Nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại nhtmcp công thương vn chi nhánh ba đình giáo viên hướng dẫn

CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN CỦA NHTM

Cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp lớn

1.1.1 Tổng quan về doanh nghiệp lớn

1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp lớn

Tại mỗi nước, trong mỗi thời kì khác nhau, tùy thuộc vào những điều kiện cụ thể của nền kinh tế mà pháp luật quy định mô hình tổ chức sản xuất kinh doanh thích hợp Tùy theo từng quan điểm mà doanh nghiệp có những cách định nghĩa khác nhau, tuy nhiên nó vẫn mang những điểm chung cơ bản nhất.

Theo khoản1 Điều 4 luật doanh nghiệp ban hành ngày 29/11/2005 của Việt Nam, khái niệm về doanh nghiệp như sau: "Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện ổn định các hoạt động kinh doanh.”

Từ đó, doanh nghiệp được phân loại theo các tiêu chí khác nhau Căn cứ vào Luật Doanh nghiệp 2005 thì hình thức pháp lý của các loại hình doanh nghiệp ở Việt Nam bao gồm: công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân, Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài được thành lập theo Luật đầu tư nước ngoài 1996 chưa đăng kí lại hay chuyển đổi theo quy định Căn cứ vào chế độ trách nhiệm có thể phân loại các doanh nghiệp thành có chế độ trách nhiệm vô hạn và chế độ trách nhiệm hữu hạn

Doanh nghiệp lớn là một bộ phận được hình thành và phát triển trong nền kinh tế chung Vấn đề về định nghĩa doanh nghiệp lớn là trung tâm của nhiều cuộc tranh luận về sự phát triển của khu vực này trong nhiều năm qua Định nghĩa về doanh nghiệp lớn rõ ràng phải dựa trước tiên vào quy mô doanh nghiệp Thông thường đó là tiêu chí về số nhân công, vốn đăng kí, doanh thu , các tiêu chí này thay đổi theo từng quốc gia, từng chương trình phát triển khác nhau.

Tuy nhiên tại Việt Nam chưa có một định nghĩa chính thức nào về doanh nghiệp lớn Theo nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của chính phủ quy định doanh nghiệp có số lượng lao động từ 200 đến 300 người và có tổng nguồn vốn từ 20 tỷ đến 100 tỷ đồng là doanh nghiệp vừa Như vậy, doanh nghiệp lớn là doanh nghiệp có số lao động trên 300 người và tổng nguồn vốn trên 100 tỷ đồng.

1.1.1.2 Tiêu chí đánh giá doanh nghiệp lớn

Trên thế giới, định nghĩa về doanh nghiệp lớn được hiểu và quy định khác nhau tuỳ theo từng nơi Các tiêu chí để phân loại doanh nghiệp có hai nhóm: tiêu chí định tính và tiêu chí định lượng

Nhóm tiêu chí định tính dựa trên những đặc trưng cơ bản của doanh nghiệp như chuyên môn hoá cao, số đầu mối quản lý lớn, mức độ phức tạp của quản lý cao Các tiêu chí này có ưu thế là phản ánh đúng bản chất của vấn đề nhưng thường khó xác định trên thực tế Do đó chúng thường được dùng làm cơ sở để tham khảo trong, kiểm chứng mà ít được sử dụng để phân loại trong thực tế

Nhóm tiêu chí định lượng có thể dựa vào các tiêu chí như số lao động, giá trị tài sản hay vốn, doanh thu, lợi nhuận Trong đó:

- Số lao động: có thể lao động trung bình trong danh sách, lao động thường xuyên, lao động thực tế.

- Tài sản hay vốn: có thể là tổng giá trị tài sản (hay vốn), tài sản (vốn) cố định.

- Doanh thu: có thể là tổng doanh thu/năm, tổng giá trị gia tăng/năm (hiện nay có xu hướng sử dụng chỉ số này, bảng xếp hạng TOP 500 doanh nghiệp lớn nhất là dựa theo doanh thu)

Trong các nước APEC tiêu chí được sử dụng phổ biến nhất là số lao động

Có một số tiêu chí khác tuỳ thuộc vào điều kiện từng nước.Cũng phải thừa nhận rằng sự phân loại doanh nghiệp theo quy mô lại thường chỉ mang tính tương đối và phụ thuộc vào nhiều yếu tố như:

- Trình độ phát triển kinh tế của một nước: trình độ phát triển càng cao thì trị số các tiêu chuẩn càng tăng lên Khá nhiều các doanh nghiệp lớn nhất của Việt Nam chỉ ở quy mô nhỏ và vừa nếu so với chuẩn quốc tế Chẳng hạn, theo tiêu chuẩn của Hoa Kỳ (doanh nghiệp nhỏ là doanh nghiệp có dưới 500 công nhân), trên 210 doanh nghiệp thuộc VNR500 vẫn bị coi là doanh nghiệp nhỏ.Dù vậy, xét theo tiêu chuẩn doanh thu, nhóm 3 doanh nghiệp lớn nhất của VNR500 đã đạt doanh thu xấp xỉ 4 tỷ USD/năm, đủ tiêu chuẩn để lọt vào Danh sách 500 doanh nghiệp lớn nhất Hoa Kỳ, Fortune500 Cùng với thời gian, không có gì đáng ngạc nhiên khi có doanh nghiệp Việt Nam lọt vào Top 500 doanh nghiệp lớn nhất toàn cầu Ở một số nước có trình độ phát triển kinh tế thấp thì các chỉ số về lao động, vốn để phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ thấp hơn so với các nước phát triển.

- Tính chất ngành nghề: do đặc điểm của từng ngành, có ngành sử dụng nhiều lao động như dệt, may, có ngành sử dụng ít lao động nhưng nhiều vốn như hoá chất, điện Do đó cần tính đến tính chất này để có sự so sánh, đối chứng trong phân loại các doanh nghiệp lớn giữa các ngành với nhau Trong thực tế, ở nhiều nước, người ta thường phân chia thành hai đến ba nhóm ngành với các tiêu chí phân loại khác nhau Ngoài ra có thể dùng khái niệm hệ số ngành (Ib) để so sánh đối chứng giữa các ngành khác nhau.

