục z các z hạn z chế z của z Basel z I z và z khuyến z khích z các z ngân z hàng z thực zhiện z các z phương z án z quản z lý z rủi z ro z tiên z tiến z hơn, z cho z đến z 2004 z bản z Hiệp z ước z quốc z tế zvề z vốn z Basel z II z đã z chính z thức z được z ban z hành z Ngày z hiệu z lực z của z Hiệp z ước z Basel z II zlà z tháng z 12 z năm z 2006.

Basel z II z tạo z một z bước z hoàn z thiện z hơn z trong z xác z định z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z nhằm zkhắc z phục z các z hạn z chế z của z Basel z I z và z khuyến z khích z các z ngân z hàng z thực z hiện z các zphương z pháp z quản z lý z rủi z ro z tiên z tiến z hơn z Basel z II z đưa z ra z một z loạt z các z phương z án zlựa z chọn, z cho z phép z quyền z tự z quyết z rất z lớn z trong z giám z sát z hoạt z động z ngân z hàng. zBasel z II z bao z gồm z một z loạt z các z chuẩn z mực z giám z sát z nhằm z hoàn z thiện z các z kỹ z thuật zquản z lý z rủi z ro z và z được z cấu z trúc z theo z 3 z trụ z cột z sau: z

1.3.3.1 z Trụ z cột z 1 z của z Basel z II z – z Yêu z cầu z vốn z tối z thiểu z

Trụ z cột z thứ z nhất z yêu z cầu z các z ngân z hàng z cần z phải z duy z trì z một z lượng z vốn z đủ z lớn zđể z trang z trải z cho z các z hoạt z động z chịu z rủi z ro z của z mình, z bao z gồm z rủi z ro z tín z dụng, z rủi z ro zthị z trường z và z rủi z ro z vận z hành z Tương z tự z như z Basel z I, z Basel z II z vẫn z quy z định z mức z vốn zan z toàn z (CAR) z ≥ z 8%, z được z xác z định z bằng z cách z lấy z tổng z vốn z chia z cho z tài z sản z có z rủi zro z

Phương z trình z tính z vốn z yêu z cầu z tối z thiểu z theo z Basel z II z

Tỷ z lệ z vốn z tối z thiểu z = z ≥ z 8%

Tổng z vốn: z Xác z định z tương z tự z như z Basel z I z

Tài z sản z có z rủi z ro z (RWA): z Ngoài z RRTD z và z rủi z ro z thị z trường z đã z được z quy z định z tại zBasel z I, z Basel z II z bổ z sung z thêm z một z loại z rủi z ro z nữa z là z rủi z ro z hoạt z động z Ngoài z ra, zcách z tính z RWA z trong z Basel z II z cũng z phức z tạp z hơn z so z với z Basel z I, z và z có z khả z năng zđánh z giá z chính z xác z hơn z mức z độ z an z toàn z vốn: z

 RWA z Basel z I z = z tài z sản z * z hệ z số z rủi z ro z (không z đề z cập z đến z xếp z hạng z tín z dụng) z

 RWA z RRTD z phương z pháp z chuẩn z Basel z II z = z tài z sản z * z hệ z số z rủi z ro z (đề z cập zđến z xếp z hạng z TD) z

 RWA z Basel z II z = z vốn z yêu z cầu z tối z thiểu z đối z với z từng z rủi z ro z (K) z * z 12.5 z

So z với z Basel z I, z cách z tính z chi z phí z vốn z đối z với z rủi z ro z tín z dụng z có z sự z sửa z đổi z lớn, zđối z với z rủi z ro z thị z trường z có z sự z thay z đổi z nhỏ, z nhưng z hoàn z toàn z là z phiên z bản z mới z đối zvới z rủi z ro z vận z hành z Trọng z số z rủi z ro z của z Basel z II z bao z gồm z nhiều z mức z (từ z 0%-150% zhoặc z lớn z hơn) z và z rất z nhạy z cảm z với z xếp z hạng.

1.3.3.2 z Trụ z cột z 2 z của z Basel z II z – z Thanh z tra, z giám z sát z ngân z hàng

Trụ z cột z 2 z đề z cập z đến z các z vấn z đề z cụ z thể z phải z được z quan z tâm z trong z quá z trình zkiểm z tra z giám z sát: z Rủi z ro z lãi z suất z trong z sổ z ngân z hàng, z RRTD, z rủi z ro z hoạt z động, z rủi zro z thị z trường z Các z hướng z khác z của z quá z trình z kiểm z tra z giám z sát: z Tính z minh z bạch zgiám z sát, z thông z tin z liên z lạc z và z sự z hợp z tác z tăng z cường z qua z biên z giới z Với z trụ z cột z này, zBasel z II z nhấn z mạnh z 4 z nguyên z tắc z chủ z chốt z của z công z tác z kiểm z tra, z giám z sát: z

• z Nguyên z tắc z 1 : z Các z ngân z hàng z cần z có z một z quy z trình z đánh z giá z mức z độ z vốn z nội zbộ z theo z danh z mục z rủi z ro z và z phải z có z được z một z chiến z lược z duy z trì z mức z vốn z của z họ. zTrong z nội z dung z này, z quản z lý z ngân z hàng z phải z gánh z trách z nhiệm z cơ z bản z đối z với z việc zkhẳng z định z rằng z ngân z hàng z có z vốn z đủ z để z hỗ z trợ z các z rủi z ro z xảy z ra z Quá z trình z quản z lý zrủi z ro z ngân z hàng z bao z gồm z các z nội z dung z sau: z Giám z sát z quản z lý z của z ban z giám z đốc z và zcấp z cao; z đánh z giá z vốn z chắc z chắn; z đánh z giá z về z rủi z ro z toàn z diện, z thanh z tra z và z báo z cáo; zkiểm z tra z kiểm z soát z nội z bộ z

• z Nguyên z tắc z 2: z Các z tổ z chức z giám z sát z cần z rà z soát, z kiểm z tra z và z đánh z giá z lại z quy ztrình z đánh z giá z về z yêu z cầu z vốn z nội z bộ z và z chiến z lược z của z ngân z hàng, z cũng z như z khả znăng z của z họ z để z thanh z tra z và z khẳng z định z sự z tuân z thủ z tỷ z lệ z vốn z tối z thiểu z Các z tổ z chức zgiám z sát z cần z thực z hiện z hành z động z giám z sát z phù z hợp z nếu z các z ngân z hàng z không z hài zlòng z với z kết z quả z của z quy z trình z này z Các z tổ z chức z giám z sát z cần z kiểm z tra z các z nội z dung zsau: z Kiểm z tra z tính z đầy z đủ z vốn z của z các z đánh z giá z rủi z ro, z đánh z giá z về z tính z đầy z đủ z vốn, zđánh z giá z về z môi z trường z kiểm z soát, z kiểm z tra z giám z sát z về z sự z tuân z thủ z các z tiêu z chuẩn ztối z thiểu, z đáp z ứng z giám z sát z

• z Nguyên z tắc z 3: z Các z tổ z chức z giám z sát z cần z kỳ z vọng z các z ngân z hàng z hoạt z động ztrên z các z tỷ z lệ z vốn z yêu z cầu z tối z thiểu z và z khuyến z nghị z ngân z hàng z cần z duy z trì z mức z vốn zcao hơn z mức z tối z thiểu z theo z quy z định z z• z Nguyên z tắc z 4 : z Các z tổ z chức z giám z sát z sẽ z tìm z cách z thâm z nhập z vào z những z giai zđoạn z đầu z tiên z để z ngăn z cản z mức z vốn z giảm z xuống z dưới z mức z tối z thiểu, z và z có z thể z yêu zcầu z sửa z đổi z ngay z lập z tức z nếu z mức z vốn z không z được z duy z trì z trên z mức z tối z thiểu z

Trụ z cột z thứ z hai z của z Basel z II z cung z cấp z cho z các z nhà z hoạch z định z chính z sách znhững z “công z cụ” z tốt z hơn z so z với z Basel z I z Trụ z cột z này z cũng z cung z cấp z một z khung z giải zpháp z cho z hầu z hết z các z rủi z ro z mà z ngân z hàng z đối z mặt.

1.3.3.3 z Trụ z cột z 3 z của z Basel z II z – z Kỷ z luật z thị z trường, z minh z bạch z thông z tin z

Trong z trụ z cột z 3, z ủy z ban z Basel z II z đưa z ra z nguyên z tắc z minh z bạch z chung: z Các zngân z hàng z cần z có z chính z sách z về z tính z minh z bạch z được z hội z đồng z quản z trị z thông z qua. zChính z sách z này z phải z thể z hiện z rõ z cách z tiếp z cận z của z ngân z hàng z đối z với z việc z xác z định zsự z minh z bạch z nào z và z kiểm z soát z nội z bộ z nào z sẽ z thực z hiện z theo z quá z trình z minh z bạch; zthể z hiện z rõ z các z mục z tiêu z và z chiến z lược z dành z cho z việc z công z khai z hóa z các z thông z tin zvề z thực z trạng z tài z chính z và z hoạt z động z ngân z hàng z

Ngoài z ra, z các z ngân z hàng z cũng z phải z xây z dựng z kế z hoạch z thực z hiện z công z khai z tài zchính z bao z gồm z cả z chu z kỳ z công z bố z Đó z là z công z khai z cơ z cấu z vốn, z công z khai z cơ z cấu zrủi z ro z và z các z đánh z giá z rủi z ro, z công z khai z hiện z trạng z phù z hợp z vốn z Điều z này z cho z phép z các z bên z tham z gia z thị z trường z có z thể z thẩm z định z mức z vốn z an ztoàn z và z có z sự z so z sánh z Các z ngân z hàng z phải z có z chính z sách z công z khai z rõ z ràng z và z một zquy z trình z để z đánh z giá z sự z chính z xác z trong z các z báo z cáo z của z họ z Đối z với z từng z loại z rủi zro z riêng z biệt, z các z ngân z hàng z phải z mô z tả z các z mục z tiêu z và z các z chính z sách z quản z trị z rủi zro z

Như z vậy, z từ z một z văn z bản z 30 z trang z (Basel z I) z đã z được z phát z triển z thành z một z văn zbản z gần z 250 z trang z là z một z sự z xây z dựng z chi z tiết z Với z quá z trình z phát z triển z của z Basel z và znhững z Hiệp z ước z mà z tổ z chức z này z đưa z ra, z nếu z áp z dụng z đúng z các z tiêu z chuẩn z này z thì zviệc z đánh z giá z sức z khỏe z của z các z ngân z hàng z nói z riêng, z các z tổ z chức z tài z chính z nói zchung z sẽ z trở z nên z dễ z dàng z và z minh z bạch z hơn, z đảm z bảo z phòng z ngừa z nhiều z loại z rủi z ro zhơn z

Tóm z lại, z Hiệp z ước z an z toàn z vốn z Basel z II z được z cấu z trúc z với z 3 z trụ z cột z chính, z với zcác z yêu z cầu z chi z tiết z cần z phải z đáp z ứng z Mỗi z trụ z cột z được z thiết z kế z với z một z bộ z các zkiểm z tra z và z các z cân z đối z trong z quản z lý z rủi z ro z và z vốn, z cơ z bản z như z sau:

Bảng z 1.2 z Tóm z tắt z nội z dung z 3 z trụ z cột z của z Basel z II

Yêu z cầu z vốn z tối z thiểu Trụ z cột z 2:

Thanh z tra, z giám z sát z ngân zhàng

Kỷ z luật z thị z trường z và zminh z bạch z thông z tin Rủi z ro z tín z dụng z - z Các z bước z chính: z

1 z Lựa z chọn z phương z pháp z tiếp z cận z

2 z Phân z loại z toàn z bộ z rủi zro z

3 z Đánh z giá z xếp z loại z rủi zro, z sử z dụng z hệ z thống z xếp z hạng z tuân z thủ z Basel z

5 z Tính z mức z vốn z quy zđịnh z

6 z Quan z sát z việc z thực z hiện z các z yêu z cầu z trong z quản z trị, z quy z trình z và z dữ z liệu z

Rủi z ro z hoạt z động z - z Các z bước z quan z trọng z : z

1 z Lựa z chọn z phương z pháp z tiếp z cận z

3 z Tính z mức z vốn z theo z quy z định z Quan z sát z việc z thực zhiện z các z yêu z cầu z trong zquản z trị, z quy z trình z và z dữ zliệu.

Bốn z nguyên z tắc z cơ z bản: z

1 z Các z ngân z hàng z cần z có zmột z quy z trình z đánh z giá zmức z đủ z vốn z có z liên z quan zđến z rủi z ro z và z có z chiến zlược z bảo z toàn z mức z vốn z

z Phương z pháp z xác z định z RRTD z Basel z II

Theo z Basel z II, z để z đo z lường z và z tính z toán z hệ z số z rủi z ro z đối z với z các z khoản z mục ztài z sản z trong z QTRRTD z có z 2 z phương z pháp z cơ z bản z đó z là: z Phương z pháp z chuẩn z(Standardi z ed) z và z Phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z

1.3.4.1 z Phương z pháp z chuẩn z đánh z giá z RRTD

Theo z phương z pháp z chuẩn, z tài z sản z có z rủi z ro z được z xác z định z như z sau: z

RWA z Phương z pháp z chuẩn z của z Basel z II z = z Tài z sản z * z Hệ z số z rủi z ro

Phương z pháp z này z gần z giống z như z ở z Basel z I, z nhưng z có z một z số z điểm z khác z biệt: z

 Basel z I z không z đề z cập z đến z xếp z hạng z TD, z các z khoản z cho z vay z tương z ứng z với z từng zhệ z số z rủi z ro z

 Basel z II z đề z cập z đến z xếp z hạng z TD, z không z áp z đặt z hệ z số z rủi z ro z rõ z ràng z cho z từng zkhoản z mục z mà z còn z tùy z thuộc z vào z việc z khoản z mục z đó z được z thực z hiện z với z chủ z thể znào, z uy z tín z và z xếp z hạng z TD z của z chủ z thể z Việc z xếp z trọng z số z bao z nhiêu z tùy z thuộc z mức zđộ z tín z nhiệm z (xếp z hạng z TD) z của z chủ z nợ z (từ z AAA z đến z dưới z B- z và z không z xếp z hạng) zdo z các z cơ z quan z xếp z hạng z tín z nhiệm z quy z định z như z S&P z

 Điểm z khác z biệt z nữa z trong z Basel z II z là z nợ z được z chia z thành z 5 z nhóm z có z thêm z hệ z số z150% z Trọng z số z lần z lượt z là: z 0%, z 20%, z 50%, z 100% z và z 150% z

1.3.4.2 z Phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z z z z

Theo z phương z pháp z này, z các z NHTM z tự z đánh z giá z thành z phần z rủi z ro z và z mức z độ zrủi z ro z của z danh z mục z tài z sản z “Có” z của z mình z để z xác z định z mức z vốn z an z toàn z tối z thiểu. zPhương z pháp z IRB z quy z định z các z thành z phần z rủi z ro z gồm: z

- Xác z suất z vỡ z nợ z (PD z – z probability z of z default)

- Thiệt z hại z do z vỡ z nợ z (LGD z – z Loss z Given z at z Default)

- Rủi z ro z vỡ z nợ z (EDA z – z Exposure z at z Default)

- Kỳ z đáo z hạn z hiệu z dụng z (M z – z Effective z Maturity)

Xác z suất z vỡ z nợ z (PD z – z probability z of z default): z Đo z lường z khả z năng z xảy z ra zRRTD z tương z ứng z trong z một z khoảng z thời z gian, z thường z là z một z năm z Cơ z sở z để z tính zPD z là z các z số z liệu z về z các z khoản z nợ z trong z quá z khứ z của z khách z hàng, z gồm z các z khoản znợ z đã z trả, z khoản z nợ z trong z hạn z và z khoản z nợ z không z thu z hồi z được z

Theo z yêu z cầu z của z Basel z II, z để z tính z toán z được z nợ z trong z vòng z một z năm z của khách z hàng, z ngân z hàng z phải z căn z cứ z vào z số z liệu z dư z nợ z của z khách z hàng z trong z vòng z ít znhất z là z 5 z năm z trước z đó z Những z dữ z liệu z được z phân z theo z 3 z nhóm z sau: z

- z Nhóm z dữ z liệu z tài z chính z liên z quan z đến z các z hệ z số z tài z chính z của z khách z hàng zcũng z như z các z đánh z giá z của z các z tổ z chức z xếp z hạng z

- z Nhóm z dữ z liệu z định z tính z phi z tài z chính z như z trình z độ z quản z lý, z khả z năng z nghiên zcứu z và z phát z triển z sản z phẩm z mới, z các z dữ z liệu z về z khả z năng z tăng z trưởng z ngành.

- Những z dữ z liệu z mang z tính z cảnh z báo z liên z quan z đến z hiện z tượng z báo z hiệu z khả znăng z không z trả z được z nợ z cho z ngân z hàng z như z số z dư z tiền z gửi, z hạn z mức z thấu z chi, z … z

Thiệt z hại z do z vỡ z nợ z (LGD z – z loss z given z default): z Đây z là z tỷ z trọng z phần z vốn z bị z tổn zthất z trên z tổng z dư z nợ z tại z thời z điểm z khách z hàng z không z trả z được z nợ z LGD z bao z gồm z tổn zthất z về z khoản z vay z và z các z tổn z thất z khác z phát z sinh z khi z khách z hàng z không z trả z nợ, z đó z là zlãi z suất z đến z hạn z nhưng z không z được z thanh z toán z và z các z chi z phí z có z thể z phát z sinh z như: zchi z phí z xử z lý z tài z sản z thế z chấp, z chi z phí z cho z dịch z vụ z pháp z lý z và z một z số z chi z phí z khác z Trong z phương z pháp z IRB z cơ z bản, z đối z với z các z khoản z phải z đòi z chính z của z công zty, z cơ z quan z Chính z phủ z và z các z ngân z hàng z không z có z tài z sản z đảm z bảo z sẽ z được z chỉ z định zgiá z trị z LGD z là z 45%, z nếu z là z các z khoản z phải z đòi z phụ z đối z với z các z tổ z chức z trên z sẽ z được zchỉ z định z là z 75% z Đối z với z các z khoản z phải z đòi z có z tài z sản z đảm z bảo z là z khoản z phải z thu, zbất z động z sản z thương z mại z (CRE) z và z bất z động z sản z cư z trú z (RRE) z và z các z tài z sản z đảm zbảo z khác z được z vận z dụng z phương z pháp z chuẩn z với z giá z trị z LGD z tối z thiểu z sau: z

Bảng z 1.3 z Giá z trị z LGD z tối z thiểu z đối z với z tỷ z trọng z đảm z bảo z các z hoạt z động z chính z

Loại z tài z sản z đảm z bảo z LGD ztối zthiểu

Mức z độ z đảm z bảo ztối z thiểu z yêu z cầu zđối z với z hoạt z động z(C)

Mức z độ z đảm z bảo z yêu zcầu z vượt z quá z đối z với zLGD z đầy z đủ z (C)

Tài z sản z tài z chính z đủ z tiêu zchuẩn 0% 0% Chưa z quy z định

Nguồn:International z Convergence z of z Capital z Measurement z & z Capital z Standards

Còn z trong z phương z pháp z IRB z nâng z cao z thì z việc z ước z tính z LGDs z có z thể z phản z ánh zhiệu z quả z tác z động z giảm z thiểu z rủi z ro z của z hoạt z động z bảo z lãnh z và z các z sản z phẩm z tín zdụng z phái z sinh z thông z qua z điều z chỉnh z PD z hoặc z LGD z LGD z phải z được z tính z theo z tỷ z lệ zphần z trăm z phần z thiệt z hại z do z vỡ z nợ z so z với z EAD z

Giá z trị z hoạt z động z khi z vỡ z nợ z (EAD z – z exposure z at z default): z Tổng z dư z nợ z của zkhách z hàng z tại z thời z điểm z khách z hàng z không z trả z được z nợ z

Kỳ z đáo z hạn z hiệu z dụng z (M z – z effective z maturity): z Khi z các z ngân z hàng z sử z dụng zphương z pháp z IRB z cơ z bản z thì z M z sẽ z là z 2.5 z năm z trừ z các z giao z dịch z repo z với z M z chỉ z là z 6 ztháng z Tuy z nhiên, z M z không z được z lớn z hơn z 5 z năm z Nếu z các z ngân z hàng z sử z dụng z IRB znâng z cao, z thì z M z cần z được z tính z toán z cho z từng z công z cụ z theo z công z thức z Nếu z muốn z áp zdụng z cho z các z trường z hợp z ngoại z lệ z đặc z biệt z thì z phải z đảm z bảo z rằng z các z khoản z phải zđòi z đối z với z hoạt z động z của z các z doanh z nghiệp z trong z nước z quy z mô z nhỏ z có z kỳ z đáo z hạn zhiệu z dụng z trung z bình z là z 2.5 z năm z giống z như z trong z phương z pháp z IRB z cơ z bản z Phương zpháp z IRB z sẽ z dựa z trên z việc z đo z lường z những z thiệt z hại z không z mong z đợi z (UL z – zunexpected z losses) z và z các z thiệt z hại z biết z trước z (EL z – z expected z losses) z Hàm z số z hệ z số zrủi z ro z được z sử z dụng z làm z cơ z sở z tính z toán z nhu z cầu z vốn z cần z thiết z cho z tỷ z trọng z các z thiệt zhại z không z mong z đợi z (UL): z

UL z = z Mỗi z ngân z hàng z cần z tính z tổng z các z phần z thiệt z hại z có z thể z nhận z biết z trước z cùng zvới z giá z trị z hoạt z động z của z mình z Đối z với z khách z hàng z là z doanh z nghiệp, z ngân z hàng zkhác, z hoạt z động z bán z lẻ z và z cơ z quan z Chính z phủ, z EL z = z PD z x z LGD z Đối z với z các z hoạt zđộng z SL, z EL z được z tính z bằng z cách z lấy z 8% z x z tài z sản z có z rủi z ro z từ z các z hệ z số z rủi z ro ztương z ứng z Ủy z ban z đã z cho z phép z các z ngân z hàng z có z hai z sự z lựa z chọn z khi z áp z dụng z IRB, z một zlà z phương z pháp z IRB z cơ z bản z và z hai z là z phương z pháp z IRB z nâng z cao z Nếu z sử z dụng z IRB zcơ z bản, z theo z quy z định z chung, z các z ngân z hàng z tự z ước z tính z PD z và z dựa z trên z ước z tính zcủa z cơ z quan z giám z sát z về z các z thành z tố z rủi z ro z khác z Nếu z sử z dụng z IRB z nâng z cao, z ngân zhàng z sẽ z phải z tự z đưa z ra z ước z tính z cho z tất z cả z thành z tố z rủi z ro z bao z gồm z PD, z LGD z và zEAD, z đồng z thời z tự z tính z toán z biến z số z M, z nhưng z phải z tuân z theo z các z chuẩn z mực z tối zthiểu z Đối z với z cả z hai z phương z pháp z cơ z bản z và z nâng z cao, z các z ngân z hàng z phải z luôn zluôn z sử z dụng z hàm z số z hệ z số z rủi z ro z theo z quy z định z cụ z thể z của z Hiệp z ước.

z Chuẩn z mực z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z Hiệp z ước z Basel z II

Quan z điểm z của z Ủy z ban z Basel: z sự z yếu z kém z trong z hệ z thống z ngân z hàng z của z một zquốc z gia, z dù z quốc z gia z phát z triển z hay z đang z phát z triển, z sẽ z đe z dọa z đến z sự z ổn z định z về z tài zchính z trong z cả z nội z bộ z quốc z gia z đó z Vì z vậy z nâng z cao z sức z mạnh z của z hệ z thống z tài zchính z là z điều z mà z bất z cứ z quốc z gia z nào z cũng z phải z quan z tâm z Ủy z ban z Basel z không z chỉ zbó z hẹp z hoạt z động z trong z phạm z vi z các z nước z thành z viên z mà z mở z rộng z mối z liên z hệ z với zcác z chuyên z gia z trên z toàn z cầu z Ủy z ban z Basel z đã z ban z hành z 17 z nguyên z tắc z về z quản z lý znợ z xấu z mà z thực z chất z là z đưa z ra z các z nguyên z tắc z trong z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng, z đảm zbảo z tính z hiệu z quả z và z an z toàn z trong z hoạt z động z cấp z tín z dụng z Các z nguyên z tắc z này z tập ztrung z vào z các z nội z dung z cụ z thể z sau: z z - z Xây z dựng z môi z trường z tín z dụng z thích z hợp z (3 z nguyên z tắc): z trong z nội z dung znày, z Ủy z ban z Basel z yêu z cầu z Hội z đồng z quản z trị z phải z thực z hiện z phê z duyệt z định z kỳ zchính z sách z rủi z ro z tín z dụng, z xem z xét z rủi z ro z tín z dụng z và z xây z dựng z một z chiến z lược zxuyên z suốt z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng z (tỷ z lệ z nợ z xấu, z mức z độ z chấp z nhận z rủi zro…) z Trên z cơ z sở z này, z Ban z Tổng z giám z đốc z có z trách z nhiệm z thực z thi z các z định z hướng znày z và z phát z triển z các z chính z sách, z thủ z tục z nhằm z phát z hiện, z đo z lường, z theo z dõi z và zkiểm z soát z nợ z xấu z trong z mọi z hoạt z động, z ở z cấp z độ z của z từng z khoản z tín z dụng z và z cả zdanh z mục z đầu z tư z Các z ngân z hàng z cần z xác z định z và z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z trong z mọi zsản z phẩm z và z hoạt z động z của z mình, z đặc z biệt z là z các z sản z phẩm z mới z phải z có z sự z phê zduyệt z của z Hội z đồng z quản z trị z hoặc z Ủy z ban z của z Hội z đồng z quản z trị z z

- z Thực z hiện z cấp z tín z dụng z lành z mạnh z (4 z nguyên z tắc) : z các z ngân z hàng z cần z xác zđịnh z rõ z ràng z các z tiêu z chí z cấp z tín z dụng z lành z mạnh z (thị z trường z mục z tiêu, z đối z tượng zkhách z hàng, z điều z khoản z và z điều z kiện z cấp z tín z dụng…) z Ngân z hàng z cần z xây z dựng z các zhạn z mức z tín z dụng z cho z từng z loại z khách z hàng z vay z vốn z và z nhóm z khách z hàng z vay z vốn zđể z tạo z ra z các z loại z hình z rủi z ro z tín z dụng z khác z nhau z nhưng z có z thể z so z sánh z và z theo z dõi zđược z trên z cơ z sở z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ z đối z với z khách z hàng z trong z các z lĩnh z vực, zngành z nghề z khác z nhau z Ngân z hàng z phải z có z quy z trình z rõ z ràng z trong z phê z duyệt z tín zdụng, z các z sửa z đổi z tín z dụng z với z sự z tham z gia z của z các z bộ z phận z tiếp z thị, z bộ z phận z phân ztích z tín z dụng z và z bộ z phận z phê z duyệt z tíndụng, z phân z tách z trách z nhiệm z rạch z ròi z của z các zbộ z phận z tham z gia, z đồng z thời z cần z phát z triển z đội z ngũ z nhân z viên z quản z lý z rủi z ro z tín zdụng z có z kinh z nghiệm, z có z kiến z thức z nhằm z đưa z ra z các z nhận z định z thận z trọng z trong zviệc z đánh z giá, z phê z duyệt z và z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z Việc z cấp z tín z dụng z cần z được zthực z hiện z trên z cơ z sở z giao z dịch z công z bằng z giữa z các z bên, z đặc z biệt z cần z có z sự z cẩn z trọng zvà z đánh z giá z hợp z lý z đối z với z các z khoản z tín z dụng z cấp z cho z các z khách z hàng z có z quan z hệ z

- z Duy z trì z một z quá z trình z quản z lý, z đo z lường z và z theo z dõi z tín z dụng z phù z hợp z (10 z nguyên z tắc): z Các z ngân z hàng z cần z có z hệ z thống z quản z lý z một z cách z cập z nhật z đối z với z các zdanh z mục z đầu z tư z có z rủi z ro z tín z dụng, z bao z gồm z cập z nhật z hồ z sơ z tín z dụng, z thu z thập zthông z tin z tài z chính z hiện z hành, z dự z thảo z các z văn z bản z như z hợp z đồng z vay… z theo z quy zmô z và z mức z độ z phức z tạp z của z ngân z hàng z Đồng z thời z hệ z thống z này z phải z có z khả z năng znắm z bắt z và z kiểm z soát z tình z hình z tài z chính, z sự z tuân z thủ z các z giao z kèo z của z khách z hàng z… z để z phát z hiện z kịp z thời z những z khoản z vay z có z vấn z đề z Ngân z hàng z cần z có z hệ z thống zkhắc z phục z sớm z đối z với z các z khoản z tín z dụng z xấu, z quản z lý z các z khoản z tín z dụng z có z vấn zđề z Các z chính z sách z rủi z ro z tín z dụng z của z ngân z hàng z cần z chỉ z rõ z cách z thức z quản z lý z các zkhoản z tín z dụng z có z vấn z đề z Trách z nhiệm z đối z với z các z khoản z tín z dụng z này z có z thể z được zgiao z cho z bộ z phận z tiếp z thị z hay z bộ z phận z xử z lý z nợ z hoặc z kết z hợp z cả z hai z bộ z phận z này, ztùy z theo z quy z mô z và z bản z chất z của z mỗi z khoản z tín z dụng z Ủy z ban z Basel z cũng z khuyến zkhích z các z ngân z hàng z phát z triển z và z xây z dựng z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ ztrong z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng, z giúp z phân z biệt z các z mức z độ z rủi z ro z tín z dụng z trong z các ztài z sản z có z tiềm z năng z rủi z ro z của z ngân z hàng z Như z vậy z trong z xây z dựng z mô z hình z quản zlý z rủi z ro z tín z dụng, z nguyên z tắc z Basel z có z một z số z điểm z cơ z bản: z

- z Phân z tách z bộ z máy z cấp z tín z dụng z theo z các z bộ z phận z tiếp z thị, z bộ z phận z phân z tích ztín z dụng z và z bộ z phận z phê z duyệt z tín z dụng z cũng z như z trách z nhiệm z rạch z ròi z của z các z bộ zphận z tham z gia z

- z Nâng z cao z năng z lực z của z cán z bộ z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z

- z Xây z dựng z một z hệ z thống z quản z lý z và z cập z nhật z thông z tin z hiệu z quả z để z duy z trì zmột z quá z trình z đo z lường, z theo z dõi z tín z dụng z thích z hợp, z đáp z ứng z yêu z cầu z thẩm z định z và zquản z lý z rủi z ro z tín z dụng.

