Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước basel ii tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN MINH KHOA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số chuyên ngành: 34 02 01 Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN MINH KHOA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số chuyên ngành: 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐOÀN THANH HÀ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn nghiên cứu với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam” chƣa đƣợc nộpađể lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học, học viện Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học riêng thân đƣợc thực với hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Đoàn Thanh Hà Thông tin đƣợc sử dụng kết nghiên cứu trung thực, số liệu có nguồn gốc rõ ràng, khơng có nội dung ngƣời khác thực với phần nội dung tham khảo từ cơng trình đƣợc cơng bố trƣớc đƣợc trích dẫn nguồn đầy đủ luận văn Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 03 năm 2023 Ngƣời cam đoan Trần Minh Khoa ii LỜI CẢM ƠN Luận văn đƣợc tơi thực hồn thành thời gian học tập trƣờng Đại học ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, khóa 23 cao học ngành tài – ngân hàng Trƣớc tiên, tơi xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Trƣờng Đại học ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, Khoa Sau đại học quý Thầy/Cô trƣờng quan tâm, hỗ trợ cho suốt thời gian học tập, nghiên cứu thực luận văn trƣờng Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến PGS.TS Đồn Thanh Hà tận tình dạy, hƣớng dẫn khoa học, đóng góp ý kiến chun mơn suốt q trình thực luận văn để tơi hoàn thiện đề tài cách tốt Bên cạnh đó, tơi xin gửi lời cảm ơn đến Quý lãnh đạo đồng nghiệp ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam chi nhánh Thủ Đức nhiệt tình hỗ trợ cho tơi giai đoạn vừa học vừa công tác quý ngân hàng Những thông tin thực tiễn liệu từ quý ngân hàng liệu hữu ích giúp tơi hồn thiện luận văn Lời cuối, xin chân thành gửi lời cảm ơn đến với gia đình, ngƣời thân bạn bè ủng hộ, tin tƣởng gửi lời động viên đến suốt thời gian qua Ngƣời thực Trần Minh Khoa iii TÓM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề: “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam” Tại Techcombank, việc triển khai áp dụng hiệp ƣớc Basel II không để đáp ứng theo yêu cầu kỳ vọng NHNN mà hội nhập hệ thống quản trị rủi ro Techcombank với tiêu chuẩn quốc tế Vận dụng cách khoa học nguyên tắc phƣơng pháp quản trị rủi ro theo hiệp ƣớc Basel II giúp ngân hàng xây dựng đƣợc môi trƣờng hoạt động tín dụng lành mạnh, đƣợc kiểm sốt chặt chẽ từ làm giảm thiểu tổn thất cho khơng cho ngân hàng mà cịn góp phần ổn định kinh tế Chính đầu tƣ hành động nghiêm túc mà Techcombank đƣợc NHNN phê duyệt chấp thuận áp dụng chuẩn Basel II trƣớc hạn Đó lý tơi lựa chọn nghiên cứu luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam” với mục đích nghiên cứu phân tích thực trạng việc áp dụng hiệp ƣớc Basel II vào quản trị rủi ro Techcombank giai đoạn 2016-2021, đƣợc khó khăn hạn chế tồn đọng điều mà ngân hàng cải thiện mức tốt Thơng qua đó, luận văn đƣa số gợi ý tham khảo giải pháp cho nhà quản lý Techcombank để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hƣớng đến giúp ngân hàng đáp ứng phiên cao hiệp ƣớc Basel Từ khóa: Quản trị rủi ro tín dụng, Basel II, nguyên tắc Basel II, Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam iv ABSTRACT Tilte: “Application of Basel II treaty in credit risk management at Vietnam Technological And Commercial Joint Stock Bank” At Techcombank, the application of Basel II Agreement is not only to meet the requirements and expectations of the State Bank of Vietnam, but also to integrate Techcombank's risk management system with international standards Scientifically applying the principles and methods of risk management under the Basel II Pact helps the bank to build a healthy and strictly controlled credit operating environment, thereby