- Vùng lãnh thổ: do trình độ phát triển khác nhau nên số lượng và quy mô doanh nghiệp cũng khác nhau Do đó cần tính đến cả hệ số vùng (Ia) để đảm bảo tính tương thích trong việc so sánh quy mô doanh nghiệp giữa các vùng khác nhau.

Năm 2011, Bảng xếp hạng VNR500 được xây dựng dựa trên cở sở dữ liệu của VietNam Report (VNR Biz Database) và kết quả nghiên cứu số liệu điều tra mới nhất về các doanh nghiệp trên toàn quốc (không phân biệt nhà nước, nước ngoài, tư nhân) Số liệu điều tra được cập nhật đến hết ngày 31/12/2010 Thứ hạng doanh nghiệp sẽ được sắp xếp dựa trên tiêu chí doanh thu Để được xếp hạng trong bảng xếp hạng doanh nghiệp mọi thành phần, doanh thu tối thiểu của doanh nghiệp phải trên 1.200 tỷ đồng.

Ngày 15/1/2011, công ty cổ phần Báo cáo đánh giá Việt Nam (Vietnam Report) công bố bảng xếp hạng VNR500- Top 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam Đây là năm thứ 4 liên tiếp, bảng xếp hạng VNR500 được chính thức công bố để ghi nhận và tôn vinh những thành quả mà cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam đạt được

Bảng 1.1 TOP 10 Bảng xếp hạng VNR500 500 doanh nghiệp lớn nhất

TT TÊN TIẾNG VIỆT TÊN TIẾNG ANH

1 TẬP ĐOÀN DẦU KHÍ VIỆT NAM

VIETNAM NATIONAL OIL AND GAS GROUP (PETRO

TỔNG CÔNG TY XĂNG DẦU VIỆT

3 TẬP ĐOÀN ĐIỆN LỰC VIỆT NAM ELECTRICITY OF

TẬP ĐOÀN BƯU CHÍNH VIỄN THÔNG

VIETNAM POSTS AND TELECOMMUNICATIONS GROUP (VNPT)

TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOÁNG

VIETNAM NATIONAL COAL MINERAL INDUSTRIES HOLDING CORPORATION LIMITED (VINACOMIN) 6

CÔNG TY TNHH MTV VÀNG BẠC ĐÁ QUÝ

SAIGON JEWELRY COMPANY LIMITED (SJC) 7

7 TẬP ĐOÀN VIỄN THÔNG QUÂN ĐỘI VIETTEL GROUP

NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN

VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT (AGRIBANK) 9

TỔNG CÔNG TY LƯƠNG THỰC MIỀN NAM VIETNAM SOUTHERN

TỔNG CÔNG TY THĂM DÒ KHAI THÁC DẦU KHÍ

PETROVIETNAM EXPLORATION PRODUCTION CORPORATION (PVEP)

Nguồn: www.vnr500.com.vn

1.1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp lớn

Trên thế giới và cả ở Việt Nam, số lượng doanh nghiệp lớn chỉ chiếm một số lượng nhỏ trong tổng số các doanh nghiệp trong nền kinh tế Mặc vậy các doanh nghiệp lớn lại nắm vai trò then chốt trong các ngành kinh tế quan trọng, có những đóng góp to lớn cho nền kinh tế và ngân sách nhà nước Vai trò của các doanh nghiệp lớn trong sự phát triển xã hội và mối quan hệ của các doanh nghiệp lớn với xã hội, với chính quyền là rất quan trọng ở hầu hết tất cả các quốc gia trên thế giới, bất kể chế độ xã hội và nhà nước.

Chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại đối với khách hàng doanh nghiệp lớn

1.2.1 Một số quan điểm về chất lượng cho vay Để đánh giá sức mạnh và khả năng của một doanh nghiệp người ta sử dụng rất nhiều tiêu chí, trong đó chất lượng của sản phẩm và hàng hóa mà doanh nghiệp đó sản xuất, kinh doanh, hoặc phân phối cũng là một tiêu chí rất quan trọng Ngân hàng là một “doanh nghiệp đặc biệt” hoạt động kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng khác, cho vay là một trong những “sản phẩm” quan trọng của ngân hàng.

Do đó chất lượng của hoạt động cho vay là một nhân tố rất đáng quan tâm.

Tuy nhiên chưa có một khái niệm chính thức nào về chất lượng của hoạt động cho vay Trước tiên, “chất lượng” là một khái niệm gây nhiều bàn cãi trong giới chuyên môn.Theo định nghĩa của ISO 9000:2000:

“Degree to which a set of inherent characteristics fulfils requirements” hay là: “mức độ một tập hợp các đặc tính vốn có đáp ứng các yêu cầu”.

Từ đây có thể thấy chất lượng cho vay hiểu một cách chung nhất là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế-xã hội Song, từ những góc độ khác nhau chất lượng cho vay lại có những điểm riêng.

- Đối với khách hàng (bên đi vay): chất lượng cho vay được hiểu là khách hàng vay được các khoản vốn phù hợp với mục đích sử dụng, thỏa mãn về lãi suất, kỳ hạn nợ và các yêu cầu khác như thủ tục đơn giản, thuận tiện đảm bảo khả năng duy trì và mở rộng sản xuất, tăng cường hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng.

- Đối với ngân hàng thương mại (bên cho vay): chất lượng cho vay được thể hiện ở việc quy mô và thời hạn các khoản cho vay đáp ứng được nhu cầu của khách hàng, phù hợp với nguyên tắc cho vay, chiến lược cạnh tranh và phát triển của chính ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi, đồng thời tuân thủ pháp luật hiện hàng và thực hiện được vai trò, chức năng của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường.