CHƯƠNG z 2 : z THỰC z TRẠNG z QUẢN z TRỊ z RỦI z RO z TÍN z DỤNG z THEO z BASEL z II z TẠI z NGÂN z HÀNG z TMCP z SÀI z GÒN z - z HÀ z NỘI z

z Giới z thiệu z khái z quát z về z NHTMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội

z Quá z trình z hình z thành z và z phát z triển

Ngân z hàng z thương z mại z cổ z phần z Sài z Gòn- z Hà z Nội z tiền z thân z là z Ngân z hàng zthương z mại z cổ z phần z nông z thôn z Nhơn z Ái z được z thành z lập z theo z giấy z phép z số z0041/NH/GP z ngày z 13/11/1993 z do z Thống z đốc z Ngân z hàng z Việt z Nam z cấp z chính z thức zđi z vào z hoạt z động z ngày z 12/12/1993 z với z Vốn z điều z lệ z là z 400 z triệu z đồng, z tổng z tài z sản z là z1.117 z triệu z đồng.

Ngày z 20/01/2006, z Thống z đốc z Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt z Nam z đã z kí z quyết zđịnh z số z 93/QĐ- z NHNH z về z việc z chấp z thuận z cho z SHB z chuyển z đổi z mô z hình z từ z Ngân zhàng z thương z mại z cổ z phần z Nông z thôn z sang z Ngân z hàng z thương z mại z cổ z phần, z từ z đó ztạo z điều z kiện z thuận z lợi z cho z Ngân z hàng z để z nâng z cao z năng z lực z về z tài z chính, z mở z rộng zmạng z lưới z hoạt z động z kinh z doanh, z đủ z sức z cạnh z tranh z và z phát z triển, z đánh z dấu z một zgiai z đoạn z phát z triển z mới z của z SHB z và z đây z là z Ngân z hàng z thương z mại z cổ z phần z đô z thị zđầu z tiên z có z trụ z sở z tại z Thành z phố z Cần z Thơ z trung z tâm z tài z chính- z tiền z tệ z của z khu z vực zĐồng z Bằng z Sông z Cửu z Long.

Năm z 2008, z SHB z chuyển z trụ z sở z chính z từ z Cần z Thơ z ra z thủ z đô z Hà z Nội z và z tăng zvốn z điều z lệ z từ z 500 z lên z 2.000 z tỷ z đồng z khẳng z định z bước z ngoặt z lớn z trong z quy z mô, z vị zthế, z tiềm z lực z của z SHB.

Năm z 2009, z SHB z là z ngân z hàng z thứ z 3 z trong z khối z NHTMCP z Việt z Nam z chính zthức z niêm z yết z 200 z triệu z cổ z phiếu z trên z Sở z Giao z dịch z chứng z khoán z thành z phố z Hà z Nội zvới z mã z chứng z khoán z SHB z

Năm z 2011, z SHB z đã z chuyển z đổi z thành z công z 1.500 z tỷ z VNĐ z trái z phiếu z chuyển zđổi z phát z hành z năm z 2010 z để z nâng z vốn z điều z lệ z của z SHB z lên z 4.815,8 z tỷ z đồng z SHB z từ zchỗ z là z ngân z hàng z TMCP z nông z thôn z với z số z vốn z điều z lệ z rất z khiêm z tốn z đã z trở z thành zngân z hàng z TMCP z đô z thị, z niêm z yết z trên z thị z trường z chứng z khoán z và z ngày z nay z đã z là zmột z trong z những z ngân z hàng z TMCP z hàng z đầu z của z Việt z Nam.

Ngày z 28/8/2012, z Ngân z hàng z TMCP z Nhà z Hà z Nội z (Habubank) z được z chính z thức zsáp z nhập z vào z Ngân z hàng z SHB z Năm z 2012 z SHB z khai z trương z chi z nhánh z Campuchia zvà z Lào, z đánh z dấu z bước z ngoặt z quan z trọng z trong z chiến z lược z mở z rộng z mạng z lưới z tại zthị z trường z Đông z Dương.

Sau z khi z sáp z nhập z thành z công z Ngân z hàng z TMCP z Nhà z Hà z Nội z (Habubank), zSHB z vươn z lên z đứng z trong z hàng z ngũ z 10 z ngân z hàng z TMCP z lớn z nhất z của z Việt z Nam zvới z tổng z số z vốn z điều z lệ z 8.865 z tỷ z đồng z và z trở z thành z hình z mẫu z điểu z hình z trong z việc zthực z hiện z chủ z trương z tái z cấu z trúc z hệ z thống z ngân z hàng z của z Chính z phủ z và z Ngân z hàng zNhà z nước.

Năm z 2015 z SHB z đã z sáp z nhập z thành z công z với z Công z ty z Tài z chính z Công z ty z tài zchính z Cổ z phần z Vinaconex z – z Viettel z nâng z vốn z điều z lệ z lên z 9.485 z tỷ z đồng.

Ngày z 16/12/2016, z Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt z Nam z đã z ban z hành z văn z bản z về zviệc z tăng z vốn z điều z lệ z của z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z Theo z đó, z NHNN zchấp z thuận z việc z SHB z tăng z vốn z điều z lệ z từ z 9,486 z tỷ z đồng z lên z 10,197 z tỷ z đồng z theo zphương z án z đã z được z ĐHĐCĐ z SHB z thông z qua z ngày z 21/04/2016. Đến z 31/12/2016, z SHB z đã z có z 01 z Trụ z sở z chính, z 01 z Trung z tâm z kinh z doanh, z 55 zChi z nhánh, z 336 z điểm z giao z dịch z tại z hầu z hết z các z tỉnh, z thành z phố z trên z cả z nước z SHB z đã zkhẳng z định z vị z thế z ngân z hàng z bán z lẻ z hàng z đầu z của z Việt z Nam.

Mạng lưới hoạt động của SHB

Hình z 2.1 z Mạng z lưới z hoạt z động z của z SHB z giai z đoạn z 2013 z - z 2016

Nguồn: z Báo z cáo z tổng z kết z của z SHB z các z năm z 2013 z -2016

Tổng z số z CBNV z toàn z hệ z thống z SHB z (bao z gồm z cả z công z ty z con z SHBAMC z có z cả znhân z viên z bảo z vệ z nội z bộ z và z bảo z vệ z kho z hàng) z đến z 31/12/2016 z trên z 6.000 z người

Số lượng nhân sự SHB giai đoạn 2013-2016

Hình z 2.2 z Số z lượng z nhân z sự z của z SHB z giai z đoạn z 2013 z – z 2016

Nguồn: z Báo z cáo z tổng z kết z của z SHB z các z năm z 2013 z - z 2016

Hình z 2.3: z Cơ z cấu z tổ z chức z của z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z Hà z Nội

Nguồn: z Báo z cáo z tổng z kết z của z SHB z 2015

SHB z đang z thực z hiện z hoàn z thiện z cơ z cấu z tổ z chức z bộ z máy z theo z mô z hình z mới z hiện zđại, z tinh z gọn, z chặt z chẽ z và z tối z ưu z phù z hợp z với z chiến z lược z phát z triển z của z Ngân z hàng. zSHB z định z hướng z xây z dựng z cơ z cấu z tổ z chức z theo z mô z hình z hiện z đại, z hoạt z động z theo zkhối, z nhằm z tập z trung z hiệu z quả z nguồn z lực, z đảm z bảo z công z tác z quản z trị, z điều z hành zđược z thuận z lợi, z an z toàn z và z hiệu z quả.

z Kết z quả z hoạt z động z kinh z doanh z của z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z Hà z Nội

z Nội z trong z thời z gian z qua z

Trong z điều z kiện z nền z kinh z tế z phát z triển z nhanh z như z hiện z nay, z nhu z cầu z vốn z cho znền z kinh z tế z tăng z mạnh z là z một z điều z tất z yếu z Nhằm z mục z tiêu z đáp z ứng z nhu z cầu z vốn zcho z nền z kinh z tế, z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn- z Hà z Nội z đã z không z ngừng z nâng z cao znăng z lực, z tái z cơ z cấu z và z chấn z chỉnh z lại z bộ z máy z hoạt z động, z hoàn z thiện z quy z trình znghiệp z vụ z cũng z như z quy z trình z quản z lý z Bằng z cách z tung z ra z các z sản z phẩm z hấp z dẫn, zlinh z hoạt, z phù z hợp z với z từng z vùng, z từng z nhóm z đối z tượng z cụ z thể, z SHB z đã z cải z thiện ztình z hình, z nâng z cao z hiệu z quả z kinh z doanh z với z tốc z độ z rất z nhanh.

2.1.2.1 z Hoạt z động z huy z động z vốn

Tạo z vốn z hiện z đang z là z vấn z đề z được z ngành z tài z chính z ngân z hàng z và z các z doanh znghiệp z hết z sức z quan z tâm z bởi z vì z chỉ z khi z nguồn z vốn z được z đảm z bảo z thì z mới z tạo z đà z cho zviệc z sử z dụng z vốn z hợp z lý z Và z để z có z thể z tạo z được z nguồn z vốn z riêng z cho z mình z với z chi zphí z rẻ z nhất z thì z cách z tốt z nhất z là z ngân z hàng z huy z động z từ z nền z kinh z tế z mà z chủ z yếu z từ z tổ zchức z kinh z tế z và z dân z cư z Nhận z thức z được z điều z đó, z SHB z đã z tập z trung z vào z công z tác zhuy z động z vốn z để z đáp z ứng z nhu z cầu z cho z khách z hàng z Chỉ z tiêu z tổng z nguồn z vốn z huy zđộng z đạt z tốc z độ z tăng z trưởng z cao:

Bảng z 2.1 z Tình z hình z huy z động z vốn z của z SHB z qua z các z năm z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z zĐVT: z tỷ z đồng

Tổng z nguồn z vốn z huy z động z

Không z chỉ z đạt z tốc z độ z tăng z trưởng z cao, z giá z trị z tuyệt z đối z lớn, z cơ z cấu z huy z động zvốn z của z SHB z cũng z cho z thấy z sự z tăng z trưởng z hiệu z quả, z bền z vững z Vốn z huy z động z thị ztrường z I z (tổ z chức z kinh z tế z và z dân z cư) z chiếm z 84,83% z tổng z nguồn z vốn z huy z động z Bên zcạnh z đó, z SHB z không z ngừng z tìm z kiếm z các z nguồn z vốn z giá z rẻ z khác z từ z các z định z chế z tài zchính z trong z và z ngoài z nước z

SHB z có z điểm z thuận z lợi z là z hoạt z động z trên z một z địa z bàn z đông z dân z cư, z nhiều z tổ zchức z kinh z tế z hoạt z động z Tuy z nhiên, z trên z địa z bàn z số z lượng z các z NHTM z cũng z rất z nhiều zdẫn z đến z sự z cạnh z tranh z gay z gắt z Vì z vậy, z để z hoạt z động z kinh z doanh z đem z lại z hiệu z quả zcao z thì z ngân z hàng z không z những z phải z chú z trọng z đến z công z tác z huy z động z tiền z gửi z mà zphải z đặc z biệt z quan z tâm z đến z sử z dụng z vốn z và z nhất z là z công z tác z tín z dụng z của z ngân zhàng z

SHB z thực z hiện z trích z lập z dự z phòng z chung z và z dự z phòng z cụ z thể z đầy z đủ z theo z quy zđịnh z của z Ngân z hàng z Nhà z nước, z thực z hiện z đầy z đủ z và z chặt z chẽ z công z tác z thẩm z định, zkiểm z tra, z kiểm z soát z trước, z trong z và z sau z khi z cho z vay z đối z với z từng z khách z hàng z vay zvốn z để z nâng z cao z chất z lượng z tín z dụng z và z kiểm z soát z chặt z chẽ z tỷ z lệ z nợ z quá z hạn, z nợ z xấu zcủa z ngân z hàng z Tình z hình z cho z vay z các z TCKT z và z Cá z nhân z tại z SHB z từ z 2012 z đến z 2015 znhư z sau:

Bảng z 2.2 z Tình z hình z hoạt z động z tín z dụng z của z SHB z qua z các z năm z 2013-2016 ĐVT: z tỷ z đồng

Tổng z dư z nợ z cho z vay z TCKT z và z Cá z nhân

Nét z nổi z bật z của z hoạt z động z đầu z tư z tín z dụng z của z SHB z là z có z sự z tăng z trưởng z cao, ztiếp z tục z duy z trì z các z khách z hàng z truyền z thống, z đồng z thời z mở z rộng z đối z tượng z khách zhàng z vay z mới z Các z sản z phẩm z của z SHB z đáp z ứng z nhu z cầu z đa z dạng z của z các z thành zphần z kinh z tế, z đặc z biệt z là z kinh z tế z ngoài z quốc z doanh z SHB z luôn z đảm z bảo z tăng z trưởng ztín z dụng z phù z hợp z với z tốc z độ z tăng z trưởng z của z nguồn z vốn, z sử z dụng z vốn z toàn z và z hiệu zquả; z Tỷ z lệ z sử z dụng z nguồn z vốn z ngắn z hạn z cho z vay z trung z và z dài z hạn z đảm z bảo z tỷ z lệ z < zquy z định z của z NHNN z 30%.

SHB z đã z phát z triển z được z nhiều z khách z hàng z vay z mới z gồm z cả z các z Tập z đoàn, zTổng z công z ty z nhà z nước z và z tư z nhân z lớn, z DNVVN, z doanh z nghiệp z xuất z khẩu z có z hoạt zđộng z kinh z doanh z phát z triển z và z hiệu z quả z

SHB z đẩy z mạnh z cho z vay z các z ngành z nghề z sản z xuất z kinh z doanh z ổn z định, z xuất zkhẩu z cao z và z có z nhiều z tiềm z năng z như: z than, z cao z su, z thủy z sản, z gạo, z nông z sản z và z hạn zchế z dần z cho z vay z kinh z doanh z bất z động z sản, z cho z vay z kinh z doanh z chứng z khoán z theo zchỉ z đạo z của z NHNN, z tăng z cường z phát z triển z khách z hàng z là z các z doanh z nghiệp z vừa z và znhỏ z có z hoạt z động z sản z xuất z kinh z doanh z ổn z định, z có z tham z gia z xuất z nhập z khẩu z để z phát ztriển z cho z vay z xuất, z nhập z khẩu z nhằm z bổ z sung z thêm z nguồn z vốn z ngoại z tệ z và z phát z triển zhoạt z động z thanh z toán z quốc z tế, z ngoại z hối z của z Ngân z hàng z Trong z năm z 2015, z SHB z đã ztriển z khai z các z chương z trình z cho z vay z phục z vụ z sản z xuất z kinh z doanh z với z lãi z suất z ưu zđãi, z cho z vay z vốn z lưu z động z 24h, z cho z vay z ưu z đãi z đồng z hành z cùng z doanh z nghiệp z với ztổng z giá z trị z hàng z ngàn z tỷ z đồng z để z cho z vay z hỗ z trợ z doanh z nghiệp z vừa z và z nhỏ z và z cho zvay z phát z triển z nông z nghiệp z nông z thôn.

Bên z cạnh z đó, z SHB z thực z hiện z xây z dựng z hạn z mức z tín z dụng z và z qui z định z cho z vay ztheo z từng z sản z phẩm, z ngành z nghề z phù z hợp z với z sự z phát z triển z của z kinh z tế z thị z trường ztheo z từng z giai z đoạn; z đồng z thời z tăng z cường z đẩy z mạnh z cho z vay z các z sản z phẩm z phục z vụ zđối z tượng z khách z hàng z cá z nhân z với z mục z tiêu z đưa z SHB z phát z triển z thành z ngân z hàng zbán z lẻ z đa z năng, z hiện z đại z

2.1.2.3 z Các z hoạt z động z dịch z vụ z khác

Trên z nền z tảng z công z nghệ z hiện z đại, z nhiều z sản z phẩm z dịch z vụ z tiện z ích z được z triển zkhai z nhằm z gia z tăng z tỷ z trọng z thu z nhập z từ z dịch z vụ z đồng z thời z giảm z thiểu z rủi z ro z trong zhoạt z động z ngân z hàng.

Hoạt z động z thanh z toán z quốc z tế

Với z hệ z thống z các z ngân z hàng z đại z lý z ở z nước z ngoài z rộng z khắp z (hơn z 400 z đại z lý z ở zkhắp z các z châu z lục) z đảm z bảo z cho z SHB z cung z cấp z các z dịch z vụ z thanh z toán z quốc z tế, z tài ztrợ z thương z mại z nhanh z chóng, z an z toàn z cho z khách z hàng z hoạt z động z trong z lĩnh z vực z xuất znhập z khẩu z với z tỷ z lệ z điện z thanh z toán z đạt z chuẩn z cao z hơn z 98,5% z Doanh z số z kiều z hối znăm z 2016 z đạt z 49,45 z triệu z USD, z doanh z số z thanh z toán z quốc z tế z đạt z gần z 4 z tỷ z USD. zSHB z nhiều z năm z liền z được z Bank z of z New z York z Mellon z (Mỹ) z trao z tặng z chất z lượng zsản z phẩm z thanh z toán z quốc z tế z xuất z sắc.

Hoạt z động z thanh z toán z trong z nước

Mô z hình z thanh z toán z tập z trung z đã z giúp z SHB z tăng z tính z hiệu z quả z quản z lý z vốn z của zmình, z đẩy z nhanh z tốc z độ z thanh z toán, z đảm z bảo z tuyệt z đối z an z toàn, z chính z xác z nguồn zvốn z cho z khách z hàng z SHB z luôn z đặt z mục z tiêu z chuyển z tiền z trong z cùng z hệ z thống z SHB, zngoài z hệ z thống z SHB, z cho z cá z nhân z và z tổ z chức z nhanh z chóng, z chính z xác, z an z toàn z SHB zcũng z đã z củng z cố z và z nâng z cao z chất z lượng z dịch z vụ z Western z Union, z mang z đến z cho zkhách z hàng z những z sản z phẩm z và z dịch z vụ z hoàn z hảo z nhất.

SHB z đã z phát z triển z dịch z vụ z bảo z lãnh z với z nhiều z hình z thức z như: z Bảo z lãnh z thực zhiện z hợp z đồng, z Bảo z lãnh z dự z thầu, z Bảo z lãnh z thanh z toán, z Bảo z lãnh z vay z vốn, z Bảo z lãnh znộp z thuế z nhập z khẩu, z Bảo z lãnh z hoàn z tạm z ứng, z Bảo z lãnh z phát z hành z chứng z từ z có z giá, zBảo z lãnh z quốc z tế, z các z sản z phẩm z dịch z vụ z khác z với z doanh z số z tổng z năm z 2016 z lên z đến z14 z nghìn z tỷ z đồng.

Trong z năm z 2016, z mặc z dù z bối z cảnh z nền z kinh z tế z vĩ z mô z vẫn z chưa z hoàn z toàn z ổn zđịnh, z sự z cạnh z tranh z của z các z kênh z đầu z tư z hấp z dẫn z như z vàng, z bất z động z sản, z chứng zkhoán z gây z không z ít z khó z khăn z cho z hoạt z động z của z các z NHTM, z SHB z đã z có z nhiều z có zgắng, z kiên z định z với z chiến z lược z và z định z hướng z để z đảm z bảo z cho z Ngân z hàng z hoạt zđộng z tốt, z đạt z hiệu z quả z cao z trong z kinh z doanh, z tạo z điều z kiện z cho z Ngân z hàng z phát z triển zbền z vững z Do z vậy, z khi z biến z động z lãi z suất, z tỷ z giá z ảnh z hưởng z tới z khá z nhiều z Ngân zhàng z khác z thì z các z chỉ z tiêu z hoạt z động z quan z trọng z của z SHB z đều z đạt z mức z tăng z trưởng zổn z định, z trong z đó z lợi z nhuận z trước z thuế z hợp z nhất z năm z 2016 z của z toàn z hệ z thống z SHB zđạt z trên z 1.164 z tỷ z đồng, z tăng z trưởng z 101% z so z với z lợi z nhuận z năm z 2015.

Sau z khi z sáp z nhập z với z ngân z hàng z Habubank z năm z 2012, z vốn z điều z lệ z của z SHB z đã ztăng z lên z 8.865 z tỷ z đồng z Năm z 2015 z vốn z điều z lệ z của z SHB z đã z đạt z 9.485 z tỷ z đồng z Năm z2016, z SHB z tiếp z tục z sáp z nhập z Công z ty z Tài z chính z Cổ z phần z Vinaconex z - z Viettel z nhằm zmục z đích z có z đầu z mối z chuyên z biệt z phát z triển z tín z dụng z tiêu z dùng z Đây z vừa z là z xu zhướng z hoạt z động, z vừa z đáp z ứng z yêu z cầu z NHNN z đặt z ra z Vốn z điều z lệ z của z SHB z được znâng z lên z 11.197 z tỷ z đồng.

Bảng z 2.3 z Một z số z chỉ z tiêu z hoạt z động z của z SHB z qua z các z năm z 2013-2016

z Thực z trạng z rủi z ro z tín z dụng z tại z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội

z Tình z hình z nợ z quá z hạn

Căn z cứ z quyết z định z số z 174.1/QĐ-HĐQT z ngày z 29/05/2014 z của z Hội z đồng z quản ztrị z ngân z hàng z SHB, z nợ z quá z hạn z là z khoản z nợ z mà z một z phần z hoặc z toàn z bộ z nợ z gốc zvà/hoặc z lãi z đã z quá z hạn z theo z hợp z đồng z tín z dụng z (được z hiểu z là z nợ z từ z nhóm z 2 z đến znhóm z 5).