minimizing losses not only for Techcombank but also for economy's stability Such serious investment and action that Techcombank has been approved by the State Bank to apply Basel II standards before deadline That is the reason why I chose to research the thesis with the topic "Credit risk management under the Basel II Pact at Vietnam Technological and Commercial Joint Stock Bank" with the aim of studying and analyzing the current status of the application of Basel II on risk management at Techcombank in the 2016-2021 period, pointing out unsold difficulties and limitations or things the bank can improve for a better extent By that, the thesis provides some reference suggestions on solutions for managers at Techcombank to further improve credit risk management and aims to help the bank to meet higher standards than the Basel Pact Keywords: Credit risk management, Basel II, Basel II principles, Vietnam Technological And Commercial Joint Stock Bank v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT Từ viết tắt Cụm từ tiếng Việt Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam BCTC Báo cáo tài HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp MB Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng Techcombank/TCB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam TMCP Thƣơng mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam Vietcombank Ngân Hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH Từ viết tắt Cụm từ tiếng Anh Cụm từ tiếng Việt CAR Capital Aquadecy Ratio Tỷ lệ an tồn vốn CIC Credit Information Center Trung tâm Thơng tin Tín Dụng EAD Exposure at Default Tổng dƣ nợ KH thời điểm KH không trả đƣợc nợ Expected loss Tổn thất dự kiến Gross domestic product Tổng sản phẩm quốc nội EL GDP ICAAP Internal Capital Adequacy Quy trình đánh giá tính đầy đủ Assessment Process vốn nội Chuẩn mực kế toán quốc tế IFRS Financial Instrument IRB The Internal Ratings - Based Phƣơng pháp tiếp cận xếp hạng nội Approach LGD Loss Given Default Tỷ trọng tổn thất ƣớc tính M Effective Maturity Kỳ hạn hiệu dụng PD Probability of Default Xác suất khách hàng không trả đƣợc nợ ROA Return On Assets Lợi nhuận tổng tài sản ROE Return On Equity Lợi nhuận vốn chủ sở hữu vii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT LUẬN VĂN iii ABSTRACT iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH vi MỤC LỤC vii DANH MỤC BẢNG BIỂU .x DANH MỤC HÌNH ẢNH xi LỜI PHẦN MỞ ĐẦU .1 Đặt vấn đề Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Nội dung nghiên cứu .4 Đóng góp đề tài Các nghiên cứu liên quan CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Một số vấn đề rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng .10 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng .11 1.1.4 Các yếu tốc tác động đến rủi ro tín dụng 13 1.1.5 Tiêu chí đo lƣờng rủi ro tín dụng .14 1.2 Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basell II 15 1.2.1 Khái quát quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II 15 viii 1.3 Kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II 24 1.3.1 Kinh nghiệm Vietcombank MB .24 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Techcombank 27 Tổng kết chƣơng .28 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI TECHCOMBANK .29 2.1 Tổng quan Techcombank .29 2.1.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Techcombank .32 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 35 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Techcombank giai đoạn 2016-2021 37 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng 37 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 38 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II Techcombank .42 2.3.1 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng .42 2.3.2 Chiến lƣợc và vị rủi ro tín dụng 49 2.3.3 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 51 2.3.4 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 53 2.3.5 Quy trình thủ tục quản trị rủi ro tín dụng 