BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ TUYẾT NHI QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆ[.]
Mục tiêu nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát
Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tạiNgân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam thời gian qua.
Mục tiêu cụ thể
₋ Tìm hiểu về thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại NHCT, chỉ ra những ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế đó.
₋ Trên cơ sở thực tiễn hiện nay tại NHCT, tác giả đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại NHCT.
Câu hỏi nghiên cứu
₋ Tăng trưởng tín dụng và tỷ lệ nợ xấu tại NHCT giai đoạn 2011 – 2016 như thế nào?
₋ Quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại NHCT gồm những nội dung nào?
₋ Công tác quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại NHCT có những ưu điểm và hạn chế nào? Từ đó kiến nghị những giải pháp góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay tại NHCT.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Phạm vi nghiên cứu
₋ Về không gian: Quản trị rủi ro đối với hoạt động cho vay được nghiên cứu trong luận văn giới hạn trong phạm vi tại Trụ sở chính NHCT.
₋ Về thời gian: tập trung vào giai đoạn 2011 - 2016.
Phương pháp nghiên cứu
Nghiệp vụ cho vay của NH là một nghiệp vụ dựa trên sự tín nhiệm, NH chuyển giao vốn cho các cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp dựa trên niềm tin, uy tín của chủ thể đó, chính vì vậy, rủi ro trong hoạt động cho vay là không thể loại bỏ hoàn toàn Mặt khác, trong quá trình sử dụng vốn, có rất nhiều biến cố khách quan, ngoài tầm kiểm soát của NH lẫn khách hàng, làm cho khả năng trả nợ thay đổi. Để cho vay một khách hàng, bên cạnh những số liệu về khả năng trả nợ – yếu tố định lượng - thì NH còn dựa vào yếu tố định tính đó là thiện chí trả nợ thông qua những cảm nhận, đánh giá của cán bộ tín dụng (CBTD) trong quá trình thẩm định, trao đổi với khách hàng Hiện nay, tại NHCT, tất cả những yếu tố này sẽ được đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) để lượng hóa rủi ro, từ đó quyết định cho vay hay không Chính vì tính định tính chiếm tỷ trọng cao và đặc trưng trong nghiệp vụ này và để nhìn nhận một cách toàn diện công tác QTRR cho vay ở NHCT, trên cơ sở nguồn số liệu thu thập được từ báo cáo tài chính của NHCT để tính toán các chỉ tiêu nhằm đo lường rủi ro trong hoạt động cho vay như chỉ tiêu tổng dư nợ so với tổng nguồn vốn huy động, tỷ lệ nợ xấu, tỷ số dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng cho vay hay với tổng vốn chủ sở hữu… từ đó đưa ra những phân tích, nhận định về thực trạng rủi ro hoạt động cho vay tại NHCT, tác giả còn đánh giá thông qua các chỉ tiêu định tính Đây cũng là phương pháp nghiên cứu chủ đạo trong toàn bộ luận văn.
Theo hướng dẫn của Ủy ban Basel trong văn bản Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ban hành vào tháng 9 năm 2000, thì các chỉ tiêu cơ bản được sử dụng để đánh giá hệ thống QTRR trong cho vay tại từng NHTM có thể được phân chia thành 4 nhóm bao gồm: môi trường quản trị rủi ro trong cho vay; quy trình cho vay; quá trình theo dõi, đo lường và QLRR trong cho vay; môi trường kiểm soát Trong bài nghiên cứu, tác giả cũng đi sâu phân tích bốn nhóm yếu tố này tại NHCT.
₋ Đánh giá môi trường QTRR trong cho vay
Luận văn đi sâu phân tích môi trường QTRR trong cho vay hình thành tại NHCT có đảm bảo tính thích hợp hay không? Sự phù hợp đó được thể hiện thông qua các yếu tố:
(i) Phù hợp với cơ cấu tổ chức của NHCT: chiến lược phát triển hoạt động cho vay, chính sách cho vay có được xét duyệt hàng năm bởi các nhà quản trị cấp cao trong NH? Chiến lược và chính sách cho vay có thể hiện rõ khả năng chịu đựng rủi ro và mức lợi nhuận NHCT kỳ vọng đạt được? Chính sách cho vay có được cụ thể hóa thông qua việc xây dựng một tiến trình quản trị bao gồm các bước: nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, giám sát và kiểm soát rủi ro?
(ii) Phù hợp với đặc điểm kinh doanh của NHCT: chính sách QTRR của NHCT có thể bao quát hết các loại rủi ro xuất hiện trong mọi sản phẩm cho vay riêng biệt cũng như trên toàn danh mục cho vay của NH Bên cạnh đó, việc phát triển mới các sản phẩm cho vay trên thị trường có phù hợp với tiến trình và hệ thống kiểm soát rủi ro cho vay tại NHCT không? Phải đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ.
₋ Đánh giá hiệu quả của quy trình cấp tín dụng
Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: những hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán Cần phải thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho từng khách hàng riêng lẻ, nhóm những khách hàng vay có liên quan với nhau, trong và ngoài bảng cân đối kế toán Việc cho vay cần phải dựa trên cơ sở giao dịch thương mại thông thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan.
Quy trình cho vay tại NHCT có được thiết lập rõ ràng để phê duyệt các khoản tín dụng mới và gia hạn các khoản tín dụng hiện có không? Có đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc của kiểm soát nội bộ hay không? Nếu quy trình cho vay được xây dựng và thực hiện chặt chẽ, sẽ hình thành những chốt kiểm soát rủi ro cài đặt ngay trong quá trình tác nghiệp Ngoài ra, NHCT đã phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng cá nhân, phòng ban tham gia vào quy trình cho vay của NH chưa?
₋ Đánh giá sự phù hợp của quá trình theo dõi, đo lường và QLRR trong cho vay
NHCT có thiết lập và thực hiện quá trình theo dõi, giám sát các khoản cho vay một cách thường xuyên, liên tục hay không? NHCT đã sử dụng hệ thốngXHTDNB để hỗ trợ cho việc đánh giá rủi ro đối với từng khách hàng, hệ thống này hoạt động có hiệu quả không? Hệ thống cảnh báo sớm của NHCT hiện nay hoạt động như thế nào, có góp phần giúp đơn vị nhận biết các dấu hiệu của các khoản nợ có vấn đề, cũng như nhận biết danh mục cho vay bất ổn không?
• Đánh giá hiệu quả của môi trường kiểm soát
Môi trường kiểm soát rủi ro tại mỗi NH cần phải có tính hệ thống, hoạt động thường xuyên liên tục và chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp với nhà quản trị cấp cao để có những quyết sách kịp thời Tại NHCT, hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động như thế nào, có đảm bảo tính độc lập của bộ phận kiểm soát và đảm bảo tính hiệu quả của môi trường kiểm soát không? Để thực hiện các nội dung nghiên cứu nêu trên, luận văn sử dụng các phương pháp sau đây:
₋ Phương pháp tổng hợp: luận văn kế thừa những lý luận về QTRR trong hoạt động cho vay đang được áp dụng, từ đó hình thành cơ sở lý thuyết cho đề tài nghiên cứu.
₋ Phương pháp thống kê: luận văn thu thập các số liệu thống kê về (i) Tổng quan tình hình hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam (ii) Thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.
Trong phần đánh giá tổng quan, luận văn thu thập số liệu giai đoạn 2011 –
2016 tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Công Thương Việt Nam Trên cơ sở đó phân tích, đánh giá và giải thích sơ lược về thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
Riêng đối với phần thực trạng QTRR trong hoạt động cho vay, luận văn dựa trên các số liệu về dư nợ theo từng nhóm nợ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ qua các năm, số dự phòng rủi ro được trích lập…, các công văn, quy định, quy trình được áp dụng trong hoạt động cho vay để đánh giá về chất lượng hoạt động cho vay và thực trạng QTRR tại NHCT.
₋ Phương pháp diễn dịch và quy nạp: được sử dụng chủ yếu trong chương 2 của luận văn Luận văn đặt ra giả thuyết nghiên cứu về thực trạng QTRR trong hoạt động cho vay tại NHCT, sau đó thu thập, phân tích các số liệu liên quan để kiểm định lại giả thuyết đã nêu và đưa ra kết luận Bên cạnh phương pháp diễn dịch, từ quan sát thực trạng QTRR trong hoạt động cho vay, luận văn sử dụng phương pháp quy nạp để tổng quát hóa thành những điểm chung nhất, đặc trưng nhất trong công tác QTRR hoạt động cho vay tại NHCT giai đoạn 2011 - 2016.
₋ Phương pháp quan sát: dựa trên việc quan sát quá trình tác nghiệp hằng ngày của các cán bộ, lãnh đạo tại NHCT để đánh giá những ưu điểm và hạn chế trong quy trình cho vay của NHCT.
Nội dung nghiên cứu
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, trả lời các câu hỏi đã đặt ra, luận văn hướng đến việc giải quyết các nội dung sau:
Nghiên cứu tổng quan: Luận văn nghiên cứu các sách, báo, tài liệu có liên quan đến QTRR đối với hoạt động cho vay tại NHTM để từ đó khái quát, tổng hợp cơ sở lý thuyết có liên quan làm tiền đề cho nội dung nghiên cứu.
Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động cho vay, tỷ lệ nợ xấu, số dự phòng rủi ro được trích tại NHCT giai đoạn 2011 – 2016, trên cơ sở đó phân tích, đánh giá tổng quan chất lượng dư nợ tại đơn vị.
Dựa trên số liệu thu thập được, tính toán các chỉ tiêu đánh giá chất lượng QTRR đối với hoạt động cho vay tại NHCT, phân tích kết quả có được, đồng thời, căn cứ vào hệ thống quy định, quy trình nghiệp vụ, những trường hợp phát sinh rủi ro cho vay tại đơn vị để đánh giá, tìm hiểu nguyên nhân, nhận xét những mặt đã đạt được và chỉ ra những hạn chế trong công tác QTRR hoạt động cho vay tại NHCT, từ đó đề xuất những giải pháp có tính khả thi, tiếp cận chuẩn mực quốc tế, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động QTRR trong cho vay tại NHCT.