Bảng z 2.4 z Tình z hình z nợ z quá z hạn z của z SHB z qua z các z năm z 2013 z – z 2016 z Đơn z vị: z tỷ z đồng, z %

Giá z trị Giá z trị Tăng/

Nợ z dưới z tiêu z chuẩn z (Nhóm z 3) 144 262 82% 181 -31% 263 45%

Nợ z có z khả z năng z mất z vốn z (Nhóm z 5)

Tổng z dư z nợ z quá z hạn 5,454 4,085 4,185 5,377

Tỷ z lệ z nợ z quá z hạn z (%) 7.26% 3.93% 3.19% 3.31%

Theo z số z liệu z thống z kê z ở z trên z và z biểu z đồ z ta z thấy z dù z mức z độ z tăng z trưởng z nhanh znhưng z hoạt z động z tín z dụng z của z SHB z vẫn z được z đảm z bảo z về z chất z lượng z Cụ z thể, z mặc zdù z tổng z dư z nợ z tại z SHB z đang z có z xu z hướng z tăng z cao z và z nhanh z trong z giai z đoạn z 2013-

2016, z tuy z nhiên z tỷ z lệ z nợ z quá z hạn z trên z tổng z dư z nợ z đang z có z xu z hướng z giữ z ổn z định z ở zmức z 3 z ~ z 4% z Cụ z thể z dư z nợ z quá z hạn z 2014 z giảm z còn z 4,085 z tỷ z đồng, z tương z ứng z 3.93% zso z với z mức z 5,454 z tỷ z đồng z tương z ứng z 7.26% z của z năm z 2013, z dư z nợ z quá z hạn z năm z2015 z tiếp z tục z giảm z chỉ z còn z 3.19%, z đến z năm z 2016, z con z số z này z tăng z nhẹ z lên z mức z3.31% z Nguyên z nhân z của z hiện z tượng z này z là z do z dư z nợ z nhóm z 2 z và z nợ z nhóm z 5 z có zchiều z hướng z tăng z Năm z 2016, z tình z hình z kinh z tế z nhìn z chung z không z mấy z khởi z sắc zkhiến z cho z hoạt z động z của z các z doanh z nghiệp, z cá z nhân z vay z vốn z ít z nhiều z bị z ảnh z hưởng zdẫn z đến z tình z trạng z chậm z trả z nợ z cho z ngân z hàng z Năm z 2016 z cũng z chứng z kiến z số zlượng z lớn z doanh z nghiệp z rời z bỏ z thị z trường z tăng z cao z bất z thường z và z số z doanh z nghiệp zphải z tạm z ngừng z hoạt z động z vẫn z rất z lớn z Cụ z thể, z số z doanh z nghiệp z tạm z ngừng z hoạt zđộng z không z thời z hạn z hoặc z chờ z giải z thể z của z cả z nước z là z 40.750, z giảm z gần z 15.000 zdoanh z nghiệp z so z với z cùng z kỳ z (giảm z 26,9%) z Việc z doanh z nghiệp z Việt z Nam z phá z sản ztăng z mạnh, z cũng z như z tỷ z lệ z nợ z quá z hạn z của z hàng z loạt z ngân z hàng z tăng z cao z trong z năm z2016 z cho z thấy z sự z ảnh z hưởng z rất z lớn z của z sự z việc z này z đến z công z tác z QTRRTD z của ztoàn z hệ z thống z NHTM z Việt z Nam z chứ z không z riêng z gì z SHB.

Tình z hình z nợ z xấu

zNợ z xấu z là z các z khoản z nợ z quá z hạn z thuộc z các z nhóm z nợ z 3, z 4, z 5; z nghĩa z là z các znhóm z nợ z quá z hạn z từ z 91 z ngày z trở z lên.

Bảng z 2.5 z Nợ z xấu z phân z theo z thành z phần z kinh z tế z và z thời z gian z cho z vay z của z SHB z qua z các z năm z 2013 z – z 2016 z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z z Đơn z vị: z tỷ z đồng, z %

Tỷ z lệ z nợ z xấu Giá z trị

Cá z nhân z hộ z gia z đình z z 1,062 z 6.5% z z 645 z 3.63% z z 239 z 1.43% z z z 468 z 2.01%

Nguồn: z Báo z cáo z tổng z kết z của z SHB z các z năm z 2013-2016 Đến z 31/12/2016, z tổng z tài z sản z của z SHB z đạt z 234.786 z tỷ z đồng, z tăng z 15% z so z với znăm z 2015, z hoàn z thành z 101,2% z kế z hoạch z Vốn z tự z có z của z SHB z đạt z 16.370 z tỷ z đồng, zvốn z điều z lệ z đạt z 11.197 z tỷ z đồng z Tổng z vốn z huy z động z đạt z 215.253 z tỷ z đồng, z trong z đó zvốn z huy z động z từ z tổ z chức z kinh z tế z và z dân z cư z đạt z 183.118 z tỷ z đồng, z tăng z 16,3% z so z với znăm z 2015 z Dư z nợ z cho z vay z đạt z 162.370 z tỷ z đồng, z tỷ z lệ z nợ z xấu z ở z mức z 1,87%.

Trong z những z năm z qua, z SHB z luôn z chú z trọng z công z tác z thu z hồi z nợ z xấu z đi z đôi z với zviệc z quản z lý z chặt z chẽ z danh z mục z nợ z để z có z biện z pháp z xử z lý z kịp z thời, z hạn z chế z nợ z xấu zmới z phát z sinh, z nên z chất z lượng z tín z dụng z của z SHB z đã z có z bước z tiến z vượt z bậc z Tỷ z lệ z nợ zxấu z của z SHB z giảm z mạnh z qua z các z năm z Từ z chỗ z là z một z Ngân z hàng z có z tỷ z lệ z nợ z xấu zkhá z cao z trong z năm z 2012, z tỷ z lệ z nợ z xấu z đã z giảm z dần z từng z năm, z đến z 31/12/2016 z tỷ z lệ znợ z xấu z của z SHB z là z 1.87% z < z 3% z thể z hiện z sự z quyết z liệt z trong z công z tác z thu z hồi z nợ z xấu zcủa z SHB.

Nguồn z vốn z huy z động z dồi z dào, z ổn z định z là z điều z kiện z quan z trọng z để z SHB z giải zngân z cho z vay z nhiều z lĩnh z vực z trọng z tâm z của z nền z kinh z tế z theo z định z hướng z của z Chính zphủ z và z NHNN z Không z chỉ z đẩy z mạnh z doanh z số z cho z vay, z SHB z tiếp z tục z cơ z cấu z lại zdanh z mục z tín z dụng z theo z ngành, z khách z hàng z và z tập z trung z vào z một z số z ngành z ít z rủi z ro znhư z đẩy z mạnh z cho z vay z khách z hàng z cá z nhân z có z thu z nhập z trung z bình z trở z lên, z các zdoanh z nghiệp z sản z xuất z kinh z doanh z xuất z khẩu, z các z tập z đoàn z kinh z tế, z các z tổng z công z ty zlớn z sử z dụng z nhiều z dịch z vụ z ngân z hàng z trong z và z ngoài z nước z Nợ z xấu z phát z sinh z từ z dư znợ z cho z vay z các z tổ z chức z kinh z tế z có z xu z hướng z gia z tăng z cả z về z giá z trị z lẫn z tỷ z lệ, z năm z2016 z nợ z xấu z phát z sinh z từ z các z tổ z chức z kinh z tế z là z 2.686 z tỷ z đồng, z chiếm z 2,48% z dư z nợ zđối z với z khối z các z tổ z chức z kinh z tế z Trong z khi z đó z tỷ z lệ z nợ z xấu z phát z sinh z từ z đối z tượng zkhách z hàng z là z cá z nhân z và z hộ z kinh z doanh z cá z thể z lại z có z xu z hướng z giảm z dần z qua z các znăm, z một z phần z là z do z tốc z độ z tăng z trưởng z dư z nợ z của z SHB z đối z với z khối z khách z hàng znày z ngày z càng z tăng z mạnh, z một z phần z do z chất z lượng z tín z dụng z của z khối z khách z hàng znày z cũng z tương z đối z tốt z Tỷ z lệ z nợ z xấu z đối z với z cho z vay z ngắn z hạn z cũng z cao z hơn z cho zvay z trung z hạn z và z dài z hạn, z điều z này z đòi z hỏi z cần z rà z soát z lại z chính z sách z cho z vay z của zcác z sản z phẩm z cho z vay z ngắn z hạn, z đa z số z cho z vay z ngắn z hạn z tập z trung z vào z các z doanh znghiệp z có z nhu z cầu z vay z vốn z lưu z động, z vay z theo z hạn z mức z được z cấp z hàng z năm z phục zvụ z sản z xuất, z kinh z doanh.

Nhìn z chung z trong z giai z đoạn z 2013-2016, z SHB z tập z trung z phát z triển z quy z mô znhưng z vẫn z chú z trọng z về z chất z lượng z các z khoản z tín z dụng z SHB z chú z trọng z thực z hiện zcông z tác z kiểm z tra, z giám z sát z từng z nghiệp z vụ z với z sự z phối z hợp z chặt z chẽ z giữa z các z đơn zvị, z tuân z thủ z nghiêm z ngặt z các z quy z định z của z pháp z luật z nhằm z cảnh z báo, z phát z hiện z sớm zrủi z ro, z hạn z chế z tối z đa z phát z sinh z nợ z xấu z mới.

z Thực z trạng z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z Hiệp z ước z Basel z II z tại z Ngân

Về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z (Trụ z cột z 1 z Hiệp z ước z Basel z II)

Ngân z hàng z Nhà z nước z vừa z qua z đã z ban z hành z Thông z tư z số z 41/2016/TT-NHNN zquy z định z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z đối z với z ngân z hàng, z chi z nhánh z ngân z hàng z nước z ngoài. zTheo z quy z định z tại z Thông z tư, z ngân z hàng z không z có z công z ty z con, z chi z nhánh z ngân z hàng znước z ngoài z phải z thường z xuyên z duy z trì z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z xác z định z trên z cơ z sở z báo z cáo ztài z chính z của z ngân z hàng, z chi z nhánh z ngân z hàng z nước z ngoài z tối z thiểu z 8%. Đối z với z các z ngân z hàng z có z công z ty z con, z Thông z tư z quy z định z ngân z hàng z đó z phải zcó z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z xác z định z trên z cơ z sở z báo z cáo z tài z chính z của z ngân z hàng z tối z thiểu z8% z Đồng z thời, z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z hợp z nhất z xác z định z trên z cơ z sở z báo z cáo z tài z chính zhợp z nhất z của z ngân z hàng z tối z thiểu z 8% z Trường z hợp z ngân z hàng z có z công z ty z con z là zcông z ty z kinh z doanh z bảo z hiểm z thì z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z hợp z nhất z được z xác z định z trên z cơ zsở z báo z cáo z tài z chính z hợp z nhất z của z ngân z hàng z nhưng z không z hợp z nhất z công z ty z con z là zcông z ty z kinh z doanh z bảo z hiểm z theo z nguyên z tắc z hợp z nhất z của z pháp z luật z về z kế z toán z và zbáo z cáo z tài z chính z đối z với z tổ z chức z tín z dụng z Như z vậy, z tựu z chung z lại, z tỷ z lệ z an z toàn zvốn z tối z thiếu z (CAR) z theo z quy z định z tại z Thông z tư z trên z là z 8%, z thấp z hơn z 1 z điểm% z so zvới z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z 9% z quy z định z tại z Thông z tư z số z 13/2010/TT-NHNN zđang z được z áp z dụng. Động z thái z giảm z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z từ z mức z 9% z xuống z mức z 8% z của zNHNN z là z nhằm z mở z đường z cho z việc z áp z dụng z chuẩn z Basel z II z vào z hệ z thống z các z ngân zhàng, z bởi z theo z quy z định z của z chuẩn z Basel z II, z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z là z 8%.

Sở z dĩ z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z tính z theo z chuẩn z mới z thấp z hơn z chuẩn z cũ z là z do zcông z thức z tính z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z theo z chuẩn z Basel z II z thực z chất z hơn, z khiến ztỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z giảm z mạnh z so z với z tính z theo z chuẩn z cũ z Bản z thân z Thông z tư zsố z 41/2016/TT-NHNN z vừa z được z ban z hành z trên z cũng z có z quy z định z về z cách z tính z tỷ z lệ zan z toàn z vốn z tối z thiểu z theo z chuẩn z mới z Thông z tư z này z có z hiệu z lực z thi z hành z kể z từ z ngày z1/1/2020 z Tuy z nhiên, z nếu z các z ngân z hàng, z chi z nhánh z nước z ngoài z có z khả z năng z thực zhiện z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z theo z quy z định z tại z Thông z tư z trước z thời z điểm z quy z định z là z ngày z1/1/2020 z thì z hoàn z toàn z có z thể z trình z NHNN z để z áp z dụng z sớm z hơn.

Nhằm z mục z tiêu z áp z dụng z kịp z thời z tiêu z chuẩn z về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z như ztrên, z SHB z liên z tục z hoàn z thiện z công z tác z nghiên z cứu z và z xây z dựng z quy z trình z trong z hoạt zđộng z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z nhằm z định z hướng z hoạt z động z quản z lý z rủi z ro z phù z hợp zvới z các z tiêu z chuẩn z của z Ủy z ban z Basel z Căn z cứ z theo z trụ z cột z 1 z của z Basel z II z – z Yêu z cầu zvề z vốn z tối z thiểu, z Basel z II z quy z định z mức z vốn z an z toàn z CAR z ≥ z 8%, z được z xác z định zbằng z cách z lấy z tổng z vốn z chia z cho z tài z sản z có z rủi z ro z

Bảng z 2.6 z Hệ z số z an z toàn z vốn z của z SHB z qua z các z năm z 2013 z – z 2016 z Đơn z vị: z %

Tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu 12,38% 11,33% 11,4% 13%

Hiện z nay, z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z của z các z ngân z hàng z thương z mại z đều z đang z được z tính ztheo z quy z định z của z Thông z tư z 13, z theo z đó, z NHNN z chia z vốn z tự z có z ra z thành z các z khối zvốn z cấp z 1 z và z cấp z 2, z vốn z cấp z 1 z của z SHB z chiếm z chủ z yếu z trong z số z vốn z tự z có z

Theo z một z số z nghiên z cứu z không z chính z thức, z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z nếu z áp zdụng z theo z chuẩn z mức z Basel z II z sẽ z giảm z 10-15% z so z với z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z hiện z tại z do zNgân z hàng z Nhà z nước z quy z định z tại z thông z tư z 13 z Theo z đó, z hệ z số z an z toàn z vốn z của zSHB z năm z 2013 z là z 12,38%, z đạt z tiêu z chuẩn z của z Ngân z hàng z Nhà z nước z là z 9% z và z của zHiệp z ước z Basel z II z là z 8% z Tỷ z lệ z CAR z này z đảm z bảo z cho z khả z năng z thanh z toán z của z các zngân z hàng z thương z mại, z nó z là z tấm z đệm z đảm z bảo z an z toàn z khi z có z sự z bất z ổn z của z nền zkinh z tế z cũng z như z việc z xảy z ra z rủi z ro z tín z dụng.

Về z thanh z tra, z giám z sát z ngân z hàng z (Trụ z cột z 2 z Hiệp z ước z Basel z II)

Căn z cứ z những z nội z dung z chủ z chốt z trong z trụ z cột z 2 z của z Hiệp z ước z Basel z II, z ngân zhàng z cần z có z một z quy z trình z đánh z giá, z kiểm z soát z rủi z ro z toàn z diện, z thanh z tra, z báo z cáo, zkiểm z tra z kiểm z soát z nội z bộ z thường z xuyên, z nghiêm z ngặt z SHB z rất z chú z trọng z nâng z cao znăng z lực z và z chất z lượng z quản z trị z rủi z ro z đối z với z hoạt z động z kinh z doanh z nói z chung z và zhoạt z động z tín z dụng z nói z riêng, z kiện z toàn z mô z hình z tổ z chức z và z nâng z cao z chất z lượng zhoạt z động z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ z để z đảm z bảo z an z toàn z hệ z thống z Ngân z hàng z luôn zkiểm z tra, z giám z sát z chặt z chẽ z các z khoản z cho z vay z nhằm z hạn z chế z phát z sinh z nợ z xấu z mới, ztăng z cường z công z tác z thu z hồi z nợ z nhằm z đảm z bảo z tỷ z lệ z nợ z xấu z của z toàn z hệ z thống z ở zdưới z mức z 2% z vào z thời z điểm z 31/12/2016.

Kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ z hoạt z động z tín z dụng z là z một z chức z năng z quan z trọng zcủa z Phòng z kiểm z tra, z kiểm z soát z nộ z bộ z mà z SHB z sử z dụng z để z phòng z ngừa z rủi z ro z tín zdụng z có z thể z xảy z ra z SHB z đặc z biệt z chú z trọng z phương z pháp z kiểm z tra z tại z chỗ z góp z phần zquản z lý z rủi z ro z trực z tiếp z trong z quá z trình z cho z vay z Phòng z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ zthực z hiện z kiểm z tra z hoạt z động z tín z dụng z theo z định z kỳ z hoặc z đột z xuất z với z tư z cách z là z một zbộ z phận z đứng z ngoài z và z độc z lập z với z quy z trình z tín z dụng.

Phòng z kiểm z tra z kiểm z soát z nội z bộ z kiểm z tra z việc z tuân z thủ z chính z sách, z quy z trình znghiệp z vụ z tín z dụng, z kiểm z tra z quá z trình z lập z hồ z sơ z vay z vốn z và z thẩm z định z Các z kiểm ztra z viên z thực z hiện z đối z chiếu z với z quy z định z để z kiểm z tra z tính z đầy z đủ, z hợp z pháp z của z hồ zsơ z vay z vốn, z kiểm z tra z tính z chính z xác z của z các z số z liệu z tính z toán z trên z tờ z trình z thẩm zđịnh z Kiểm z tra z quá z trình z giải z ngân: z đối z chiếu, z lấy z xác z nhận z của z khách z hàng z với z số zliệu z tại z ngân z hàng z để z từ z đó z phát z hiện z các z trường z hợp z vay z hộ, z lập z hồ z sơ z giả z để z vay zvốn, z điều z tra z việc z sử z dụng z vốn z vay z của z khách z hàng z có z đúng z với z mục z đích z xin z vay zhay z không z Kiểm z tra z tính z hợp z pháp z của z tài z sản z đảm z bảo, z kiểm z tra z việc z đánh z giá z lại ztài z sản z đảm z bảo z có z được z thực z hiện z thường z xuyên z hay z không.

Những z sai z phạm z thường z được z phát z hiện: z Thẩm z định z tình z hình z hoạt z động z kinh zdoanh z sơ z sài, z thiếu z biên z bản z kiểm z tra z sử z dụng z vốn z vay z Chưa z thực z hiện z đánh z giá z lại ztài z sản z bảo z đảm z định z kỳ… z Về z giải z ngân z và z quản z lý z trong z khi z cho z vay: z thiếu z bảng zkê z rút z vốn, z thiếu z căn z cứ z giải z ngân, z chưa z thực z hiện z rà z soát z khoản z vay z theo z định z kỳ, zchưa z thực z hiện z kiểm z tra z thường z xuyên z đối z với z các z khoản z nợ z xấu

Về z minh z bạch z thông z tin z (Trụ z cột z 3 z Hiệp z ước z Basel z II)

Theo z hướng z dẫn z tại z Trụ z cột z 3 z của z Hiệp z ước z Basel z II, z các z nguyên z tắc z về z công zbố z thông z tin z mà z NHTM z cần z đạt z được z bao z gồm: z

- Công z bố z thông z tin z phải z rõ z ràng

- Công z bố z thông z tin z phải z toàn z diện

- Công z bố z thông z tin z phải z có z ý z nghĩa z đối z với z người z sử z dụng z thông z tin

- Công z bố z thông z tin z phải z nhất z quan z theo z thời z gian

- Công z bố z thông z tin z phải z đảm z bảo z tính z so z sánh z giữa z các z ngân z hàng

Quy z định z về z các z thông z tin z cần z được z công z bố z theo z biểu z mẫu z cố z định, z linh z hoạt, z định zkỳ z công z bố z với z từng z loại z thông z tin z và z yêu z cầu z về z thông z tin z định z tính z đi z kèm z để z giải zthích z Tuy z nhiên z hiện z nay, z tính z minh z bạch z của z việc z công z bố z thông z tin z đối z với z ngân zhàng z SHB z vẫn z chưa z đạt z được z đến z chuẩn z mực z như z Basel z II z quy z định z Báo z cáo zthường z niên z của z SHB z được z thực z hiện z công z bố z mỗi z năm z 1 z lần, z tuy z nhiên z báo z cáo zthường z niên z chỉ z đi z sâu z vào z những z kết z quả z đáng z khích z lệ z trong z năm z trước, z thể z hiện zkhông z được z chi z tiết, z thiếu z tính z bao z quát z Các z thông z tin z đưa z ra z chưa z đem z lại z nhiều z ý znghĩa z đối z với z các z cổ z đông z cũng z như z nhà z đầu z tư z

Tính z đến z thời z điểm z 31/12/2016, z báo z cáo z tài z chính z của z SHB z vẫn z được z lập z theo zchuẩn z mực z kế z toán z Việt z nam z (VAS) z Tuy z nhiên z để z đáp z ứng z lộ z trình z xây z dựng z hệ zthống z QTRR z theo z Basel z II, z đầu z năm z 2016, z SHB z đã z bắt z đầu z nghiên z cứu z để z xây z dựng zbáo z cáo z tài z chính z theo z chuẩn z mực z quốc z tế z IFRS, z giúp z các z nhà z đầu z tư, z cổ z đông z và zkhách z hàng z hiểu z rõ z hơn z về z năng z lực z quản z trị, z điều z hành z và z nâng z cao z tính z minh z bạch ztrong z hoạt z động z của z ngân z hàng.

Xây z dựng z và z vận z hành z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ

Bên z cạnh z đó, z SHB z đã z dần z dần z từng z bước z tiếp z cận z đến z Hiệp z ước z an z toàn z vốn zBasel z II z trong z công z tác z QTRRTD z của z mình z bằng z việc z thiết z lập z hệ z thống z xếp z hạng ztín z dụng z nội z bộ z áp z dụng z cho z tất z cả z các z đơn z vị z hoạt z động z của z mình z Mặc z dù z việc z xây zdựng z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ z để z phân z loại z nợ z của z SHB z đã z gần z giống z như zyêu z cầu z của z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z nhưng z còn z quá z đơn z giản z chưa z đáp zứng z được z như z yêu z cầu z của z Basel z II.

Việc z xếp z hạng z này z được z thực z hiện z trên z cơ z sở z nhất z quán z của z các z chỉ z số z tài zchính z và z các z nhân z tố z phi z tài z chính z của z khách z hàng, z từ z đó z đánh z giá z các z rủi z ro z liên zquan z đến z khách z hàng z Khách z hàng z trong z hệ z thống z xếp z hạng z được z phân z thành z hai znhóm z là: z Khách z hàng z cá z nhân z và z khách z hàng z doanh z nghiệp z SHB z đã z xây z dựng z hệ zthống z các z công z cụ z đo z lường z và z định z lượng z rủi z ro z tín z dụng: z Hệ z thống z xếp z hạng z tín zdụng z nội z bộ z được z xây z dựng z một z cách z khoa z học, z chi z tiết, z chính z xác z để z phân z loại zkhách z hàng z nhằm z đánh z giá z mức z độ z rủi z ro z của z một z khách z hàng z khi z quan z hệ z tín z dụng zvới z ngân z hàng, z khả z năng z khách z hàng z trả z nợ z đúng z hạn z cho z ngân z hàng z Thông z qua zkết z quả z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ, z SHB z có z thể z định z lượng z mức z độ z rủi z ro z tương z ứng zđối z với z từng z khách z hàng z trước, z trong z và z sau z khi z cho z vay z Hệ z thống z xếp z hạng z này zđược z rà z soát, z cập z nhật, z điều z chỉnh z theo z định z kỳ z hàng z năm z cho z phù z hợp z với z tình z hình zbiến z đổi z kinh z tế z vĩ z mô, z môi z trường z kinh z doanh z ngân z hàng, z của z khách z hàng.

Hiện z nay, z tại z SHB z việc z đo z lường z RRTD z đối z với z khách z hàng z có z quan z hệ z tín zdụng z đang z thực z hiện z theo z Quyết z định z số z 53/QĐ-HĐQT z ngày z 17/04/2012 z của z Chủ ztịch z HĐQT z và z Quyết z định z 418/QĐ-TGĐ z của z Tổng z Giám z đốc z SHB z về z việc z ban zhành z quy z định z về z hệ z thống z XHTD z nội z bộ.

Bảng z 2.7 z Phân z loại z khách z hàng z dựa z theo z XHTD z nội z bộ

Hộ z gia z đình, z cá z nhân

Khách z hàng z có z khả z năng z hoàn z trả z khoản zvay z của z khách z hàng z được z xếp z hạng z này zlà z đặc z biệt z tốt.

Khách z hàng z được z xếp z hạng z này z có z năng zlực z trả z nợ z không z kém z nhiều z so z với zkhách z hàng z được z xếp z hạng z cao z nhất. zKhả z năng z hoàn z trả z khoản z nợ z của z khách zhàng z được z xếp z hạng z này z là z rất z tốt z

Khách z hàng z được z xếp z hạng z này z có z thể zcó z nhiều z khả z năng z chịu z tác z động z tiêu zcực z của z các z yếu z tố z bên z ngoài z và z các zđiều z kiện z kinh z tế z hơn z các z khách z hàng zđược z xếp z hạng z cao z hơn z Tuy z nhiên z khả znăng z trả z nợ z vẫn z được z đánh z giá z là z tốt.

Khách z hàng z xếp z hạng z này z có z các z chỉ z số zcho z thấy z khách z hàng z hoàn z toàn z có z khả znăng z hoàn z trả z đầy z đủ z các z khoản z nợ z Tuy znhiên, z các z điều z kiện z kinh z tế z bất z lợi z và z sự zthay z đổi z các z yếu z tố z bên z ngoài z có z nhiều zkhả z năng z hơn z trong z việc z làm z suy z giảm zkhả z năng z trả z nợ z của z khách z hàng.

Khách z hàng z xếp z hạng z này z ít z có z nguy z cơ zmất z khả z năng z trả z nợ z hơn z các z nhóm z từ z B z(Tổ z chức) z hoặc z B- z (cá z nhân) z đến z D z Tuy znhiên, z các z khách z hàng z này z đang z phải zđối z mặt z với z nhiều z rủi z ro z tiềm z ẩn z hoặc zcác z ảnh z hưởng z từ z các z điều z kiện z kinh zdoanh, z tài z chính z và z kinh z tế z bất z lợi, z các zảnh z hưởng z này z có z khả z năng z dẫn z đến z sự zsuy z giảm z khả z năng z trả z nợ z của z khách zhàng.

Khách z hàng z xếp z hạng z này z có z nhiều znguy z cơ z mất z khả z năng z trả z nợ z hơn z các zkhách z hàng z nhóm z BB z (Tổ z chức) z hoặc z B z(cá z nhân) z Tuy z nhiên, z hiện z thời z khách zhàng z vẫn z có z khả z năng z hoàn z trả z khoản zvay z Các z điều z kiện z kinh z doanh, z tài z chính zvà z kinh z tế z nhiều z khả z năng z ảnh z hưởng zđến z khả z năng z hoặc z thiện z chí z trả z nợ z của zkhách z hàng z

Khách z hàng z xếp z hạng z này z hiện z thời zđang z bị z suy z giảm z khả z năng z trả z nợ, z khả znăng z trả z nợ z của z khách z hàng z phụ z thuộc zvào z độ z thuận z lợi z của z các z điều z kiện z kinh zdoanh, z tài z chính z và z kinh z tế z Trong ztrường z hợp z có z các z yếu z tố z bất z lợi z xảy z ra, zkhách z hàng z nhiều z khả z năng z không z trả zđược z nợ.