55 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II Techcombank 63 2.4.1 Những thành tựu đạt đƣợc 63 2.4.2 Những hạn chế 69 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế .74 Tổng kết chƣơng .77 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI TECHCOMBANK 78 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Techcombank 78 3.1.1 Định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro 78 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II .80 77 ngoại ngữ phải tốt có kiến thức phân tích liệu, số liệu Ngoài ra, việc chuyển đổi yêu cầu lực lƣợng nhân viên ngân hàng khả thích ứng với chuyển đổi cao, chịu đƣợc áp lực lớn Tất điều thực gặp khó q trình đào tạo nguồn nhân lực Techcombank Hiện tại, ngồi nhân nội địa để đẩy nhanh tiến độ Techcombank quan tâm đến mời chuyên gia nƣớc gửi nhân tập huấn chuyển giao nhiên điều làm Techcombank phải đối mặt với khối chi phí lớn - Thiếu sở hạ tầng: Techcombank hoàn thiện dần hệ thống sở hạ tầng phục vụ cho công tác QTRR tín dụng theo Basel nên số hệ thống có nhƣng tiến trình hồn thiện dần theo lộ trình Một số khâu quan trọng QTRR cịn thực thủ cơng tốn nhiều nhân cho khâu xuất báo cáo liệu Tổng kết chƣơng Chƣơng luận văn thực tiễn từ việc áp dụng hiệp ƣớc Basel II hoạt động QTRR tín dụng Techcombank với liệu đƣợc đánh giá giai đoạn 2016-2021 nằm chiến lƣợc năm lần thứ ngân hàng với nhiều chuyển đổi mạnh mẽ kinh doanh lẫn chiến lƣợc QTRR Từ thực trạng chƣơng dẫn chứng thành tựu đáng tự hào mà Techcombank đạt đƣợc bên cạnh tồn hạn chế tồn đọng định khía cạnh quy trình tín dụng, lực nhân sự, hệ thống cảnh báo sớm, xếp hạng tín dụng nội sở liệu Chƣơng làm rõ thêm ngun nhân hạn chế nhìn từ nhiều góc khía cạnh Thực tiễn chƣơng tiền đề cho đề xuất chƣơng với giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động QTRR tín dụng theo Basel II Techcombank 78 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI TECHCOMBANK 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Techcombank 3.1.1 Định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro Định hƣớng tín dụng Techcombank với mục tiêu hồn thiện khung QTRR tín dụng sở đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật, quy định NHNN chiến lƣợc kinh doanh QTRR thời kỳ Bám sát chiến lƣợc đề ra, thƣờng xuyên cập nhật nâng cấp hệ thống QTRR hữu quy trình, quy định sở tiệm cận với chuẩn mực quốc tế phù hợp với đặc thù Techcombank thị trƣờng Việt Nam Phát triển sở liệu QTRR tín dụng Đối với tn thủ thơng quan quản lý rủi ro: Hƣớng đến nâng cấp hoàn thiện tiêu chuẩn Basel, IFRS mơ hình kiểm tra căng thẳng (stress test) lĩnh vực quản lý RRTD, khoản hoạt động Phát triển hệ thống Kamakura quản lý rủi ro khoản rủi ro thị trƣờng Chiến lƣợc mở rộng kho liệu rủi ro nhƣ phần hồ liệu, mục tiêu Techcombank có tảng quản lý rủi ro tốt thị trƣờng Techcombank tiếp tục theo đuổi chiến lƣợc tăng trƣởng an toàn toàn lĩnh vực kinh tế, phân khúc KH mục tiêu phù hợp với mơ hình kinh doanh đƣợc kiểm chứng Techcombank thành lập văn phòng chuyển đổi với mục tiêu chuyển đổi hoạt động tín dụng trở nên linh hoạt hợp thời hơn, mục đích xây dựng quy trình tín dụng mở rộng, mơ hình rủi ro đồng thời tái cấu trúc quy trình quản lý dịch vụ để điều chỉnh tƣơng thích chi phí với rủi ro, từ giúp mở rộng quy mô cho vay danh mục phân khúc KH mục tiêu Các định hƣớng chi tiết: - Phát triển tảng cho vay bán lẻ đa kênh, rút ngắn thời gian phê duyệt thông qua chế định phê duyệt trƣớc cho KH có lịch sử tín dụng tốt mà ngân hàng đủ am hiểu kiểm sốt với sản phẩm nhƣ: thẻ tín dụng cho vay mua nhà - Tiếp tục mở rộng hoàn thiện hệ thống BCDE hoạt động tín dụng dành cho KHDN với tín đƣợc cập nhật, triển khai giúp đồng quy trình tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng dành cho KHDN đƣợc tổ chức quản lý chuyên biệt hệ thống BCDE đƣa mơ hình quy trình dịng đời 79 tín dụng KH lúc tiếp cận (Khai báo thông tin lần đầu) đến bƣớc quản lý KH sau giải ngân theo dõi việc tuân thủ điều kiện tín dụng, tích hợp ngƣỡng cảnh báo