Đóng góp của đề tài
Thứ nhất, luận văn làm rõ những cơ sở lý luận về hoạt động cho vay, rủi ro và cách thức QTRR trong hoạt động cho vay đối với NHTM, từ đó, luận văn khẳng định: để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng trong hoạt động cho vay, các NHTM có thể áp dụng các mô hình QTRR khác nhau Công tác QTRR hoạt động cho vay được bắt đầu từ khâu thẩm định khách hàng cho đến khi kết thúc việc thu hồi nợ của khách hàng vay Mỗi mô hình QTRR với các ưu, nhược điểm khác nhau, mô hình mà các NHTM lựa chọn cần phải tiếp cận thông lệ quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập trong quản trị NH và phù hợp với điều kiện thực tế của NH, của hệ thống tài chính.
Thứ hai , thông qua tìm hiểu cách thức QTRR đối với hoạt động cho vay tại
NHCT thời gian qua, cập nhật đến thời điểm hiện tại, luận văn khẳng định, công tác QTRR đối với hoạt động cho vay tại NHCT chưa toàn diện, chính sách quy trình cho vay chỉ quan tâm đến việc thắt chặt về tuân thủ quy trình nghiệp vụ nhưng chưa quan tâm đúng mức đến việc lựa chọn và bố trí cán bộ làm công tác tín dụng, đến trình độ chuyên môn nghiệp vụ, phòng ngừa rủi ro đạo đức của cán bộ; chất lượng kiểm tra kiểm soát nội bộ Công cụ quản trị đối với hoạt động cho vay tại NHCT phụ thuộc vào phương pháp XHTDNB, theo đó chủ yếu phụ thuộc vào cảm nhận của CBTD và không được đánh giá và cập nhật thường xuyên.
Thứ ba, từ những hạn chế nêu trên, luận văn tìm ra các nguyên nhân để từ đó kiến nghị các giải pháp có hiệu quả và khả thi nhằm hoàn thiện công tác QTRR đối với hoạt động cho vay tại NHCT trong thời gian tới.
TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN
Giới thiệu
Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao của nền kinh tế - xã hội, thị trường ngày càng mở rộng, phát triển theo mối quan hệ khu vực và quốc tế Đây là điều kiện môi trường thuận lợi để các hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động NH nói riêng phát triển Là một trong những kênh cung cấp vốn chủ yếu cho nền kinh tế, hệ thống NHTM mại luôn chuyển mình và có những bước phát triển vượt bậc Sự lớn mạnh của hệ thống NHTM Việt Nam gắn liền với hoạt động cho vay, đây là nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ yếu cho các NH Tuy nhiên mức độ rủi ro tiềm ẩn trong nền kinh tế hiện đại luôn gắn liền với quá trình hoạt động và phát triển của NH.
Trong bối cảnh hiện nay, khi nền kinh tế có những biến động khôn lường thì QTRR càng được quan tâm vì cho vay luôn được đánh giá là một trong các nghiệp vụ NH phức tạp, có độ rủi ro cao và vấn đề QTRR trong cho vay luôn được các lãnh đạo NH cũng như các nhà nghiên cứu đặc biệt quan tâm Thời gian qua đã có rất nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề QTRR nói chung và quản trị rủi ro hoạt động cho vay nói riêng.
Lược khảo kết quả của các công trình nghiên cứu trước đây
Bảng 1: Tổng quan về các công trình nghiên cứu có liên quan
Năm Tác giả Đối tƣợng nghiên cứu
Quản trị rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch II Ngân hàng Công Thương Việt Nam Đề tài tập trung phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro và QTRR tín dụng tại Sở giao dịch II NHCT Việt Nam giai đoạn
2003 – 2006, đề xuất những giải pháp hoàn thiện công tác QTRR tín dụng tại đơn vị này.
Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay hộ sản xuất tại các Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn khu vực đồng bằng Bắc bộ
Tác giả tiếp cận vấn đề dưới góc độ tập trung phân tích thực trạng chất lượng cho vay hộ sản xuất và ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng cho vay hộ sản xuất đối với các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn khu vực đồng bằng Bắc bộ và đối với phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt là kinh tế nông nghiệp - nông thôn trên địa bàn giai đoạn 2001-2008 Đồng thời đề xuất giải pháp và kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng cho vay hộ sản xuất tại các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn khu vực đồng bằng Bắc bộ.
Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro khách hàng - Kinh nghiệm quốc tế
Bài viết tập trung nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế về quản lý danh mục tín dụng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro của khách hàng để rút ra những bài học cần thiết cho các NH TMCP Việt Nam.
2012 Bùi Diệu Quản trị danh Luận án tập hợp những lý luận về quản
Anh mục cho vay tại trị danh mục cho vay, phân tích thực các Ngân hàng trạng danh mục cho vay tại các NHTM Thương mại Cổ Việt Nam trong khoảng thời gian từ phần Việt Nam 2006 – 2010, từ đó chỉ ra những ưu điểm cũng như hạn chế và đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động quản trị danh mục cho vay tại các
Xử lý rủi ro bằng biện pháp chuyển vốn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần - đôi điều bàn luận và khuyến nghị
Một trong những giải pháp để xử lý RRTD của các NHTM Việt Nam là chuyển vốn vay thành vốn góp cổ phần. Bài viết đi sâu phân tích những vấn đề phát sinh khi thực hiện chuyển vốn vay thành vốn góp và đề xuất một số lưu ý khi thực hiện chuyển vốn vay thành vốn góp: kế hoạch kinh doanh của NH, bản chất và mức độ rủi ro của khoản vốn NH nằm tại doanh nghiệp, mức giá để xác định chuyển đổi, quyền lợi và trách nhiệm khi trở thành cổ đông của doanh nghiệp và các khó khăn, thách thức phải vượt qua để bảo toàn vốn góp của mình tại doanh nghiệp.
Xây dựng mô hình 3 lớp phòng vệ trong cấu trúc quản trị rủi ro của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam
Một trong những hệ thống QTRR được áp dụng thành công ở các NHTM hiện đại và được các chuyên gia quốc tế khuyến nghị áp dụng rộng rãi tại Việt Nam là mô hình 3 lớp phòng vệ Bài viết làm rõ thế nào là mô hình 3 lớp phòng vệ, thực trạng áp dụng mô hình trong QTRR tại các NHTM Việt Nam và đề xuất 4 nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện mô hình 3 lớp phòng vệ: đổi mới tư duy QTRR, hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, chuẩn hóa khung năng lực của cán bộ ngân hàng và hoàn thiện bộ máy QTRR.
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho Đề tài đã tổng hợp nhiều vấn đề về lý vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Sài Gòn – Chi nhánh Đắk Lắk luận RRTD trong hoạt động cho vay của NHTM, thu thập số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Đắk Lắk đồng thời phân tích, nhận định tình hình QTRR, từ đó đề xuất giải pháp nhằm tăng cường QTRR trong hoạt động cho vay trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại đơn vị này giai đoạn 2012- 2014.
2016 Lê Thị Hạnh Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Bài viết tập trung nghiên cứu kết quả kiểm soát RRTD tại các NHTM Việt Nam sau khi bước đầu triển khai Basel
II, nhận định những hạn chế còn tồn tại và đề xuất giải pháp nhằm tăng cường hoạt động QTRR tín dụng trong kinh doanh và dần áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II tại các NHTM Việt Nam.
Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2 tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Basel là “sản phẩm” của Ủy ban Basel về Giám sát các NH với mục tiêu chuẩn hóa các quy định về an toàn vốn trong hoạt động NH Basel được xây dựng trên nguyên tắc cơ bản đảm bảo các NH duy trì đủ nguồn vốn bù đắp cho các khoản lỗ có thể phát sinh từ những rủi ro mà
NH đang nắm giữ Việc triển khai Basel giúp chuẩn hóa, cải thiện và lành mạnh hóa lĩnh vực NH thông qua việc áp dụng các chuẩn mực toàn cầu Luận án làm rõ các lợi ích khi NHTM thực hiện quản trị RRTD theo Basel 2 và điều kiện để NHTM triển khai quản trị RRTD theo Basel 2 Nghiên cứu, khảo sát kinh nghiệm quản trị RRTD theo Basel 2 tại một số NHTM trong nước và nước ngoài, từ đó, tác giả phân tích, đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Agribank và đề xuất giải pháp nhằm góp phần giúp cho hoạt động QTRR tín dụng tạiNgân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn tiệm cận với các chuẩn mực của Basel 2.
Đánh giá các kết quả nghiên cứu trước đây
Có thể nói, có rất nhiều luận văn, luận án và các bài viết nghiên cứu về QTRR tín dụng nói chung và trong hoạt động cho vay nói riêng tại các NHTM Việt Nam Các đề tài nghiên cứu đã tiếp cận hoạt động cho vay dưới nhiều góc độ và tại nhiều chi nhánh khác nhau Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được, các nghiên cứu vẫn còn những hạn chế về phạm vi, quy mô, thời gian… nghiên cứu. Ngoài ra, quá trình hội nhập kinh tế quốc tế dẫn đến nhiều thay đổi về cơ hội cũng như thách thức cho hoạt động kinh doanh NH và sự chuyển mình mạnh mẽ của hệ thống NH, đặc biệt là NHCT, do đó luận văn này là một công trình được bổ sung và có tính cập nhật cho đến thời điểm hiện tại.
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Cho vay là một quan hệ kinh tế, trong quan hệ này người cho vay chuyển giao quyền sử dụng tiền cho người đi vay trong một thời gian nhất định Khi đến hạn trả nợ, người đi vay có nghĩa vụ hoàn trả số tiền gốc và lãi vay.
