BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỞNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THƯỢNG THẮNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN XUẤT[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỞNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THƯỢNG THẮNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỐ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ Chuyên ngành: Tài - ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS TS LÝ HOÀNG ÁNH TP HỒ CHÍ MINH – 2017 0B MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài 3B Thanh khoản quản trị RRTK yếu tố định an toàn hoạt động NHTM Một RRTK xảy ra, tùy vào mức độ sức lan truyền, làm ngưng trệ hoạt động hay nhiều ngân hàng, kéo theo cỗ máy tài hay nhiều nước Chính ảnh hưởng lớn, vừa mang tính cục vừa mang tính tồn cầu loại rủi ro này, quản trị RRTK trở thành vấn đề thường trực mang tính sống cho hệ thống ngân hàng kinh tế Trong thập kỉ qua, phát triển thị trường tài bùng nổ thị trường xuyên quốc gia dần làm chuyển hóa chất RRTK ngành ngân hàng với xu hướng ngày phức tạp nguy hiểm Khủng hoảng khoản hệ thống TCTD nhiều nước giới bắt nguồn từ gia tăng nợ xấu khoản cho vay chấp chuẩn Mỹ 2007- 2008 dóng lên hồi chuông báo động cho chế quản lý rủi ro khoản cịn bị xem nhẹ Từ đến nay, loạt sách, quy chuẩn ban hành nhằm đổi thắt chặt an tồn cơng tác quản trị RRTK ngân hàng toàn giới Tại Việt Nam, căng thẳng khoản năm 2008, với diễn biến thị trường nửa cuối 2010 cho thấy tầm quan trọng quản trị RRTK NHTM Việc Tăng cường nhận thức, đổi phát triển hệ thống quản trị rủi ro nói chung RRTK nói riêng, trở nên vô cấp bách Trong thời gian vừa qua, tình hình kinh tế vĩ mơ, mơi trường kinh doanh cịn nhiều bất ổn, vậy, tồn hệ thống Eximbank bước vượt qua khó khăn hoàn thành tiêu đề Eximbank trải qua chặng đưởng phát triển từ ngân hàng trung bình đến ngân hàng vững mạnh trở thành ngân hàng lớn Trở thành NHTM cổ phần lớn, hội & thách thức Eximbank không nhỏ vấn đề đảm bảo an toàn hoạt động dần ban lãnh đão Eximbank quan tâm nhằm hướng tới mục tiêu phát triển bền vững, ổn định Trong xu chung giới Việt Nam, với định hướng mình, đánh giá củng cố lại cơng tác quản trị RRTK việc nên làm cần làm Eximbank Xác định tầm quan trọng vấn đề, học viên lựa chọn đề tài nghiên cứu luận văn cao học “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt nam” Qua nghiên cứu học viên muốn tổng hợp lý luận RRTK quản trị RRTK, tìm hiểu thực trạng quản trị RRTK Eximbank để từ đề xuất số giải pháp nhằm Tăng cường công tác quản trị RRTK Ngân hàng Mục đích nghiên cứu đề tài 4B Hệ thống hóa làm sáng tỏ thêm lý luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại; Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, sở tìm hạn chế nguyên nhân hạn chế; Đề xuất giải pháp Tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5B Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro khoản quản trị Rủi ro khoản không gian thời gian: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam từ năm 2012 đến năm 2016 Phương pháp nghiên cứu 6B Các phương pháp chủ yếu sử dụng nghiên cứu là: Sử dụng phương pháp nghiên cứu như: Thống kê, so sánh, tổng hợp, diễn giải phương pháp chuyên gia để thực trình nghiên cứu Kết cấu luận văn 7B Ngoài phần mở đầu, kết luận, Luận văn trình bày gồm chương Chương Tổng quan rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Chương 3: Giải pháp Tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân TMCP Xuất nhập việt Nam CHƯƠNG 10B TỔNG QUAN VÊ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO THANH KHOẢN TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 13B THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản kinh doanh Ngân 23B hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm khoản 52B Trong tài chính, thuật ngữ “thanh khoản" sử dụng nhiều phạm vi khác Dưới góc độ tài sản, khoản khả chuyển đổi tài sản thành tiền mặt cách dễ dàng nhanh chóng với chi phí hợp lí Dưới góc độ doanh nghiệp nói chung, khoản lượng tiền tương đương tiền mà doanh nghiệp sở hữu Nhưng thuật ngữ sử dụng góc độ quản trị ngân hàng lại hiểu “khả ngân hàng tìm kiếm, sử dụng nguồn tiền để đáp ứng nhu cầu toán, chi trả cấp tỉn dụng cho khách hàng thời kì cụ thể ” [2] 1.1.1.2 Khái niệm rủi ro khoản 53B Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngân hàng xem có khả khoản tốt có khoản vốn khả dụng với chi phí thấp thời điểm ngân hàng có nhu cầu Điều gợi ý rằng, ngân hàng có khả khoản tốt ngân hàng có tay lượng vốn khả dụng với quy mô hợp lý ngân hàng nhanh chóng huy động vốn thơng qua đường vay nợ hay bán tài sản Nếu NHTM khả đáp ứng nhu cầu tiền mặt nói NHTM rơi vào tình trạng khó khăn tốn Khả tốn không hợp lý dấu hiệu đầu tiền cho thấy ngân hàng dang tình trạng có vấn đề tài Ngân hàng khơng dự trữ đủ tiền để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi khách hàng loại rủi ro đặc trưng phổ biến ngân hàng thương mại - loại rủi ro gọi rủi ro khoản (RRTK) Đến nghiên cứu khoản, có nhiều quan điểm khác RRTK Theo tác giả sách Commercial banking - the management of risk, Benton thì: Rủi ro khoản ỉà rủi ro tổn thất phát sinh từ trạng thái thiếu hụt tiền mặt tài sàn tương đương tiền, hay đặc biệt rủi ro ton thất phát sinh từ trạng thải thiếu khả thu xếp nguồn tài trợ với mức độ hợp lý chi phí, hay thu xếp tài sản với mức giá hợp lý, nhằm trang trải nghĩa vụ dự định bất định [3] Theo tác giả sách “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nguyễn Văn Tiến thì: “Rủi ro khoản khả ngân hàng không đáp ứng nghĩa vụ tài chỉnh cách tức thời phải huy động vốn bổ sung với chi phỉ cao phải bán tài sàn với giả trị thấp ”.[6] Như rủi ro khoản có nội dung sau: Thiếu ngân quỹ để đáp ứng nhu cầu chi trả cho người gửi tiền, toán khoản nợ đến hạn mà ngân hàng vay, trái phiếu khoản vay định chế tài khác mà đến hạn tốn Ngồi ra, thiếu ngân quỹ để giải ngân cho hợp đồng tín dụng thỏa thuận nội dung rủi ro khoản Thiếu ngân quỹ thiếu dự trữ ngân hàng, huy động nguồn ngân quỹ từ bên để đáp ứng nhu cầu khoản Sự thiếu hụt ngân quỹ để đáp ứng nhu cầu bên đối tác dẫn đến tổn thất cho ngân hàng, giảm thu nhập, giảm giá thị trường vốn Khi thiếu khả chi trả làm cho ngân hàng uy tín thị trường, huy động vốn cho vay ngân hàng khó khăn tất yếu dẫn đến giảm khả sinh lời Có nhiều cách thể khác rủi ro khoản, lại nhìn từ góc độ NHTM, hiểu: Rủi ro khoản rủi ro phát sình từ trạng thải mà NHTM khơng có đủ vốn khả dụng - cung khoản vào thời điếm mà NHTM cần để đáp ứng cầu khoản, trạng thái tác động xấu tới uy tín, thu nhập khả toán cuối NHTM RRTK rủi ro đơn lẻ rủi ro thị trường hay rủi ro tín dụng mà loại rủi ro mang tính hệ lẽ ngồi ngun nhân mang tính đặc thù, RRTK cịn bắt