chốt chặn KH vi phạm - Số hóa hoạt động hồn thiện quy trình thu hồi, xử lý nợ để phù hợp với đặc thù hoạt động thời đại - Mục tiêu xây dựng cho mắt tảng, hệ thống quản lý phòng chống rủi ro gian lận, giả mạo, rửa tiền,… tốt thị trƣờng Techcombank kiên định mục tiêu chuyển đổi mơ hình tín dụng để đạt đƣợc tầm nhìn đƣa Techcombank ngân hàng có khả sinh lời tốt thị trƣờng sứ mệnh dẫn dắt thị trƣờng tài Việt Nam chiến lƣợc hoạt động đến 2026 Trong cần đảm bảo hoạt động kinh doanh phải đƣợc gắn với sở tuân thủ QTRR toàn diện nhằm gia tăng uy tín cho ngân hàng, tối ƣu hóa hiệu hoạt động, số sinh lời, tuân thủ quy định NHNN pháp luật, tạo nội lực vững cho tăng trƣởng, Sử dụng thêm nhiều liệu có chất lƣợng để tiếp tục cải thiện mức độ xác hiệu chế định tín dụng, đặc biệt nhấn mạnh vào việc hoàn thiện giải pháp cung cấp cho KHDN vừa nhỏ, tập trung vào hoạt động kinh tế định bám sát vị rủi ro ngân hàng Các mơ hình tín dụng đƣợc thúc đẩy việc sử dụng liệu truyền thống phi truyền thống giúp cải thiện độ xác quản lý rủi ro cách thận trọng Trang bị cho lực lƣợng bán nhóm KHDN cơng cụ nhằm giải thích, khắc hoa, minh họa đáp ứng nhu cầu KH Số hóa hoạt động cảnh báo sớm song song đẩy mạnh công tác thu hồi nợ thông qua báo nợ trực tuyến phát triển kho liệu để áp dụng cho mơ hình vận hành thu hồi Với tầm nhìn dẫn đầu QTRR doanh nghiệp nhƣ QTRR tín dụng, Techcombank tiếp tục hồn thiện nâng cao lực tập trung vào: Để hỗ trợ phân khúc KH mơ hình kinh doanh mục tiêu, Techcombank tiếp tục nâng cấp bổ sung tính khoản quản trị rủi ro thị trƣờng nhƣ 80 phần lực quản trị rủi ro doanh nghiệp Ngân hàng tiếp tục tập trung vào kiểm tra tính căng thẳng số bắt buộc theo Basel quy định pháp lý Trọng tâm xây dựng tảng cho ESG MRM, đẩy nhanh tiếp cận để sở hữu lực vƣợt trội cho TOFC, cung cấp bảo vệ đáng tin cậy cho ngân hàng, KH hệ sinh thái 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Techcombank hƣớng đến trở thành ngân hàng phát triển bền vững hiệu sở đáp ứng toàn diện phù hợp với chuẩn mực QTRR hiệp ƣớc Basel Cụ thể: - Ngân hàng đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định, đảm bảo an toàn hoạt động, giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng nhƣ hoạt động huy động vốn, cấp tín dụng, kiểm sốt chất lƣợng tín dụng, thực đầy đủ quy định NHNN thời kỳ kết luận phận tra, giám sát hoạt động - Tăng cƣờng công tác tự kiểm tra, kiểm sốt nội thơng qua phận kiểm tra tuân thủ, phận đảm bảo ngân hàng, phận kiểm toán nội để kịp thời phát ngăn chặn sai phạm phát sinh phận thực thi - Hoàn thiện hệ thống liệu tín dụng ngân hàng, đảm bảo cơng tác nhập liệu chuẩn xác đẩy đủ - Đảm bảo cơng tác phân loại nợ, trích lập dự phịng, dùng dự phòng xử lý rủi ro thực theo quy định pháp luật NHNN thời kỳ - Đẩy mạnh hoạt động hiệu công tác thu hồi, xử lý nợ xấu, nợ bán VAMC - Thƣờng xun cập nhật, hồn chỉnh sách QTRR phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh, chiến lƣợc QTRR vị rủi ro Techcombank thời kỳ - Số hóa hoạt động cấp tín dụng sở đảm bảo đƣợc tiêu chuẩn Basel, quy định NHNN quy định khác có liên quan pháp luật Gia tăng hiệu hoạt động, tiết kiệm thời gian, chi phí, đảm bảo lợi ích cho ngân hàng KH 81 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II Techcombank a) Xây dựng hồn thiện quy trình cấp QTRR tín dụng Xây dựng hoàn thiện cập nhật, cải tiến thƣờng xun quy trình cấp QTRR tín dụng đóng vai trò đặc biệt quan trọng ngân hàng giúp ngân hàng nâng cao lực quản trị, cập nhật kiến thức mới, đảm bảo chất lƣợng tín dụng sở cho phân quyền rõ ràng công việc trách nhiệm Truyền thông phận đảm bảo am hiểu cần nghiêm chỉnh chấp hành quy trình tín dụng, đồng thời gia tăng hoạt động giám sát, tự kiểm soát tuyến phòng thủ thứ để kịp thời phát ngăn chặn rủi ro từ đầu Xây dựng chiến lƣợc QTRR tín dụng cần cân đối mục tiêu kinh doanh ngân hàng tình hình kinh tế - xã hội thời kỳ nguyên tắc tuân thủ quy định quản lý NHNN Giải pháp cụ thể quy trình QTRR tín dụng Techcombank từ thực trạng hạn chế chƣơng 2: + Thứ cần