8 CC C Khách z hàng z xếp z hạng z này z hiện z thời zđang z bị z suy z giảm z nhiều z khả z năng z trả z nợ.

Khách z hàng z xếp z hạng z này z trong z trường zhợp z đã z thực z hiện z các z thủ z tục z xin z phá z sản zhoặc z có z các z động z thái z tương z tự z nhưng zviệc z trả z nợ z của z khách z hàng z vẫn z đang zđược z duy z trì.

Khách z hàng z xếp z hạng z D z trong z trường zhợp z đã z mất z khả z năng z trả z nợ, z các z tổn z thất zđã z thực z sự z xảy z ra; z không z xếp z hạng z D zcho z khách z hàng z mà z việc z mất z khả z năng ztrả z nợ z mới z chỉ z là z dự z kiến.

Nguồn: z Phòng z chính z sách z và z giám z sát z tín z dụng z hội z sở z SHB

Hạng z tín z dụng z của z một z khách z hàng z thể z nhân z được z xác z định z dựa z trên z số z điểm ztín z dụng z mà z khách z hàng z đó z đạt z được z theo z tiêu z chí z đánh z giá z của z SHB z Các z tiêu z chí zđánh z giá z xếp z hạng z tín z dụng z khách z hàng z thể z nhân z của z SHB z gồm: z Tuổi z tác; z trình z độ zhọc z vấn; z công z việc z khách z hàng z đang z làm: z loại z hình z công z việc, z thời z gian z công z tác; zđiều z kiện z sống: z mức z thu z nhập z hàng z tháng, z tình z trạng z hôn z nhân, z nơi z cư z trú, z thời z gian zcư z trú, z số z người z sống z phụ z thuộc, z phương z tiện z đi z lại, z phương z tiện z thông z tin, z chênh zlệch z giữa z thu z nhập z và z chi z tiêu z hàng z tháng; z giá z trị z tài z sản z khách z hàng z đang z hiện z hữu; zgiá z trị z các z khoản z nợ z của z khách z hàng; z quan z hệ z của z khách z hàng z với z SHB z và z các z tổ zchức z tín z dụng: z quan z hệ z với z SHB, z uy z tín z của z khách z hàng z trong z các z giao z dịch z tín zdụng, z các z nhận z xét z đánh z giá z khác z Định z kỳ z 01 z năm z một z lần z hoặc z khi z có z các z thay zđổi z từ z phía z khách z hàng z hoặc z các z thay z đổi z từ z bên z ngoài z ảnh z hưởng z đến z xếp z hạng z của zkhách z hàng, z các z sở z giao z dịch, z các z chi z nhánh z SHB z phải z thực z hiện z lại z việc z xếp z hạng ztín z dụng z đối z với z các z khách z hàng z thể z nhân z để z từ z đó z đưa z ra z các z chính z sách z phù z hợp zđối z với z các z khách z hàng z của z mình

Mặc z dù z việc z xếp z hạng z tín z nhiệm z khách z hàng z doanh z nghiệp z của z SHB z được z kết zhợp z giữa z phân z tích z định z tính z và z định z lượng z thông z qua z việc z phân z tích, z đánh z giá z và zcho z điểm z đối z với z từng z chỉ z tiêu z tuy z nhiên z nó z còn z quá z đơn z giản z chưa z đáp z ứng z được znhư z yêu z cầu z của z Basel z II z như: z

- Việc z tính z toán z xác z suất z vỡ z nợ z (PD) z chỉ z căn z cứ z theo z thông z tin z và z tình z hình zhoạt z động z hiện z hành z trong z vòng z 2 z năm z gần z nhất z của z khách z hàng z chứ z không z đi z sâu zvào z các z số z liệu z trong z quá z khứ z mà z theo z như z Basel z II z đòi z hỏi z là z 5 z năm z

- Kết z quả z tính z toán z của z PD z chỉ z mang z tính z định z lượng z thiếu z tính z dự z báo z liên zquan z đến z khả z năng z trả z nợ z của z khách z hàng z

- Việc z xử z lý z các z số z liệu z cho z ra z kết z quả z PD z theo z cách z tính z của z SHB z cũng z chỉ zmang z tính z định z lượng, z cứng z nhắc z áp z dụng z chung z cho z tất z cả z các z khách z hàng z xếp zchung z một z hạng z TD z Còn z theo z cách z ứng z dụng z của z Basel z II z thì z LGD z còn z phải z được ztính z dựa z trên z cả z tài z sản z đảm z bảo z của z đối z tượng z được z cấp z tín z dụng z

Xây z dựng z cơ z cấu z tổ z chức z hoạt z động z tín z dụng z mới

Để z áp z dụng z một z cách z hiệu z quả z nội z dung z Hiệp z ước z Basel z II z trong z công z tác zQTRRTD z của z ngân z hàng z cần z phải z xây z dựng z cho z riêng z mình z một z mô z hình z tổ z chức, zcác z bộ z phận z quản z lý z phù z hợp z với z đặc z điểm, z tính z chất z của z các z chính z sách, z định zhướng z phát z triển z của z NH z nhằm z mục z đích z ngăn z ngừa z RRTD z một z cách z hiệu z quả. zSHB z đã z xây z dựng z một z mô z hình z cơ z cấu z tổ z chức z phù z hợp z trong z đó z thành z lập z các z ban zkiểm z soát z và z quản z lý z rủi z ro, z thành z lập z các z bộ z phận z chuyên z trách z về z xử z lý z nợ z quá zhạn z

Chuyển z đổi z mô z hình z từ z phê z duyệt z tín z dụng z chỉ z do z một z cá z nhân z quyết z định zsang z mô z hình z phê z duyệt z tín z dụng z tập z thể z nhằm z tập z hợp z và z phát z huy z trí z tuệ, z kiến zthức, z kinh z nghiệm z của z tập z thể z để z có z những z đề z xuất, z quyết z định z tối z ưu z cho z hoạt z động ztín z dụng z của z SHB z với z mục z tiêu: z tăng z cường z chất z lượng z tín z dụng, z nhằm z phòng z ngừa zvà z hạn z chế z rủi z ro, z đảm z bảo z cho z vay z an z toàn z hiệu z quả, z phân z tích z và z đánh z giá z tình zhình z quản z lý z tín z dụng z tại z SHB z làm z cơ z sở z cho z việc z xây z dựng, z thực z hiện z các z chính zsách z kinh z doanh, z tạo z lợi z thế z trong z kinh z doanh z dịch z vụ z tiền z tệ- z ngân z hàng, z đồng z thời zđảm z bảo z kiểm z soát z chặt z chẽ z các z rủi z ro z phát z sinh z trong z hoạt z động z cấp z tín z dụng z của zSHB.

Thực z hiện z sự z tách z bạch z giữa z bộ z phận z quản z lý z tín z dụng z và z bộ z phận z tái z thẩm zđịnh z giúp z cho z các z quyết z định z cho z vay z mang z tính z khách z quan z hơn, z cũng z như z nhờ z sự zchuyên z môn z hóa z sâu z hơn z theo z chức z năng z mà z việc z thực z hiện z phân z tích z và z phản z biện ztín z dụng z sâu z sắc z và z chính z xác z hơn, z giúp z nhận z dạng z các z rủi z ro z tiềm z năng z và z có z các zbiện z pháp z phòng z ngừa z thích z hợp… z Thêm z vào z đó, z chính z sự z giám z sát z của z bộ z phận zquản z lý z tín z dụng z đối z với z bộ z phận z quan z hệ z khách z hàng z trong z quá z trình z thực z hiện z các zquyết z định z cấp z tín z dụng z đã z tạo z nên z cơ z chế z kiểm z tra z và z giám z sát z liên z tục, z song z song ztrong z quá z trình z cho z vay, z phát z hiện z và z giảm z thiểu z được z những z rủi z ro z sau z khi z cho z vay.

Từ z thực z tế z thực z hiện z công z tác z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z tại z SHB z ta z thấy z công z tác zquản z trị z rủi z ro z tín z dụng z tại z đây z đã z thu z được z những z kết z quả z đáng z khích z lệ z như z tỷ z lệ znợ z quá z hạn z trên z tổng z dư z nợ z qua z các z năm z đang z có z xu z hướng z giảm z Các z biện z pháp zhạn z chế z rủi z ro z được z tiến z hành z linh z động, z xuyên z suốt z toàn z bộ z các z giai z đoạn z của z một zchu z trình z cấp z tín z dụng.

z Đánh z giá z hoạt z động z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z Basel z II z tại z Ngân z hàng

z Những z kết z quả z đã z đạt z được

Khi z đối z chiếu z với z các z chuẩn z mực z về z quản z trị z rủi z ro z theo z Hiệp z ước z Basel z II z đã phân z tích z ở z trên, z có z thể z thấy z công z tác z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z của z SHB z đã z đạt zđược z một z số z kết z quả z như z sau:

Về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu

Trong z giai z đoạn z nghiên z cứu z từ z năm z 2013 z đến z năm z 2016, z SHB z luôn z tuân z thủ zcác z quy z định z của z NHNN z về z các z tỷ z lệ z đảm z bảo z an z toàn z do z NHNN z quy z định, z nhằm zmục z đích z tiếp z cận z và z thực z hiện z quy z định z về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z trong z Hiệp z ước z Basel zII z Theo z điều z 4 z Thông z tư z 13/2010/TT-NHNN z quy z định z về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối zthiểu z như z sau: z “Tổ z chức z tín z dụng, z trừ z chi z nhánh z ngân z hàng z nước z ngoài, z phải z duy z trì ztỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z 9% z giữa z vốn z tự z có z so z với z tổng z tài z sản z “Có” z rủi z ro z của z tổ zchức z tín z dụng z (tỷ z lệ z an z toàn z vốn z riêng z lẻ)” z z zThông z tư z 13 z cũng z quy z định z về z các z giới z hạn z cấp z TD z cho z từng z khách z hàng z và znhóm z khách z hàng, z tỷ z lệ z cấp z TD z so z với z nguồn z vốn z huy z động z như z sau: z

- z z Tổng z dư z nợ z cho z vay z của z TCTD z đối z với z một z khách z hàng z không z được z vượt zquá z 15% z vốn z tự z có z của z TCTD z

- z z Tổng z dư z nợ z cho z vay z của z TCTD z đối z với z một z nhóm z khách z hàng z có z liên z quan zkhông z được z vượt z quá z 50% z vốn z tự z có z của z TCTD z

- z z Tỷ z lệ z cấp z tín z dụng z trên z nguồn z vốn z huy z động z không z được z vượt z quá z 80% z đối zvới z ngân z hàng z và z 85% z đối z với z tổ z chức z phi z ngân z hàng z z zĐể z hội z nhập z cùng z kinh z tế z thế z giới, z những z năm z qua z NHNN z đã z thực z hiện z các zbiện z pháp z nhằm z tăng z cường z khả z năng z hoạt z động z của z các z NHTM z trong z nước, z việc ztăng z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z từ z 8% z theo z Quyết z định z 457/2005/QĐ-NHNN z và z các z quyết zđịnh z bổ z sung z lên z 9% z là z một z biện z pháp z giúp z các z NH z có z thể z tồn z tại z và z phát z triển z bền zvững z hơn z

Ngân z hàng z Nhà z nước z vừa z công z bố z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z (CAR) z của z hệ zthống z tổ z chức z tín z dụng z Việt z Nam z tại z thời z điểm z ngày z 31/12/2016 z với z tỷ z lệ z là z12,84% z Trong z khi z đó, z tính z đến z thời z điểm z 31/12/2016, z tỷ z lệ z an z toán z vốn z tối z thiểu zcủa z SHB z đã z là z 13%, z cao z hơn z mặt z bằng z chung z của z toàn z hệ z thống z ngân z hàng z thương zmại z tại z Việt z Nam z Tỷ z lệ z CAR z đảm z bảo z cho z khả z năng z thanh z toán z của z ngân z hàng, z nó zlà z tấm z đệm z đảm z bảo z an z toàn z z khi z có z sự z bất z ổn z của z nền z kinh z tế z cũng z như z việc z xảy z ra zcác z rủi z ro z tín z dụng.

Thành z lập z được z bộ z phận z thanh z tra, z giám z sát z ngân z hàng

Bộ z phận z Kiểm z toán z nội z bộ z tại z SHB z mới z được z chính z thức z thành z lập z từ z cuối znăm z 2009, z trực z thuộc z Ban z Kiểm z soát, z và z hiện z nay z đã z đi z vào z thời z gian z hoàn z thiện z cơ zcấu z tổ z chức, z nhân z sự z Hiện z tại, z hoạt z động z của z Kiểm z toán z nội z bộ z đã z phát z huy z được znhững z hiệu z quả z nhất z định z Quy z trình z kiểm z toán z rõ z ràng z Bên z cạnh z đó, z SHB z còn zthường z xuyên z tổ z chức z trình z đào z tạo z nghiệp z vụ z kiểm z toán z cho z các z cán z bộ z mới zchuyển z từ z các z bộ z phận z nghiệp z vụ z khác z sang z Bên z cạnh z đó, z do z đặc z trưng z công z việc zkiểm z toán z nội z bộ z z là z phải z đi z công z tác z nhiều z nên z SHB z đã z có z chính z sách z lương zthưởng, z phụ z cấp z ưu z đãi z thu z hút z đối z với z bộ z phận z này, z nhằm z nâng z cao z tinh z thần z trách znhiệm, z hiệu z quả z công z việc z của z cán z bộ. Đào z tạo z nguồn z nhân z lực z Để z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z có z hiệu z quả z thì z ngay z từ z khâu z đầu z tiên z của z quá z trình quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z phải z được z thực z hiện z một z cách z chặt z chẽ z nhằm z hạn z chế z tối z đa znhững z khoản z vay z có z vấn z đề z Nguồn z nhân z lực z của z ngân z hàng, z đặc z biệt z là z cán z bộ z tín zdụng z phải z là z những z người z có z trình z độ z học z vấn z Đại z học z và z sau z Đại z học, z ngay z sau z khi zđược z tuyển z dụng z vào z làm z tại z SHB z sẽ z được z tham z gia z một z khóa z đào z tạo z bài z bản z về zpháp z luật z trong z hoạt z động z tín z dụng, z về z nghiệp z vụ z tín z dụng z và z về z đạo z đức z của z cán z bộ ztín z dụng z Sau z khi z được z đào z tạo z các z cán z bộ z tín z dụng z phải z vượt z qua z các z buổi z kiểm ztra z sát z hạch z của z ngân z hàng z thì z mới z có z thể z thực z hiện z công z việc z

Các z cán z bộ z tín z dụng z tại z SHB z phải z chịu z trách z nhiệm z cho z khoản z vay z bắt z đầu z từ zkhâu z tiếp z nhận z hồ z sơ z cho z đến z khâu z trình z duyệt, z giải z ngân, z kiểm z tra z và z theo z dõi zkhoản z vay z sau z giải z ngân, z cho z đến z khi z thanh z lý z hợp z đồng z tín z dụng z và z kết z thúc z khoản zvay.

Một z trong z những z khó z khăn z khi z xem z xét z việc z ứng z dụng z Hiệp z ước z Basel z II ztrong z công z tác z QTRRTD z tại z các z NHTM z Việt z Nam z chính z là z việc z thiếu z hụt z nguồn znhân z lực z có z chất z lượng z cao z Có z thể z thấy z rằng z việc z nắm z vững z và z vận z dụng z tốt z các zchuẩn z mực z và z yêu z cầu z của z Basel z II z đòi z hỏi z các z chuyên z gia z trong z công z tác z quản z trị, zgiám z sát z ngân z hàng, z các z nhân z viên z tín z dụng z cần z có z những z hiểu z biết z nhất z định, z giỏi zngoại z ngữ z cũng z như z các z kỹ z năng z mềm z khác z

SHB z đã z có z những z chương z trình z đào z tạo, z bồi z dưỡng z cán z bộ z nhân z viên z nhằm znâng z cao z kiến z thức z về z chuyên z môn, z kỹ z năng z nghiệp z vụ z nhưng z có z một z vấn z đề z là z cơ zchế z tiền z lương z và z thưởng z đều z phải z theo z quy z định z của z doanh z nghiệp z nhà z nước z nên zhạn z chế z một z phần z nào z đó z nguồn z nhân z lực z có z trình z độ z cao z của z ngân z hàng.

z Hạn z chế

Công z tác z quản z trị z RRTD z tại z ngân z hàng z SHB z đã z được z cải z thiện z đáng z kể z qua ztừng z năm z và z từng z bước z tiệm z cận z với z chuẩn z mực z Basel z II z Tuy z nhiên z xét z một z cách ztổng z thể, z hệ z z thống z quản z trị z RRTD z theo z Basel z II z tại z SHB z vẫn z còn z tồn z tại z nhiều z hạn zchế z Cụ z thể:

Về z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu

Luật z số z 20/2004/QH z ngày z 15/6/2004 z về z sửa z đổi, z bổ z sung z một z số z điều z của z Luật zCác z tổ z chức z tín z dụng z và z Luật z Các z tổ z chức z tín z dụng z năm z 2010 z (Luật z số z47/2010/QH12) z đã z quy z định z tỷ z lệ z an z toàn z vốn, z Quyết z định z số z 457/2005/QĐ-NHNN zngày z 19/4/2004 z (được z bổ z sung z bằng z Quyết z định z 03/2007/QĐ-NHNN z ngày z19/1/2007 z và z Quyết z định z 34/2008/QĐ-NHNN z ngày z 05/12/2008) z đã z hướng z dẫn z cụ zthể z việc z tính z toán z tỷ z lệ z này z trong z phụ z lục z A z Thông z tư z số z 13/TT-NHNN z ngày z20/5/2010 z (có z hiệu z lực z từ z 01/10/2010) z thay z thế z Quyết z định z 457, z nâng z tỷ z lệ z này z lên z9% z thay z vì z 8% z như z trước z đây z và z yêu z cầu z các z TCTD z duy z trì z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z riêng zlẻ z và z hợp z nhất z Hiện z nay z tỷ z lệ z này z tại z SHB z đã z tăng z lên z 13% z năm z 2016, z vượt z yêu zcầu z tối z thiểu z của z Ngân z hàng z Nhà z nước z Tỷ z lệ z này z cần z được z duy z trì z và z tiếp z tục z nâng zlên z để z đáp z ứng z yêu z cầu z ngày z một z cao z của z NHNN z Tuy z nhiên, z việc z đáp z ứng z được z tỷ zlệ z an z toàn z theo z cách z tính z của z Thông z tư z 13, z vốn z vẫn z dựa z theo z nội z dung z của z Basel z I, zchưa z chắc z đã z cải z thiện z được z mức z độ z an z toàn z trong z cơ z cấu z tổ z chức z hay z quản z trị z của zTCTD z Cách z tính z CAR z theo z Basel z II z đã z cộng z cả z rủi z ro z thị z trường z và z rủi z ro z tác znghiệp z vào z mẫu z số z của z công z thức z Trong z khi z đó, z theo z qui z định z tại z Thông z tư z 13, zmẫu z số z mới z chỉ z bao z gồm z Tài z sản z Có z rủi z ro, z nghĩa z là z chỉ z tính z đến z duy z nhất z rủi z ro z tín zdụng, z chưa z phản z ánh z chính z xác z mức z độ z rủi z ro z trong z hoạt z động z kinh z doanh z của z ngân zhàng z Trong z khi z thế z giới z đang z bắt z đầu z thực z hiện z theo z lộ z trình z những z tiêu z chuẩn z mới zcủa z Basel z III z thì z Việt z Nam z vẫn z đang z còn z cách z rất z xa z việc z áp z dụng z các z tiêu z chuẩn zcủa z Basel z II, z SHB z cũng z không z nằm z ngoài z thực z trạng z đó z Mặt z khác, z vẫn z còn z tồn z tại znhững z bất z cập z trong z quy z định z về z hệ z số z rủi z ro z của z các z tài z sản z có z trong z công z thức z tính ztỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z tại z Ðiều z 5 z của z Thông z tư z 13 z Về z các z tài z sản z có z hệ z số z rủi z ro zlà z 250% z được z quy z định z tại z khoản z 5.6, z bao z gồm z các z khoản z cho z vay z để z đầu z tư z chứng zkhoán, z các z khoản z cho z vay z các z công z ty z chứng z khoán z và z các z khoản z cho z vay z nhằm zmục z đích z kinh z doanh z bất z động z sản z Mặc z dù, z hoạt z động z đầu z tư z kinh z doanh z chứng zkhoán z và z bất z động z sản z là z những z hoạt z động z đầu z tư z rủi z ro z cao, z nhưng z việc z quy z định zmột z hệ z số z rủi z ro z duy z nhất z ở z mức z cao z cho z tất z cả z các z khoản z vay z thuộc z các z lĩnh z vực znày z là z chưa z thật z hợp z lý z Chẳng z hạn, z khoản z cho z vay z ứng z trước z tiền z bán z chứng z khoán zcó z mức z độ z rủi z ro z khác z với z cho z vay z cầm z cố z chứng z khoán; z mức z độ z rủi z ro z của z cho z vay zkinh z doanh z bất z động z sản z cũng z phân z biệt z giữa z bất z động z sản z đã z hình z thành z và z bất zđộng z sản z hình z thành z trong z tương z lai… z Việc z áp z dụng z này z sẽ z làm z tăng z tổng z tài z sản z có zrủi z ro z của z ngân z hàng z lên z rất z nhiều, z vì z thế z các z NHTM z sẽ z hạn z chế z cho z vay z đối z với z hai zhoạt z động z này, z kể z cả z với z các z hình z thức z có z mức z độ z rủi z ro z thấp z Biện z pháp z này z chỉ z có ztác z dụng z hạn z chế z rủi z ro z trong z thời z gian z ngắn z mà z không z đảm z bảo z phát z triển z bền z vững ztrong z thời z gian z dài.

Về z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ

Việc z xây z dựng z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ z để z phân z loại z nợ z gần z giống znhư z yêu z cầu z của z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z nhưng z còn z quá z đơn z giản z chưa zđáp z ứng z được z như z yêu z cầu z của z Basel z II z Việc z chấm z điểm z khách z hàng z được z chuyên zviên z QHKH z thực z hiện z thủ z công, z với z các z tiêu z thức z tương z đối z đơn z giản, z các z yếu z tố zđịnh z lượng z được z đánh z giá z theo z cái z nhìn z chủ z quan z của z chuyên z viên z QHKH z Do z vậy, zviệc z đánh z giá z khách z hàng z vay z vốn z nhiều z khi z chưa z đúng z với z thực z lực z của z khách zhàng.

Về z minh z bạch z thông z tin z

Theo z quy z định z của z Basel z II, z các z ngân z hàng z phải z minh z bạch z về z sổ z sách, z về z kế ztoán, z về z phân z loại z nợ, z định z nghĩa z rủi z ro z trong z hệ z thống, z không z chỉ z rủi z ro z cho z vay z tín zdụng, z mà z cả z rủi z ro z thị z trường, z rủi z ro z vận z hành/rủi z ro z nghiệp z vụ z Tất z cả z loại z các z loại zrủi z ro z đó z đều z phải z được z định z nghĩa z chính z xác, z rồi z từ z định z nghĩa z đó, z các z ngân z hàng zsẽ z xây z dựng z “khẩu z vị z rủi z ro”, z tức z là z những z loại z rủi z ro z nào z chấp z nhận z được z và z hạn zmức z chấp z nhận, z tiếp z theo z là z những z biện z pháp z để z quản z lý z Đặc z biệt, z các z báo z cáo z tài zchính z của z ngân z hàng z phải z được z thực z hiện z đúng z với z chế z độ z kế z toán z của z Việt z Nam z và zcác z nguyên z tắc z kế z toán z quốc z tế, z kèm z theo z các z giải z thích, z thuyết z minh z về z việc z phân zloại z nợ z và z những z rủi z ro z ngân z hàng z đang z đối z diện z đúng z theo z tiêu z chí z quốc z tế, z cũng znhư z những z món z nợ z xấu z gây z hậu z quả z nghiêm z trọng, z tài z sản z đầu z tư z thua z lỗ, z ngay z cả zcác z vụ z kiện z tụng z cũng z phải z được z công z bố z trên z báo z cáo z tài z chính z Tuy z nhiên z hiện z tại, znhững z rủi z ro z và z thiệt z hại z của z SHB z chỉ z được z phản z ánh z một z cách z chung z chung, z chưa zcó z giá z trị z về z mặt z quản z lý z rủi z ro z đối z với z bản z thân z các z ngân z hàng z và z đối z với z tất z cả z các zđối z tác z của z ngân z hàng, z đặc z biệt z là z nhà z đầu z tư z và z công z chúng.

z Nguyên z nhân

Nhìn z chung, z để z thực z hiện z các z nội z dung z trong z QTRRTD z theo z như z yêu z cầu z của zHiệp z ước z vốn z Basel z II z không z phải z là z điều z dễ z dàng z đối z với z hệ z thống z ngân z hàng z Việt zNam z nói z chung z và z Ngân z Hàng z Thương z Mại z Cổ z Phần z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z nói z riêng zdo z tồn z tại z một z số z nguyên z nhân z sau: z

Khó z khăn z đầu z tiên z và z cũng z mang z tính z quyết z định z trong z việc z ứng z dụng z những znội z dung z của z Hiệp z ước z Basel z II z về z QTRRTD z đó z là z sự z bất z đồng z ngôn z ngữ z trong z việc zđọc z hiểu z toàn z bộ z nội z dung z theo z đúng z tinh z thần z của z Hiệp z ước, z khi z mà z ngôn z ngữ z để zphổ z biến z Hiệp z ước z chỉ z toàn z là z Tiếng z Anh z với z độ z dài z gần z 500 z trang z giấy, z đặc z biệt z là znhững z thuật z ngữ z mang z tính z chuyên z ngành z vô z cùng z khó z hiểu z Mà z hiện z nay z chưa z có zmột z ấn z phẩm z nào z chính z thức z nào z về z nội z dung z của z Hiệp z ước z mà z chủ z yếu z là z do z tác zgiả z tự z tìm z hiểu z dịch z ra z theo z cách z hiểu z cá z nhân z không z có z sự z kiểm z định z của z các z cơ zquan z liên z quan z đến z lĩnh z vực z ngân z hàng z Cho z nên z các z chuyên z gia, z các z nhà z quản z trị zngân z hàng z có z muốn z tiếp z cận z thì z cũng z là z vô z cùng z khó z khăn z

Phương z pháp z đánh z giá z rủi z ro z còn z phức z tạp

Theo z yêu z cầu z của z Basel z II z thì z các z ngân z hàng z thương z mại z phải z lựa z chọn z một ztrong z 3 z phương z pháp z để z đánh z giá z rủi z ro z TD z đó z là: z Phương z pháp z chuẩn z (Standardi zed), z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z cơ z bản z (FIRB) z và z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ znâng z cao z (AIRB) z với z sự z chấp z thuận z của z cơ z quan z giám z sát z và z phù z hợp z với z tình z hình zhoạt z động z của z ngân z hàng z Ở z mỗi z phương z pháp, z độ z phức z tạp z thể z hiện z ở z trong z việc zứng z dụng z từ z cách z tính z toán z đến z việc z xây z dựng z một z hệ z thống z dữ z liệu z quản z lý z khách zhàng z Đối z với z phương z pháp z được z coi z là z đơn z giản z và z dễ z áp z dụng z nhất z – z phương zpháp z chuẩn z thì z mỗi z khách z hàng z đến z giao z dịch z với z ngân z hàng z cũng z phải z được z lưu z trữ zthông z tin z đầy z đủ z nhằm z phục z vụ z cho z việc z đánh z giá, z chấm z điểm z khách z hàng z đó z Như zvậy z sẽ z có z rất z nhiều z hệ z số z rủi z ro z được z áp z dụng z cho z mỗi z khách z hàng z với z từng z loại zgiao z dịch z khác z nhau z Thực z tế, z mỗi z ngân z hàng z có z đến z vài z trăm z ngàn z khách z hàng, zmỗi z khách z hàng z lại z có z vài z trăm z giao z dịch z các z loại, z vấn z đề z tính z toán z nhu z cầu z vốn z tối zthiểu z cho z hoạt z động z của z ngân z hàng z thực z sự z trở z thành z một z bài z toán z không z đơn z giản. zĐối z với z hai z phương z pháp z còn z lại z là z IRB z cơ z bản z vào z IRB z nâng z cao z là z quá z phức z tạp. zCác z công z thức z tính z toán z hệ z số z rủi z ro z là z những z công z thức z dựa z trên z toán z học z phức z tạp zbao z gồm z toán z thống z kê, z xác z suất z và z kinh z tế z lượng.