Theo Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Đã có nhiều khái niệm khác nhau về cho vay được đưa ra, song, các khái niệm này đều chứa đựng những nội dung chủ yếu sau:
₋ Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng tiền tệ;
₋ Người đi vay chỉ sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay;
₋ Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay).
Như vậy, nghiệp vụ cho vay của NHTM là một hình thức cấp tín dụng, theo đó, ngân hàng chuyển giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng với mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận, trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
1.1.2 Rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Nghiệp vụ cho vay là nghiệp vụ cơ bản của NH; nó thường chiếm phần lớn trong các hoạt động kinh doanh của NH cả về khối lượng công việc cũng như mức độ tạo lợi nhuận Tuy nhiên, lợi nhuận luôn đi đôi với rủi ro.
Rủi ro trong hoạt động cho vay là khả năng mà khách hàng vay không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận Hay nói cách khác, rủi ro trong hoạt động cho vay chỉ biến cố chậm trả/không trả nợ của người đi vay so với thỏa thuận trong hợp đồng cho vay, điều này có thể mang lại tổn thất tài chính cho NH.
Rủi ro cho vay muôn hình, muôn vẻ, với nhiều hình thái, cung bậc khác nhau, chúng tiềm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay và biểu hiện ra bên ngoài là món vay không thu hồi được.
Ngày nay, các NHTM đã mở rộng kinh doanh trên nhiều lĩnh vực khác nhau, nhưng cho vay vẫn là nguồn cơ bản tạo nên thu nhập Đặc biệt, ở những nước đang phát triển như Việt Nam, hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng rất lớn trong hoạt động của NH và vì thế mà rủi ro trong hoạt động cho vay là vấn đề cần được chú trọng quan tâm hiện nay.
1.1.3 Cơ cấu rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Cơ cấu thành phần của rủi ro cho vay bao gồm (i) Rủi ro giao dịch (Transaction risk) và (ii) Rủi ro danh mục (Portfolio risk) (Bùi Diệu Anh 2012).
Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến từng khoản cho vay của NH khi quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Đây có thể xem là rủi ro cá biệt của từng khoản cho vay, nó phát sinh do sai sót ở các khâu đánh giá, thẩm định và xét duyệt cho vay, do thiếu chặt chẽ ở khâu theo dõi kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay, hoặc do sơ hở ở khâu bảo đảm và những cam kết ràng buộc trong hợp đồng cho vay Rủi ro giao dịch bao hàm ba loại rủi ro là: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
₋ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình thẩm định, phân tích khách hàng của NH để quyết định có cho vay hay không Trong quá trình này, NH rất dễ mắc phải sự lựa chọn sai lầm do hiện tượng “thông tin bất cân xứng”.
₋ Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm cho giao dịch giữa NH và khách hàng Các quy định hoặc tiêu chuẩn về tài sản bảo đảm, vốn tự có đối ứng,các thỏa thuận trên hợp đồng cho vay, nhằm tạo một cơ sở pháp lý chặt chẽ, hạn chế các rủi ro về đạo đức, từ đó, giảm thiểu rủi ro cho NH.
₋ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quá trình tác nghiệp Ở đây những sai sót của CBTD trong quá trình giải ngân, giám sát theo dõi khoản cho vay có thể là xuất phát điểm cho các rủi ro từ đạo đức của khách hàng nảy sinh.
Rủi ro danh mục là rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản cho vay trong danh mục cho vay của NH Nó có thể phát sinh do đặc thù cá biệt của từng khoản cho vay, chẳng hạn, cho vay không có bảo đảm rủi ro hơn cho vay có bảo đảm Hoặc phát sinh do thiếu đa dạng hóa danh mục cho vay Rủi ro danh mục được phân ra hai loại là rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk).
₋ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay, mỗi ngành kinh tế, mỗi hình thức, phương thức cấp tín dụng Chẳng hạn như biến cố rủi ro từ thiên tai, mất mùa đặc trưng trong ngành nông nghiệp, hoặc yếu tố tồn kho ứ đọng trong ngành công nghiệp, xây dựng… Vì gắn liền với chủ thể/đối tượng được cấp tín dụng nên rủi ro nội tại là yếu tố không thể triệt tiêu được.
Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Rủi ro và lợi nhuận bao giờ cũng chứa đựng trong bản thân chúng hai nghịch lý: rủi ro cao thì lợi nhuận cao và ngược lại Trong hoạt động kinh doanh NH cũng vậy, NH biết rằng cho vay là rủi ro, vậy tại sao ngân hàng lại cho vay để rồi phải quản trị rủi ro? Thứ nhất, rủi ro là sự không chắc chắn, nếu biết chắc chắn cho vay sẽ mất vốn thì NH đã không cho vay Thứ hai, do rủi ro vừa tiềm ẩn thiệt hại vừa tiềm ẩn lợi nhuận, NH cho vay là kỳ vọng tìm kiếm lợi nhuận Nhưng rủi ro của việc tìm kiếm lợi nhuận này là khả năng khách hàng không trả được vốn gốc và lãi.
Vì thế, cần phải QTRR để hạn chế tối đa thiệt hại, đồng nghĩa với việc tối đa hóa lợi nhuận.
Theo quan điểm của luận văn, Quản trị rủi ro trong cho vay: là việc xây dựng chiến lược, chính sách và quy trình cho vay; tổ chức, điều hành, triển khai và thực hiện chiến lược, chính sách và các quy trình liên quan nhằm đảm bảo cho vay an toàn, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận được.
1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
Bản thân hoạt động NH luôn chứa đựng rủi ro, vì vậy một trong những nguyên tắc của NH là chấp nhận rủi ro Các nhà quản trị NH cần phải chấp nhận rủi ro ở mức cho phép nếu như mong muốn có được thu nhập phù hợp từ hoạt động kinh doanh của mình Dĩ nhiên, mỗi nghiệp vụ cụ thể sau khi đánh giá mức độ rủi ro, các NH cần xây dựng chiến thuật “phòng chống rủi ro”; tuy nhiên, loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động NH là không thể, bởi vì rủi ro NH – là sự hiện hữu khách quan vốn có trong các nghiệp vụ của NH Đây là một xu thế tất yếu của nền kinh tế thị trường Do đó, nguyên tắc đầu tiên trong quá trình QTRR đối với các nhà quản trị NH là phải nhận biết những “rủi ro cho phép” Việc chấp nhận mức độ, loại rủi ro nào chính là điều kiện quan trọng để điều tiết những tác động tiêu cực của chúng trong quá trình QTRR.
₋ Điều hành rủi ro trong khả năng cho phép
Nguyên tắc này đòi hỏi phần lớn rủi ro trong “gói rủi ro cho phép” phải có khả năng điều tiết trong quá trình quản lý, mà không phụ thuộc vào những hoàn cảnh khách quan và chủ quan của nó Ngân hàng phải tính toán khả năng gánh chịu rủi ro của mình để thực hiện việc cho vay, đồng thời duy trì một danh mục cho vay phù hợp Chỉ đối với những loại rủi ro như vậy thì các nhà quản trị NH mới có thể sử dụng tất cả những “vũ khí”, “nghệ thuật” của mình để điều tiết chúng Ngân hàng luôn phải tuân thủ nguyên tắc không cho vay đối với những món vay không có khả năng khống chế và kiểm soát.
₋ Quản lý độc lập các rủi ro cho vay riêng biệt
Một trong những nguyên lý cơ bản của QTRR là các loại rủi ro khá độc lập với nhau và sự thiệt hại do một loại nào đó trong “gói rủi ro cho phép” gây nên không nhất thiết sẽ làm tăng xác suất xảy ra với các loại rủi ro khác Do đó, quá trình QLRR cần phải được điều tiết riêng biệt, không thể gộp các loại rủi ro khác nhau vào một nhóm để đưa ra cùng một phương pháp điều hành.
₋ Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập
Thu từ hoạt động cho vay là nguồn thu chủ yếu của NH chính vì vậy không ít
NH đã chạy theo mục tiêu lợi nhuận mà mắc sai sót trong việc QTRR Các NH trong quá trình hoạt động của mình chỉ được phép chấp nhận các loại, mức độ rủi ro cho vay mà thiệt hại khi chúng xảy ra không được cao quá mức thu nhập phù hợp.
₋ Phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính
Giá trị thiệt hại mà NH mong muốn từ những khoản rủi ro phải phù hợp với phần vốn mà NH có thể trích dự phòng cho những thiệt hại khi chúng xảy ra Khi rủi ro xảy ra, nó kéo theo sự thiệt hại thu nhập, giảm tiềm năng lợi nhuận và nhịp độ phát triển của NH trong tương lai Do đó, giá trị thiệt hại phải phù hợp với mức vốn dự phòng của NH và NH phải xác định được mức độ (dự báo) phù hợp, bao gồm cả những khoản rủi ro không thể chuyển được sang cho đối tác hay các công ty bảo hiểm bên ngoài.
Mục đích cơ bản của việc QTRR cho vay là điều tiết những tác động tiêu cực của rủi ro khi xảy ra Cùng với điều này, chi phí của NH bỏ ra điều tiết phải thấp hơn giá trị thiệt hại do những rủi ro cho vay có khả năng xảy ra và thậm chí ở mức độ giá trị cao nhất khi chúng xảy ra.
₋ Phù hợp với chiến lƣợc chung của ngân hàng
Hệ thống QTRR cho vay cần phải được dựa trên nền tảng những tiêu chí chung của chiến lược phát triển cũng như các chính sách điều hành từng hoạt động riêng biệt của NH Điều này sẽ tạo sự phát triển đồng đều, hiệu quả, an toàn và bền vững trong hoạt động của NH.