hoàn thiện khung thẩm quyền phê duyệt tín dụng (thẩm quyền định tín dụng, thẩm quyền phê duyệt ngoại lệ, thẩm quyền vận hành, thẩm quyền xử lý rủi ro, ) cách rõ ràng, đầy đủ khơng chồng chéo gây khó hiểu Đảm bảo cơng tác phê duyệt minh bạch, nhanh chóng, chuẩn xác tiết kiệm thời gian cho đơn vị kinh doanh gia tăng trải nghiệm cho KH Đảm bảo công tác giao quyền thực quyền phê duyệt tín dụng cấp độ chuyên gia phê duyệt đƣợc cao cách có văn hƣớng dẫn cụ thể, rõ ràng đặc biệt không chồng chéo quyền hạn để chuyên gia phê duyệt thuận tiện cơng tác khắc phục tình trạng q tải hội đồng tín dụng khơng phân rõ quyền hạn + Thứ hai hoàn thiện ma trận phân công nhiệm vụ phân định trách nhiệm (đối với nhóm: giải trình, thực thi, kiểm sốt) q trình cấp tín dụng cách rõ ràng thống cách hiểu toàn hệ thống Nên giao tồn chức thẩm định tín dụng khối chuyên môn độc lập với khối kinh doanh (kể với khoản vay nhỏ) để tạo tính chun mơn hóa cách hiệu Đối với tất chức danh thực công tác thẩm định (Thẩm định đơn vị kinh doanh hay tái thẩm 82 định) nên thuộc quản lý phận chuyên môn Khối quản trị rủi ro để ý kiến thẩm định đƣa đƣợc độc lập b) Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin - Xây dựng hồn thiện hệ thống BCDE với tín nhƣ kỳ vọng, kịp thời ghi nhận khắc phục nhanh chóng vƣớng mắc, trở ngại phát sinh trình vận hành Cập nhật cấu trúc tín dụng phức tạp để đáp ứng nhu cầu trình đa dạng loại khách hàng Hoàn thiện dần phát triển dựa nguyên tắc chủ động nghiên cứu vừa làm vừa thử nghiệm để rút kinh nghiệm từ thực tiễn - Thực công tác phê duyệt trực tuyến (Đã có chữ ký số) hạn chế in ký cứng hạn chế rủi ro thất lạc chi phí lƣu trữ, tốn nhiều thời gian - Ngân hàng nên xây dựng phát triển hệ thống phần mềm cảnh báo sớm nội riêng cho Techcombank để gia tăng hiệu quản lý, nhận diện, kiểm sốt báo cáo Đảm bảo tính đồng liệu, lƣu trữ thông tin cảnh báo kịp thời đầy đủ Có thể cân nhắc phƣơng án: + Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm độc lập + Phát triển phân hệ cảnh báo sớm tảng hữu (Ƣu tiên xem xét, đảm bảo tính đồng tín hệ thống giúp thuận tiện liên kết liệu cơng tác quản lý, kiểm sốt) - Nâng cao công tác an ninh thông tin, đảm bảo an toàn liệu ngân hàng, khách hàng trƣớc tác động xấu tội phạm công nghệ cao, ƣu tiên phát triển mảng phòng thủ rủi ro tội phạm công nghệ cao, gian lận không gian mạng Đảm bảo lực quản lý kiểm soát từ nội ngân hàng - Nâng cấp sở vật chất nhân hoạt động hệ thống công nghệ thông tin, đảm bảo thông suốt, lực xử lý cố cách kịp thời tạo mơi trƣờng hồn hảo cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng c) Nâng cao lực, trình độ nhân - Để nâng cao hoạt động QTRR tín dụng Techcombank cần có đội ngũ nhân chất lƣợng cao Trong đặc biệt mảng địi hỏi cơng nghệ cao nhƣ mơ hình rủi ro, lƣợng hóa rủi ro theo hiệp ƣớc Basel II địi hỏi nhân bề dày kinh nghiệm, kiến thức chun mơn sâu khả phân tích tốt Techcombank 83 phát triển đội ngũ nhân từ hƣớng: Một từ cán nhân viên có kinh nghiệm cơng tác tốt khả chuyên môn phù hợp tuyển dụng cấp độ chuyên gia ngồi nƣớc - Xây dựng sách thu hút nhân tài, thu hút nguồn nhân lực chất lƣợng cao nƣớc để gia tăng nguồn nội lực cho Techcombank điều kiện vật chất dễ dàng kiểm sốt yếu tố nhân động lực cho vƣợt trội thành cơng Chính sách thu hút nhân tài bao gồm: đãi ngộ, sức khỏe, an tồn an ninh, mơi trƣờng làm việc, nghỉ dƣỡng, vay ƣu đãi, - Nâng cao am hiểu cán nhân viên Basel nói chung hay Basel II nói riêng thơng qua phƣơng pháp tùy theo mục đích đối tƣợng: + Cung cấp tài liệu nghiên cứu, văn giới thiệu, hƣớng dẫn cổng thông tin văn (DMS) + Tổ chức lớp đào tạo kiến thức trực tiếp (on Class) gián tiếp (Elearning) buổi truyển thông tập trung + Thông qua tin tuân thủ hàng ngày (Bổ sung thêm chủ đề Basel bên cạnh chủ đề hữu) giúp cán nhân viên nắm thêm kiến thức + Thơng qua hội thi tìm hiểu, hội thi sáng kiến, vận hành + Gửi nhân tham gia tập huấn, học tập quan chun mơn ngồi nƣớc - Đối với triển khai dự án, hệ thống mới, cần tăng cƣờng cơng tác đào tạo trực