- Đối với chính phủ, sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng cho vay được thể hiện ở việc cho vay đáp ứng được nhu cầu vốn cho sản xuất và đảm bảo cung cấp vốn đầy đủ, kịp thời, hiệu quả cho việc duy trì sản xuất kinh doanh

Bên cạnh đó thì các khoản vay vốn có chất lượng không chỉ nâng cao hiệu quả và năng lực của các doanh nghiệp mà còn góp phần giải quyết các vấn đề xã hội như tạo việc làm, xóa đói giảm nghèo,…

1.2.2 Vai trò của hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp lớn

Như đã đề cập ở trên, doanh nghiệp lớn là doanh nghiệp đầu tàu đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế của mỗi quốc gia Sự phát triển của loại hình doanh nghiệp này có những tác động tới các loại hình doanh nghiệp khác cũng như điều tiết nền kinh tế Có thể nói nguồn vốn vay từ ngân hàng góp một phần không nhỏ trong các hoạt động đầu tư và sản xuất của các doanh nghiệp này, nó là đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp lớn Vai trò của vốn vay từ ngân hàng được thể hiện trên các khía cạnh sau: Đối với doanh nghiệp:

Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh phải dựa vào 2 nguồn chính là vốn chủ sở hữu và vốn vay Một trong các nguồn huy động vốn vay của các doanh nghiệp là ngân hàng, đây là nguồn tài trợ hiệu quả, nhanh chóng thỏa mãn nhu cầu cả số lượng lẫn thời hạn sử dụng vốn Các dự án của doanh nghiệp lớn thường là các dự án dài hạn đòi hỏi lượng vốn lớn và đáp ứng kịp thời, do vậy nguồn vốn vay ngân hàng là một trong những nguồn huy động chính để thực hiện sản xuất kinh doanh Mặt khác để có thể vay vốn thì các doanh nghiệp phải nâng cao uy tín của mình đối với ngân hàng để đảm bảo các nguyên tắc cho vay Muốn đạt được điều đó, các dự án phải có mức sinh lời kỳ vọng cao, các doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường để có định hướng kinh doanh phù hợp Đồng thời, để cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cũng phải thẩm định dự án đầu tư một cách kĩ lưỡng, điều này làm tăng hiệu quả kinh tế và đảm bảo tính khả thi cho các dự án đầu tư.

Hơn nữa, sau khi đã giải ngân vốn vay, các ngân hàng vẫn tiếp tục thực hiện giám sát quá trình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Việc giám sát này của ngân hàng buộc doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích, làm tăng tính an toàn cho dự án Ngoài ra thì ngân hàng còn thực hiện tư vấn cho doanh nghiệp trong quá trình sử dụng vốn vay nhằm giúp doanh nghiệp sử dụng vốn vay có hiệu quả. Đối với nền kinh tế:

Vốn vay của ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liện tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ của nền kinh tế tạo cơ chế phân phối vốn hiệu quả Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trong quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp luôn có sự không ăn khớp về thời gian và khối lượng giữa tiền cần thiết để dự trữ vật tư hàng hóa cho quá trình sản xuất kinh doanh trước đó Vì vậy, luân chuyển tiền tệ của doanh nghiệp có lúc thừa, có lúc thiếu vốn Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi cùng với các nguồn tiết kiệm từ dân cư, nguồn kết dư từ ngân sách… được ngân hàng huy động và sử dụng để đầu tư cho các doanh nghiệp đang tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dung tạm thời vượt quá thu nhập của dân chúng, cũng như cho nhu cầu chi của ngân sách nhà nước khi chưa có nguồn thu.

Vốn vay của ngân hàng còn là đòn bẩy kinh tế quan trọng trong quá trình mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế Vốn chính là nhân tố quyết định đầu tiên cho các lĩnh vực hợp tác kinh tế quốc tế như đầu tư vốn ra nước ngoài, kinh doanh xuất nhập khẩu…Ngân hàng thương mại là trợ thủ đắc lực về vốn cho các nhà đầu tư và kinh doanh xuất nhập khẩu trong nước Đối với ngân hàng:

Cho vay là hoạt động sinh lời lớn, cho vay đối với các doanh nghiệp lớn chủ yếu là các khoản vay có quy mô lớn, thời hạn trung và dài hạn, đem lại khoản lợi nhuận không nhỏ

1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp lớn

Chỉ tiêu định tính là những tiêu thức không thể định lượng hóa để phân tích, tuy nhiên lại có những ảnh hưởng không nhỏ khi đánh giá chất lượng tín dụng Xét về mặt định tính thì chất lượng tín dụng thể hiện ở một số khía cạnh sau:

- Đầu tiên phải kể đến sự hài lòng của khách hàng khi đến với ngân hàng, sự hài lòng này có thể được xem xét dựa trên những giao dịch của khách hàng với ngân hàng Ngân hàng có thể nhận thấy được chất lượng cho vay thông qua số lượng khách hàng, qua số khoản cho vay cung cấp cho khách hàng, độ thỏa mãn của khách hàng qua thái độ của họ, qua những góp ý của khách hàng đối với ngân hàng.

Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, và nâng cao khả năng sinh lời Chính sách tín dụng bao gồm: chính sách khách hàng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, lãi suất và phí suất tín dụng,…

Như vậy có thể thấy được tầm ảnh hưởng rất lớn của chính sách tín dụng đến chất lượng cho vay nói chung và chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn nói riêng Khi xét đến chính sách khách hàng, tùy vào mục tiêu kinh doanh của ngân hàng mà xác định những đối tượng khách hàng chiến lược và cũng từ đây có định hướng và cách đối xử riêng với từng loại ngân hàng Nếu là ngân hàng bán buôn sẽ ưu tiên các khoản vay cho doanh nghiệp đặc biệt là doanh nghiệp lớn và ngược lại Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng sẽ phản ánh được quy mô của các khoản cho vay đối với doanh nghiệp, nếu ngân hàng có nguồn lớn và chính sách mở rộng quy mô thì các khoản cho vay đối với doanh nghiệp lớn cũng lớn và thông thoáng hơn Tuy nhiên nếu ngân hàng đang trong thời gian thu hẹp quy mô tín dụng, giới hạn tín dụng bị siết lại thì các khoản cho vay đôi với doanh nghiệp lớn cũng hẹp lại Tương tự như thế đối với các chính sách về lãi suất, phí suất tín dụng, Đối với mỗi ngân hàng thương mại, trong từng thời kỳ khác nhau sẽ có chính sách tín dụng khác nhau Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại phụ thuộc nhiều yếu, ngoài yếu tố quan trọng nhất là nhu cầu tín dụng của khách hàng thì các yếu tố khác cũng cần phải kể đến như chính sách của chính phủ và cơ quan quản lý, quy mô và kết cấu nguồn huy động…