Chi z phí z xây z dựng z hệ z thống z rất z lớn

Một z nguyên z nhân z quan z trọng z khác z chính z là z chi z phí z triển z khai z Basel z II z Các z yêu zcầu z về z tuân z thủ z Basel z II z dự z kiến z được z ban z hành z trong z thời z gian z tới z là z một z khó z khăn zcho z các z ngân z hàng, z đòi z hỏi z chi z phí z triển z khai z lớn z Trong z tương z lai, z chi z phí z tuân z thủ ztrong z lĩnh z vực z ngân z hàng z sẽ z tăng z cao, z và z chỉ z những z ngân z hàng z có z khả z năng z chi z trả zmới z có z thể z tồn z tại z Chi z phí z cho z triển z khai z dự z án z tập z trung z vào z chi z phí z đầu z tư z hệ zthống z công z nghệ z thông z tin, z chi z phí z thuê z tư z vấn z và z chi z phí z nguồn z nhân z lực

Hiện z nay, z SHB z vẫn z chưa z công z bố z thông z tin z về z chi z phí z cần z cho z việc z triển z khai zBasel z II, z tuy z nhiên, z dựa z trên z kinh z nghiệm z của z một z số z TCTD z đã z triển z khai z dự z án zBasel z II z tại z khu z vực z châu z Á z thì z tổng z chi z phí z sẽ z dao z động z từ z 15 z đến z 40 z triệu z USD, ztùy z theo z quy z mô, z mức z độ z và z yêu z cầu z cụ z thể z của z cơ z quan z quản z lý z nhà z nước z Không zcó z mức z chi z phí z chuẩn z để z thực z hiện z Basel z II, z chi z phí z này z phụ z thuộc z vào z quy z mô, zphạm z vi z hoạt z động, z nền z tảng z sẵn z có z của z từng z ngân z hàng z Bên z cạnh z đó, z việc z áp z dụng zquản z trị z rủi z ro z theo z tiêu z chuẩn z Basel z II z nhất z thiết z phải z cân z nhắc z việc z nhờ z tới z sự z hỗ ztrợ z của z các z chuyên z gia, z tập z đoàn z tư z vấn z về z quản z trị z rủi z ro.

Hệ z thống z thông z tin z quản z lý z còn z bất z cập

Hiện z nay z ở z Việt z Nam z chưa z có z một z cơ z chế z công z bố z thông z tin z đầy z đủ z về z doanh znghiệp z và z ngân z hàng z Trung z tâm z thông z tin z tín z dụng z ngân z hàng z (CIC) z của z NHNN z đã zhoạt z động z được z hơn z một z thập z niên z và z đã z đạt z được z những z kết z quả z rất z đáng z khích z lệ ztrong z việc z cung z cấp z thông z tin z kịp z thời z về z tình z hình z hoạt z động z tín z dụng z nhưng z chưa zphải z là z cơ z quan z định z mức z tín z nhiệm z doanh z nghiệp z một z cách z độc z lập z và z hiệu z quả, zthông z tin z cung z cấp z còn z đơn z điệu, z thiếu z cập z nhật z và z ngoài z ra z việc z kết z nối z thông z tin zvới z trang z Web z – z CIC z còn z nhiều z trục z trặc, z chưa z đáp z ứng z được z đầy z đủ z yêu z cầu z tra zcứu z thông z tin z Đó z cũng z là z thách z thức z cho z hệ z thống z ngân z hàng z trong z việc z mở z rộng zvà z kiểm z soát z tín z dụng z cho z nền z kinh z tế.

Từ z sự z phức z tạp z trong z nội z dung, z khó z khăn z trong z việc z tiếp z cận z các z phương z pháp zQTRRTD z theo z Basel z II, z thế z nhưng z cho z đến z nay z về z phía z Ngân z hàng z Nhà z Nước z và zcác z cơ z quan z chức z năng z liên z quan z vẫn z chưa z có z văn z bản z hướng z dẫn z áp z dụng z thực z hiện zchính z thức z nào z về z các z nội z dung z QTRRTD z theo z Basel z II z mà z chỉ z là z trên z tinh z thần zhướng z đến z vận z dụng.

CHƯƠNG z 3: z GIẢI z PHÁP z TĂNG z CƯỜNG z QUẢN z TRỊ z RỦI z RO z TÍN z DỤNG z THEO z BASEL z II z TẠI z NGÂN z HÀNG z TMCP z SÀI z GÒN z - z HÀ z NỘI

z Sự z cần z thiết z và z lộ z trình z ứng z dụng z Basel z II z trong z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng

z Sự z cần z thiết z phải z ứng z dụng z Basel z II z trong z QTRRTD z tại z ngân z hàng

z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội

Hiện z nay z trên z toàn z thế z giới, z việc z vận z dụng z những z nội z dung z của z Basel z II z trong zquản z trị z các z rủi z ro z của z ngân z hàng z mà z đặc z biệt z là z rủi z ro z tín z dụng z không z chỉ z ở z các znước z G10 z trong z Ủy z ban z Basel z hay z các z nước z phát z triển z mà z ngay z cả z những z nền z kinh ztế z mới z nổi, z các z quốc z gia z đang z phát z triển z của z châu z Á z trong z đó z có z Việt z Nam z cũng z đã zvà z đang z hướng z đến z vận z dụng z những z phương z pháp z tiên z tiến z này z

Với z lộ z trình z hội z nhập z theo z cam z kết z của z Việt z Nam z khi z gia z nhập z WTO z về z việc zmở z cửa z cho z phép z các z tổ z chức z nước z ngoài z được z phép z đầu z tư z hoạt z động z thì z trong z thời zgian z sắp z tới z các z ngân z hàng z nước z ngoài z sẽ z bắt z đầu z hoạt z động z mạnh z ở z thị z trường z Việt zNam z vì z đây z vẫn z được z đánh z giá z là z thị z trường z còn z sơ z khai z và z đầy z tiềm z năng z Bên zcạnh z đó, z để z hội z nhập z thì z các z ngân z hàng z nước z ta z cũng z có z thể z mở z rộng z tiếp z cận z với zthị z trường z quốc z tế z bằng z việc z mở z thêm z chi z nhánh z tại z nước z ngoài z Do z đó z danh z mục zsản z phẩm z sẽ z rất z đa z dạng z và z mức z độ z rủi z ro z cũng z tăng z lên z và z ngày z càng z phức z tạp z hơn. zVì z thế z chỉ z có z Basel z II z mới z có z thể z hạn z chế z được z rủi z ro z một z cách z toàn z diện z nhất z vừa zbảo z vệ z được z cả z ngân z hàng z và z khách z hàng z z

Việc z áp z dụng z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z theo z định z hướng z Basel z II z cũng z đem z lại z lợi z ích zđó z là z các z NH z sẽ z hoạt z động z an z toàn z hơn, z với z lượng z vốn z “đủ” z theo z thông z lệ z tiên z tiến zđể z trang z trải z các z rủi z ro z có z thể z xảy z ra z cho z các z loại z rủi z ro z chính.

Từ z những z lý z do z nêu z trên z ta z thấy z rằng z việc z ứng z dụng z những z nội z dung z của z Hiệp zước z Basel z II z trong z công z tác z QTRRTD z tại z các z ngân z hàng z thương z mại z ở z nước z ta z nói zchung z và z tại z NHTMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z nói z riêng z là z điều z vô z cùng z cần z thiết. Đầu z năm z 2017, z Ngân z hàng z Nhà z nước z đã z ban z hành z Chỉ z thị z số z 01/CT-NHNN z về ztổ z chức z thực z hiện z chính z sách z tiền z tệ z và z đảm z bảo z hoạt z động z ngân z hàng z an z toàn, z hiệu zquả z Một z trong z những z nhiệm z vụ z trọng z tâm z của z ngành z trong z năm z 2017 z là z triển z khai zĐề z án z “Cơ z cấu z lại z hệ z thống z các z tổ z chức z tín z dụng z gắn z với z xử z lý z nợ z xấu z giai z đoạn z2016-2020”, z trong z đó z tiếp z tục z nghiên z cứu, z triển z khai z chuẩn z mực z Basel z II, z tăng zcường z minh z bạch z hóa z theo z hướng z phù z hợp z với z thông z lệ z quốc z tế z Mới z đây, z Ngân zhàng z Nhà z nước z vừa z ban z hành z Thông z tư z 41/2016/TT-NHNN z quy z định z tỷ z lệ z an z toàn zvốn z (CAR) z đối z với z ngân z hàng, z chi z nhánh z NH z nước z ngoài z có z một z số z điều z chỉnh. zMột z trong z những z thay z đổi z lớn z là z CAR z giảm z từ z 9% z xuống z 8%, z nhưng z đi z kèm z là zcông z thức z tính z cũng z thay z đổi z Thay z vì z dùng z công z thức z vốn z tự z có z chia z tổng z tài z sản z“Có” z rủi z ro z theo z quy z định z tại z Thông z tư z 36/2014/TT-NHNN z thì z nay z phần z mẫu z số ztính z cả z Tổng z tài z sản z tính z theo z rủi z ro z tín z dụng, z vốn z yêu z cầu z cho z rủi z ro z hoạt z động, z và zvốn z yêu z cầu z cho z rủi z ro z thị z trường

z Lộ z trình z ứng z dụng z Basel z II z trong z QTRRTD z tại z ngân z hàng z TMCP z Sài

Tháng z 2 z năm z 2016, z 10 z ngân z hàng z được z NHNN z chỉ z định z thí z điểm z áp z dụng zquản z trị z rủi z ro z theo z Basel z II z là z BIDV, z VietinBank, z Vietcombank, z VPBank, z MB, zTechcombank, z Sacombank, z Maritime z Bank, z ACB z và z VIB z Tới z đây, z toàn z hệ z thống zđều z phải z thực z thi z theo z chuẩn z Basel z II z Theo z lộ z trình, z sau z 3 z năm z thực z hiện, z đến z cuối znăm z 2018, z các z ngân z hàng z thí z điểm z trên z sẽ z phải z đáp z ứng z các z chuẩn z mực z vốn z Basel z II ztheo z hướng z nâng z cao z Sau z đó, z NHNN z sẽ z triển z khai z áp z dụng z chuẩn z mực z này z trên ztoàn z hệ z thống z Đây z cũng z là z lý z do z khiến z ngân z hàng z SHB z cũng z đang z trên z đà z chạy z đua zđể z áp z dụng z chuẩn z mực z quốc z tế z trong z thời z gian z qua z Để z triển z khai z lộ z trình z áp z dụng z Basel z II z đáp z ứng z những z yêu z cầu z sắp z tới z của zNHNN, z từ z năm z 2016, z SHB z đã z tiến z hành z những z bước z chuẩn z bị z đầu z tiên z Năm z 2016, zSHB z đã z thành z lập z Ban z Chỉ z đạo z dự z án z Basel z II z với z thành z viên z là z các z lãnh z đạo z cấp zcao z thuộc z Hội z đồng z Quản z trị z và z Hội z đồng z Điều z hành z để z đầu z mối z triển z khai z dự zán.Việc z triển z khai z thành z công z và z hiệu z quả z dự z án z phụ z thuộc z rất z nhiều z vào z việc z dữ zliệu z phải z chính z xác, z đầy z đủ z và z sẵn z có z theo z các z yêu z cầu, z tiêu z chuẩn z của z Basel z II z Đầu znăm z 2017, z SHB z đã z đang z tiến z hành z lựa z chọn z các z nhà z thầu z có z đủ z năng z lực z chuyên zmôn z để z hỗ z trợ z triển z khai z các z tiểu z dự z án z trong z lộ z trình z Basel z II z như: z dự z án z xây z dựng zhệ z thống z khởi z tạo z khoản z vay; z dự z án z nâng z cấp z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ; z dự zán z hoàn z thiện z khung z quản z lý z rủi z ro z thị z trường; z dự z án z tính z tài z sản z có z rủi z ro z (RWA) ztheo z Basel z II… z Dự z kiến z trong z năm z 2019, z SHB z sẽ z đưa z vào z sử z dụng z chính z thức z hệ zthống z cơ z sở z dữ z liệu, z tính z toán z tự z động z tài z sản z có z rủi z ro z (RWA) z và z tỷ z lệ z an z toàn z vốn zBasel z II z (CAR) z Hệ z thống z dữ z liệu z và z công z cụ z báo z cáo z này z cũng z sẽ z giúp z nâng z cao zchất z lượng, z hiệu z quả z hoạt z động z và z quản z trị z nội z bộ z của z Ngân z hàng z

Hiện z tại, z theo z tính z toán z nội z bộ, z dựa z trên z các z tiêu z chuẩn z Basel z II, z SHB z đang zduy z trì z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z khoảng z 11,5%, z cao z hơn z so z với z mức z yêu z cầu z của z NHNN z(>=8%) z Nhờ z đó, z ngân z hàng z đã z có z nền z tảng z an z toàn z để z triển z khai z các z kế z hoạch z kinh zdoanh z mới z trong z các z năm z tới z

Thông z tư z 41 z của z NHNN z sẽ z có z hiệu z lực z thi z hành z kể z từ z ngày z 01 z tháng z 01 z năm z2020, z hiện z tại z SHB z đang z gấp z rút z thực z hiện z các z bước z chuẩn z bị z để z có z thể z áp z dụng zBasel z II z trong z quản z trị z rủi z ro z của z ngân z hàng.

z Định z hướng z tăng z cường z QTRRTD z theo z Hiệp z ước z Basel z II z của

z Định z hướng z chung

Định z hướng z chiến z lược z của z SHB z là z trở z thành z một z trong z những z ngân z hàng z bán zlẻ z hàng z đầu z Việt z Nam z Từ z đó, z các z chiến z lược z được z ngân z hàng z đặt z ra z bao z gồm:

• z Duy z trì z tình z trạng z tài z chính z ở z mức z độ z an z toàn z cao, z tối z ưu z hóa z việc z sử z dụng zvốn z cổ z đông: z đảm z bảo z quyền z lợi z của z khách z hàng, z ngân z hàng z và z cổ z đông; z

• z Tăng z trưởng z cao z bằng z cách z tạo z nên z sự z khác z biệt z trên z cơ z sở z hiểu z biết z nhu z cầu zkhách z hàng z và z hướng z tới z khách z hàng; z

• z Xây z dựng z hệ z thống z quản z lý z rủi z ro z đồng z bộ, z hiệu z quả z và z chuyên z nghiệp z để zđảm z bảo z cho z sự z tăng z trưởng z được z bền z vững; z

• z Có z chiến z lược z chuẩn z bị z và z đào z tạo z nguồn z nhân z lực z chuyên z nghiệp; z

SHB z nhận z định z trong z thời z gian z sắp z tới z vẫn z là z thời z gian z khó z khăn z cho z hệ z thống zngân z hàng z Việt z Nam z do z tình z hình z kinh z tế, z chính z trị z thế z giới z sẽ z có z nhiều z biến z động, znền z kinh z tế z Việt z Nam z vẫn z còn z tiềm z ẩn z một z số z yếu z tố z rủi z ro, z thách z thức z Những z yếu ztố z khó z khăn z trong z như z lạm z phát z tăng z cao, z những z biến z động z về z tỷ z giá, z biến z động z giá zvàng, z nhập z siêu nếu z không z được z kiểm z soát z có z khả z năng z sẽ z tiếp z tục z ảnh z hưởng z đến ztăng z trưởng z và z ổn z định z kinh z tế z Do z vậy z SHB z xác z định z chiến z lược z hoạt z động z trong z10 z năm z tới z xoay z quanh z các z mục z tiêu: z tăng z trưởng z nhanh z trên z cơ z sở z kiểm z soát z tốt z rủi zro z để z đảm z bảo z an z toàn, z tăng z cường z năng z lực z quản z trị z và z phát z triển z nguồn z nhân z lực zchất z lượng z cao z Cụ z thể, z SHB z phấn z đấu z nâng z chỉ z tiêu z hoạt z động z bao z gồm: z tổng z tài zsản, z huy z động z từ z khách z hàng, z dư z nợ z cho z vay z và z lợi z nhuận z lên z gấp z 1,5 z đến z 2 z lần z so zvới z năm z liền z kề z trước z đó z Đi z đôi z với z tăng z trưởng z nhanh, z mục z tiêu z bảo z toàn z và z sử zdụng z vốn z hiệu z quả z nhằm z gia z tăng z lợi z ích z cho z cổ z đông z cũng z được z SHB z rất z chú ztrọng, z các z chỉ z số z tài z chính z chủ z yếu z như z ROE z phấn z đấu z đạt z mức z 20%, z ROA z đạt z mức z2% z Để z hoàn z thành z mục z tiêu z trên, z SHB z đã z lên z kế z hoạch z cụ z thể z cho z năm z tài z chính z2017 z Đầu z tiên z là z nâng z cao z chất z lượng z và z đa z dạng z hóa z các z sản z phẩm z huy z động, z tín zdụng z và z dịch z vụ z Mục z đích z của z đa z dạng z hóa z các z hình z thức z huy z động z vốn z là z nhằm zduy z trì z và z mở z rộng z thị z phần, z đảm z bảo z thanh z khoản z cho z ngân z hàng z trong z năm z 2017 zvà z các z năm z tiếp z theo z Trong z năm z tới z đây, z SHB z tập z trung z mở z rộng z tín z dụng, z tập ztrung z vốn z cho z vay z đối z với z các z doanh z nghiệp z vừa z và z nhỏ z hoạt z động z trong z lĩnh z vực zsản z xuất z kinh z doanh z hàng z xuất z khẩu z và z các z mặt z hàng z thiết z yếu z phục z vụ z đời z sống. zBên z cạnh z đó, z ngân z hàng z vẫn z chú z trọng z công z tác z phát z triển z sản z phẩm z dịch z vụ z liên zquan z đến z tín z dụng z và z sản z phẩm z dịch z vụ z phi z tín z dụng z nhằm z nâng z cao z tỷ z lệ z nguồn z thu ztừ z hoạt z động z dịch z vụ z của z SHB, z tập z trung z phát z triển z các z sản z phẩm z mới z đa z dạng, z độc zđáo z đặc z biệt z là z những z sản z phẩm z dịch z vụ z công z nghệ z cao, z qua z internet, z qua z điện z thoại zdi z động z Bên z cạnh z đó, z SHB z tiếp z tục z đẩy z mạnh z việc z hoàn z thiện z bộ z máy z tổ z chức z và zcác z định z chế z tài z chính, z sửa z đổi, z bổ z sung z các z quy z trình z quy z chế z nội z bộ z theo z hướng zquy z trình z hóa, z cụ z thể z hóa z nhằm z tạo z hành z lang z pháp z lý z và z điều z kiện z ổn z định z cho z việc zphát z triển z hoạt z động z kinh z doanh z của z Ngân z hàng, z tập z trung z hoàn z thiện z các z thể z chế zthuộc z lĩnh z vực z phòng z chống z rủi z ro, z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ, z cơ z chế z tài zchính, z mua z sắm z hàng z hóa z và z dịch z vụ.

z Định z hướng z tăng z cường z QTRRTD z theo z Hiệp z ước z Basel z II

Trong z thời z gian z tới, z SHB z sẽ z cải z tiến z liên z tục, z mạnh z mẽ z mô z hình z quản z trị z rủi z ro ztập z trung, z hướng z tới z xây z dựng z nền z tảng z quản z trị z rủi z ro z hiện z đại, z tiệm z cận z với z thông zlệ z quốc z tế z Basel z II z nhằm z chủ z động z cảnh z báo z sớm, z giám z sát, z giảm z thiểu z các z rủi z ro z do ztình z hình z kinh z tế z vĩ z mô z trong z nước, z quốc z tế z mang z lại, z cũng z như z kiểm z soát z chặt z chẽ zcác z loại z rủi z ro z thanh z khoản, z lãi z suất, z thị z trường, z hoạt z động z … z SHB z xúc z tiến z triển zkhai z các z bước z đi z cụ z thể, z tiến z tới z Basel z II z trong z giai z đoạn z 2016 z – z 2020 z Chiến z lược zquản z trị z rủi z ro z của z SHB z được z cấu z trúc, z gắn z chặt z với z từng z phân z khúc z kinh z doanh z của zngân z hàng, z đảm z bảo z công z tác z quản z trị z rủi z ro z được z cập z nhật z và z đáp z ứng z tốt z hơn z nhu zcầu z phát z triển z kinh z doanh z

z Giải z pháp z tăng z cường z QTRRTD z theo z Basel z II z tại z NHTMCP z Sài z Gòn z -

z Tăng z trưởng z vốn z bên z vững z để z đảm z bảo z tỷ z lệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu

Như z khuyến z nghị z của z Ủy z ban z Basel, z các z NHTM, z tự z thân, z cần z chủ z động z thực zhiện z các z giải z pháp z liên z quan z đến z mức z độ z đủ z vốn z Theo z đó, z các z NHTM z Việt z Nam znói z chung z và z SHB z nói z riêng z cần z đảm z bảo z an z toàn z vốn z tối z thiểu z theo z Basel z II z Cụ z thể znhư z sau:

- z Ngân z hàng z cần z xây z dựng z chiến z lược z tăng z vốn z đi z kèm z với z sử z dụng z vốn z hợp z lý zđể z đảm z bảo z sự z phát z triển z vốn z bền z vững z và z giảm z bị z áp z lực z về z cổ z tức z đối z với z các z cổ zđông z do z tăng z vốn z một z cách z ồ z ạt z nhưng z chưa z có z kế z họach z sử z dụng z cụ z thể, z hiệu z quả z

- z Cân z nhắc, z chọn z lựa z cổ z đông z chiến z lược z trong z và z ngoài z nước z để z bán z cổ z phiếu zdo z phát z hành z trên z cơ z sở z hợp z tác z đôi z bên z cùng z có z lợi z góp z phần z tận z dụng, z học z hỏi zkinh z nghiệm z quản z lý z công z nghệ… z để z nâng z cao z uy z tín z và z thương z hiệu z ngân z hàng. zSHB z cũng z cần z lựa z chọn z các z cổ z đông z chiến z lược z là z các z NHTM z đã z áp z dụng z các z kỹ zthuật z của z Basel z II z

- z SHB z cần z chuẩn z bị z tiềm z lực z tài z chính z để z sẵn z sàng z áp z dụng z các z quy z định z về z an ztoàn z vốn z mới z theo z quy z chuẩn z Basel z II z Cụ z thể, z cần z có z chiến z lược z thực z hiện z các z nội zdung: z (i) z đảm z bảo z phát z triển z đủ z vốn z tự z có z thực z theo z quy z chuẩn z Basel z II; z (ii) z từng zbước z hình z thành z tấm z đệm z vốn z chống z rủi z ro z chu z kỳ z kinh z tế z và z tấm z đệm z vốn z chống zrủi z ro z hệ z thống z từ z sự z liên z thông z của z các z thị z trường.

- z Bên z cạnh z phát z hành z cổ z phiếu, z kế z hoạch z tăng z vốn z cũng z nên z quan z tâm z đến z vấn zđề z phát z hành z trái z phiếu z chuyển z đổi z thành z cổ z phiếu z theo z từng z lộ z trình, z vừa z tạo z cho zngân z hàng z có z nguồn z vốn z ổn z định z lâu z dài z để z mở z rộng z quy z mô z kinh z doanh z vừa z làm zgiảm z áp z lực z chi z trả z cổ z tức z cho z cổ z đông z

- z Ngân z hàng z cần z có z tầm z nhìn z chiến z lược z trong z cân z đối z quyền z lợi z giữa z cổ z đông zlớn z thường z là z HÐQT z và z cổ z đông z nhỏ z để z tạo z uy z tín z và z lòng z tin z của z nhà z đầu z tư z

- z Nghiên z cứu z phương z án z sáp z nhập, z mua z lại z ngân z hàng, z các z tổ z chức z tài z chính z để zcó z thể z chủ z động z khi z đóng z vai z trò z là z ngân z hàng z mua z để z có z sự z chuẩn z bị z hiệu z quả. zSHB z không z chỉ z xây z dựng z việc z đủ z vốn z dựa z trên z hệ z số z an z toàn z vốn z tối z thiểu z mà z còn ztính z đến z việc z tăng z vốn z phù z hợp z tốc z độ z gia z tăng z tài z sản z của z ngân z hàng z trong z giai zđoạn z kinh z tế z ở z chu z kỳ z thịnh z vượng.

z Phòng z ngừa z và z kiểm z soát z rủi z ro

Theo z Hiệp z ước z Basel z II, z các z NHTM z phải z xây z dựng z các z quy z chế, z quy z trình zquản z lý z rủi z ro z nội z bộ, z kèm z theo z một z bộ z máy z kiểm z soát z và z quản z lý z rủi z ro z bao z gồm z ủy zban z quản z lý z rủi z ro z của z hội z đồng z quản z trị, z khối z quản z trị z rủi z ro z của z ban z điều z hành. zNhiều z ngân z hàng z trên z thế z giới z thiết z lập z một z cơ z chế z phòng z thủ z rủi z ro z bao z gồm z ba zphòng z tuyến: z z phòng z tuyến z thứ z nhất z là z các z đơn z vị z và z cán z bộ z kinh z doanh, z phòng ztuyến z thứ z hai z là z các z đơn z vị z thuộc z ủy z ban z và z khối z quản z lý z rủi z ro, z và z phòng z tuyến z thứ zba z gồm z ban z kiểm z soát z và z kiểm z toán z nội z bộ z Các z loại z rủi z ro z khi z thâm z nhập z vào z ngân zhàng z sẽ z phải z đụng z phải z các z phòng z tuyến z này z và z được z kiểm z soát z và z xử z lý z trước z khi ztrở z thành z thiệt z hại z Để z thực z hiện z được z yêu z cầu z này, z SHB z cần z thực z hiện z lần z lượt z các znhiệm z vụ z sau:

3.3.2.1 z Cải z tiến z quy z trình z quản z trị z rủi z ro

Hoàn z thiện z bộ z máy z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z từ z Hội z sở z chính z đến z các z chi z nhánh zvới z sự z phân z cấp z rõ z ràng z về z mức z phán z quyết, z chức z năng z nhiệm z vụ z của z từng z bộ z phận, zđồng z thời z xây z dựng z các z chính z sách z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng, z chính z sách z phân z bổ z tín zdụng, z chính z sách z khách z hàng, z xây z dựng z danh z mục z đầu z tư z … z

Chuẩn z hóa z các z quy z trình z nghiệp z vụ z trong z đó z có z các z quy z trình z nghiệp z vụ z tín zdụng z theo z tiêu z chuẩn z quốc z tế.