nguồn chuyển biến xấu tác động rủi ro phi tài rủi ro tài khác hoạt động ngân hàng 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 24B Tình trạng khó khăn khoản ngân hàng thương mại xuất phát từ lý sau đây: Ngân hàng vay mượn nhiều khoản tiền gửi, quỹ dự trữ từ cá nhân tổ chức tài khác, sau chuyển hố thành tài sản đầu tư có kỳ hạn Vì vậy, tình trạng cân đối thời hạn nguồn vốn sử dụng vốn xảy ngân hàng Trường hợp thấy luồng tiền thu hồi từ khoản đầu tư cân xác với luồng tiền để trang trải cho nguồn vốn huy động trước Do nhạy cảm thay đổi lãi suất đầu tư, khoản tiền gửi Khi lãi suất đầu tư tăng, số người gửi tiền rút vốn họ khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn, cịn khách hàng vay tiền trì hỗn yêu câu vay vốn tích cực tiếp cận khoản tín dụng có lãi suất thấp Như vậy, thay đổi lãi suất ảnh hưởng khách hàng gửi tiền khách hàng vay tiền hai tác động đến trạng thái khoản ngân hàng Hơn nữa, xu hướng thay đổi lãi suất ảnh hưỏng đến giá trị thị trường tài sản mà ngân hàng đem bán để tăng thêm nguồn cung cấp khoản trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí vay mượn thị trường tiền tệ Ngoại trừ hai nhân tố nêu trên, điều ngân hàng phải đặt ưu tiên cao việc đáp ứng nhu cầu khoản Mất cảnh giác khu vực làm tổn hại nghiêm trọng niềm tin công chúng vào ngân hàng Một nhiệm vụ nhà quản trị khoản trì mối liên hệ gần gủi với khách hàng gửi tiền lớn khách hàng vay nắm giữ hạn mức lớn để xác định có hay khơng rút vốn Tóm lại, rút số nguyên nhân sâu xa gây rủi ro khoản cho ngân hàng sau: Sự không cân xứng kỳ hạn tài sản nguồn vốn: Khi tiến hành huy động vốn, lúc NHTM huy động nguồn vốn có kỳ hạn dài Thực tế cho thấy, nguồn vốn huy động thưởng có kỳ hạn ngắn, phần lớn khoản cho vay đầu tư lại có kỳ hạn dài Điều làm cân xứng ngày đáo hạn TSC TSN nên dịng tiền bên TSC thưởng khơng trùng khớp để trang trải dòng tiền vào bên TSN Vậy nên, NHTM ln phải đối mặt với tình trạng thâm hụt thặng dư khoản Biến động lãi suất: Khi lãi suất thị trường tài thay đổi, khách hàng gửi Tiền có xu hướng rút tiền gửi họ NHTM có lãi suất thấp tìm kiếm NHTM khác có lãi suất huy động cao Trong đó, khách hàng có nhu cầu tín dụng tìm cách trì hỗn việc hồn trả khoản nợ đáo hạn rút hết số dư hạn mức tín dụng với mức lãi suất thỏa thuận với NHTM có lãi suất thấp, tìm cách trả trước hạn trì hỗn việc rút vốn vay với mức lãi suất thỏa thuận với NHTM có lãi suất cao Như vậy, biến động lãi suất đồng thời ảnh hưởng đến tiền gửi tiền vay tức dòng tiền vào, dịng tiền sau đến khoản NHTM Tính chất đặc biệt ngành kinh doanh tiền tệ địi hỏi NHTM phải ln sẵn sàng đáp ứng cầu khoản: Đối với lĩnh vực kinh doanh khác (không phải kinh doanh tiền tệ, doanh nghiệp dây dưa nợ với khách hàng, chậm tốn với đối tác, chí chủ động chiếm dụng vốn đối tác kinh doanh Nhưng với NHTM kinh doanh lĩnh vực Tiền tệ nhạy cảm, NHTM làm Bất kỳ trục trặc khoản gây tâm lý lo lắng công chúng, NHTM khơng giải khó khăn này, khách hàng gửi Tiền đồng loạt kéo đến ngân hàng để rút tiền, trạng thái khoản trở nên trầm trọng NHTM bị phá sản Mặt khác, bảng cân đối kế toán NHTM, bên TSN ln có tỷ lệ đinh khoản tiền gửi khơng kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn có rút trước hạn Đây TSN mà NHTM nghĩa vụ phải trả khách hàng có nhu cầu rút, NHTM ln ln sẵn sàng đáp ứng nhu cầu khoản 1.1.3 Hậu rủi ro khoản 25B Rủi ro