1.3.1.2 Chất lượng của công tác thẩm định

Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay của ngân hàng là vốn và lãi vay được hoàn trả đúng kỳ hạn Điều này phụ thuộc rất nhiều vào hiệu quả của dự án mà ngân hàng cho vay Nếu dự án đó không hiệu quả hoặc các doanh nghiệp không có thiện chí, cố tình lừa đảo thì khả năng hoàn trả vốn và lãi vay đúng kỳ hạn là rất thấp Nhằm hạn chế tình trạng trên, ngân hàng cần làm tốt công tác thẩm định khách hàng, dự án Đặc biệt đối với doanh nghiệp lớn, khi mà phần lớn các dự án đều yêu cầu số vốn đầu tư lớn, thời gian thu hồi vốn tương đối dài thì công tác thẩm định lại càng đóng vai trò quan trọng Để đưa ra một quyết định cho vay hay không thì cần có công tác thẩm định tốt Cho vay đối với doanh nghiệp lớn giống như một con dao hai lưỡi, bởi lẽ với quy mô khoản vay lớn, đối tượng đi vay có tiềm lực về tài chính ngân hàng hoàn toàn có thể thu được khoản lợi nhuận kỳ vọng Tuy nhiên nếu công tác thẩm định không tốt ngân hàng có thể sẽ gặp khó khăn trong vấn đề thu hồi nợ, tệ hơn là mất vốn.

Công tác thẩm định được xem xét trên nhiều mặt: tư cách pháp lý, khả năng tài chính, khả năng quản lý điều hành sản xuất kinh doanh, năng lực sản xuất, … Nếu khách hàng đáp ứng đủ yêu cầu do ngân hàng đặt ra thì dự án đầu tư sẽ được tiếp tục xem xét để quyết định có cho vay hay khộng Vấn đề đặt ra là thủ tục và các điều kiện tiêu chuẩn được sử đụng để đánh giá khách hàng có hợp lý hay không? Nếu quy trình, thủ tục thẩm định đầy đủ và chặt chẽ thì sẽ nâng cao chất lượng cho các khoản vay và ngược lại.

1.3.1.3 Công tác kiểm tra, giám sát các khoản vay

Công tác kiểm tra, giám sát trong và sau khi cho vay đóng vai trò rất quan trọng trong việc nâng cao chất lượng cho vay Đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn thường nằm trong diện nhận được nhiều ưu tiên, ưu đãi của ngân hàng, các khoản vay dù có quy mô lớn nhưng đa số và vay bằng tín chấp Cộng thêm vào mức độ phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro của các ngành nghề mà các doanh nghiệp lớn kinh doanh và các dự án mà đối tượng này đầu tư thì công tác kiểm tra, rà soát các khoản cho vay này càng cần chặt chẽ hơn nữa.

1.3.1.4 Trình độ phẩm chất của cán bộ tín dụng

Trực tiếp tham gia vào quá trình phân tích tín dụng và đưa ra quyết định đối với các khoản cho vay không ai khác là các cán bộ tín dụng Vì thế có thể nói cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng nhất trong việc đánh giá các khoản cho vay. Nếu cán bộ có trình độ cao, khả năng phán đoán và thẩm định khách hàng tốt thì sẽ lựa chọn được những khách hàng tốt, đưa ra các quyết định cho vay đúng đắn Nhờ đó chất lượng tín dụng sẽ được nâng cao, đem lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng. Đối tượng ta xét đến ở đây là các doanh nghiệp lớn, đây là nhóm khách hàng tiềm năng, tuy nhiên với đặc điểm là doanh nghiệp có tài sản và nguồn vốn lớn, quy mô lớn, quản lý phức tạp Vì vậy trình độ của cán bộ ngân hàng càng có vai trò quan trọng hơn, đầu tiên là quyết định cho vay, sau đó là nghiệp vụ giải ngân, giám sát trong suốt quá trình thực hiện dự án Nếu trình độ cán bộ ngân hàng không tốt, đưa ra các quyết định sai lầm thì sẽ làm giảm chất lượng các khoản cho vay, gay tổn thất cho ngân hàng.

Bên cạnh năng lực và trình độ chuyên môn thì phẩm chất của cán bộ tín dụng cũng rất quan trọng Một cán bộ có trình độ cao, năng lực tốt nhưng thiếu đạo đức nghề nghiệp thì rất dễ dẫn đến những hành vi vi phạm pháp luật, cho vay những khách hàng không đủ điều kiện, gây thiệt hại cho ngân hàng về lợi ích kinh tế và uy tín về lâu dài.

Trong kỷ nguyên khoa học kỹ thuật, công nghệ ngân hàng góp phần không nhỏ trong việc tìm kiếm và quản lí thông tin liên quan đến khách hàng Nhờ đó ngân hàng sẽ dễ dàng hơn trong việc tìm hiểu và phân tích khách hàng nhằm nâng cao chất lượng các khoản cho vay Còn ngược lại, sự thiếu hoặc sai lệch về thông tin sẽ ảnh hưởng lớn tới các quyết định cho vay, tính toán hiệu quả dự án, giám sát quá trình thi công, làm giảm chất lượng các khoản cho vay Vì những ảnh hưởng đó mà ngân hàng phải ngày càng cập nhật công nghệ, nâng cao công tác điều hàng và phát triển mạng lưới dịch vụ.