Chuyển z đổi z mô z hình z quản z lý z theo z chiều z ngang z sang z mô z hình z theo z chiều z dọc. zTheo z mô z hình z này, z các z nghiệp z vụ z kinh z doanh z chính, z trong z đó z có z hoạt z động z cấp z tín zdụng, z được z quản z lý z tập z trung z tại z Hội z sở z chính, z các z chi z nhánh z chủ z yếu z làm z chức znăng z bán z hàng z

Phân z tách z bộ z phận z tín z dụng z thành z các z bộ z phận z chuyên z môn z khác z nhau z như zquan z hệ z khách z hàng z (tập z trung z chủ z yếu z vào z hoạt z động z tiếp z thị, z tiếp z xúc z khách z hàng, zkhởi z tạo z tín z dụng), z bộ z phận z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z (thực z hiện z thẩm z định z tín z dụng zđộc z lập z và z ra z các z ý z kiến z về z cấp z tín z dụng z cũng z như z giám z sát z quá z trình z thực z hiện z các zquyết z định z tín z dụng z của z bộ z phận z quan z hệ z khách z hàng), z bộ z phận z tác z nghiệp z (thực zhiện z lưu z trữ z hồ z sơ, z nhập z hệ z thống z máy z tính z và z quản z lý z khoản z vay…) z để z phân z định zrõ z chức z năng z đề z xuất z và z thẩm z định z tín z dụng z nhằm z đảm z bảo z tính z khách z quan z trong zhoạt z động z cấp z tín z dụng z Cách z thức z này z sẽ z giúp z cho z Ngân z hàng z hạn z chế z được z các z rủi zro z phát z sinh z liên z quan z đến z vấn z đề z đạo z đức z của z cán z bộ z Như z vậy, z quá z trình z đánh z giá zrủi z ro z tín z dụng z được z thực z hiện z một z cách z tổng z thể, z liên z tục z trước, z trong z và z sau z khi zcho z vay, z nâng z cao z hiệu z quả z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng, z khắc z phục z được z tình z trạng zkhông z kịp z thời z khi z chỉ z sử z dụng z một z cơ z chế z hậu z kiểm z của z kiểm z tra z nội z bộ.

3.3.2.2 z Nâng z cao z chất z lượng z thẩm z định z và z phân z tích z tín z dụng z

Xu z hướng z hiện z nay, z quy z mô z vốn z cho z vay z mỗi z hợp z đồng z tín z dụng, z mỗi z khách zhàng z ngày z càng z lớn z Các z dự z án z vay z vốn z có z mục z đích z đa z dạng z hơn z Lĩnh z vực z kinh zdoanh z phức z tạp z hơn z và z thị z trường z diễn z biến z thất z thường z hơn, z tính z cạnh z tranh z cao zhơn z Do z đó, z công z tác z thẩm z định z lại z càng z quan z trọng z hơn z trước z khi z ra z quyết z định z cho zvay z Nếu z làm z tốt z được z công z tác z này z sẽ z tạo z điều z kiện z cho z các z khách z hàng z gặp z khó zkhăn z về z tài z sản z thế z chấp z nhưng z có z phương z án z sản z xuất z kinh z doanh z hiệu z quả z có z thể zvay z được z vốn z ngân z hàng z Còn z ngân z hàng z thì z có z thể z chủ z động z trong z việc z ngăn z chặn znhững z dự z án z tồi z và z tài z trợ z cho z những z dự z án z tốt z một z cách z có z hiệu z quả z

Trong z quá z trình z thẩm z định z cần z tập z trung z phân z tích z các z vấn z đề z trọng z tâm z sau zđây:

- z Năng z lực z pháp z lý z của z khách z hàng: z Căn z cứ z để z đánh z giá z về z năng z lực z pháp z lý zcủa z khách z hàng z là z các z giấy z tờ z chứng z nhận z về z tư z cách z pháp z nhân z hoặc z thể z nhân z như zgiấy z phép z thành z lập, z đăng z ký z kinh z doanh, z mã z số z thuế, z điều z lệ z hoạt z động, z người z đại zdiện z pháp z luật z của z doanh z nghiệp, z chứng z minh z nhân z dân, z sổ z hộ z khẩu…

- z Hiệu z quả z của z phương z án z vay z vốn z và z khả z năng z trả z nợ: z Một z dự z án, z kế z hoạch zsản z xuất z kinh z doanh z có z tính z khả z thi z hay z không z sẽ z quyết z định z sự z thành z công z hay z thất zbại z của z doanh z nghiệp z và z ngân z hàng z bỏ z vốn z cho z vay z Hiệu z quả z của z phương z án z có z thể zđược z phản z ánh z thông z qua z một z số z chỉ z tiêu z như: z NPV, z IRR, z PI, z PP, z doanh z thu, z lợi znhuận z và z tính z khả z thi z của z phương z án.

- z Phân z tích z và z dự z báo z ảnh z hưởng z của z môi z trường z kinh z doanh z đến z phương z án zvay z vốn z - z trả z nợ z của z khách z hàng, z nguồn z cung z nguyên z vật z liệu z đầu z vào, z khả z năng ztiêu z thụ z sản z phẩm z đầu z ra, z khả z năng z cạnh z tranh z của z đối z thủ, z tình z hình z kinh z tế z trong znước z hàng z loạt z các z vấn z đề z này z đều z ảnh z hưởng z rất z lớn z tới z phương z án z kinh z doanh zcủa z khách z hàng.

- z Đánh z giá z các z bảo z đảm z tiền z vay: z Các z đảm z bảo z tiền z vay z là z nguồn z thu z nợ z dự zphòng z trong z trường z hợp z kế z hoạch z trả z nợ z của z khách z hàng z không z thực z hiện z được z Nội zdung z thẩm z định z phải z kiểm z tra z thủ z tục z hồ z sơ z pháp z lý, z giấy z tờ z sở z hữu, z quản z lý, z sử zdụng, z tài z sản z bảo z đảm z có z phải z của z bên z thế z chấp/cầm z cố z hay z không? z tài z sản z có z đang ztranh z chấp z hay z không? z tài z sản z có z được z phép z giao z dịch z hay z không? z tài z sản z đã z mua zbảo z hiểm z chưa? z (trong z trường z hợp z pháp z luật z có z yêu z cầu), z tài z sản z có z khả z năng z thanh zkhoản z không? z tài z sản z có z dễ z bảo z quản z không? Để z làm z tốt z công z việc z phân z tích z và z thẩm z định z khách z hàng z và z phương z án z vốn zvay, z cán z bộ z tín z dụng z phải z nắm z được:

- z Những z kiến z thức z cơ z bản z về z thực z trạng z và z các z vấn z đề z đang z xảy z ra z trong z các zngành z hàng, z mặt z hàng, z lĩnh z vực z kinh z doanh, z dịch z vụ z mà z ngân z hàng z đang z cho z vay.

- z Các z chỉ z số z kinh z tế z vĩ z mô z cơ z bản z của z đất z nước z trong z thời z gian z đầu z tư z vốn znhư: z tốc z độ z tăng z trưởng z kinh z tế z GDP z và z GNP, z tỷ z lệ z lạm z phát, z lãi z suất z cho z vay, z cán zcân z thanh z toán z và z cán z cân z thương z mại, z tỷ z giá z hối z đoái…

- z Sự z thay z đổi z của z hệ z thống z pháp z luật, z chính z sách z vĩ z mô z trong z thời z gian z cho zvay.

Từ z các z thông z tin z trên, z cán z bộ z tín z dụng z rút z ra z nhận z xét, z đánh z giá z khả z năng z thích zứng z của z khách z hàng z đối z với z những z điều z kiện z nói z trên, z đặc z biệt z là z sự z cạnh z tranh z kỹ zthuật, z công z nghệ z mới; z nhu z cầu z mới z về z sản z phẩm z và z thị z trường z sẽ z biến z đổi z theo z môi ztrường z kinh z tế, z chính z trị, z xã z hội z ngày z càng z phát z triển z Ngoài z ra z cần z phải z áp z dụng zcông z nghệ z phần z mềm z và z thẩm z định z dự z án, z trên z cơ z sở z đó z đưa z ra z các z kết z quả z chính zxác z và z nhanh z chóng.

Thẩm z định z dự z án z có z nhiều z lĩnh z vực z khác z nhau, z cán z bộ z làm z công z tác z thẩm z định zcần z tham z khảo z và z tìm z hiểu z các z thông z tin z về z các z dự z án z cùng z lĩnh z vực z đầu z tư z để z đưa zra z các z nhận z định z chính z xác z Trong z quá z trình z thẩm z định z dự z án z cần z thẩm z định z uy z tín, zkhả z năng z tài z chính z của z khách z hàng z Trong z thực z tế, z còn z nhiều z khách z hàng z cung z cấp zthông z tin z sai z sự z thật, z trong z khi z công z tác z thẩm z định z này z chủ z yếu z dựa z trên z báo z cáo z tài zchính z của z khách z hàng z Thẩm z định z tài z chính z giúp z cho z ngân z hàng z đánh z giá z đúng z thực ztrạng z tài z chính z của z khách z hàng z trước z khi z có z quyết z định z đầu z tư, z chẳng z hạn z chỉ z xét zduyệt z cho z vay z đối z với z các z dự z án z khả z thi z và z khách z hàng z có z đủ z nguồn z vốn z tự z có z tham zgia z như z cam z kết… z sẽ z hạn z chế z được z rủi z ro z trong z hoạt z động z tín z dụng z Để z đánh z giá ztính z hiệu z quả z của z dự z án, z trong z quá z trình z thẩm z định z cần z đánh z giá z dự z án z trên z phương zán z động, z các z tình z huống z có z thể z xảy z ra, z trên z cơ z sở z đó z so z sánh z và z đánh z giá z độ z nhạy zcủa z dự z án z đó z để z xem z xét z quyết z định z cho z vay z Thẩm z định z dự z án z đồng z thời z cũng z là z tư zvấn z cho z khách z hàng z trong z việc z vay z vốn z làm z sao z cho z đồng z vốn z phát z huy z hiệu z quả zcao z nhất z Thẩm z định z dự z án z không z chỉ z thẩm z định z khi z cho z vay z mà z cần z tái z thẩm z định zsau z cho z vay z để z đánh z giá z hiệu z quả z của z dự z án z đã z đầu z tư, z từ z đó z rút z ra z những z kinh znghiệm z cho z việc z thực z hiện z các z dự z án z sau z được z tốt z hơn.

3.3.2.3 z Quản z lý, z giám z sát z và z kiểm z soát z chặt z chẽ z quá z trình z giải z ngân z và z sau z khi z cho z vay z

Tăng z cường z giám z sát z việc z sử z dụng z vốn z vay z và z các z luồng z tiền z thanh z toán z của zkhách z hàng z Đây z là z một z nội z dung z rất z quan z trọng z ảnh z hưởng z đến z chất z lượng z của z hoạt zđộng z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng, z giúp z phát z hiện z và z ngăn z ngừa z sớm z các z rủi z ro z có z thể zphát z sinh. Định z kỳ z sáu z tháng z hoặc z một z năm, z cán z bộ z tín z dụng z đề z nghị z tất z cả z khách z hàng zcung z cấp z báo z cáo z tài z chính z mới z nhất, z phân z tích, z đánh z giá z lại z tình z hình z tài z chính z của zkhách z hàng, z so z sánh z với z kỳ z hoạt z động z trước z Trong z trường z hợp z xảy z ra z các z sự z kiện zcó z ảnh z hưởng z xấu z tới z điều z kiện z tài z chính z hoặc z hoạt z động z của z khách z hàng, z cần z tiến zhành z rà z soát, z tìm z biện z pháp z giúp z đỡ z khách z hàng z giải z quyết z tình z trạng z khó z khăn, ztránh z để z khó z khăn z của z khách z hàng z làm z ảnh z hưởng z đến z nguồn z trả z nợ z ngân z hàng. Kiểm z tra z tình z hình z sử z dụng z vốn z vay z thường z xuyên, z chậm z nhất z là z 1 z tuần z sau zkhi z phát z sinh z khoản z vay z và z định z kỳ z 3 z tháng z một z lần z với z các z khoản z vay z ngắn z hạn z và z6 z tháng z 1 z lần z với z các z khoản z vay z trung z dài z hạn z Xác z định z khách z hàng z sử z dụng z vốn zvay z đúng z mục z đích z như z đã z thoả z thuận z tại z Hợp z đồng z tín z dụng; z giá z trị z tài z sản z hình zthành z bằng z vốn z vay, z giá z trị z đầu z tư z hàng z hóa z thực z tế z có z cân z đối z với z giá z trị z vốn z vay zđã z phát; z khách z hàng z có z vi z phạm z các z cam z kết z tại z Hợp z đồng z tín z dụng, z có z báo z cáo zngân z hàng z trung z thực; z các z dấu z hiệu z bất z thường z khác z liên z quan z đến z tình z hình z tài zchính z và z phi z tài z chính z Cán z bộ z tín z dụng z cũng z cần z quan z tâm z đến z nguồn z tiền z thanh ztoán z của z khách z hàng, z yêu z cầu z khách z hàng, z chủ z đầu z tư, z người z mua z thanh z toán zchuyển z khoản z về z tài z khoản z khách z hàng z tại z SHB z để z trả z nợ z tiền z vay, z không z cho z rút ztiền z mặt.

Thăm z thực z địa z khách z hàng: z Để z có z một z bức z tranh z rõ z ràng z về z tình z hình z hoạt zđộng z của z khách z hàng z thì z việc z phân z tích z báo z cáo z tài z chính z là z chưa z đủ z mà z cán z bộ z tín zdụng z cần z phải z thường z xuyên z đi z thực z địa z khách z hàng

z Bù z đắp z tổn z thất z khi z rủi z ro z xảy z ra

Tăng z cường z hiệu z quả z xử z lý z nợ z có z vấn z đề z là z một z trong z những z biện z pháp z quan ztrọng z nhằm z hạn z chế z tối z đa z những z khoản z thiệt z hại z đã z xảy z ra z Việc z xử z lý z nợ z quá z hạn zcần z có z biện z pháp z cụ z thể z như z kiểm z tra z lại z toàn z bộ z hồ z sơ z để z đảm z bảo z về z mặt z pháp z lý, zkiểm z tra z tình z hình z tài z chính, z tình z hình z hoạt z động z sản z xuất z kinh z doanh z của z khách zhàng, z đánh z giá z lại z tài z sản z đảm z bảo z từ z đó z phân z tích z nguyên z nhân z nợ z quá z hạn, z tìm zbiện z pháp z tháo z gỡ z hoặc z đưa z khoản z nợ z ra z xử z lý.

Trường z hợp z phát z sinh z nợ z quá z hạn z có z tính z chất z tạm z thời, z hoạt z động z sản z xuất zkinh z doanh z gặp z khó z khăn z trong z một z giai z đoạn z nhất z định z nhưng z SHB z đánh z giá z là z có zkhả z năng z khắc z phục z thì z SHB z có z thể z xem z xét z cho z vay z thêm z hoặc z có z thể z cơ z cấu z lại z nợ zđể z khách z hàng z khắc z phục z khó z khăn z trước z mắt, z khôi z phục z hoạt z động z sản z xuất z kinh zdoanh z trở z về z bình z thường z Để z thực z hiện z việc z cơ z cấu z lại z nợ z cho z khách z hàng z đòi z hỏi zSHB z phải z giám z sát z chặt z chẽ z các z khoản z nợ z và z hoạt z động z của z khách z hàng z sau z khi z cơ zcấu.

Trường z hợp z phát z sinh z nợ z quá z hạn z do z khách z hàng z khó z khăn z về z tài z chính, z kinh zdoanh z thua z lỗ, z khó z khắc z phục, z nợ z quá z hạn z chưa z xác z định z được z nguồn z trả, z SHB z cần zquản z lý z chặt z chẽ z khoản z vay z và z khách z hàng z trên z như z sau:

+ z Nếu z khoản z vay z có z tài z sản z bảo z đảm:

SHB z cần z rà z soát z lại z tài z sản z bảo z đảm, z đánh z giá z lại z tài z sản, z hồ z sơ z pháp z lý z để z có zthể z phát z mại z tài z sản z thu z hồi z vốn z Phối z hợp z cùng z với z Chính z quyền z địa z phương, z các zcơ z quan z hữu z quan z cho z tiến z hành z thanh z lý, z phát z mại z các z tài z sản z bảo z đảm z cho z vay z để zthu z hồi z vốn.

+ z Nếu z khoản z vay z không z có z tài z sản z bảo z đảm:

Trong z trường z hợp z này z cần z kiểm z soát z chặt z chẽ z nguồn z tài z chính z của z khách z hàng, zcác z khoản z phải z thu, z các z hợp z đồng z khách z hàng z đã z thực z hiện, z tiến z độ z thanh z toán, zkiểm z tra z công z nợ z của z khách z hàng, z yêu z cầu z khách z hàng z có z Biên z bản z thương z thảo zhoặc z ký z phụ z lục z hợp z đồng z về z việc z người z mua z hàng z cam z kết z thanh z toán z chuyển zkhoản z về z tài z khoản z của z khách z hàng z tại z SHB z Tư z vấn z cho z khách z hàng z bán z bớt z tài z sản zkhông z phát z huy z hiệu z quả, z không z cần z sử z dụng z để z trả z nợ z tiền z vay. Đối z với z khách z hàng z là z cá z nhân: z kết z hợp z với z cơ z quan z công z tác, z vận z động z gia zđình z thu z xếp z nguồn z để z trả z nợ. Đối z với z những z khoản z nợ z không z thu z hồi z được z và z có z tài z sản z đảm z bảo, z nếu z SHB zkhông z tự z xử z lý z được, z SHB z sẽ z chuyển z giao z toàn z bộ z khoản z nợ z cùng z với z tài z sản z cho zcác z công z ty z mua z bán z nợ z để z công z ty z này z thực z hiện z các z hoạt z động z bán z nợ z và z số z tiền zthu z được z sau z khi z đã z trừ z đi z các z khoản z chi z phí z sẽ z chuyển z về z cho z SHB z Công z ty z mua zbán z nợ z hoạt z động z như z một z công z ty z độc z lập z và z không z phụ z thuộc z vào z SHB z

Hiện z nay, z trong z quan z hệ z kinh z tế, z việc z khởi z kiện z ra z tòa z chưa z thành z thói z quen zđối z với z mọi z người, z trong z nền z kinh z tế z thị z trường z chúng z ta z cần z quen z dần z với z việc z giải zquyết z các z vụ z việc z kinh z tế z qua z tòa z án z kinh z tế z Việc z khởi z kiện z ra z tòa z sẽ z có z tác z dụng zđối z với z các z khách z hàng z không z có z thiện z chí z trong z việc z thực z hiện z nghĩa z vụ z trả z nợ. Việc z xử z lý z dự z phòng z rủi z ro z là z chuyện z nội z bộ z của z ngân z hàng, z không z được z tiết zlộ z thông z tin z cho z khách z hàng z biết z về z việc z xử z lý z rủi z ro z để z tránh z hiện z tượng z khách zhàng z biết z chây z ỳ, z không z trả z Các z khoản z nợ z đã z được z trích z lập z dự z phòng z vẫn z cần z phải ztheo z dõi z thường z xuyên, z đưa z ra z các z biện z pháp z xử z lý z nhằm z tận z thu z để z tăng z thêm z lợi znhuận.

z Nâng z cao z vai z trò z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ

Công z tác z kiểm z tra, z kiểm z soát z nội z bộ z trong z hoạt z động z tín z dụng z là z vô z cùng z quan ztrọng, z thông z qua z hoạt z động z kiểm z soát z có z thể z phát z hiện, z ngăn z ngừa z và z chấn z chỉnh znhững z sai z sót z trong z quá z trình z thực z hiện z nghiệp z vụ z tín z dụng z Bên z cạnh z đó, z hoạt z động zkiểm z soát z cũng z phát z hiện, z ngăn z ngừa z những z rủi z ro z do z đạo z đức z cán z bộ z tín z dụng z gây zra z Để z nâng z cao z vai z trò z của z công z tác z kiểm z soát z nhằm z hạn z chế z RRTD z theo z yêu z cầu zcủa z chuẩn z mực z Basel z II, z ngân z hàng z SHB z cần z thực z hiện z một z số z biện z pháp z như z sau: z Trong z thực z hiện z quy z trình z tín z dụng z cần z tuân z thủ z đúng z quy z trình, z việc z xét z duyệt zcho z vay z phải z đảm z bảo z khả z năng z thu z hồi z vốn z Thông z thường z cán z bộ z tín z dụng z phải zkiểm z tra z trước, z trong z và z sau z khi z cho z vay z

+ z Kiểm z tra z trước z khi z cho z vay: z kiểm z tra z các z điều z kiện z vay z vốn z của z khách z hàng znhư z hồ z sơ z pháp z lý, z tình z hình z tài z chính, z nhu z cầu z vay z

+ z Kiểm z tra z trong z khi z cho z vay z giúp z cho z cán z bộ z tín z dụng z cho z vay z đúng z đối ztượng, z nhu z cầu z vay z của z khách z hàng, z việc z kiểm z tra z trên z thông z thường z dựa z trên z các zhóa z đơn z tài z chính, z hợp z đồng z kinh z tế, z

+ z Kiểm z tra z sau z khi z cho z vay: z Sau z khi z giải z ngân, z SHB z cần z yêu z cầu z các z cán z bộ ztín z dụng z của z mình z kiểm z tra z thường z xuyên z xem z khách z hàng z có z sử z dụng z tiền z vay zđúng z mục z đích z đề z nghị z vay z hay z không, z thường z kiểm z tra z thực z tế z tài z sản z sau z khi z vay zđể z tránh z việc z khách z hàng z ký z hợp z đồng z và z hóa z đơn z khống z để z chuyển z tiền z vào z tài zkhoản z của z người z thụ z hưởng z rồi z rút z tiền z mặt, z không z có z tài z sản z thực z tế z

Ngoài z ra z trong z quá z trình z cho z vay, z SHB z cần z phải z thường z xuyên z kiểm z tra z tình zhình z hoạt z động z sản z xuất z kinh z doanh z của z khách z hàng, z việc z kiểm z tra z có z thể z định z kỳ zhay z đột z xuất z Cần z không z ngừng z hoàn z thiện z và z đổi z mới z phương z pháp z kiểm z tra, z áp zdụng z linh z hoạt z các z biện z pháp z kiểm z tra z tuỳ z thuộc z vào z từng z thời z điểm, z từng z đối z tượng zvà z mục z đích z của z đợt z kiểm z tra z Đối z với z những z khách z hàng z là z doanh z nghiệp z vay z lần zđầu z hay z khách z hàng z cá z nhân z vay z lớn z đều z phải z thông z qua z hội z đồng z tín z dụng, z qua z đó zsàng z lọc z lựa z chọn z khách z hàng z có z khả z năng z tài z chính, z kinh z doanh z hiệu z quả z để z hạn zchế z rủi z ro z

Tổ z chức z thực z hiện z và z nâng z cao z năng z lực z của z hệ z thống z kiểm z soát z trong z quy ztrình z hoạt z động z tín z dụng z và z hệ z thống z kiểm z toán z nội z bộ, z đảm z bảo z tính z độc z lập z của z bộ zphận z kiểm z toán z nội z bộ z Đặc z biệt z chú z ý z đến z quy z chế z kiểm z soát z và z phòng z ngừa z rủi z ro zchặt z chẽ z trong z nội z bộ z NHTM, z có z tính z đến z các z yếu z tố z cạnh z tranh, z tự z do z hóa z các z giao zdịch z tài z chính, z ngân z hàng z Tăng z cường z giám z sát z sử z dụng z vốn z vay z và z các z luồng z tiền zthanh z toán z của z khách z hàng, z cụ z thể z là: z Đối z với z vốn z vay: z Trong z quá z trình z xét z duyệt z cho z vay, z việc z kiểm z tra z trước z khi zcho z vay z là z việc z cần z thiết, z tuy z nhiên, z sau z khi z phát z tiền z vay z ngân z hàng z SHB z cũng z cần zkiểm z tra z việc z sử z dụng z tiền z vay, z kiểm z tra z xem z khách z hàng z có z sử z dụng z đúng z mục zđích z vay z vốn z hay z không z SHB z cũng z cần z hạn z chế z cho z vay z tiền z mặt, z chỉ z cho z vay znhững z khoản z bắt z buộc z như z tiền z lương, z vật z tư z nhỏ z lẻ, z đối z với z vật z liệu z chính z như z sắt zthép, z xi z măng z yêu z cầu z khách z hàng z vay z chuyển z khoản, z trả z thẳng z cho z người z thụ zhưởng z Đối z với z thanh z toán: z Bên z cạnh z việc z kiểm z tra z vốn z vay, z cán z bộ z tín z dụng z SHB zcũng z cần z quan z tâm z đến z nguồn z tiền z thanh z toán z của z khách z hàng, z yêu z cầu z khách z hàng, zchủ z đầu z tư, z người z mua z khi z thanh z toán z chuyển z khoản z về z tài z khoản z khách z hàng z tại zSHB z để z trả z nợ z tiền z vay, z không z cho z rút z tiền z mặt z Các z cán z bộ z tín z dụng z SHB z cũng z nên zkiểm z soát z tiền z gửi z của z khách z hàng z và z việc z chi z tiêu z từ z tài z khoản z tiền z gửi z cần z có z sự zđồng z ý z của z ngân z hàng, z tránh z hiện z tượng z tiền z thanh z toán z về z khách z hàng z không z trả z nợ zmà z lại z sử z dụng z vào z việc z khá, z khi z nợ z đến z hạn z không z có z khả z năng z trả z