khoản rủi ro nguy hiểm ngân hàng, có liên quan đến sống ngân hàng Một ngân hàng hoạt động bình thưởng phải đảm bảo khả toán tại, tương lai, nhu cầu toán đột xuất Một rủi ro khoản xuất khơng ảnh hưởng đến thân NHTM mà ảnh hưởng đến kinh tế xã hội Thứ nhất, RRTK xảy ra, tùy theo mức độ nghiêm trọng mà ngân hàng phải chịu: chuyển hóa tài sản có tính khoản cao thành tiền với chi phí cao, tiếp cận thị trường tiền tệ để tăng vốn với điều kiện khắt khe hơn, ví dụ, phải có tài sản chấp, lãi suất cao, khơng tuần hồn nợ cũ, hạn mức tín dụng bị xem xét lại thưởng xun bị tị chối cho vay, đình trệ hoạt động, dẫn tới giảm thu nhập, uy tín dẫn tới khách hàng Thứ hai, Trường hợp đặc biệt, RRTK đẩy ngân hàng tới tình trạng mât khả toán, trạng thái bên bờ vực phá sản ngân hàng Khi ngân hàng khả toán gây nên tâm lý lo ngại không thân ngân hàng mà khách hàng ngân hàng khác Niềm tin cơng chúng bị lung lay dẫn đến hàng loạt ngân hàng khả toán thời gian ngắn khiến hệ thống ngân hảng rơi vào tình trạng hồn loạn, hỗn loạn hệ thống ngân hàng dẫn đến khủng hoảng kinh tế - xã hội trị quốc gia 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14B 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản 26B Trong trình hoạt động kinh doanh, ngân hàng ln ưa thích có trạng thái khoản rịng thích hợp cho vừa đảm bảo an toàn vừa có lợi nhuận tối đa Tuy nhiên cơng việc không đơn giản, RRTK tiềm ẩn hoạt động thưởng ngày ngân hàng Chính vậy, quản trị khoản vào QTRRTK quy trình tác động liên tục, có chủ đích nhà quản trị ngân hàng lên nguồn cung nguồn cầu khoản nhằm đảm bảo yêu cầu tốn, chi trả u cầu cấp tín dụng ngân hàng với hao tổn nhỏ Thanh khoản ngân hàng liên quan trục tiếp đến an toàn sinh lời Duy trì an tồn khoản - tức khả đáp ứng kịp thời nhu cầu khoản mục tiêu quan trọng, xuyên suốt hoạt động ngân hàng Để trì nó, ngân hàng phải chấp nhận khoản chi phí định Ngân hàng ln cân nhắc mức độ an tồn khoản khả sinh lời 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 27B Theo quan điểm trưởng phái mới, nhiều người đồng thuận, cho cần quản trị tất loại rủi ro kinh doanh ngân hàng cách tồn diện Theo đó, quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Quản trị rủi ro khoản NHTM kết hợp khéo léo bền chặt nội dung bao gồm: Tổ chức QTRRTK, Nhận biết RRTK quơ tín hiệu thị trường, Đo lường RRTK biện pháp hạn chế xử lý RRTK 1.2.2.1 Tố chức quản trị rủi ro khoản 54B Quản trị rủi ro khoản nằm thể thống hệ thống quản trị rủi ro hoạt động trọng tâm quản trị tài sản nợ (ALM) NHTM Do QTRRTK cần thực phận sau: Hội đồng quản lý rủi ro (RMC) trực thuộc hội đồng quản trị thực hiên giám sát đưa sách tổng thể, hạn mức toàn rủi ro ngân hàng, phải bao gồm RRTK Hội đồng chịu trách nhiệm hồ trợ HĐQT việc xác định vị rủi ro cho toàn ngân hàng Hệ thống quản trị tài sản - nợ có trách nhiệm quản lý cấu trúc bảng cân đối để đạt lợi nhuận lớn mà dảm bảo tuân thủ định hướng chung rủi ro ngân hàng, từ có vai trị việc QTRRTK ngân hàng Các phận liên quan hệ thống bao gồm: Hội đồng quản lý tài sản-nợ (ALCO) quan có trách nhiệm việc điều hành máy ALM, bao gồm ALCO cấp lãnh đạo (Board ALCO) ALCO cấp quản lý (Management ALCO) Các ngân hàng vừa nhỏ hoạt động quốc gia xây dựng ALCO cấp quản lý Bộ phận ALM (ALM uniưdesk) nơi ứng dụng phát triển chương trình quản trị rủi ro; nhận biết, đo lường theo dõi trạng thái bảng cân đối nguy