tiếp đảm bảo đơn vị kinh doanh phải có ngƣời am hiểu để lan tỏa hƣớng dẫn lại Đội dự án tăng cƣờng tƣơng tác trực tiếp lẫn gián tiếp với phận thực thi để kịp thời nắm bắt khó khăn, hỗ trợ đào tạo thêm cần d) Về hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Xây dựng cập nhật thƣờng xuyên tiêu chí xếp hạng phân theo đối tƣợng KH nhu cầu cụ thể thời kỳ Gia tăng yếu tố định lƣợng, yếu tố định tính đƣợc đánh giá sở có hƣớng dẫn chứng cụ thể tránh phụ thuộc nhiều vào ý chí ngƣời thực Ngân hàng cần trọng xây dựng mơ hình xếp hạng cho tổng thể KHDN, KHCN KH hộ sản xuất kinh doanh - Cơng tác xếp hạng tín dụng nên giao phận chuyên trách khối quản trị rủi ro kiểm tra phê duyệt thay đơn kinh doanh để đảm bảo tính minh bạch, 84 độc lập khối quản trị rủi ro có nguồn liệu am hiểu rủi ro ngành cao để chấm điểm số tiêu chí Quy định thời gian xếp hạng lại điều kiện đƣợc xếp hạng lại tránh tình trạng sửa đổi thơng số để làm đẹp hồ sơ, tăng hạng cho KH thời gian ngắn e) Về hệ thống sở liệu báo cáo - Tăng cƣờng thêm nhân cho phận thống kê liệu báo cáo Phân bổ phù hợp theo lực khối lƣợng công việc, tránh việc dồn báo cáo vào ngƣời gây tình trạng tải chậm trễ liệu cho phận - Tăng cƣờng công tác am hiểu liệu kho liệu cán nhân viên thông qua đào tạo, truyền thông, tin tuân thủ, họp đầu ngày, Để cán nhân viên biết mắc xích quan trọng việc xây dựng hệ thống cho ngân hàng thơng tin có đƣợc khai báo đúng, nhập liệu liệu có giá trị - Xây dựng hệ thống sở liệu riêng Techcombank theo yêu cầu Basel Công việc địi hỏi q trình khơng thể có đƣợc phải cần có tảng khoa học công nghệ đủ lớn đế xử lý lƣu trữ khối lƣợng liệu khổng lồ ngân hàng - Ứng dụng cơng nghệ trí tuệ nhân tạo (AI) phát triển sở liệu cho ngân hàng giúp công tác thu thập, lƣu trữ phân tích liệu ngân hàng đƣợc trở nên hiệu Đây yếu tố then chốt đua liệu công nghệ xu hƣớng hội nhập 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc - Hoàn thiện khung pháp lý quản lý hoạt động ngân hàng Việt Nam nâng cao hiệu tra giám sát NHNN sở phù hợp với thực tiễn Việt Nam tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế - Phối hợp chặt chẽ với Bộ, Ngành, Địa phƣơng, để kịp thời ban hành sách tín dụng chung phù hợp với tình hình đặc thù kinh tế xã hội thời kỳ Định hƣớng cho hoạt động hệ thống ngân hàng cách rõ ràng tạo môi trƣờng thuận lợi cho ngân hàng thực thi, tránh quy định chồng chéo, mâu thuận quan chủ quản Nhà Nƣớc phận 85 gây khó khăn, hiểu nhầm cho công tác vận hành thực tế Đồng thời phối hợp với Bộ, Ngành nhằm xây dựng thêm chƣơng trình hợp tác ƣu đãi cho vay, sách ƣu đãi lãi suất, - Dựa tình hình, khả lực thực tế NHTM mà NHNN cập nhật cách thƣờng xuyên điều chỉnh chuẩn mực ngân hàng Việt Nam phù hợp tiệm cận với chuẩn mực ngân hàng giới công tác quản lý điều hành - Tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra thƣờng xuyên đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM nhằm kịp thời phát yếu để có biện pháp, sách hỗ trợ biện pháp xử lý kịp thời 3.3.2 Đối với Hiệp hội ngân hàng - Tăng cƣờng tổ chức chƣơng trình giao lƣu, chia sẻ kinh nghiệm NHTM cơng tác QTRR tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II để ngân hàng thành viên có hội học hỏi kinh nghiệm triển khai từ ngân hàng thành công - Tổ chức hội thảo quốc tế, trao đổi thông tin, kinh nghiệm giao lƣu Ngân hàng Việt Nam với chuyên gia ngân hàng uy tín giới Từ đó, giúp ngân hàng Việt có điều kiện tiếp cận nhiều với học kinh nghiệm ngân hàng giới công tác quản trị điều hành 3.3.3 Đối với Techcombank - Techcombank ngân hàng thứ Việt Nam đƣợc NHNN phê duyệt áp dụng trƣớc hạn tiêu chuẩn Basel II nên Techcombank đáp ứng đƣợc kỳ vọng NHNN lần thí điểm tổng thể từ thực tế hoạt động cho thấy thành công mà Techcombank đạt đƣợc kể từ áp dụng Basel II Chính thế, Techcombank cần tiếp tục phát huy thành tựu đạt đƣợc đồng thời khơng ngừng nghiên cứu, hồn thiện quy trình, khắc phục hạn chế cịn tồn đọng để vận dụng hiệp ƣớc Basel II cách trọn vẹn nhất, mục tiêu vận dụng hiệp ƣớc Basel II