Xây z dựng z bộ z máy, z đội z ngũ z kiểm z soát, z kiểm z toán z nội z bộ z NHTM z làm z việc z đạt zhiệu z quả z cao, z hoạt z động z độc z lập z tăng z cường z kiểm z soát z trực z tuyến, z cập z nhật z kịp z thời znhững z lĩnh z vực z có z rủi z ro z cao, z phòng z ngừa z trước z những z lĩnh z vực z nhạy z cảm z có z thể zgây z rủi z ro z đến z hoạt z động z ngân z hàng z

Tăng z cường z những z cán z bộ z có z trình z độ, z đã z qua z nghiệp z vụ z tín z dụng z để z bổ z sung zcho z bộ z phận z Kiểm z soát z Trong z quá z trình z kiểm z tra z hoạt z động z tín z dụng z có z thể z tăng zcường z cán z bộ z trực z tiếp z từ z bộ z phận z Tín z dụng z hoặc z Thẩm z định z và z Quản z lý z tín z dụng zcùng z kiểm z tra z Thường z xuyên z đào z tạo, z nâng z cao z trình z độ z nghiệp z vụ, z luật z pháp z cho zcán z bộ z phòng z Kiểm z soát z Cần z quy z định z trách z nhiệm z đối z với z cán z bộ z kiểm z soát, z có zchế z độ z khuyến z khích z thưởng z phạt z để z nâng z cao z trách z nhiệm z trong z hoạt z động z kiểm zsoát.

z Nâng z cao z chất z lượng z nguồn z nhân z lực

Nâng z cao z trình z độ z chuyên z môn z nghiệp z vụ, z kỹ z năng z nghề z nhiệp

Tiêu z chuẩn z hóa z cán z bộ z theo z dõi z rủi z ro z tín z dụng z để z đáp z ứng z các z yêu z cầu z của znguyên z tắc z Basel z Theo z đó, z cần z xây z dựng z đội z ngũ z cán z bộ z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z có zkinh z nghiệm, z có z kiến z thức z và z khả z năng z nhanh z nhạy z khi z xem z xét, z đánh z giá z các z đề zxuất z tín z dụng z Ngân z hàng z có z thể z xây z dựng z một z hệ z tiêu z chuẩn z đối z với z cán z bộ z rủi z ro ztín z dụng z như z trình z độ z chuyên z môn, z kinh z nghiệm z thực z tế, z có z thời z gian z trải z qua z công ztác z tại z bộ z phận z quan z hệ z khách z hàng… z Những z yêu z cầu z này z sẽ z giúp z cho z đội z ngũ z cán zbộ z quản z lý z rủi z ro z tín z dụng z có z đủ z trình z độ, z kinh z nghiệm z thực z tế z để z xử z lý z nhanh zchóng, z hiệu z quả z và z một z sự z thận z trọng z hợp z lý z trong z quá z trình z phân z tích, z thẩm z định zvà z giám z sát z tín z dụng z Đồng z thời, z cần z nâng z cao z tính z chuyên z nghiệp z của z cán z bộ z ngân zhàng, z theo z đó z mỗi z cán z bộ z ngân z hàng z trong z chức z năng, z nhiệm z vụ z của z mình z phải z thực zhiện z một z cách z đầy z đủ, z hết z trách z nhiệm z và z thái z độ z tất z cả z vì z công z việc z chung z trong z xử zlý z mối z quan z hệ z giữa z các z bộ z phận z

Trình z độ z ngoại z ngữ z và z tin z học: z Nghiệp z vụ z ngân z hàng z phát z triển z với z tốc z độ z rất zcao z mà z nguồn z cung z cấp z kiến z thức z chủ z yếu z lại z là z từ z nguồn z tài z nguyên z tri z thức z bên zngoài z Do z đó, z ngoại z ngữ z trở z thành z một z công z cụ z thiết z yếu z Tại z nhiều z ngân z hàng z trên zthế z giới, z tiếng z Anh z là z kỹ z năng z bắt z buộc z với z cán z bộ z ngân z hàng z vì z chỉ z bằng z con zđường z tiếp z cận z với z kiến z thức z hiện z đại z toàn z cầu, z cán z bộ z ngân z hàng z mới z có z thể z cập znhật z và z nâng z cao z kỹ z năng z chuyên z môn.

Kỹ z năng z nghề z nghiệp z cũng z là z yếu z tố z trực z tiếp z tác z động z đến z chất z lượng z công ztác z của z cán z bộ z Do z đó, z cán z bộ z tín z dụng z phải z đáp z ứng z được z các z yêu z cầu z kỹ z năng znghề z nghiệp, z chẳng z hạn z như: z Phân z tích z công z việc z và z xây z dựng z bản z mô z tả z công z việc.

Việc z cán z bộ z không z đáp z ứng z những z yêu z cầu z trên z đây z có z thể z dẫn z đến z những z sai zlầm z khi z cấp z các z khoản z tín z dụng, z cũng z như z sai z sót z trong z khi z quản z lý, z giám z sát z rủi z ro ztín z dụng, z dẫn z đến z chất z lượng z tín z dụng z thấp, z khả z năng z thu z hồi z vốn z không z cao, z gây zthua z lỗ z trong z hoạt z động z tín z dụng.

Hoạt z động z trong z lĩnh z vực z nhạy z cảm, z các z ngân z hàng z Việt z Nam z chịu z sức z ép z rất zlớn z của z sự z phát z triển z nhanh z chóng z ở z khu z vực z tài z chính z Sức z ép z cạnh z tranh z ngày zcàng z gia z tăng, z đặc z biệt z trong z bối z cảnh z hội z nhập z quốc z tế z về z hoạt z động z kinh z tế z và zngân z hàng z Nhu z cầu z của z khách z hàng z ngày z càng z đa z dạng, z phong z phú z về z các z loại z hình ztín z dụng z Bên z cạnh z đó z cũng z ngày z càng z có z nhiều z yếu z tố z tác z động z đến z chất z lượng z cả zhoạt z đông z tín z dụng z Những z thay z đổi z liên z tục, z thường z xuyên z này z đòi z hỏi z cán z bộ z tín zdụng z phải z có z một z năng z lực z mới z hoặc z một z trình z độ z cao z hơn z so z với z những z năng z lực zvốn z có z Hoạt z động z tín z dụng z ở z các z nước z cũng z bị z tác z động z và z phát z triển z theo z xu z thế zhội z nhập z hoạt z đông z ngân z hàng z Do z đó, z cán z bộ z tín z dụng z cũng z phải z được z định z hướng zchuẩn z hóa z theo z kinh z nghiệm z quốc z tế, z tránh z tình z trạng z tụt z hậu z về z trình z độ z và z khả znăng z xử z lý z công z việc.

z Xây z dựng z hệ z thống z cơ z sở z dữ z liệu z đồng z bộ, z minh z bạch

Muốn z xây z dựng z được z hệ z thống z cơ z sở z dữ z liệu z thông z tin z khách z hàng z để z hướng zđến z việc z ứng z dụng z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z yêu z cầu z của z Basel z II z SHB z cần z thực zmột z số z yêu z cầu z như z sau:

Mọi z dữ z liệu z thông z tin z của z khách z hàng z về z tất z cả z các z giao z dịch z phải z được z cập znhật z chính z xác z và z thường z xuyên z trên z hệ z thống z mạng z thông z tin z nội z bộ z của z ngân z hàng zvà z phải z được z phân z theo z ngành z nghề z hoạt z động, z các z xếp z hạng z tín z nhiệm z bao z gồm: zĐiểm z số, z ngày z xếp z hạng, z người z xếp z hạng, z thông z tin z được z sử z dụng z

Trên z cơ z sở z hệ z thống z dữ z liệu z đã z có, z Hội z Sở z cấp z kinh z phí z đầu z tư z hệ z thống z công znghệ z thông z tin z hiện z đại z nhằm z phục z vụ z cho z việc z đánh z giá z các z rủi z ro z tín z dụng z có z thể zxảy z ra z theo z sự z biến z động z của z các z yếu z tố z như: z Lãi z suất, z thời z hạn z của z hợp z đồng z tín zdụng, z tài z sản z đảm z bảo, z khả z năng z tài z chính, z … z để z từ z đó z có z thể z tính z được z xác z suất z vỡ znợ z (LGD), z các z tổn z thất z dự z kiến z (EL) z và z các z tổn z thất z không z dự z kiến z (UL) z

Việc z xây z dựng z hệ z thống z cơ z sở z dữ z liệu z nội z bộ z phải z được z đảm z bảo z rằng z mọi zthông z tin z của z khách z hàng z phải z được z bảo z mật z Do z đó z song z song z với z việc z xây z dựng zhệ z thống z dữ z liệu z là z phải z xây z dựng z hệ z thống z bảo z vệ z an z ninh z mạng z tránh z việc z rò z rỉ znhững z thông z tin z khách z hàng z ra z bên z ngoài z và z đồng z thời z thiết z lập z đường z truyền z dữ zliệu z với z hệ z thống z mạng z thông z tin z chính z ở z Hội z sở z z

Song z song z với z báo z cáo z tài z chính z theo z chuẩn z mực z kế z toán z Việt z nam z (VAS), zngân z hàng z cần z xây z dựng z báo z cáo z tài z chính z theo z chuẩn z mực z quốc z tế z IFRS, z giúp z các znhà z đầu z tư, z cổ z đông z và z khách z hàng z hiểu z rõ z hơn z về z năng z lực z quản z trị, z điều z hành z và znâng z cao z tính z minh z bạch z trong z hoạt z động z của z ngân z hàng.

Hiện z tại z nguồn z thông z tin z ngân z hàng z thu z thập z được z bao z gồm z thông z tin z bên zngoài z và z thông z tin z quản z trị z trong z nội z bộ z hệ z thống z SHB z Hiện z nay, z nguồn z thông z tin zchính z thức z các z chi z nhánh z sử z dụng z là z từ z Trung z tâm z thông z tin z tín z dụng z (CIC) z Tuy znhiên, z nguồn z thông z tin z CIC z không z đầy z đủ, z không z thể z hiện z hết z được z thực z trạng z tín zdụng z của z khách z hàng, z cũng z chưa z có z cơ z quan z nào z cung z cấp z được z thông z tin z và z các zchỉ z tiêu z thống z kê z phục z vụ z cho z việc z phân z tích, z đánh z giá z và z xếp z loại z khách z hàng z cũng znhư z từng z khoản z vay z Do z đó, z cần z thu z thập z thêm z các z thông z tin z không z chính z thức z như zuy z tín z của z khách z hàng z qua z đánh z giá z của z đối z tác z với z khách z hàng, z hiệp z hội z mà z khách zhàng z là z thành z viên, z từ z đó z có z cái z nhìn z toàn z diện z hơn z Các z chi z nhánh z nên z quan z tâm zđến z việc z mua z thông z tin z từ z các z tổ z chức z chuyên z cung z cấp z thông z tin z tín z dụng, z thông z tin zhuyên z ngành, z thông z tin z kinh z tế, z cũng z như z đặt z hàng z các z đơn z vị z chuyên z nghiên z cứu, zthu z thập z thông z tin z để z có z cái z nhìn z rõ z ràng, z toàn z cảnh z khi z ra z quyết z định z cho z vay z

z Kiến z nghị z các z điều z kiện z để z thực z hiện z giải z pháp

Kiến z nghị z đối z với z Nhà z nước

Đóng z vai z trò z quyết z định z trong z việc z đảm z bảo z cho z những z định z hướng z về z hoạt zđộng z quản z trị z rủi z ro z được z thực z hiện z hiệu z quả z chính z là z Nhà z nước z Sự z hỗ z trợ z từ z phía zNhà z nước z vừa z đóng z vai z trò z là z giải z pháp z tổng z thể z trên z bình z diện z đa z lĩnh z vực, z đa zngành z nghề, z tạo z dựng z khuôn z khổ z vững z chắc z và z lâu z dài z cho z việc z thực z thi z phòng zngừa, z hạn z chế z rủi z ro, z vừa z chỉ z ra z những z giải z pháp z trong z những z khâu z bức z bách z nhất ztrong z từng z lĩnh z vực z cụ z thể z Bài z viết z xin z đề z cập z một z số z kiến z nghị z đối z với z Nhà z nước znhư z sau: z

3.4.1.1 z Hoàn z thiện z khuôn z khổ z pháp z lý z cho z nghiệp z vụ z ngân z hàng z

Nhằm z mục z đích z hạn z chế z rủi z ro z đối z với z các z NHTM, z Nhà z nước z cần z có z một z hệ zthống z pháp z lý z đủ z mạnh, z chặt z chẽ, z cho z phép z cưỡng z chế z thực z hiên z hợp z đồng z tín z dụng, zthu z hồi z vốn z vay z và z phát z mại z tài z sản z thế z chấp z Thêm z vào z đó, z Nhà z nước z cần z có z bộ zmáy z hành z chính z đủ z năng z lực z cưỡng z chế, z thi z hành z luật z Để z làm z được z điều z này, zkhuôn z khổ z pháp z lý z phải z bao z gồm z luật z thích z hợp z về z các z vấn z đề z doanh z nghiệp, z phá zsản, z hợp z đồng, z sở z hữu z v.v… z Hệ z thống z tòa z án z cần z phải z nghiêm z minh z và z đầy z đủ z hiểu zbiết z về z các z giao z dịch z tài z chính z để z có z thể z cưỡng z chế z thực z hiện z quyền z và z nghĩa z vụ zkinh z tế z một z cách z công z bằng z và z nhanh z chóng z Nhà z nước z cần z tiến z hành z đồng z bộ z hóa zkhuôn z khổ z pháp z lý, z áp z dụng z đầy z đủ z hơn z các z chuẩn z mực z quốc z tế z về z an z toàn z trong zkinh z doanh z tiền z tệ, z ngân z hàng z Việc z giải z quyết z nợ z đọng z cần z đi z cùng z song z hành z với ztăng z cường z những z hành z lang z pháp z lý, z kinh z tế z và z hành z chính z về z nghĩa z vụ z trả z nợ z của zngười z đi z vay z và z bảo z vệ z quyền z thu z nợ z hợp z pháp z của z người z cho z vay.

3.4.1.2 z Xây z dựng z hành z lang z pháp z lý z cho z thị z trường z mua z bán z nợ z

Việt z Nam z đang z hướng z đến z mục z tiêu z tăng z trưởng z kinh z tế z cao z liên z tục z trong z thời zgian z sắp z tới, z đòi z hỏi z một z lượng z vốn z lớn z sẽ z được z huy z động z cho z đầu z tư z phát z triển. zCác z khoản z nợ z sẽ z tiếp z tục z tăng z nhanh z và z thị z trường z mua z bán z nợ z hình z thành z là z một z tất zyếu z khách z quan z Đây z là z một z trong z những z nội z dung z rất z cần z thiết z để z giúp z các z NHTM zcó z thể z giải z quyết z tình z trạng z nợ z xấu z để z từng z bước z đáp z ứng z các z yêu z cầu z của z Hiệp z ước zBasel z II z về z an z toàn z vốn z tối z thiểu z cũng z như z tăng z khả z năng z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z Ngày z 01/7/2016, z Chính z phủ z đã z ban z hành z Nghị z định z số z 69/2016/NĐ-CP z về zđiều z kiện z kinh z doanh z dịch z vụ z mua z bán z nợ z Nghị z định z này z được z các z chủ z thể z trên z thị ztrường z chờ z đợi z đã z lâu, z bởi z nó z giống z như z một z lối z mở z pháp z lý z để z tạo z dựng z thị z trường zmua z bán z nợ, z trong z đó z có z nợ z xấu z của z doanh z nghiệp, z của z các z tổ z chức z tín z dụng z Một ztrong z những z điều z mà z các z doanh z nghiệp z ngóng z trông z nhất z là z điều z kiện z để z được z tham zgia z mua z bán z nợ z xấu, z nói z chính z xác z là z được z mua z nợ z xấu z từ z VAMC z (Công z ty z Quản z lý ztài z sản z của z các z tổ z chức z tín z dụng z Việt z Nam) z Hiện z nay, z VAMC z đang z “ôm” z khối z nợ zlên z tới z 246.000 z tỉ z đồng, z tương z đương z 12 z tỉ z đô z la z Mỹ z Cho z dù z đã z xoay z xở z bằng z nhiều zcách z như z phát z mãi z tài z sản, z bám z người z vay z để z thu z hồi z nợ, z sử z dụng z trích z lập z dự zphòng z rủi z ro z để z xử z lý z nợ z và z đang z chuẩn z bị z mua z bán z nợ z theo z giá z thị z trường, z tức z mua zđứt z bán z đoạn, z nhưng z số z nợ z xấu z của z VAMC z vẫn z chưa z giảm z được z bao z nhiêu z Hiện z tại zđối z tượng z được z mua z bán z nợ z xấu z của z ngân z hàng z hạn z chế z trong z phạm z vi z công z ty z quản zlý z nợ z và z khai z thác z tài z sản z trực z thuộc z các z tổ z chức z tín z dụng, z VAMC, z DATC z (Công z ty zTNHH z Mua z bán z nợ z Việt z Nam, z tập z trung z xử z lý z nợ z của z doanh z nghiệp, z hầu z như z ít ztham z gia z mua z bán z nợ z xấu z ngân z hàng) z Những z đối z tượng z khác z chỉ z có z thể z tham z gia zđấu z giá z các z tài z sản z đảm z bảo z cho z ngân z hàng z mà z VAMC z hay z bản z thân z các z tổ z chức z tín zdụng z mang z ra z đấu z giá z công z khai z Nghị z định z 69 z đã z bó z rất z hẹp z phạm z vi z điều z chỉnh zcủa z nó z Các z hoạt z động z nổi z trội z nhất z và z đang z là z nút z thắt z của z nền z kinh z tế z về z nợ z đã znằm z ngoài z sự z đề z cập z của z nghị z định. Đại z diện z VAMC z cho z rằng z mua z bán z nợ z là z ngành z nghề z kinh z doanh z có z điều z kiện, znên z đang z chờ z Chính z phủ, z các z bộ, z ngành z có z hướng z dẫn z cụ z thể, z đặc z biệt z là z việc z có zcho z nước z ngoài z tham z gia z mua z bán z nợ z hay z không z Nay z nếu z VAMC z tiếp z tục z chỉ z vận zhành z theo z quy z định z về z thành z lập, z hoạt z động z của z VAMC, z thì z vấn z đề z gọi z vốn z nước zngoài z trong z xử z lý z nợ z xấu z không z thể z chuyển z động z Có z một z số z khoản z nợ z hiện z có z đầy zđủ z giấy z tờ z pháp z lý, z VAMC z và z các z ngân z hàng z có z ý z định z mang z ra z đấu z giá z và z sẵn z sàng zcắt z lỗ z do z chúng z đã z được z trích z lập z dự z phòng z rủi z ro z một z phần, z hoặc z chủ z nợ z không z có zkhả z năng z chờ z đợi z thêm, z nhưng z các z cá z nhân, z tổ z chức z nội z địa z không z muốn, z hay zkhông z có z khả z năng z mua z bằng z tiền z tươi z thóc z thật z Trong z trường z hợp z đó, z nếu z nước zngoài z có z tiềm z lực z tài z chính, z có z thể z mua z không? z Trước z mắt z là z không, z vì z quyền z sở zhữu z tài z sản z của z nước z ngoài z như z thế z nào z chưa z rõ z Có z một z quy z định z rất z đáng z chú z ý: z“Doanh z nghiệp z mua z bán z nợ z không z được z nhận z cấp z tín z dụng z từ z ngân z hàng z để z mua z nợ zcủa z khách z hàng z vay z tại z chính z ngân z hàng z đó” z (khoản z 5, z điều z 7) z Quy z định z này z mang ztính z ngăn z ngừa z khả z năng z đảo z nợ, z tức z vay z tiền z ngân z hàng z mua z nợ z cũ z để z tạo z ra z nợ zmới z Thế z nhưng z giả z sử z doanh z nghiệp z mua z bán z nợ z vay z tiền z của z tổ z chức z tín z dụng z A zđể z mua z nợ z của z khách z hàng z vay z tại z tổ z chức z tín z dụng z B, z hay z C, z có z được z không? z Theo znguyên z tắc z điều z gì z luật z không z cấm, z doanh z nghiệp z được z làm, z thì z câu z trả z lời z trong ztrường z hợp z trên z là z có z Đây z là z vấn z đề z dễ z gây z tranh z luận z và z ai z hiểu z theo z kiểu z nào zcũng z được z Với z vốn z điều z lệ z 100 z tỉ z đồng, z nếu z không z vay z mượn, z tạo z tiền z từ z vòng zquay z tiền z nhanh, z có z thể z thấy z doanh z nghiệp z mua z bán z nợ z sẽ z khó z làm z nên z “sự z nghiệp”. zMột z quy z định z khác z “người z quản z lý z của z doanh z nghiệp z mua z bán z nợ z phải z có z trình z độ zhọc z vấn z từ z đại z học z trở z lên; z là z người z quản z lý z hoặc z có z ít z nhất z năm z năm z làm z việc z trực ztiếp z trong z lĩnh z vực z tài z chính z ngân z hàng, z kế z toán, z kiểm z toán, z pháp z luật, z định z giá z tài zsản z hoặc z mua z bán z nợ” z (khoản z 3, z điều z 5) z Quy z định z trên z được z một z số z chuyên z gia znhận z định z là z khắt z khe z vì z nợ z xét z cho z cùng z là z một z thứ z hàng z hóa z và z để z nó z lưu z thông, zchuyển z nhượng z được, z quan z trọng z là z khả z năng z tài z chính z thực z của z bên z mua z và z sự znăng z động z của z họ z trong z việc z bán z lại z khoản z nợ z đó, z hình z thành z nên z thị z trường z Doanh znghiệp z mua z bán z nợ z vốn z ít, z họ z không z phải z là z tổ z chức z tín z dụng, z không z có z chức z năng zhuy z động z tiền z trong z dân z và z cho z vay, z nên z quy z định z người z quản z lý z phải z đáp z ứng z tiêu zchuẩn z gần z như z điều z hành z một z ngân z hàng z xem z ra z chưa z thật z sự z phù z hợp.

Qua z những z phân z tích z trên z có z thể z thấy z Nhà z nước z vẫn z cần z thiết z ban z hành z một zsố z văn z bản z pháp z lý z đủ z mạnh z làm z cơ z sở z thiết z lập z thị z trường z và z áp z dụng z các z hình z thức zxử z lý z tiến z bộ z theo z kinh z nghiệm z quốc z tế z đã z được z triển z khai z thành z công z để z hỗ z trợ z hoạt zđộng z của z các z tổ z chức z xử z lý z nợ z cũng z như z thu z hút z sự z tham z gia z của z các z nhà z đầu z tư z tư znhân z hay z thậm z chí z cả z các z nhà z đầu z tư z nước z ngoài z

3.4.1.3 z Bảo z đảm z an z ninh z tài z chính z trong z hoạt z động z ngân z hàng z

An z ninh z tài z chính z của z ngân z hàng z là z trạng z thái z các z tài z sản z (tài z sản z nợ, z tài z sản z có zvà z tài z sản z ròng) z ổn z định, z an z toàn, z vững z mạnh z và z không z khủng z hoảng; z biểu z hiện ztrạng z thái z bền z vững z của z các z hoạt z động z kinh z doanh z của z ngân z hàng z Bảo z đảm z an z ninh ztài z chính z đối z với z hoạt z động z của z các z NHTM z nói z chung z và z của z một z ngân z hàng z nói zriêng z là z việc z sử z dụng z các z biện z pháp z giữ z cho z các z tài z sản z của z ngân z hàng z đó z luôn z luôn zổn z định, z an z toàn, z vững z mạnh z Thiết z lập z được z mạng z lưới z an z ninh z có z khả z năng z phòng zngừa, z ứng z phó z kịp z thời, z nhanh z nhạy, z hiệu z quả z đối z với z các z loại z hình z tội z phạm z kinh z tế ztrong z lĩnh z vực z ngân z hàng z ngày z càng z phát z triển z với z hình z thức z ngày z càng z đa z dạng, zphức z tạp, z tính z chất z mức z độ z vi z phạm z ngày z càng z tinh z vi z Do z vậy, z đảm z bảo z an z ninh zngân z hàng z chính z là z cơ z sở z quan z trọng z hỗ z trợ z các z ngân z hàng z từng z bước z đạt z được z các zyêu z cầu z quản z trị z RRTD z theo z Basel z II z Năm z tài z chính z 2016 z đã z kết z thúc, z câu z chuyện ztăng z vốn z điều z lệ z của z các z ngân z hàng z theo z những z kế z hoạch z đã z được z đặt z ra z tại z Đại z hội zcổ z đông z từ z đầu z năm z và z cũng z là z để z hướng z tới z việc z đáp z ứng z tiêu z chuẩn z Basel z II z đang zthật z sự z là z một z áp z lực z lớn z đối z với z các z ngân z hàng z Thậm z chí, z có z thể z nói z là z khá z chật zvật z ngay z cả z đối z với z những z “ông z lớn” z trong z lĩnh z vực z tài z chính z Việc z tăng z vốn z của zcác z ngân z hàng z đang z ngày z càng z cấp z thiết z hơn z bao z giờ z hết, z để z đáp z ứng z các z tiêu z chuẩn zquốc z tế z theo z Basel z II z đồng z thời z có z thể z đẩy z mạnh z phát z triển z kinh z doanh z mà z vẫn z đảm zbảo z các z chỉ z tiêu z an z toàn, z các z giới z hạn z so z với z vốn z tự z có z theo z quy z định z của z NHNN. zCụ z thể z theo z Thông z tư z 06/2016/TT-NHNN, z tỷ z lệ z sử z dụng z vốn z ngắn z hạn z cho z vay ztrung z dài z hạn z sẽ z buộc z phải z giảm z từ z mức z hiện z tại z 60% z về z còn z 50% z từ z năm z 2017 z và zxuống z 40% z vào z năm z 2018 z Vốn z tự z có z là z một z khoản z mục z trong z nguồn z vốn z trung, z dài zhạn z của z ngân z hàng z để z tính z toán z tỷ z lệ z này, z do z đó z ngân z hàng z nào z có z vốn z tự z có z càng zcao z thì z sẽ z càng z giảm z được z áp z lực z tăng z nguồn z tiền z gửi z trung, z dài z hạn z để z đảm z bảo z tỷ zlệ z này z dưới z mức z quy z định z Thực z tế z thời z gian z qua z cho z thấy, z một z số z ngân z hàng z đã z bắt zđầu z tăng z lãi z suất z huy z động z đầu z vào z để z tăng z vốn z huy z động z nhằm z đáp z ứng z tỷ z lệ z này. zTuy z nhiên, z có z thể z thấy z mọi z giải z pháp z đang z không z đạt z được z sự z khả z thi z nhất z định z của znó z Vì z vậy z nhà z nước z cần z có z chế z tài z buộc z các z NHTM z cổ z phần z nhanh z chóng z đáp z ứng zcác z tiêu z chuẩn z về z vốn z thông z qua z tăng z vốn z cổ z phần, z tổ z chức z lại z các z ngân z hàng z yếu zkém, z tiến z hành z sáp z nhập, z hợp z nhất z các z NHTM z cổ z phần z nhỏ z