₋ Hợp lý về thời gian
Thời gian tồn tại của một nghiệp vụ NH càng lâu thì biên độ xảy ra rủi ro càng lớn, khả năng điều tiết những tác động tiêu cực của nó và tính kinh tế củaQLRR càng thấp Ngân hàng phải đảm bảo có mức độ thu nhập phụ trội cần thiết không chỉ vì lợi nhuận mà còn vì mục đích bù đắp những chi phí để điều tiết tác động của rủi ro trong trường hợp chúng xảy ra.
₋ Chuyển đẩy các loại rủi ro không cho phép
Nguyên tắc này đòi hỏi các loại rủi ro nằm trong “gói rủi ro cho phép” phải có khả năng/tính chuyển đẩy cao Các loại rủi ro không tương thích với khả năng của NH trong việc điều tiết những hậu quả tiêu cực khi chúng xảy ra hay không phù hợp với những yêu cầu cụ thể của chiến lược và chính sách điều hành hoạt động của
NH cần phải được loại bỏ khỏi “gói rủi ro cho phép”.
1.2.2.2 Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng Ủy ban Basel về giám sát NH được thành lập vào năm 1974 bởi một nhóm các ngân hàng trung ương (NHTW) và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các NH vào thập kỷ 80 Ủy ban Basel không có bất kỳ một cơ quan giám sát nào, những kết luận của Ủy ban này không có tính pháp lý và yêu cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động NH Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong QTRR tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau:
₋ Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc):
Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của NH (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Ban tổng giám đốc có trách nhiệm thực hiện các định hướng mà hội đồng quản trị phê duyệt và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các NH cần xác định và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm của mình.
Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét chiến lược RRTD theo định kỳ, xem xét những vấn đề như: mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, khả năng sinh lời.
Nguyên tắc 2: Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng, xây dựng các quy trình, thủ tục cho vay đối với từng khoản vay cụ thể và toàn bộ danh mục nhằm xác định, đánh giá, quản lý và kiểm soát RRTD.
Tổng quan về tình hình hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam
2.1.1 Mô hình tổ chức bộ máy
Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Công
Thương Việt Nam, là một trong bốn NH chủ lực được thành lập theo Nghị định số
53/1988/NĐ-HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng, chính thức đi vào hoạt động từ 8/7/1988 Trải qua 29 năm xây dựng và phát triển, đến nay, NHCT đã phát triển theo mô hình NH đa năng với mạng lưới hoạt động được phân bố rộng khắp tại 63 tỉnh, thành phố trong cả nước Tổ chức bộ máy của NHCT gồm có: 01
Trụ sở chính; 01 Sở giao dịch; 155 Chi nhánh; 02 Văn phòng đại diện trong nước và
01 Văn phòng đại diện tại Myanmar; 03 đơn vị sự nghiệp bao gồm Trung tâm thẻ,
Trung tâm Công nghệ thông tin, Trường Đào tạo và Phát triển nguồn nhân lực và các Đơn vị hạch toán độc lập Ngoài ra, Ngân hàng còn có 02 chi nhánh ở CHLB Đức, 01 ngân hàng con 100% vốn tại Lào.
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHCT
Nguồn: Sổ tay nội bộ NHCT
2.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh
Bảng 2.1 cho thấy, quy mô tài sản, quy mô nguồn vốn của NHCT giai đoạn
2011-2016 có sự tăng trưởng Về tài sản, tổng tài sản tăng trưởng qua các năm, trong đó năm 2012 đạt mức thấp nhất là 9,36%, năm 2016 đạt tốc độ tăng trưởng cao nhất là 21,71% Về nguồn vốn: năm 2013, tổng nguồn vốn tăng 60,82% so với năm 2012, các năm còn lại tốc độ tăng không ổn định, cụ thể: tổng nguồn vốn năm
2012 tăng 18,02% so với năm 2011, năm 2014 tăng 2,20% so với năm 2013 và năm
Vốn điều lệ của NHCT tăng trưởng giai đoạn 2011-2013 và không đổi từ năm 2017 đến năm 2016 Năm 2011, NHCT đã bán 10% vốn điều lệ và tiếp nhận khoản vay thứ cấp (đủ điều kiện tính vào vốn tự có cấp 2) của đối tác nước ngoài IFC Sự tham gia góp vốn của đối tác IFC đánh dấu bước tiến lớn trong quá trình hội nhập của NHCT với thị trường tài chính NH quốc tế, đưa NHCT trở NH TMCP Nhà nước đầu tiên có đối tác nước ngoài tham gia sở hữu Bước sang năm 2012, NHCT đã thực hiện tăng vốn từ thương vụ mua bán và sáp nhập với NH lớn nhất Nhật Bản – The Bank of Toky – Mitsubishi UFJ, Ltd (bán 20% vốn thu về xấp xỉ
750 triệu USD) Đây là thương vụ mua bán và sáp nhập được đánh giá lớn nhất và thành công nhất tại Việt Nam từ trước đến nay Sự kiện này không chỉ nâng uy tín, vị thế, sức mạnh của NHCT lên tầm cao mới mà còn góp phần nâng cao vị thế của Việt Nam trước các nhà đầu tư quốc tế.
Từ 2011 đến nay, NHCT luôn đạt hệ số CAR trên 10% Tuy nhiên nếu so với hệ số CAR bình quân toàn hệ thống, hệ số an toàn vốn của NHCT vẫn còn thấp (theo báo cáo của NHNN, đến thời điểm 31/12/2016 hệ số CAR bình quân của toàn hệ thống ở mức 12,84%).
Xét ở khía cạnh sinh lời, nếu xét về số liệu tuyệt đối, lợi nhuận trước thuế của NHCT sụt giảm từ năm 2012 đến năm 2015 và có sự khởi sắc trở lại vào năm
2016 Lợi nhuận giảm mạnh nhất là năm 2014, giảm 5,78% so với năm 2013, năm
2016, lợi nhuận tăng 16,66% so với năm 2015 Nếu xét về số liệu tương đối, tỷ suất sinh lời/tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời/vốn chủ sở hữu (ROE) của NHCT có sự giảm sút, tuy nhiên, nếu so sánh với mức bình quân của hệ thống các TCTD và khối
NH TMCP Nhà nước, ROA và ROE của NHCT là khá tốt (năm 2016, ROA vàROE bình quân của hệ thống các TCTD đạt lần lượt là 0,54% và 7,87% và của bình quân khối NH TMCP Nhà nước lần lượt là 0,61% và 11,54%).
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh NHCT ĐVT: Tỷ đồng
Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) (%) 10,57 10,33 13,2 10,4 10,6 10,4
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHCT
2.1.3 Cơ cấu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trong tổng lợi nhuận
Từ bảng 2.2 và 2.3, có thể thấy, lợi nhuận từ dịch vụ nhìn chung có sự tăng trưởng qua các năm (nếu không xét đến sự sụt giảm năm 2014 – giảm 22,45% so với năm 2013) Tuy nhiên, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng trên 80% Nguồn thu từ tín dụng vẫn đóng vai trò quyết định trong tổng thu nhập của NHCT, do vậy công tác QTRR tín dụng mà cụ thể là cho vay cần phải được chú trọng thường xuyên hơn, chuyên nghiệp hơn.
Bảng 2.2: Lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh của
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 20.048.054 18.420.024 18.277.255 17.862.116 18.838.985 22.404.992 Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ 1.152.331 1.278.223 1.520.126 1.178.861 1.459.902 1.698.025 Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư 149.693 1.077.681 491.172 591.740 242.711 951.013
Lợi nhuận từ hoạt động khác 1.024.103 1.185.599 1.495.146 1.397.916 2.202.286 1.298.763
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHCT
503.530 Tổng dư nợ cho vay
Bảng 2.3: Tỷ trọng lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh của NHCT ĐVT: %
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 89.60 83.87 83.90 84.93 82.83 85.02 Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ 5.15 5.82 6.98 5.61 6.42 6.44 Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư 0.67 4.91 2.25 2.81 1.07 3.61 Lợi nhuận từ hoạt động khác 4.58 5.40 6.86 6.65 9.68 4.93
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHCT
2.1.4 Hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Giai đoạn 2011-2016, dư nợ cho vay của NHCT luôn tăng trưởng với tốc độ tăng khá tốt, trong đó cao nhất là năm 2016 với mức tăng trưởng là 23,03% so với năm 2015 Năm 2013, tăng trưởng cho vay thấp nhất giai đoạn 2011-2016, đạt 12,88% so với năm trước Trong điều kiện nền kinh tế còn nhiều khó khăn thì những con số trên cho thấy hoạt động cho vay của NHCT vẫn luôn ổn định, dư nợ cho vay đều tăng trưởng qua các năm So sánh tổng dư nợ cho vay và tổng tài sản tại NHCT giai đoạn 2011-2016 cho thấy, phần lớn tài sản của NHCT là cho vay (chiếm khoảng từ 63% đến 70%).
Hình 2.2: Tình hình dƣ nợ và tổng tài sản tại NHCT
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo thường niên của NHCT
Thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mai Cổ phần Công Thương Việt Nam
2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay Để phù hợp với hoạt động kinh doanh NH trong giai đoạn hội nhập kinh tế toàn cầu, từ tháng 3 năm 2006, NHCT đã có bước chuyển đổi mô hình tổ chức trong toàn hệ thống, hướng tới thông lệ quốc tế tốt nhất Ở trung ương, bộ máy tổ chức gồm: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng Quản trị, Ban Điều hành, Ban Kiểm soát, Hội đồng Tín dụng, Định chế tài chính và Các Khối nghiệp vụ Cơ cấu tổ chức của NHCT đã có sự phân định rạch ròi giữa chức năng quản trị và chức năng điều hành. (Phụ lục số 01 – Cơ cấu tổ chức chi tiết của NHCT).