Trong kỷ nguyên của công nghệ hiện đại ngày nay, công nghệ ngân hàng càng có tiếng nói hơn đối với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng Cho vay đối với doanh nghiệp lớn đòi hỏi sự tìm hiểu kỹ lượng, độ chính xác cao về các thông tin, các chỉ số tài chính cũng như quan hệ của họ đối với các bạn hàng Công nghệ ngân hàng là một công cụ đắc lực trong quá trình đưa ra quyết định của các các bộ ngân hàng, ảnh hưởng đến chất lượng cho vay đối với các doanh nghiệp lớn.

1.3.1.6 Công tác quản trị và điều hành Để đáp ứng một cách tốt nhất các yêu cầu của khách hàng thì cần có sự phối hợp nhịp nhàng và thống nhất giữa các phòng ban trong ngân hàng

Việc tổ chức và quản lý ngân hàng một cách khoa học, chặt chẽ là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ cho vay lành mạnh, nâng cao chất lượng cho vay Để đưa ra quyết định cho vay đối với một khách hàng là cả một quá trình cần sự phối hợp của nhiều bộ phận và phòng ban để lập hồ sơ, thẩm định đánh giá…Sau đó là công tác giải ngân, kiểm tra và giám sát các khoản cho vay Khi đối tượng này là doanh nghiệp lớn thì mức độ phức tạp và liên quan lẫn nhau giữa các khâu càng lớn hơn.

Sự phối hợp không nhịp nhàng và ăn khớp giữa các khâu sẽ làm giảm chất lượng các khoản cho vay, khiến ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro.

1.3.2.1 Nhân tố thuộc về khách hàng

- Năng lực tài chính: thể hiện ở vốn tự có, hệ số nợ, khả năng thanh toán tiềm lực tài chính của doanh nghiệp càng mạnh thì khả năng trả nợ càng lớn, chất lượng cho vay càng được đảm bảo.

- Tính khả thi của dự án: dự án khả thi là dự án đáp ứng được yêu cầu của thị trường, phù hợp với định hưởng phát triển kinh tế của nhà nước Dự án khả thi thì mới đảm bảo được khả năng hoàn trả của chủ đầu tư, tránh rủi ro ngân hàng, nâng cao chất lượng cho vay.

- Khả năng quản lý và sử dụng vốn: việc doanh nghiệp sẽ sử dụng vốn như thế nào sau khi được giải ngân là điều rất đáng được quan tam Doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, quản lý chặt chẽ và hiệu quả sẽ làm tăng khả năng hoàn trả vốn vay cho ngân hàng, nâng cao chất lượng cho vay.

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH BA ĐÌNH

Tổng quan về ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam–chi nhánh Ba Đình 27 1 Lịch sử hình thành và phát triển

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

NHTMCP Công Thương VN tiền thân là ngân hàng chuyên doanh Công Thương Việt Nam được thành lập vào ngày 26/3/1988, trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng Trải qua hơn 20 năm xây dựng và phát triển, lịch sử hoạt động của ngân hàng đã ghi dấu bốn lần đổi tên:

- 14/11/1990 Theo quyết định 402/CT của hội đồng bộ trưởng, ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam chuyển thành ngân hàng Công thương Việt Nam.

- 27/03/1993 Thành lập doanh nghiệp nhà nước có tên là Ngân hàng công thương Việt Nam theo quyết định số 67/QĐ-NH5 của thống đốc NHNN Việt Nam.

- 21/09/1996 Theo quyết định 285/QĐ-NH5 của thống đốc NHNN Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt nam được thành lập lại.

- 08/07/2009 Công bố quyết định đổi tên Ngân hàng Công thương Việt Nam thành Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, theo giấy phép thành lập và hoạt động của thống đốc NHNN Việt Nam số 142/GP-NHNN ngày 30/07/2009.

Vietinbank là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam Với hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc gồm 3 SởGiao dịch, 141 chi nhánh và trên 700 phòng giao dịch, Vietinbank đang hướng tới hình ảnh một tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại, hiệu quả hàng đầu trong nước và quốc tế Ngoài ra ngân hàng có 4 công ty hạch toán độc lập là công ty cho thuê tài chính, công ty TNHH chứng khoán, công ty quản lí nợ và khai thác tài sản, công ty

TNHH Bảo hiểm và 3 đơn vị sự nghiệp là trung tâm công nghệ thông tin, trung tâm thẻ, trường đào tạo và phát triển nguồn nhân lực.

Chi nhánh NHTMCP Công Thương Ba Đình ra đời từ năm 1959 với tên gọi ban đầu là Chi Điếm NH Ba Đình, trực thuộc NH Hà Nội, có trụ sở tại 34 Cửa Nam-quận Hoàn Kiếm-TP Hà Nội Hoạt động của NH lúc đó mang tính bao cấp dưới hình thức cung ứng, cấp phát theo chỉ tiêu kế hoạch được giao và không vì mục tiêu lợi nhuận.

Từ ngày 1/7/1988, thực hiện theo Nghị định 53/HĐBT của Hội đồng bộ trưởng nay là chính phủ về chuyển đổi mô hình và cơ chế hoạt động kinh tế của hệ hạch toán kinh tế của hệ thống ngân hàng Việt Nam từ cơ chế hành chính, kế hoạch hóa tập trung sang hạch toán kinh tế, NH Ba Đình đã được chuyển đổi thành chi nhánh NHCT khu vực Ba Đình, trực thuộc NHCT VN họat động lấy lợi nhuận làm mục tiêu kinh doanh, theo mô hình quản lý ba cấp là Trung ương- Thành phố-Quận.