3.4.1.4 z Chuẩn z bị z các z cơ z sở z cần z thiết z khác z theo z các z chuẩn z mực z quốc z tế z phục z vụ z quản z trị z RRTD z theo z các z yêu z cầu z Hiệp z ước z Basel z II z

Nhà z nước z cần z tạo z điều z kiện z thuận z lợi z để z hình z thành z thị z trường z tín z dụng z cạnh ztranh z lành z mạnh, z tạo z sự z bình z đẳng z giữa z các z loại z hình z NHTM z nói z riêng z và z các zTCTD z nói z chung z Đối z với z các z cơ z hội z cho z mọi z cá z nhân z và z tổ z chức z có z đầy z đủ z tư z cách zpháp z lý, z có z nhu z cầu z vay z vốn, z có z đủ z điều z kiện z trả z nợ, z làm z ăn z hợp z pháp z đều z được z tiếp zcận z với z tín z dụng z một z cách z thuận z lợi z

Ngoài z việc z tạo z môi z trường z cạnh z tranh z lành z mạnh, z Nhà z nước z cần z hỗ z trợ z tìm zkiếm z những z nguồn z tài z trợ z dài z hạn z giúp z NHTM z hiện z đại z hoá z công z nghệ z ngân z hàng ztrên z cơ z sở z ứng z dụng z phần z mềm z công z nghệ z thông z tin, z truyền z thông, z kỹ z thuật z số z để znâng z cao z tính z bảo z mật, z an z toàn z cho z các z hoạt z động z ngân z hàng, z cụ z thể z là z an z toàn ztrong z hoạt z động z tín z dụng z Phát z triển z hệ z thống z giao z dịch, z mạng z kết z nối z giữa z các z ngân zhàng z để z tăng z cường z thông z tin z tín z dụng, z giảm z thiểu z rủi z ro z trong z hoạt z động z này z Thị z trường z tài z chính z cần z được z thúc z đẩy, z trước z hết z là z thị z trường z liên z ngân z hàng zvà z thị z trường z tiền z tệ z nhằm z xác z định z khuôn z khổ z hoạt z động z của z các z ngân z hàng, z tạo zthêm z nhiều z cơ z hội z đầu z tư z nhằm z phân z tán z rủi z ro, z nâng z cao z hiệu z quả z sử z dụng z nguồn zvốn z và z đa z dạng z hóa z các z công z cụ z thanh z toán z Thị z trường z tài z chính z phát z triển z sẽ z giúp zcác z NHTM z quen z dần z với z áp z lực z cạnh z tranh, z kiểm z soát z được z mối z quan z hệ z tương z tác zvới z các z ngân z hàng, z nhất z là z các z ngân z hàng z không z được z lành z mạnh z nhằm z giảm z thiểu zrủi z ro z trong z hoạt z động z thanh z toán z và z cho z vay z liên z ngân z hàng z

Kiến z nghị z với z NHNN

Ngân z hàng z nhà z nước z đóng z vai z trò z là z cơ z quan z thừa z hành z của z Nhà z nước z NHNN zđóng z vai z trò z quan z trọng z trong z việc z cụ z thể z hoá z chủ z trương, z đường z lối z của z Nhà z nước zthông z qua z hướng z dẫn, z chỉ z đạo, z giám z sát z các z NHTM z Việt z Nam z thực z hiện z Dưới z đây zlà z một z vài z kiến z nghị z đối z với z NHNN z nhằm z nâng z cao z tính z an z toàn z trong z hoạt z động z tín zdụng z của z các z NHTM z Việt z Nam: z

3.4.2.1 z Hoàn z thiện z khuôn z khổ z pháp z lý z cho z hoạt z động z QTRR

Một z trong z những z khó z khăn z cho z việc z ứng z dụng z Basel z II z trong z quản z trị z rủi z ro zngân z hàng z nói z chung z và z quản z trị z RRTD z nói z riêng z tại z Việt z Nam z hiện z nay z đó z là z chưa zcó z một z quy z định z hay z văn z bản z hướng z dẫn z cụ z thể z nào z về z việc z thực z hiện z các z tiêu z chí ztrong z Hiệp z ước z này z Vì z thế z để z có z thể z ứng z dụng z các z nội z dung z của z Basel z II z trong zQTRRTD z thì z Ngân z hàng z Nhà z Nước z cần z phải z ban z hành z văn z bản z chính z thức z với z các zquy z định, z hướng z dẫn z cụ z thể z về z việc z thực z hiện, z điều z kiện z thực z hiện z cho z phù z hợp z với zđiều z kiện z hiện z tại z của z hệ z thống z ngân z hàng z Việt z Nam z Đối z với z phương z pháp z chuẩn, z cần z có z những z tổ z chức z xếp z hạng z tín z nhiệm z uy ztín z Ngân z hàng z Nhà z Nước z cần z ban z hành z văn z bản z quy z định z hướng z dẫn z cụ z thể z về z việc zthành z lập z và z hoạt z động, z cho z phép z thành z lập z với z nhiều z hình z thức z sở z hữu z khác z nhau znhưng z dù z là z hình z thức z nào z thì z cũng z phải z có z sự z giám z sát z chặt z chẽ z của z Ngân z hàng zNhà z Nước z để z tránh z tình z trạng z thông z đồng z giữa z tổ z chức z xếp z hạng z và z đối z tượng z được zxếp z hạng z cho z ra z những z kết z quả z sai z lệch z Đối z với z phương z pháp z xếp z hạng z nội z bộ z (IRB) z thì z Ngân z hàng z Nhà z Nước z phải zban z hành z quy z định z rõ z các z điều z kiện z cần z thiết z mà z một z hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng znội z bộ z cần z phải z đáp z ứng z Định z kỳ z Ngân z hàng z Nhà z Nước z sẽ z kiểm z tra z và z hướng z dẫn zbổ sung z kịp z thời z các z tiêu z chí z xếp z hạng z đúng z theo z chuẩn z mực z Basel z II z

Hoàn z thiện z hệ z thống z quy z chế z quản z lý z trên z cơ z sở z thận z trọng z theo z nguyên z tắc zthị z trường, z với z cam z kết z mở z cửa z khi z gia z nhập z Tổ z Chức z Thương z Mại z Thế z Giới z(WTO) z bằng z việc z từng z bước z loại z bỏ z các z rào z cản, z mở z rộng z quyền z tiếp z cận z thị z trường z và z khả znăng z phát z hành z các z công z cụ z tài z chính, z kết z hợp z giữa z khuyến z khích z và z cưỡng z chế z các zngân z hàng z để z nâng z cao z chất z lượng z quản z trị z rủi z ro z

Trong z các z định z hướng z phát z triển z của z các z ngân z hàng z trong z hệ z thống z ngân zhàng z Việt z Nam, z Ngân z hàng z Nhà z Nước z cần z phải z bổ z sung z thêm z các z định z hướng z thực zhiện z các z nội z dung z của z Basel z II z trong z công z tác z QTRRTD z Trong z đó z nêu z rõ z lộ z trình zvà z các z tiêu z chí z thực z hiện z

Yêu z cầu z các z ngân z hàng, z các z tổ z chức z xếp z hạng z tín z nhiệm z thực z hiện z minh z bạch zcông z khai z hóa z thông z tin z hoạt z động z qua z các z báo z cáo z tài z chính z quý, z năm z Hạn z chế zviệc z công z bố z thông z tin z tùy z tiện, z ngẫu z hứng z qua z những z kênh z không z chính z thống. zMọi z trường z hợp z công z bố z thông z tin z bất z thường z phải z thông z qua z sự z kiểm z tra, z xét z duyệt zcủa z ngân z hàng z Nhà z Nước z Tính z minh z bạch z còn z phải z được z thực z hiện z trong z cả z kết zquả z xếp z hạng z tín z dụng z để z có z sự z so z sánh, z đối z chiếu z giữa z các z tổ z chức z nhằm z đảm z bảo zđộ z tin z cậy z của z kết z quả z xếp z hạng z Hình z thức z báo z cáo z với z Ngân z hàng z Nhà z Nước z cần zđược z chuẩn z hóa: z Các z bảng z báo z cáo z phải z được z thể z hiện z bằng z cả z 2 z ngôn z ngữ: z Tiếng zViệt z và z Tiếng z Anh z theo z như z mẫu z quy z định z thống z nhất.

3.4.2.2 z Hoàn z thiện z cách z thức z giám z sát z ngân z hàng z

Hệ z thống z giám z sát z tài z chính z tốt z cần z giải z quyết z bốn z vấn z đề z cơ z bản z sau: z Tổ zchức z hệ z thống z giám z sát; z Thiết z lập z hệ z thống z chỉ z tiêu z giám z sát; z Quyền z phán z quyết z của zcơ z quan z giám z sát; z Chi z phí z giám z sát z Để z hoàn z thiện, z quy z chuẩn z về z cách z thức z giám zsát z Ngân z hàng z thúc z đẩy z thực z hiện z quản z trị z rủi z ro z theo z Basel z II, z NHNN z cần z thực zhiện: z

- z Hoàn z thiện z mô z hình z tổ z chức z bộ z máy z thanh z tra z Ngân z hàng z theo z ngành z dọc z từ zTrung z ương z đến z địa z phương z và z có z sự z độc z lập z về z điều z hành z cũng z như z hoạt z động znghiệp z vụ z trong z tổ z chức z bộ z máy z của z NHNN; z ứng z dụng z những z nguyên z tắc z cơ z bản z về zgiám z sát z hiệu z quả z hoạt z động z Ngân z hàng z của z ủy z ban z Basel, z tuân z thủ z những z quy z tắc zthận z trọng z trong z công z tác z thanh, z kiểm z tra; z Tiếp z tục z công z tác z ứng z dụng z những znguyên z tắc z cơ z bản z về z giám z sát z hiệu z quả z hoạt z động z ngân z hàng z của z Uỷ z ban z Basel, zcũng z như việc z tuân z thủ z những z nguyên z tắc z thận z trọng z trong z công z tác z thanh z tra z

- z Đưa z ra z các z biện z pháp z hoàn z thiện z hệ z thống z giám z sát z Ngân z hàng z theo z hướng zcơ z bản z sau: z

+ z Nâng z cao z chất z lượng z phân z tích z tình z hình z tài z chính z và z phát z triển z hệ z thống zcảnh z báo z sớm z những z tiềm z ẩn z rủi z ro z trong z hoạt z động z của z các z TCTD, z bao z gồm z việc zthành z lập z Đoàn z khảo z sát z trực z tiếp z theo z nguyên z tắc z chọn z mẫu z ngẫu z nhiên, z phân z tích zbáo z cáo z tài z chính z và z xác z định z các z “điểm” z nhạy z cảm; z

+ z Phát z triển z và z thống z nhất z hóa z cách z thức z giám z sát z Ngân z hàng z trên z cơ z sở z lý zluận z và z thực z tiễn z

+ z Xây z dựng z hệ z thống z đánh z giá z chất z lượng z quản z trị z rủi z ro z trong z nội z bộ z các zTCTD; z

3.4.2.3 z Xây z dựng, z hoàn z thiện z hệ z thống z đảm z bảo z an z ninh z hoạt z động z tín z dụng z ngân z hàng z

Xây z dựng z hệ z thống z và z các z biện z pháp z kiểm z soát z luồng z vốn z quốc z tế z cũng z như znợ z nước z ngoài, z trong z đó z tập z trung z vào z cơ z chế z giám z sát z vay z và z cho z vay z bằng z ngoại ztệ z của z các z NHTM z để z tránh z rủi z ro z về z mặt z tỷ z giá, z ngoại z hối z kỳ z hạn, z qua z đó z có z những zcảnh z báo z sớm z cho z các z NHTM; z

Xây z dựng z hệ z thống z báo z cáo z đồng z bộ z để z giảm z thiểu z tối z đa z khối z lượng z rủi z ro z và znâng z cao z chất z lượng z nguồn z thông z tin z

Nâng z cao z các z tiêu z chí z cấp z giấy z phép z đối z với z các z TCTD z dựa z trên z những z tiêu zchuẩn z về z độ z vững z chắc z tài z chính z và z các z chỉ z số z an z toàn z trong z hoạt z động z của z các zTCTD z TCTD z cần z được z đánh z giá, z xếp z hạng z về z chất z lượng z hoạt z động z mang z tính zkhoa z học z và z thực z tiễn z theo z thông z lệ z quốc z tế, z phù z hợp z với z nhu z cầu z quản z lý z của zNHNN z Trên z cơ z sở z đánh z giá, z xếp z hạng z cho z từng z TCTD, z NHNN z cần z tăng z cường zcông z tác z giám z sát z tính z tuân z thủ, z phân z loại z và z xếp z loại z rủi z ro z

Ngoài z ra, z cần z thiết z lập z và z củng z cố z hệ z thống z các z quỹ z liên z quan z bảo z đảm z an z ninh ztài z chính z trong z hoạt z động z ngân z hàng z như z Dự z trữ z bắt z buộc; z Bảo z hiểm z tiền z gửi z và ztrích z lập z dự z phòng z rủi z ro z

Tiếp z tục z hoàn z thiện z và z đẩy z mạnh z việc z sử z dụng z hệ z thống z giấy z tờ z có z giá z như zthương z phiếu, z chứng z chỉ z tiền z gửi z và z các z loại z tín z phiếu, z trái z phiếu z của z NHTM z Triển zkhai z mạnh z hơn z nữa z trên z thị z trường z tiền z tệ z các z nghiệp z vụ z nhằm z hạn z chế z rủi z ro z như zcác z công z cụ z tài z chính z phái z sinh: z future, z option z v.v z

3.4.2.4 z Hướng z dẫn, z chỉ z đạo z các z NHTM z thực z hiện z các z chế z tài z của z Nhà z nước z nhằm z an z toàn z hoá z hoạt z động z tín z dụng z zThứ z nhất, z NHNN z cần z nhanh z chóng z triển z khai z hướng z dẫn z thực z hiện z một z cách zrõ z ràng z các z khuôn z khổ z pháp z lý z liên z quan z đến z an z toàn z tín z dụng z theo z Luật z NHNN z và zLuật z các z tổ z chức z tín z dụng z zThứ z hai, z dựa z trên z các z thiết z chế z của z Nhà z nước, z NHNN z phải z có z những z quy z định zbắt z buộc z NHTM z phải z đăng z ký z tài z sản z thế z chấp, z chấp z hành z quy z định z mới z về z phân zloại z nợ z và z trích z lập z dự z phòng, z quy z định z mới z về z đảm z bảo z an z toàn z z nhằm z góp z phần zgiúp z các z ngân z hàng z kiểm z soát z RRTD z một z cách z tốt z hơn z

Thứ z ba, z NHNN z cần z chú z trọng z chủ z động z tăng z cường z phối z hợp z với z Nhà z nước ztrong z việc z ban z hành z các z định z chế z phù z hợp z nhất z đối z với z việc z thực z hiện z biện z pháp z xử zlý z nợ z tồn z đọng z và z trích z lập z dự z phòng z rủi z ro, z qua z đó z tạo z dựng z khung z pháp z lý z đồng zbộ z và z có z hiệu z lực z cao z cho z hoạt z động z phòng z ngừa, z hạn z chế z rủi z ro z tín z dụng z

Thứ z tư, z NHNN z cần z chú z trọng z đôn z đốc z và z giám z sát z việc z triển z khai z các z chương ztrình z xử z lý z nợ z tồn z đọng z và z tái z cơ z cấu z các z NHTM z như z đúng z theo z kế z hoạch z đã z đề z ra z

z Kiến z nghị z với z các z tổ z chức, z bộ z ngành z khác z có z liên z quan

3.4.3.1 z Đối z với z các z tổ z chức z kiểm z toán: z

Trên z cơ z sở z tiếp z thu z các z đòi z hỏi z của z quốc z tế z về z các z điều z kiện z trong z hoạt z động zkiểm z toán, z các z tổ z chức z kiểm z toán z cần z cùng z với z NHNN, z xây z dựng z các z nguyên z tắc z cơ zbản z và z tiêu z chí z về z kiểm z toán z ngân z hàng z trong z đó z chú z trọng z nhất z là z việc z hoàn z thiện zhệ z thống z kế z toán z theo z chuẩn z mực z quốc z tế z

Xây z dựng z và z tiến z hành z áp z dụng z vào z thực z tế z những z tiêu z chuẩn z nâng z cao z chất zlượng z kiểm z toán z

Phối z hợp z tích z cực z với z NHNN z trong z việc z xây z dựng z cách z thức z phân z tích z tình zhình z tài z chính, z trao z đổi z thông z tin z của z các z TCTD z theo z hướng z phù z hợp z với z các z chuẩn zmực z quốc z tế z

3.4.3.2 z Đối z với z một z số z bộ z ngành z khác z

Các z Bộ, z Ban, z Ngành z liên z quan z cần z tích z cực z phối z hợp z với z NHNN z xử z lý z những zvấn z đề z pháp z lý z phức z tạp z như: z đăng z ký z giao z dịch z đảm z bảo, z quản z lý z đất z đai, z quy zhoạch z xây z dựng, z quyền z sử z dụng z đất , z những z vấn z đề z vốn z có z tính z đa z ngành, z liên z bộ zcó z liên z quan z đến z xử z lý z rủi z ro z tín z dụng z Bộ z tài z chính, z Bộ z Kế z hoạch z và z Đầu z tư, z và z các zbộ z ngành z có z liên z quan z khác z cần z có z sự z thống z nhất, z chia z sẻ z các z quan z điểm z lớn z về z chỉ zđạo z hoạt z động z phòng z ngừa z và z hạn z chế z rủi z ro z tín z dụng, z một z nhân z tố z then z chốt z bảo zđảm z hoạt z động z hiệu z quả z và z bền z vững z của z hệ z thống z ngân z hàng, z huyết z mạch z luân zchuyển z vốn z tiền z tệ z của z nền z kinh z tế, z từ z đó z có z sự z phối z hợp z hỗ z trợ z hiệu z quả, z kịp z thời zvới z NHNN z để z từ z đó z tạo z điều z kiện z giúp z mỗi z NHTM z có z thể z hoàn z thành z tốt z công z tác zquản z trị z rủi z ro z tín z dụng z

Rủi z ro z tín z dụng z không z phải z là z nỗi z ám z ảnh z của z hệ z thống z ngân z hàng z một z nước zmà z là z nỗi z ám z ảnh z chung z của z các z hệ z thống z ngân z hàng z trên z thế z giới z Những z bất z ngờ zluôn z xảy z ra, z ngay z cả z với z những z ngân z hàng z giỏi z nhất, z nhiều z kinh z nghiệm z nhất z cũng zkhó z phỏng z đoán z Vì z vậy z một z hệ z thống z quản z trị z rủi z ro z tốt z là z cơ z sở z cho z sự z thành z công zcủa z mọi z ngân z hàng, z chính z vì z lí z do z trên, z việc z nâng z cao z chất z lượng z quản z trị z rủi z ro z tín zdụng z ngày z càng z được z coi z trọng z hơn z Đóng z vai z trò z là z một z tổ z chức z Giám z sát z ngân z hàng, z Uỷ z ban z Basel z của z ngân z hàng zThanh z toán z quốc z tế z (BIS) z đã z liên z tục z đưa z ra z những z chuẩn z mực z giám z sát, z các z chỉ zdẫn, z khuyến z cáo z nhằm z tạo z đường z hướng, z hỗ z trợ z cho z các z NHTM z nâng z cao z năng z lực zquản z trị z rủi z ro z ngân z hàng z mình z trong z bối z cảnh z kinh z tế z biến z động z phức z tạp z Với znhững z nội z dung z ưu z việt z hơn z bổ z sung z cho z các z hạn z chế z của z Basel z I, z Hiệp z ước z Basel z II zđưa z ra z những z trụ z cột, z những z chuẩn z mực z cần z thiết z định z hướng, z tạo z tiền z đề z cho z các zNHTM z hoàn z thiện z hệ z thống z quản z trị z rủi z ro z trong z đó z có z năng z lực z quản z trị z rủi z ro z tín zdụng z

Qua z nghiên z cứu, z luận z văn z đã z hoành z thành z được z một z số z nhiệm z vụ z sau: z

- z Hệ z thống z hóa z những z nội z dung z chủ z yếu z của z việc z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo zBasel z II

- z Đánh z giá z thực z trạng z quản z trị z rủi z ro z tín z dụng z theo z Basel z II z tại z ngân z hàng zTMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z

- z Đề z xuất z các z giải z pháp z nhằm z mục z đích z giúp z ngân z hàng z SHB z từng z bước z hoàn zthiện z công z tác z quản z trị z rủi z ro z hướng z tới z đáp z ứng z được z các z chuẩn z mực, z đòi z hỏi z chặt zchẽ z của z Hiệp z ước z Basel z II

Hi z vọng z với z những z giải z pháp z đã z trình z bày, z rủi z ro z tín z dụng z tại z SHB z sẽ z giảm zmột z cách z đáng z kể, z công z tác z quản z trị z rủi z ro z sẽ z dần z tiến z tới z và z tiệm z cận z gần z hơn z với zchuẩn z mực z của z Basel z II z Do z thời z gian z nghiên z cứu z và z trình z độ z hiểu z biết z còn z hạn z chế znên z luận z văn z này z không z tránh z khỏi z những z thiết z sót z và z tính z tổng z thể, z rất z mong z nhận zđược z sự z thông z cảm z và z góp z ý z của z các z thầy z cô.

Tài z liệu z tham z khảo z bằng z tiếng z Việt

1 Chính z Phủ.CHXHCN z Việt z Nam z (2016), z Nghị z định z 69/2016/NĐ-CP z ngày z01/07/2016 z ban z hành z quy z định z về.điều z kiện z kinh z doanh z mua z bán z nợ.

2 Hạ z Thị z Thiều z Dao z (2010), z “Giám z sát z ngân z hàng z theo.Basel z 2 z và z việc ztuân z thủ z của z Việt z Nam”, z Tạp z chí z ngân z hàng,số z (15/2010).

3 Huỳnh z Thế z Du z (2011), z “Những z tín z hiệu z tích z cực.từ z quy z định z mới z về z các ztỷ z lệ z đảm z bảo z an z toàn z trong z hoạt z động z ngân z hàng z ở z Việt z Nam”, z Chương z trình z giảng zdạy z Kinh z tế.Fullbright z niên z khóa z 2011-2013, z Bộ z môn z Tài z chính z Phát z triển, z Trường zĐại z học z Kinh z tế z Thành z phố z Hồ z Chí z Minh.

4 Học z viện z Ngân z hàng z (2005) z , z Giáo z trình.quản z trị z rủi z ro, z NXB z Thống z kê, zHà z Nội.

5 Lê z Văn z Hùng z (2007), z “Rủi z ro z trong z hoạt z động z tín z dụng.ngân z hàng z - z nhìn ztừ z góc z độ z đạo z đức”, z Tạp z chí z Ngân z hàng, z Số z 16.

6 Nguyễn z Lĩnh z Nam z (2006), z “Nguyên z tắc z của z Ủy z ban.Basel z về z giám z sát zngân z hàng z và z sự z cần z thiết z áp z dụng z Basel.đối z với z công z tác z giám z sát z tại z Việt z Nam”, zBảo z hiểm z tiền z gửi z Việt z Nam.

7 Ngân z hàng z Nhà z nước z Viêt z Nam z (2010), z Hội z thảo z tổng z quan.về z Hiệp z ước zvốn z Basel z I z và z II, z Hà z Nội.

8 Ngân z hàng z Nhà z nước.Việt z Nam z (2005), z Quyết z Định z số z 493/2005/QĐ- NHNN z ngày z 22/04/2005.Quy z định z về z phân z loại z nợ, z trích z lập z và z sử z dụng z dự z phòng zđể z xử z lý z rủi z ro z tín z dụng z trong z hoạt z động z ngân.hàng z của z tổ z chức z tín z dụng.

9 Ngân z hàng z Nhà z nước z Việt z Nam z (2007), z Quyết z định z 18/2007/QĐ- NHNN z ngày z 25/04/2007.Quy z định z về z việc z sửa z đổi, z bổ z sung z một z số z điều z của z Quy zđịnh z về z phân z loại z nợ, z trích z lập z và z sử z dụng z dự.phòng z để z xử z lý z rủi z ro z tín z dụng z trong zhoạt z động z ngân z hàng z của z tổ z chức z tín z dụng.

10 Ngân z hàng z Nhà z nước.Viêt z Nam z (2010), z Thông z tư z 13/2010/TT-NHNN zQuy z định z về.các z tỷ z lệ z bảo z đảm z an z toàn z trong z hoạt z động z của z Tổ.chức z Tín z dụng, z Hà zNội z

11 Ngân z hàng z Nhà z nước z Viêt.Nam z (2010), z Thông z tư z số z 19/2010/TT-NHNN zSửa z đổi, z bổ z sung z một z số.điều z của z Thông z tư z số z 13/2010/TT-NHNN z ngày z 20/5/2010 zcủa z Thống z đốc z NHNN z quy z định z về z tỷ z lệ.bảo z đảm z an z toàn z trong z hoạt z động z của z tổ zchức z tín z dụng, z Hà z Nội.

12 Ngân z hàng z TMCP.Sài z Gòn z – z Hà z Nội, z Báo z cáo z tài z chính z 2013, z báo z cáo zthường z niên z năm z 2014, z 2015 z và z báo z cáo z tài.chính z năm z 2016.

13 Ngân z hàng z TMCP.Sài z Gòn z – z Hà z Nội z (2017), z Quyết z định z 78/2017/QĐ - HĐQT z ngày z 23/03/2017 z Quy z định z về z hệ z thống z chỉ z tiêu z giám z sát z đảm z bảo z an z toàn ztrong z hoạt.động z của z Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội

14 Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z (2017), z Quyết z định.79/2017/QĐ - HĐQT z ngày z 23/03/2017 z Quy z định z về z đánh z giá.chất z lượng z tài z sản z có z và z tuân z thủ z tỷ zlệ z an z toàn z vốn z tối z thiểu z tại.Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội.

15 Ngân z hàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội z (2017), z Quyết z định z 88/2017/QĐ - HĐQT z ngày z 30/03/2017 z Quy z định.về z Hệ z thống z xếp z hạng z tín z dụng z nội z bộ z tại z Ngân zhàng z TMCP z Sài z Gòn z – z Hà z Nội.

Định dạng
Số trang	106
Dung lượng	650,75 KB