Bộ máy QTRR trong hoạt động cho vay của NHCT được xây dựng theo nguyên tắc:
₋ Kết hợp tập trung hóa và phi tập trung hóa
Tập trung hóa về chính sách, nguyên tắc điều hành, lãi suất; đảm bảo các cơ chế, quy định, quy trình nghiệp vụ cho vay được áp dụng thống nhất trong toàn bộ các đơn vị thuộc hệ thống NHCT.
Phi tập trung hóa về thẩm quyền quyết định cho vay thông qua phân cấp của Hội đồng Quản trị cho các cấp có thẩm quyền trong hệ thống NHCT, cơ chế ủy quyền của Tổng Giám đốc cho Trưởng phòng, ban Trụ sở chính và Giám đốc chi nhánh, ủy quyền của Giám đốc chi nhánh cho các phòng giao dịch, điểm giao dịch.
₋ Chuyên môn hóa theo cấp bậc hoạt động và chức năng, nhiệm vụ
Theo chiều dọc: (i) Trụ sở chính chịu trách nhiệm chính về hoạch định chiến lược kinh doanh, xây dựng cơ chế tín dụng, quản lý hoạt động tín dụng tại chi nhánh, nâng thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết của chi nhánh, giám sát tổng thể danh mục cho vay của NH, kiểm soát rủi ro theo ngành và lĩnh vực, kiểm tra tuân thủ cơ chế, phân loại nợ và lập dự phòng; (ii) Chi nhánh trực tiếp quan hệ và cho vay đối với mọi đối tượng khách hàng, quản lý các danh mục cho vay tại chi nhánh theo các quy định và cơ chế tín dụng hiện hành, kiểm soát, báo cáo hoạt động tín dụng, quản lý và thu hồi nợ xấu.
Theo chiều ngang: các phòng, ban cho vay được phân tổ theo chức năng, nhiệm vụ trong quy trình cho vay và phân đoạn thị trường theo loại hình khách hàng, bao gồm: (i) Phòng Chế độ tín dụng (chỉ tại Trụ sở chính); (ii) Phòng Khách hàng doanh nghiệp; (iii) Phòng Khách hàng cá nhân; (iv) Phòng (tổ) Quản lý rủi ro; (v) Phòng (tổ) Quản lý nợ có vấn đề; (vi) Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ.
₋ Phối hợp hoạt động của các nhân sự, bộ phận thông qua cơ chế chuỗi mệnh lệnh từ cấp cao nhất xuống cấp thấp nhất: mối quan hệ điều hành và thẩm quyền quyết định được phân thành nhiều cấp với nguyên tắc mỗi cấp (trừ cấp cao nhất) sẽ chịu trách nhiệm và sự điều hành của một cấp trên trực tiếp.
₋ Tổ chức bộ máy quản lý và kiểm soát cho vay từ Trụ sở chính đến chi nhánh theo hướng phân tách các trách nhiệm của quản lý cho vay (quản lý khách hàng, thẩm định và quản lý nợ), giữa các bộ phận kinh doanh, xây dựng cơ chế chính sách và kiểm soát cho vay độc lập Đồng thời, tập trung các tác nghiệp liên quan đến cho vay về một đầu mối quản lý duy nhất Tiến tới thực hiện tập trung QLRR cho vay theo ngành dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang.
Tại chi nhánh, NH có sự tách biệt giữa hai bộ phận khách hàng và QLRR (Phụ lục số 02 - Cơ cấu tổ chức: Cấp chi nhánh).
2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam
2.2.2.1 Nhận biết rủi ro cho vay tại ngân hàng Để nhận biết sớm rủi ro cho vay, hồ sơ của khách hàng phải được thẩm định qua hai phòng (quan hệ khách hàng và QLRR tín dụng) (Phụ lục số 03 - Quy trình nhận biết rủi ro cho vay tại NHCT).
Tiếp nhận và thẩm định hồ sơ
Cán bộ quan hệ khách hàng (QHKH) sau khi hướng dẫn và tư vấn cho khách hàng lập hồ sơ xin vay vốn sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ đó Mẫu hồ sơ xin vay vốn đã được NH lập sẵn, trong đó yêu cầu khách hàng cung cấp các thông tin chi tiết phục vụ cho việc thẩm định cho vay sau này Các thông tin và tài liệu cung cấp như thông tin cơ bản về khách hàng, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ Cán bộ QHKH sử dụng nhiều kênh khác nhau để kiểm tra, đánh giá tính hợp pháp và hợp lệ của thông tin, tài liệu được cung cấp.
Quá trình tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng ban đầu là do cán bộ QHKH đảm nhiệm, tuy nhiên, những lần tiếp xúc sau đó sẽ có tối thiểu ba cán bộ bao gồm: cán bộ QHKH, cán bộ thẩm định (CBTĐ) và lãnh đạo phòng, trong trường hợp giá trị khoản vay lớn hoặc phức tạp, sẽ có thêm thành viên của Ban Giám đốc Trên cơ sở những thông tin thu thập được trong quá trình tiếp xúc khách hàng, CBTĐ kiểm tra lại một lần nữa tính xác thực và hợp lý của những thông tin đó dựa trên hệ thống các tiêu chuẩn thẩm định cho vay của NHCT để phân tích, thẩm định về dự án vay vốn nhằm xác định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi, hiệu quả của phương án vay vốn, khả năng trả nợ, định giá tài sản bảo đảm và những rủi ro có thể xảy ra để sàng lọc hồ sơ xin vay vốn một cách hiệu quả Căn cứ trên kết quả của việc xếp hạng tín dụng khách hàng cùng toàn bộ hồ sơ xin vay, CBTĐ tiến hành lập tờ trình thẩm định và nhập dữ liệu vào chương trình trên máy tính, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt (thông thường là cấp lãnh đạo Phòng Khách hàng hoặc Phòng Giao dịch).
Sau khi nhận được tờ trình thẩm định do CBTĐ trình, lãnh đạo Phòng Khách hàng hoặc Phòng Giao dịch trực tiếp làm việc với khách hàng sẽ kiểm tra, rà soát thông tin trên tờ trình thẩm định một lần nữa Để có thể tái thẩm định được hồ sơ,cấp lãnh đạo phòng trực tiếp sẽ rà soát lại sự đầy đủ hợp lệ và hợp pháp của tất cả các thông tin, tài liệu có trong hồ sơ vay vốn Ngoài ra, các thông tin khác phục vụ việc nhận định kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng do CBTĐ thực hiện cũng được các cấp lãnh đạo xem xét lại để đảm bảo không xảy ra sơ suất.Đồng thời, cấp lãnh đạo phòng trực tiếp đó sẽ căn cứ vào hồ sơ xin vay vốn để đề xuất giới hạn cho vay có thể cấp cho khách hàng đã được cán bộ trình là đủ điều kiện vay vốn Giới hạn cho vay có thể cấp cho khách hàng sẽ căn cứ vào ba nhân tố chủ yếu là thẩm quyền của phòng, kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, nhu cầu vay vốn đã nêu trong hồ sơ Sau khi CBTĐ đã thực hiện đủ các công việc cần thiết, cấp lãnh đạo trực tiếp sẽ đưa ra kết luận về việc cấp giới hạn cho vay đối với khách hàng Sau đó, hồ sơ (bản sao) được trình cho Phòng QLRR (trường hợp phải qua Phòng/tổ QLRR) Cuối cùng, tất cả hồ sơ bao gồm tờ trình thẩm định, đề xuất của Phòng Khách hàng và Phòng/tổ QLRR (nếu có) và các hồ sơ khác được trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt tiếp theo (cụ thể là thành viên Ban Giám đốc phụ trách trực tiếp hoặc các cấp thẩm quyền cao hơn: Hội đồng Tín dụng hoặc Hội đồng Quản trị).
Thẩm định rủi ro cho vay độc lập
Phòng QLRR căn cứ các tài liệu do Phòng Khách hàng cung cấp, thông tin thu thập được trong quá trình kiểm tra thực tế tại đơn vị (nếu có) và các thông tin từ các nguồn khác (CIC, cơ quan quản lý doanh nghiệp…) Cán bộ QHKH sẽ phải cung cấp đầy đủ hồ sơ về khách hàng và bổ sung thông tin cần thiết theo yêu cầu của Phòng QLRR phục vụ cho mục đích thẩm định độc lập một lần nữa Trong quá trình thẩm định bởi Phòng QLRR, cán bộ QHKH phải phối hợp với Phòng QLRR trong việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng để thu thập thêm thông tin, nắm bắt tình hình thực tế nếu cần thiết.
Ngoài thẩm định cụ thể từng hồ sơ xin vay, Phòng QLRR còn xem xét đến các giới hạn QLRR như các tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định của NHNN, các tỷ lệ về cơ cấu cho vay theo loại bảo đảm, kỳ hạn… theo quy định của NHCT Kết quả cuối cùng là báo cáo thẩm định rủi ro cho vay trong đó nêu rõ những rủi ro mà NHCT có thể gặp phải khi phê duyệt khoản vay này kèm theo đề xuất biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro Trong trường hợp giới hạn cho vay quá lớn, cần phải qua sự thẩm định và xét duyệt của Hội đồng Tín dụng thì cán bộ QHKH và CBTĐ cũng phải phối hợp cùng Phòng QLRR thực hiện báo cáo kết quả thẩm định trước Hội đồng Tín dụng cơ sở.
Quản lý và giải ngân tín dụng
Căn cứ tờ trình thẩm định của CBTĐ, đề xuất giới hạn cho vay của cấp lãnh đạo Phòng Khách hàng hoặc Phòng Giao dịch và báo cáo kết quả thẩm định độc lập của Phòng QLRR, quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin vay vốn cùng với giới hạn cho vay (trong trường hợp chấp nhận) sẽ chính thức đưa ra.