Từ tháng 4/1993, với mô hình quản lý hai cấp là trung ýõng-cõ sở và ðịnh hýớng “ổn định, an toàn, hiệu quả và phát triển”, hoạt động của chi nhánh NHCT

Ba Ðình có sự thay đổi căn bản về chức năng, nhiệm vụ, mô hình tổ chức và hoạt động như một NHTM hiện đại, đa năng phát triển về mọi mặt Tháng 3/2001, chi nhánh đã nâng cấp Phòng Giao dịch Cầu Diễn thành chi nhánh NHCT Cầu Giấy-chi nhánh cấp 2 thuộc NHCT Việt Nam Đến nay, chi nhánh NHCT Ba Đình đã có mạng lưới hoạt động rộng khắp địa bàn quận Ba Đình và quận Hoàn Kiếm Đặc biệt năm 2003, chi nhánh đã triển khai thành công chương trình hiện đại hóa ngân hàng với sự thay đổi chức năng nhiệm vụ cho các phòng nghiệp vụ theo mô hình NHTM hiện đại Hoạt động của mô hình này trong thời gian qua đã chứng minh mô hình tổ chức này đã góp phần không nhỏ vào việc tăng trưởng quy mô mọi mặt hoạt động, đặc biệt là hoạt động tín dụng và kiểm soát nợ xấu tại chi nhánh.

Năm 2008, theo dự án cổ phần hóa ngân hàng Công thương Việt Nam, ngân hàng công thương Ba Đình được đổi tên thành ngân hàng TMCP Công ThươngVN-chi nhánh Ba Đình Ngân hàng TMCP Công thương VN - chi nhánh Ba Đình là một đơn vị hạch toán phụ thuộc của NHTMCP Công thương Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và được mở tài khoản giao dịch tại NHNN cũng như các tổ chức tín dụng khác trong cả nước Do đó bên cạnh việc thực hiện đầy đủ các chức năng của một chi nhánh thì NHTMCP Công thương VN – chi nhánh Ba Đình còn thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ như một NHTM.

Chi nhánh NHTMCP Công Thương Ba Đình là một trong những chi nhánh lớn và đứng đầu về các mặt hoạt động của hệ thống NHTMCP Công Thương Việt Nam Hiện nay chi nhánh NHTMCP Công Thương Ba Đình có hơn 300 cán bộ công nhân viên với cơ cấu tổ chức như sau:

Hình 2.1-Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHTMCP Công thương VN Ba Đình

(Nguồn: Phòng tổng hợp NHTMCP Công Thương chi nhánh Ba Đình)

Chi nhánh NHTMCP Công thương Ba Đình có mạng lưới rộng khắp gồm 05 phòng giao dịch loại 1, 10 phòng ban chuyên môn nghiệp vụ, 16 phòng giao dịch loại 2 và 01 tổ thẻ

2.1.3 Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh

2.1.3.1 Bảng Cân đối kế toán

Dựa trên bảng cân đối, chúng ta có thể thấy được sự thay đổi về quy mô, cấu trúc của từng nhóm tài sản và nguồn vốn, tốc độ tăng trưởng và mối liện hệ dưới các khoản mục Dưới đây là bảng cân đối kế toán của Vietinbank Ba Đình 2008- 2010:

Bảng 2.1: Bảng cân đối kế toán Vietinbank Ba Đình 2008-2010 Đơn vị: Triệu đồng

I TÀI SẢN CÓ (Dư NỢ) 5.469.15

II TÀI SẢN NỢ (DƯ

B/ CÁC KHOẢN VAY 61.000 50.000 -18,03 100.000 100 C/ THANH TOÁN VỐN 54.069 69.809 29,11 393.707 463,98 D/ VỐN VÀ QUỸ CỦA

Nguồn: bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp Vietinbank Ba Đình 2008-

Từ bảng trên có thế thấy được trong giai đoạn 2008-2010 tổng tài sản của Vietinbank Ba Đình tăng liên tục, từ mức tăng 10,91% trong năm 2009 lên mức 62,10 % vào năm 2010

Tổng tài sản năm 2009/2008 tăng nhẹ là do sự gia tăng ở các khoản mục như cho vay nền kinh tế và đầu tư của ngân hàng đều tăng lần lượt là 16,64% và 22,65% Đặc biệt là giao dịch mua bán ngoại tệ tăng mạnh ở mức 706,58% (tăng khoảng 8 lần so với năm 2008) Khoản mục thanh toán vốn cũng tăng ở mức >30%. Tuy nhiên ta lại thấy cơ sự giảm nhẹ ở mục dự trữ và thanh toán khoảng 7,49%, mức giảm này là do tiền mặt và tiền gửi tại NHNN đều giảm Tài sản có khác bao gồm tài sản cố định, các khoản phải thu, chi phí… đều giảm dẫn đến một mức giảm chung trong tổng tài sản có khác là 76,84%.

Sang năm 2010 tổng tài sản tăng mạnh >60% Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng nhà nước đều tăng mạnh khiến khoản mục dự trữ và thanh toán tăng 63,37% là do trong năm này NHNN có yêu cầu tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc và chính sách thắt chặt tín dụng Tuy nhiên năm 2010 lại chứng kiến một sự tăng lớn hơn so với 2008-

2009 về cho vay nền kinh tế và đầu tư, đặc biệt đầu tư của ngân hàng tăng trên 9 lần Các khoản mục khác như thanh toán vốn và một số tài sản có khác đều có chung xu hướng tăng khá mạnh nhưng ở khoản mục giao dịch ngoại tệ lại chứng kiến một xu hướng ngược lại Giao dịch mua bán ngoại tệ 2010 so với 2009 giảm khoảng 13,24% do tình hình kinh doanh ngoại tệ năm 2010 gặp nhiều khó khăn và căng thẳng, tỷ giá ngoại tệ biến động rất phức tạp, có sự chênh lệch lớn giữa tỷ giá thị trường và tỷ giá niêm yết của NHNN.