theo phƣơng pháp nâng cao tiến tới hiệp ƣớc Basel III - Đón đầu xu hƣớng hội nhập ngành ngân hàng đòi hỏi Techcombank phải tâm hành động đầu tƣ (thời gian, chi phí nhân lực) thời gian tới có Basel II nâng cao Basel III đƣa Techcombank trở thành 86 ngân hàng hàng đầu Việt Nam hoàn thành mục tiêu "Chuyển đổi ngành tài chính, nâng tầm giá trị sống" nhƣ chiến lƣợc năm lần ngân hàng (2021-2025) 3.4 Hạn chế đề tài Đề tài nghiên cứu tồn hạn chế nhƣ sau: Phạm vi nghiên cứu luận văn đƣợc thực giai đoạn 2016-2021, chƣa cập nhật liệu gần năm 2022 để phản ánh nhiều liệu kết việc áp dụng Basel II Techcombank Nguyên nhân chƣa thể cập nhật liệu năm 2022 thời điểm thực luận văn Techcombank chƣa công bố báo cáo thƣờng niên nên gây khó khăn cơng tác thu thập liệu hoạt động tín dụng (chỉ số hoạt động rủi ro) đảm bảo tính xác chân thực cho luận văn Một phần số hoạt động quan trọng Techcombank năm 2022 đƣợc thể luân văn đƣợc cập nhật từ Website Techcombank Tổng kết chƣơng Trên sở phƣơng hƣớng hoạt động QTRR nói chung QTRR tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II Techcombank nói riêng từ bất cập, hạn chế đƣợc chƣơng luận văn chƣơng luận văn đƣa giải pháp góp phần giúp Techcombank hồn thiện hoạt động QTRR tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II, hƣớng đến hiệp ƣớc Basel II nâng cao mục tiêu chinh phục Basel III tƣơng lai gần để giúp ngân hàng hội nhập với xu quốc tê hoàn thành sứ mệnh, định hƣớng đề chiến lƣợc năm lần thứ (giai đoạn 2021-2025) với mục tiêu chuyển đổi ngành tài Việt Nam Đồng thời chƣơng đƣa số kiến nghị liên qua đề nghiên cứu chủ thể là: NHNN, Hiệp hội ngân hàng cuối Techcombank 87 KẾT LUẬN Luận văn đƣợc thực dựa phân tích số liệu từ báo cáo thƣờng niên, BCTC kiểm toán Techcombank tài liệu nội uy tín đƣợc đúc kết từ thực tế cơng tác Thơng qua luận văn góp phần phản ánh đƣợc trạng việc áp dụng hiệp ƣớc Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng Techcombank giai đoạn 2016-2021 Kể từ triển khai Basel II Techcombank ghi nhận nhiều thành tựu đáng tự hào từ quản trị hiệu rủi ro đến kết kinh doanh đầy ấn tƣợng, nhiên bên cạnh thành công cịn tồn đọng số hạn chế định địi hỏi Techcombank khơng ngừng nghiên cứu hồn thiện để đáp ứng hội nhập sâu rộng với tiêu chuẩn quốc tế Thông qua hạn chế đƣợc ra, luận văn đƣa số giải pháp giúp Techcombank hoàn thiện cơng tác QTRR theo hiệp ƣớc Basel II, đồng thời luận văn đƣa thêm số kiến nghị liên quan quan chủ quản NHNN Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Với việc lựa chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel II ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam”, ngƣời viết luận văn mong muốn nghiên cứu góp phần đƣa nhìn nhận, kiến nghị giải pháp cách khách quan, khoa học để góp phần hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ƣớc Basel Techcombank nói riêng tham khảo NHTM khác nói chung, tạo tiền đề giúp Techcombank hƣớng đến tiêu chuẩn cao hiệp ƣớc Basel nhƣ sớm hoàn thiện Basel II nâng cao mục tiêu hoàn thành Basel III tƣơng lai gần i TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo nƣớc: Báo cáo thƣờng niên Techcombank từ năm 2016 – 2021 Truy xuất tại: https://techcombank.com/ Khúc Quang Huy (2006), Biên dịch Basel II thống quốc tế đo lƣờng tiêu chuẩn vốn (Cấu trúc khung sửa đổi phiên toàn diện) Nguyễn Văn Tiến (2010) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: NXB Thống Kê Anil Kuma Parimoo (2014) Ba tuyến phòng thủ quản trị rủi ro toàn hàng Truy xuất tại: https://vneconomy.vn/ba-tuyen-phong-thu-va-quan-tri-rui-ro-toan- hang.htm Trần Thị Việt Thạch (2016) Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Hà Nội: Học Viện Tài Vũ Ngọc Điệp (2017) Hiệp ước Basel giải pháp áp dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Công Thƣơng Đinh Ngọc Linh (2017) Basel II Việt Nam: Thực trạng giải pháp Hà Nội: Viện chiến lƣợc sách tài Lê Thị Hạnh (2017) Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II Hà Nội: Học viện tài Hồng Nhi (2019) Sự khác tên miền COM VN Truy xuất tại: https://wiki.tino.org/su-khac-nhau-giua-ten-mien-com-va-vn/ 10 Lê Thị Thu Trang (2020) Giải pháp đáp ứng tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Tài doanh nghiệp, 12/2020 11 Vũ Thị Vân Hồng (2020) Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II Agribank Tạp chí Tài Kỳ 2, 8/2020 12 Lê Thanh Tâm, Đồn Minh Ngọc Bùi Thu Giang (2021) Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng số tháng 09/2021 ii Tài liệu tham khảo nƣớc ngoài: Apanga, M A.