Quá trình giải ngân được bắt đầu sau khi NH và khách hàng ký kết hợp đồng cho vay và hợp đồng bảo đảm Nguyên tắc cơ bản của NH trong giải ngân là không bao giờ được giải ngân trước khi hợp đồng cho vay được ký kết và các điều kiện cần phải khác như về tài sản bảo đảm được đáp ứng Việc giải ngân bắt buộc phải có sự phê duyệt của các cấp thẩm quyền Yêu cầu giải ngân là phải quản lý sao cho khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả và hạn chế thấp nhất mọi rủi ro xảy ra trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng. Đối với một số hợp đồng cho vay, do thời gian dài hoặc do giá trị khoản vay quá lớn hoặc do thỏa thuận giữa hai bên mà khoản cho vay đã được phê duyệt có thể không được giải ngân một lần mà được giải ngân thành nhiều lần khác nhau. Trong trường hợp đó, nguyên tắc QLRR là cần phải theo dõi chặt chẽ giữa các lần giải ngân để nhận biết kịp thời các dấu hiệu bất thường Những dấu hiệu bất thường này có thể là việc khách hàng rút ra một lượng tiền lớn bất thường hoặc rút tiền liên tục, các khoản nợ khác ngoài khoản tín dụng đang được giải ngân có dấu hiệu khó đòi, những khó khăn về nhân sự hoặc biến động lớn theo hướng bất lợi của ngành kinh doanh mà khách hàng đang hoạt động.
2.2.2.2 Đo lường rủi ro cho vay tại ngân hàng Đo lường rủi ro theo các chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay
Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam
2.3.1 Những kết quả đạt được
Thứ nhất, chất lượng nợ chuyển biến theo chiều hướng tích cực: Tỷ lệ nợ xấu đang được kiểm soát tốt trong giới hạn dưới 1%, đạt chỉ tiêu Chính phủ đề ra là dưới 3% Điều này cho thấy các biện pháp QTRR hoạt động cho vay của Ngân hàng đã có kết quả tích cực so với giai đoạn trước đây.
Thứ hai, NHCT đã hoạch định chiến lược QTRR cho vay bám sát chiến lược kinh doanh chung của Ngân hàng Từ đó, xác định mức độ chấp nhận rủi ro trên góc độ từng khoản cho vay và danh mục cho vay Chiến lược và khẩu vị rủi ro cho vay được NHCT tổ chức đánh giá lại hằng năm (hoặc khi có sự biến động của môi trường kinh doanh) và điều chỉnh thông qua chính sách cho vay trong toàn hệ thống.
Thứ ba, cơ chế, chính sách cho vay tại NHCT được ban hành mới, sửa đổi, bổ sung kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho công tác QTRR trong toàn hệ thống. Đặc biệt các chính sách liên quan đến phân loại nợ, xử lý rủi ro cho vay đã kịp thời ban hành trên cơ sở quy định của NHNN và tiếp cận dần với chuẩn mực quốc tế.
Thứ tƣ, quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình cho vay, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện Hoạt động cho vay được diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cho vay, cũng như các biện pháp QLRR.
Thứ năm, quy trình cho vay của NHCT cho đến nay đã được thể chế hóa tương đối đầy đủ, chặt chẽ, đồng bộ, phù hợp với thực trạng khách hàng và cơ sở hạ tầng của nền kinh tế, đã bao gồm khá toàn diện các nội dung cần thiết mà các
NH cần thực hiện trong quá trình phê duyệt cho vay như: (i) đã đưa ra các tiêu chí cho vay rõ ràng về năng lực pháp lý, năng lực tài chính, lịch sử quan hệ vay vốn,tính khả thi của phương án, dự án vay; (ii) đã thiết lập các hạn mức tổng thể cho khách hàng ở mức từng khách hàng riêng lẻ hoặc theo nhóm đối tác có liên quan; (iii) đã xây dựng quy trình đánh giá chính thức và phê duyệt (chủ yếu theo phân cấp thẩm quyền cho vay) cụ thể.
Thứ sáu, Ngân hàng đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng (Phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng Quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban Kiểm tra, kiểm soát nội bộ).
Thứ bảy, Ngân hàng đã xây dựng được hệ thống XHTDNB với các bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để chấm điểm riêng cho ba nhóm khách hàng: doanh nghiệp, cá nhân và TCTD, giúp Ngân hàng phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, phản ánh một cách tổng quan và đúng bản chất về tình hình chất lượng tín dụng của khách hàng Trước mắt hệ thống chấm điểm và xếp hạng đã hỗ trợ kịp thời cho toàn hệ thống NHCT xác định và đánh giá rủi ro, áp dụng phân loại nợ theo phương pháp định tính, khắc phục những hạn chế của việc đánh giá rủi ro dựa vào chỉ tiêu định lượng.
Thứ tám, Ngân hàng đã xây dựng được hệ thống theo dõi cảnh báo sớm (EWS) những rủi ro cho vay theo từng thời điểm để có thể chỉ đạo toàn hệ thống nhằm đưa ra các biện pháp kịp thời ngăn chặn rủi ro có thể bùng phát Những cảnh báo được làm thường xuyên và có hệ thống.
Thứ nhất, hạn chế trong việc nhận biết rủi ro Luôn có tư tưởng để mức độ rủi ro càng thấp càng tốt, chưa tính đến tương quan giữa thu nhập và rủi ro Văn hoá về QTRR hầu như chưa được quán triệt ở Ngân hàng Thông tin về nhận biết rủi ro không đầy đủ, kịp thời, không có tính hệ thống và thiếu chính xác Vấn đề này thể hiện trong chất lượng báo cáo thẩm định cho vay và các báo cáo phục vụ quản lý.
Thứ hai, Ủy ban Quản lý rủi ro của Ngân hàng được hình thành, hoạt động, song không tham gia giám sát độc lập trong quy trình tác nghiệp, hoạt động chủ yếu mang tính tham mưu, tư vấn trên cơ sở các thực tế tác nghiệp đã phát sinh… nên vai trò hỗ trợ kinh doanh chưa được thể hiện và hoạt động QLRR chưa đi vào thực chất.
Thứ ba, Phòng Khách hàng của Ngân hàng chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay do đó nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu dẫn đến chất lượng công tác chưa cao Việc bộ phận tín dụng vừa là người đi tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng vừa phân tích khách hàng để đệ trình thường kém tính khách quan và tiềm ẩn rủi ro lớn cho Ngân hàng do: bộ phận tín dụng thường phải chịu áp lực về phát triển, mở rộng khách hàng nên họ có thể phân tích khách hàng theo hướng tốt hơn so với thực tế để được phê duyệt cho vay, đảm bảo chỉ tiêu về dư nợ Ngoài ra, CBTD tiếp xúc trực tiếp khách hàng nên đôi khi có thể nảy sinh sự thông đồng giữa CBTD và khách hàng.
Thứ tƣ, quy trình cấp tín dụng nhìn chung còn cồng kềnh, phức tạp, quy trình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như cá nhân hầu như vẫn giống hệt quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn Hạn chế nói trên gây lãng phí về nhân lực, tài lực của Ngân hàng khi xử lý các khoản tín dụng.
Thứ năm, quyết định cấp tín dụng cho một khoản vay/khách hàng chủ yếu dựa trên các đặc điểm của riêng khoản vay/khách hàng đó mà chưa xem xét, đánh giá tác động của khoản vay/khách hàng đó tới tổng thể rủi ro của danh mục đầu tư theo ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý và các sản phẩm cụ thể.
Thứ sáu, hiện nay, một CBTD quản lý rất nhiều khách hàng, đặc biệt đối với
CBTD ở phòng khách hàng cá nhân quản lý 200 -300 khách hàng cho nên việc thẩm định phân tích trước, trong và sau khi cho vay chưa được thực hiện nghiêm túc.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Định hướng tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam
3.1.1 Bối cảnh trong nước và quốc tế tác động tới hoạt động cho vay và quản trị rủi ro cho vay của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam
Trải qua hơn 25 năm đổi mới và phát triển, lĩnh vực NH Việt Nam đã đạt được những kết quả nhất định, tuy nhiên trong giai đoạn kinh tế phát triển và hội nhập quốc tế, cần phải tập trung phấn đấu nâng cao năng lực tài chính và năng lực hoạt động nhằm bắt kịp tốc độ phát triển của NH một số nước phát triển trong khu vực và trên thế giới Việt Nam đến năm 2020 phải đảm bảo phát triển một hệ thống
NH vững mạnh, cạnh tranh và năng động, hỗ trợ và đóng góp tích cực vào sự phát triển của nền kinh tế đất nước được xem như yêu cầu cấp thiết Đồng thời, phải hướng tới một nền tảng công nghệ NH sẵn sàng đối mặt với những thách thức của tự do hóa và toàn cầu hóa.
Hệ thống NH ổn định, vững mạnh và an toàn, có thể chịu được những cú sốc đột ngột bất lợi về kinh tế và tài chính xảy ra từ bên trong và bên ngoài hệ thống mà không gây ảnh hưởng đáng kể các chức năng trung gian và chức năng lưu thông tiền tệ của nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NH có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp Sự sụp đổ của ngành NH có ảnh hưởng tiêu cực tới toàn bộ đời sống - kinh tế - chính trị - xã hội của một nước và có thể lan rộng sang quy mô quốc tế. Đối với hệ thống NH Việt Nam, kể từ khi chuyển đổi qua cơ chế thị trường, đã từng bước lớn mạnh không ngừng và đạt được những thành tựu quan trọng nhưng cũng vấp phải không ít các khó khăn Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp hơn và áp lực cạnh tranh giữa các NH lớn hơn, cùng với nó, mức độ rủi ro cũng tăng lên Vậy làm thế nào để QLRR nói chung và rủi ro cho vay nói riêng trong môi trường kinh doanh mới và thị trường có nhiều biến động như hiện nay luôn là một bài toán khó đặt ra đối với mọi NH.