Về tài sản nợ của ngân hàng, nhìn chung xu hướng tăng phổ biến ở cả huy động vốn, vốn vay, thanh toán vốn, quỹ của TCTD trong giai đoạn năm 2008-2010. Đặc điểm chung là sự tăng trưởng năm 2010/2009 luôn lớn hơn so với 2009/2008. Năm 2010, nhờ những chính sách quyết liệt về chỉ đạo điều hành công tác huy động vốn, như chỉ đạo bám sát khách hàng tiền gửi, giao chỉ tiêu huy động vốn đến từng phòng nghiệp vụ, từng cán bộ công nhân viên mà huy động vốn đã đạt được sự tăng trưởng đáng kể.

2.1.3.2 Kết quả kinh doanh của Vietinbank Ba Đình 2008-2010

Thực trạng chât lượng hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại Vietinbank Ba Đình

2.2.1 Quy trình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn

2.2.1.1 Điều kiện vay vốn đối với khách hàng doanh nghiệp Đối tượng cho vay

VietinBank cho vay đối với các nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển, … trừ những đối tượng mà pháp luật cấm.

Các điều kiện vay vốn

- Có năng lực Pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:

 Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.

 Có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có lãi, nếu lỗ thì phải được cơ quan có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ.

 Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tượng vay vốn, mà theo pháp luật Việt Nam quy định phải mua bảo hiểm.

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật.

- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và NHCTVN.

- Có trụ sở làm việc cùng địa bàn tỉnh, thành phố với NHCT cho vay.

- Trường hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau:

 Pháp nhân là doanh nghiệp nhà nước: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn của đơn vị chính Nội dung uỷ quyền phải được thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ

 Pháp nhân khác: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn của đơn vị chính Nội dung uỷ quyền phải được thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ Ngoài ra, phải có văn bản bảo lãnh của NHTMQD, NHĐT&PT, Quỹ hỗ trợ đầu tư phát triển cho đơn vị chính vay hoặc được Tổng giám đốc NHCTVN chấp thuận bằng văn bản.

(Trích nguồn: website www.vietinbank.vn)

2.2.1.2 Quy trình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn Để đảm bảo hiệu quả đối và giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay, ngân hàng nhất thiết phải tuân theo một quy trình thống nhất khi thực hiện một hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn Quy trình này bao gồm các bước sau:

Hình 2.2- Quy trình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn

Bước 1: Phân tích trước khi cho vay

Mục đích của bước này là xác định khả năng cả ở hiện tại và tương lai của doanh nghiệp trong việc sử dụng cũng như hoàn trả vốn vay Cán bộ tín dụng phân tích theo các nội dung:

- Đánh giá tài sản của doanh nghiệp: thông tin về tài sản của doanh nghiệp sẽ cho biết về quy mô và khả năng quản lý của doanh nghiệp đó Tài sản của doanh nghiệp cũng có thể được coi như một nguồn đảm bảo khả năng thu hồi nợ, giảm rủi ro cho ngân hàng.

- Đánh giá về các khoản nợ của doanh nghiệp: ngân hàng luôn quan tâm tới các chủ nợ khác của doanh nghiệp, lịch sử vay nợ của doanh nghiệp đó, các khoản nợ ưu đãi hoặc đảm bảo…

- Phân tích luồng tiền: để xác định khả năng trả nợ của khách hàng thì việc xác định luồng tiền là đặc biệt quan trọng Doanh nghiệp có thể tạo ra lợi nhuận trong quá khứ hoặc tương lai, nhưng kì thu nợ của ngân hàng lại diễn ra ở một thời điểm nhất định, tình trạng lệch pha giữa các khoản thu và kì thu nợ vẫn có thể xảy ra khiến doanh nghiệp dù có lợi nhuận nhưng vẫn có thể không trả được nợ.

- Sử dụng các tỷ lệ: các loại này bao gồm tỷ lệ đo thanh khoản, tỷ lệ đo khả năng tạo lợi nhuận, tỷ lệ đo khả năng trả nợ bằng vốn tự có và tỷ lệ đo rủi ro.

Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng cho vay

Hợp đồng cho vay là văn bản viết ghi lại thoả thuận giữa người nhận tài trợ (khách hàng) và ngân hàng, với nội dung chủ yếu là ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng một khoản cho vay (hoặc hạn mức cho vay) trong một khoảng thời gian và lãi suất nhất định Hợp đồng cho vay là văn bản mang tính pháp luật xác định quyền và nghĩa vụ của hai bên trong quan hệ tín cho vay, đồng thời phải tuân thủ các điều khoản của các luật , các quy định Do vậy, cả ngân hàng lẫn khách hàng đều cần cân nhắc kỹ lưỡng trước khi kí kết hợp đồng cho vay Sau đây là nội dung chính của hợp đồng cho vay.

- Khách hàng: Họ tên, địa chỉ , tư cách pháp nhân

- Mục đích sử dụng: Khách hàng phải ghi rõ vay để làm gì.

- Số lượng cho vay: Là số tiền (hoặc hạn mức cho vay) ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng Số lượng này có thể được chia nhỏ trong các khoảng thời gian khác nhau và dưới các hình thức tiền tệ khác nhau.

- Lãi suất: Hợp đồng cho vay phải ghi rõ lãi suất mà khách hàng trả đồng thời xác định tính chất của lãi suất (là lãi suất cố định hay biến đổi trong suốt kì hạn cho vay) Nếu lãi suất có thay đổi thì phải xác định rõ các điều kiện thay đổi đó.

- Phí : Để có được các cam kết tín dụng có thể khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản phí (ví dụ, phí cam kết) được tính bằng tỷ lệ phần trăm trên hạn mức cam kết Mức phí và các điều kiện nộp phải được thể hiện trong Hợp đồng cho vay.

- Thời hạn cho vay: Ngân hàng thường xác định rõ thời hạn tín dụng trong hợp đồng như tài trợ trong 6 tháng, 9 tháng, 2 năm… kể từ lúc khoản cho vay đầu tiên được phát ra đến khi người vay trả toàn bộ gốc và lãi Cũng có trường hợp thời hạn không xác định cụ thể trước mà tuỳ theo thời gian luân chuyển của vật tư hàng hoá là đối tượng tài trợ của ngân hàng

Đánh giá thực trạng chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương- chi nhánh Ba Đình

Liên tục trong nhiều năm liền phòng KHDNL của NHTMCP Công Thương- chi nhánh Ba Đình đã thể hiện tốt vai trò đầu tàu của mình Doanh nghiệp lớn luôn được xác định là nhóm khách hàng chiến lược của chi nhánh, phòng KHDNL đã cố gắng để hoàn thành kế hoạch được giao.