-N., Appiah, K O., & Arthur, J (2016) Credit risk management of Ghanaian listed banks International Journal of Law and Management, 58, 162–178 Saunders, A., & Cornett, M M (2008) Financial institutions management: A risk management approach McGraw-Hill Irwin Joel (2015) risk management in banking, cornwall: TJ International Ltd Manlagnit, M C V (2015) Basel regulations and banks’ efficiency: The case of the Philippines Journal of Asian Economics, 39, 72–85 Witzany, J (2017) Credit Risk Management Credit Risk Management, 5–18 Stephanou, C., & Mendoza, J C (2005) Credit risk measurement under Basel II: an overview and implementation issues for developing countries World Bank Policy Research Working Paper, (3556) KPMG (2008) Managing Credit Risk: Beyond Basel Truy xuất tại: http://kpmg.com iii PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: NGUYÊN TẮC QTRR TÍN DỤNG THEO HIỆP ƢỚC BASEL II Nhóm Nguyên tắc Nhóm Nhóm Xác định nhiệm vụ HĐQT QTRR tín dụng Xác định nhiệm vụ Ban giám đốc QTRR tín dụng i i i Nhận diện quản lý RRTD sản phẩm hoạt động Hoạt động tín dụng theo tiêu chuẩn phù hợp với thị trƣờng mục tiêu am hiểu KH vay Ngân hàng cần thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể cấp độ KH nhóm KH có liên quan i i i ii i i i i i i Ngân hàng cần thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng phê duyệt/thay đổi điều kiện/gia hạn khoản tín dụng Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi quản lý cách thƣờng xuyên danh mục có rủii ro khác Ngân hàngi cần có hệ thống theo dõii khoản tín dụng cá nhân bao gồm dự trữ dự phòng 10 Ngân hàng nên xây dựng hệ thống đánh giá nội riêng để QTRR tín dụng 11 Ngân hàng cần có hệ thống thơng tin cơng cụ phân tích đo lƣờng rủi ro tín dụng 12 Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi thành phần chất lƣợng tín dụng 13 Ngân hàng cần phải đánh giá thay đổi quan trọng điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng 14 Ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá độc lập thƣờng xun quy trình quản lý rủi ro tín dụng 15 Ngân hàng phải đảm bảo chức phê duyệt tín dụng đƣợc quản lý thích hợp, rủi ro tín dụng phải tiêu chuẩn thận trọng phạm vi giới hạn cho phép ngân hàng Nhóm Nhóm Nội dung t t Nhóm 16 Ngân hàng cần có riêng hệ thống giúp nhận biết sớm xử lý khoản tín dụng có vấn đề 17 Các giám sát viên cần thực việc đánh giá cách độc lập chiến lƣợc, sách, quy trình mức độ tn thủ ngân hàng việc cấp quản lý rủi ro tín dụng n t s (Nguồn: Ủy ban Basel) iv PHỤ LỤC 2: THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK (Đơn vị tính: Tỷ đồng) Chức danh TSĐB nhóm TSĐB khác nhóm Tín chấp Trên 200 Trên 100 Trên 30 Hội đồng tín dụng miền 200 100 30 Chuyên gia phê duyệt cấp A2 100 30 15 Chuyên gia phê duyệt cấp B1 50 20 10 Chuyên gia phê duyệt cấp B2 30 10 Chuyên gia phê duyệt cấp B3 20 Chuyên gia phê duyệt cấp C 0,5 Chuyên gia phê duyệt cấp D 0,5 0 Hội đồng tín dụng cao cấp (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp) Trong đó: - Chuyên gia phê duyệt cấp C tƣơng đƣơng chức danh Giám đốc chi nhánh - Chuyên gia phê duyệt cấp tƣơng đƣơng chức danh Phó Giám đốc chi nhánh - Các chức danh chuyên gia phê duyệt từ B3 trở lên chức danh chuyên môn trực thuộc QTRR hội đồng tín dụng thuộc quản lý Khối QTRR - Không đƣợc phép cộng dồn thẩm quyền Chú thích: - TSĐB nhóm (Ký quỹ, hợp đồng tiền gửi, sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi, ) - TSĐB khác nhóm (Các loại TSĐB cịn lại bao gồm: Bất động sản, động sản, cổ phiếu, trái phiếu, )