Trong hoạt động của NHTM, mục tiêu lợi nhuận luôn được đặt lên hàng đầu, song song với nó là mức độ rủi ro phải chấp nhận cũng tăng theo Hoạt động cho vay là quan trọng nhất đối với NHTM bao gồm hai mặt: sinh lời và rủi ro Thực tế đã cho thấy, ảnh hưởng của rủi ro cho vay tới nền kinh tế, tới bản thân NH là rất lớn Rủi ro cho vay là không thể tránh khỏi nhưng làm thế nào quản lý, hạn chế được nó luôn là một câu hỏi lớn, một vấn đề được tất cả các nhà quản trị NH quan tâm.
3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro cho vay của Ngân hàng Thương mại
Cổ phần Công Thương Việt Nam
Những kết quả đạt được trong những năm qua đã cho thấy chất lượng cho vay của NHCT từng bước được cải thiện và nâng cao Thời gian tới, trong tiến trình từng bước nâng cao chất lượng cho vay, cải thiện hệ thống QLRR cho vay, NHCT hướng tới mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả, trở thành một trong những NH Việt Nam hàng đầu có thể đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế trong QTRR cho vay.
3.1.2.1 Hoàn thiện khung quản trị rủi ro cho vay
Một hệ thống QTRR cho vay tốt phải được đặt trong môi trường rủi ro thích hợp Cần hoạch định một chiến lược rủi ro trong đó xác định rõ mức độ chấp nhận rủi ro cho vay, chiến lược phát triển hoạt động cho vay, những chính sách cho vay cơ bản Chiến lược rủi ro của NH phải được xây dựng dựa trên những đánh giá toàn diện, kỹ lưỡng tình hình kinh doanh của NH, lợi nhuận kỳ vọng của các cổ đông và tình hình kinh tế trong nước Hội đồng quản trị là cơ quan chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc phê duyệt chiến lược rủi ro của NH.
Nhân sự Chính sách Công nghệ Phương pháp luận Quy trình
3.Các bước quản lý rủi ro
Nhận diện rủi ro Đánh giá rủi ro Quản lý rủi ro Giám sát, theo dõi
Nhận thức và văn QLRR
Mức độ chấp nhận rủi ro
Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ
Hình 3.1: Các cấu phần quản lý rủi ro chủ yếu
3.1.2.2 Xây dựng quy trình cho vay phù hợp Để có được quy trình cho vay phù hợp, NH cần thiết phải thiết lập những tiêu chí cho vay, cơ chế phân cấp thẩm quyền phù hợp, phản ánh khẩu vị rủi ro của NH.
Ngoài ra, các chính sách cho vay đối với những món vay mới cũng như mở rộng những món vay cũ cần phải được thường xuyên xem xét, đảm bảo phù hợp với chiến lược rủi ro trong từng thời kỳ.
3.1.2.3 Lượng hoá các thước đo rủi ro Ủy ban Basel II ra đời với những chỉ dẫn cụ thể trong lượng hóa rủi ro, trong đó có các cấu phần PD, LGD, EAD Thực tế tại NHCT, rủi ro cũng đang được
Ngân hàng nỗ lực tìm cách lượng hóa bởi những công cụ như chấm điểm tín dụng khách hàng Tuy nhiên, để tiến tới đo lường rủi ro bằng những chỉ tiêu theo thông lệ quốc tế, cần thiết phải có bước chuẩn bị kỹ càng và một hệ thống QLRR chuẩn mực.
3.1.2.4 Nâng cao chất lƣợng công tác giám sát, kiểm soát tín dụng
Theo ủy ban Basel II, một trong những nguyên tắc QTRR cho vay là đảm bảo hiệu quả của công tác giám sát, kiểm soát tín dụng nội bộ Điều này thể hiện ở việc đánh giá các thước đo rủi ro, chất lượng QLRR, mức độ đảm bảo tuân thủ các quy
Quản lý trên nguyên tắc giá trị
Chuyển giao rủi ro và quản lý danh mục
Ngân quỹ, chứng khoán hoá
Quản lý vốn kinh tế và định giá
Tổng hợp RR và phân bổ RR Định giá theo RR
Quản lý danh mục Mô hình hoá RR tương quan tài sản/mức vỡ nợ Đo lường mức RR tập trung Tính mức tổn thất
Basel II trình, quy định, hạn mức cho vay Công việc này cần thiết phải được thực hiện thường xuyên bởi cả bộ phận QLRR và bộ phận giám sát độc lập khác.
Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam
3.2.1 Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro cho vay phù hợp với tiến trình phát triển sau:
NHCT cần hướng đến mô hình QTRR cho vay hiện đại với các giai đoạn như
Hình 3.2: Mô hình quản trị rủi ro cho vay
- Giai đoạn 1: Thiết lập Hệ thống XHTDNB nhằm tính toán ba cấu phần PD (xác suất không trả được nợ), LGD (tỷ lệ tổn thất dự kiến), EAD (số dư nợ rủi ro),
NH sẽ phát triển các ứng dụng trong QTRR tín dụng trên nhiều phương diện, mà ứng dụng đầu tiên là tính toán, đo lường rủi ro tín dụng qua các thước đo EL (tổn thất dự kiến) và UL (tổn thất ngoài dự kiến) tại cấp độ một khách hàng cụ thể.
- Giai đoạn 2: QLRR danh mục đầu tư bằng cách lượng hoá mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) của cả danh mục đầu tư dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản/mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
- Giai đoạn 3: Dựa trên các giải pháp QLRR danh mục đầu tư, NH có thể quản lý vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng.
- Giai đoạn 4: Thay vì QLRR danh mục một cách thụ động, NH hướng đến việc QLRR danh mục tín dụng chủ động (ACPM – Active credit portfolio management) bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hoá khoản vay (Credit Treasury and Securitisation).
- Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện nhất là QLRR trên cơ sở giá trị (Value – based management – VBM) Theo đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư đều được xác định, giúp công tác QTRR tín dụng được hiệu quả, chính xác.
3.2.2 Đào tạo cán bộ làm công tác quản lý rủi ro
Trong bất kỳ hoạt động nào của NHTM thì yếu tố con người vẫn đóng vai trò then chốt Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật còn hạn chế, hoặc do ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp đã vi phạm các qui trình nghiệp vụ, cơ chế, chính sách, pháp luật dẫn đến những thất thoát tài sản của NH Bởi vậy, nếu đội ngũ cán bộ đáp ứng được những yêu cầu hoạt động kinh doanh NH, chắc chắn sẽ giảm thiểu phần lớn những tổn thất rủi ro do chủ quan gây ra Giải pháp này hướng tới những vấn đề cụ thể bao gồm:
Sử dụng những chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu về rủi ro và QLRR để tham mưu cho lãnh đạo NH và phổ cập kiến thức, kinh nghiệm cho cán bộ công nhân viên về rủi ro và QLRR Muốn có chuyên gia giỏi và nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử một số cán bộ có năng lực lựa chọn qua thi tuyển đi học tập ngắn hạn ở các nước, các NH đi đầu trong QLRR, hoặc tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ tại chỗ do các chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau đó, sử dụng chính những cán bộ đã được đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức về rủi ro và phòng ngừa rủi ro đối với đội ngũ nghiệp vụ trong NH theo mô hình
Tích cực tìm kiếm cơ hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở các lớp đào tạo ngắn hạn về chuyên môn nghiệp vụ và ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ công nhân viên theo mô hình và phương thức các lớp bồi dưỡng kiến thức về rủi ro trên đây để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ trên tất cả các lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng.
Bố trí sắp xếp có hiệu quả đội ngũ cán bộ nghiệp vụ theo nguyên tắc đúng người đúng việc, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của mỗi người sẽ tránh được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
3.2.3 Tăng cường quản lý rủi ro ở cấp độ danh mục, ngành hàng
Rủi ro phải được đo lường, quản lý không chỉ ở cấp độ khoản vay mà còn phải ở cấp danh mục Tại NHCT, quản lý rủi ro mới chỉ được quan tâm chú ý ở cấp độ khoản vay, quản lý rủi ro theo danh mục chưa được chú trọng thực hiện Trong khi một thực tế là rủi ro của các khoản vay có mối quan hệ tương quan Chính vì sự tương hỗ đó, hợp cộng rủi ro của từng khoản vay không phải là rủi ro của danh mục bao gồm các khoản vay đó Do vậy, đa dạng hoá, chẳng hạn trải đều dư nợ NH vào các ngành khác nhau, khu vực địa lý khác nhau góp phần làm giảm rủi ro toàn hàng. Ngược lại, tập trung tín dụng quá lớn vào một số ngành sẽ tăng nguy cơ RRTD Để tăng cường QLRR theo cấp độ danh mục, các nội dung sau cần được thực hiện:
Xác định danh mục ngành hàng cần quản lý: một cách tối ưu, toàn bộ dư nợ của NH cần được phân loại vào các ngành hàng khác nhau Các ngành được phân chia phải đáp ứng điều kiện (i) tiêu biểu cho dư nợ tại NH; (ii) mang tính đại diện cho các cấp độ rủi ro khác nhau.
Xác định hạn mức cho từng ngành hàng: việc xây dựng hạn mức ngành trước hết phải dựa trên những báo cáo phân tích rủi ro ngành Hiện tại, bộ phận QLRR của NHCT cũng đã thực hiện phân tích một số ngành hàng tiêu biểu theo định kỳ hàng năm chẳng hạn: bất động sản, cho vay kinh doanh thép, cho vay thuỷ hải sản… Tuy nhiên, một số bất cập vẫn tồn tại như (i) chỉ một số ngành hàng được phân tích chứ không phải toàn bộ các ngành hàng trên danh mục dư nợ của NH; (ii) các phân tích mới chỉ đưa ra những cảnh báo của riêng từng ngành chứ chưa được phân tích trên mối tương quan với những ngành khác trong danh mục; (iii) hạn mức cụ thể của từng ngành chưa được xác định rõ Do đó, vấn đề là cần thiết phải có bộ phận chuyên nghiên cứu ngành trong khối rủi ro để có thể đưa ra những báo cáo phân tích cho toàn bộ ngành trong danh mục cho vay của NH Trên cơ sở đó, hạn mức tín dụng, tỷ trọng của từng ngành trong toàn bộ danh mục cần thiết phải được thiết lập Việc phân tích và thiết lập hạn mức này được thực hiện hàng năm Song, trong trường hợp thị trường có những biến động lớn, cần thiết phải có những phân tích và đưa ra những khuyến nghị kịp thời về việc mở rộng hoặc thu hẹp dư nợ của các ngành.
3.2.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro cho vay
Cần phải tăng cường vai trò giám sát của bộ phận rủi ro đối với bộ phận kinh doanh, bộ phận trực tiếp khởi tạo khoản vay Bộ phận QLRR phải đảm bảo định kỳ đánh giá những nội dung sau: chất lượng và hiệu quả công tác của cán bộ QHKH trong khâu khởi tạo và giám sát khoản vay (theo định kỳ hàng ngày hoặc hàng tuần); chất lượng công việc của cán bộ hậu kiểm (cán bộ quản lý khoản vay) trong việc nhập dữ liệu, lưu trữ thông tin, hồ sơ; việc tuân thủ các quy tắc rủi ro và các hạn mức (hàng ngày); kiểm tra tính đầy đủ, trung thực của hệ thống thông tin quản lý tín dụng (hàng tuần).
Một bộ phận QLRR cũng không kém phần quan trọng là bộ phận kiểm tra kiểm toán nội bộ Các cán bộ kiểm tra, kiểm toán ngoài công việc truyền thống là kiểm toán nội bộ đối với các hoạt động kinh doanh, cần thiết phải đánh giá được chất lượng của QLRR tín dụng, hiệu quả công tác của cán bộ rủi ro và khối rủi ro nói chung Để thực hiện được chức năng này, ban kiểm tra kiểm toán nội bộ ngoài những cán bộ có nghiệp vụ kiểm toán, cần thiết phải có những cán bộ có hiểu biết chuyên sâu về rủi ro, cụ thể và cần thiết nhất là RRTD Theo đó, những cán bộ này có thể và cần thiết phải đánh giá các chức năng QLRR sau:
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị với Nhà Nước
₋ Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định
Sự ổn định nền kinh tế vĩ mô ảnh hưởng trực tiếp đến mọi chủ thể của nền kinh tế Hệ thống NHTM được ví như những “huyết mạch” của nền kinh tế và có sự liên quan chặt chẽ với nhau Một nền kinh tế ổn định tạo điều kiện cho hoạt động NH thuận lợi, ngược lại hệ thống NH hoạt động hiệu quả sẽ làm cho nền kinh tế ngày càng ổn định và phát triển Sự ổn định của nền kinh tế vĩ mô tạo điều tốt cho sự phát triển của các doanh nghiệp, tổ chức, giảm thiểu rủi ro xảy ra trong quá trình hoạt động của các chủ thể kinh tế.
₋ Tạo môi trường pháp lý đồng bộ cho hoạt động của ngân hàng
Khung pháp lý trong thời gian vừa qua đã được tạo lập tuy nhiên vẫn còn tồn tại nhiều bất cập; vì vây cần hoàn thiện các văn bản pháp luật tạo điều kiện cho hoạt động của NH Tiếp tục hoàn thiện, sửa đổi, ban hành các bộ luật, văn bản dưới luật có liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung, đến hoạt động các NH nói riêng tạo hành lang pháp lý cho các hoạt động của doanh nghiệp và các NHTM đi đúng giới hạn cho phép và phân rõ trách nhiệm của người đi vay và người cho vay trong quan hệ tín dụng.
• Hoàn thiện cơ sở hạ tầng về hệ thống thông tin kinh tế
Hiện tại, RRTD xảy ra phần lớn do sự bất cân xứng về thông tin Hệ thống các thông tin do doanh nghiệp cung cấp vẫn chưa đảm bảo tính khách quan và chính xác Do đó, Nhà nước cần đưa ra một số biện pháp thiết thực nhằm hoàn thiện hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế, nâng cao tính minh bạch của các thông tin do doanh nghiệp cung cấp.
Thêm vào đó, Nhà nước cần có chính sách phù hợp để công khai hóa các thông tin về giao dịch bất động sản Điều này sẽ hỗ trợ cho NH trong công tác định giá tài sản; định giá chính xác tài sản sẽ tránh được những rủi ro sụt giảm giá khi phát mại tài sản bảo đảm.
• Sự thay đổi các chính sách của Nhà nước cần được công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi
Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân đều hoạt động trong một môi trường kinh tế, xã hội Khi có bất kỳ sự thay đổi nào về chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước đều tác động đến hoạt động của các tổ chức, cá nhân và các kế hoạch phát triển trong tương lai.
Do vậy bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước cần công bố công khai các nội dung dự kiến thay đổi và có một khoảng thời gian cần thiết nhất định để các tổ chức, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp hoặc Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho những thiệt hại do sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• Đẩy mạnh và nâng cao chất lƣợng công tác quản lý và điều hành
NHNN cần nâng cao vai trò định hướng và tư vấn cho các NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và cảnh báo mang tính khoa học và khách quan liên quan đến hoạt động tín dụng.Điều này sẽ giúp cho các NHTM có cơ sở và căn cứ tham khảo nhằm hoạch định chính sách tín dụng phù hợp, vừa đảm bảo mục tiêu tăng trưởng, vừa phòng ngừa được RRTD phát sinh Bên cạnh đó hoàn thiện các văn bản hướng dẫn hoạt động tín dụng của NHTM, bảo vệ quyền lợi hợp pháp của hệ thống NH.
• Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát
Công tác thanh tra, kiểm tra cần được thực hiện thường xuyên dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng của NH vào đúng quỹ đạo luật pháp, kiểm soát được mọi khâu trong hoạt động tín dụng của NHTM, thể hiện rõ vai trò cảnh báo và ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro của NHNN.
Xây dựng hệ thống các tiêu chí để đánh giá về chất lượng hệ thống kiểm soát rủi ro của NHTM Các tiêu chí này cần cụ thể, rõ ràng và sát với thực tế để giúp NHNN có thể đánh giá được đúng đắn chất lượng của công tác QTRR tại các NHTM.
Xây dựng hệ thống báo cáo và hệ thống mạng thông tin trực tuyến với các NHTM để đẩy mạnh công tác giám sát, quản lý từ xa Tuy nhiên, để thực hiện điều này đòi hỏi NHNN phải áp dụng công nghệ cao, thực hiện quy chế kiểm tra nghiêm ngặt về bảo mật thông tin để đảm bảo bí mật kinh doanh cho các NH.
• Nâng cao chất lƣợng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
CIC là một trong những kênh cung cấp thông tin toàn diện cho các NHTM, từ đó góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin về doanh nghiệp và các thông tin khác có liên quan về hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ NH nhằm đáp ứng yêu cầu của các TCTD Tuy nhiên, hiện tại, CIC vẫn chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu về mặt chất lượng cũng như phạm vi, quy mô thông tin cung cấp, một số thông tin chưa được cập nhật kịp thời Do đó, NHNN cần ban hành cơ chế yêu cầu các doanh nghiệp, các TCTD bắt buộc phải cung cấp thông tin tín dụng và các báo cáo có liên quan cho CIC Các đơn vị cung cấp thông tin cho CIC phải chịu trách nhiệm về tính chính xác và đầy đủ của thông tin cung cấp Mặt khác, CIC cần có sự đổi mới, hiện đại hóa các trang thiết bị, thiết lập hệ thống sao cho việc thu thập, cung cấp thông tin được thông suốt,kịp thời Ngoài ra, NHNN cần yêu cầu CIC ngoài việc cung cấp về số liệu cần đưa thêm vào báo cáo các phân tích, tổng hợp, nhận định và cảnh báo thích hợp thay vì những con số thống kê đơn thuần để NHTM tham khảo.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 Định hướng hoạt động kinh doanh của NHCT trong thời gian tới là nâng cao năng lực cạnh tranh quốc tế và xây dựng một NH vững mạnh, cụ thể là tăng năng lực tài chính, trình độ công nghệ, tăng cường khả năng quản lý và hiệu quả kinh doanh để đủ điều kiện đón nhận thời cơ và đương đầu với những thách thức hội nhập Trước một môi trường cạnh tranh, NH cần có một số định hướng kinh doanh hiệu quả để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động.
Luận văn đã đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường QTRR cho vay như cải cách bộ máy QLRR, đào tạo và sử dụng hiệu quả nguồn nhân lực, nâng cao hiệu quả của cơ chế phân cấp thẩm quyền, tăng cường QTRR ở cấp độ danh mục, ngành hàng, nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro cho vay.
Ngoài ra, luận văn cũng đề xuất một số giải pháp trong việc QTRR cho vay nhằm phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro Đồng thời, kiến nghị Nhà nước và NHNN Việt Nam về cách thức quản lý, điều hành nhằm đảm bảo hạn chế tối đa rủi ro cho vay cho các NHTM.
Trải qua nhiều năm tăng trưởng mạnh mẽ, liên tục và những cải cách toàn diện, sâu sắc về thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ cũng như nhân lực, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã đạt được những kết quả tiến bộ vượt bậc trong mọi mặt kinh doanh, đặc biệt là hoạt động cho vay Thế nhưng, những rủi ro cố hữu luôn tiềm ẩn ở mọi thời điểm, cộng thêm sự phát triển của hàng loạt các sản phẩm dịch vụ mới và những biến động bất lợi về kinh tế vĩ mô nói chung, ngành