KHDNL của ngân hàng chủ yếu vẫn là doanh nghiệp nhà nước, tuy nhiên trong giai đoạn 2008-2010 khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh ngày càng được chú trọng Có thể nói đây là bước phát triển quan trọng trong quan hệ khách hàng, nhằm tìm kiếm khách có tiềm năng, có nhu cầu vốn lớn. Đáng chú ý là trong vài năm trở lại đây ngân hàng đã tích cực ứng dụng công nghệ thông tin nhằm nâng cao dịch vụ và cải thiện chất lượng các động dịch vụ. Thêm vào đó, ngân hàng đã tăng cường khâu giám sát khách hàng trước trong và sau khi cho vay, thực hiện quy trình cho vay theo đúng quy định của NHNN cũng như quy định do NHTMCP Công Thương đề ra để nâng cao chất lượng các khoản cho vay đối với KHDN lớn.Vietinbank Ba Đình đã từng bước đơn giản hóa các thủ tục cho vay, giảm thiểu những thủ tục rườm rà không cần thiết, rút ngắn thời gian cho khách hàng trong quá trình vay vốn tại ngân hàng Ví dụ như chi nhánh luôn có các biểu mẫu hướng dẫn cụ thể, chi tiết các bước thực hiện để khách hàng có thể dễ dàng hoàn thành hồ sơ vay vốn mà không phải đi lại nhiều lần.

Công tác kiểm tra kiểm soát tại ngân hàng được Vietinbank Ba Đình được đặc biệt chú trọng Ngoài việc kiểm tra của phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện theo chương trình, chi nhánh cũng đã triển khai kiểm tra chéo giữa các bộ phận nhằm nâng cao tính minh bạch của các thông tin, tăng cường sự phối hợp giữa các cá nhân và phòng ban Nhờ đó mà chất lượng của các khoản vay cũng được tăng lên đáng kể.

Vietinbank Ba Đình cũng đã đề ra những chính sách và triển khai các chương trình cụ thể nhằm vào đối tượng là khách hàng doanh nghiệp lớn: ưu đãi về lãi suất, kỳ hạn tín dụng linh hoạt phù hợp với chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp. Đội ngũ nhân viên tín dụng của Vietinbank Ba Đình nói riêng và trong toàn hệ thống NHTMCP Công Thương nói chung ngày càng được trẻ hóa, giàu sức sáng tạo, nhiệt tình trong công việc và trình độ chuyên môn cao Toàn thể cán bộ công nhân viên của Vietinbank từ nhân viên bảo vệ, giao dịch viên, đến ban lãnh đạo đều phục vụ khách hàng với một thái độ hết mình tạo ấn tượng tốt khi khách hàng đến làm việc, giao dịch tại ngân hàng.

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân

Song song với những kết quả đạt được, chất lượng cho vay đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn của Vietinbank Ba Đình vẫn còn tồn tại những hạn chế nhất định.

Dù dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp lớn liên tục tăng với tỷ lệ ổn định trong năm 2008-2010 nhưng tỷ trọng cho vay đối với nhóm khách hàng này còn chưa cao Năm 2009 tỷ trọng này tăng mạnh nhưng lại không giữ được nhịp độ này trong năm 2010 Một khi đã chọn khách hàng doanh nghiệp lớn trở thành nhóm khách hàng chiến lược, ngân hàng cần phải chú trọng hơn để nâng cao dư nợ cho vay không chỉ về số lượng tuyệt đối mà còn cả về tỷ trọng trong tổng doanh số cho vay.

Các khoản cho vay nằm ở nhóm 2 và các khoản cho vay được xếp vào hàng nợ xấu còn tương đối cao so với hệ thống Vietinbank nói chung và toàn ngành ngân hàng Những khoản cho vay này chủ yếu là của doanh nghiệp nhà nước, việc xử lý các khoản cho vay này còn gặp nhiều khó khăn Điều này làm gia tăng chi phí cho ngân hàng, ảnh hưởng đến lợi nhuận và uy tín của ngân hàng về lâu dài. Đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn của Vietinbank Ba Đình chủ yếu vẫn là các tổng công ty, các tập đoàn đã có mối quan hệ lâu dài Việc thu hút và mở rộng nhóm khách hàng này của Vietinbank Ba Đình còn gặp nhiều hạn chế, chưa khai thác được hết tiềm năng của những khách hàng mới.

- Chính sách tín dụng tuy ngày càng hoàn thiện, tuy nhiên còn nhiều điểm cần phải quan tâm như một số quy định còn chung chung không rõ ràng Đáng chú ý là chính sách khách hàng, việc xây dựng một chính sách thống nhất trên toàn bộ hệ thống Vietinbank là cần thiết, tuy nhiên dựa trên chính sách thống nhất này Vietinbank Ba Đình nói riêng và các chi nhánh nói chung còn gặp những vướng mắc khi triển khai cụ thể Chính sách khách hàng chưa chú trọng đến chính sách phát triển các dịch vụ hỗ trợ (phí dịch vụ chuyển tiển, phí mua bán ngoại tệ, ….) nhằm lôi kéo khách hàng hiện hữu, tiềm năng sử dụng các sản phẩm cho vay của ngân hàng.

- Về chất lượng của công tác thẩm định vẫn tồn tại một số vấn đề cần quan tâm Thẩm định khách hàng chính xác nhằm góp phần hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng, nên đòi hỏi cán bộ tín dụng cần có nhiều thông tin chính xác, đầy đủ về đối tượng thẩm định Tuy nhiên Qua đối chiếu giữa thông tin tín dụng và thực tế khách hàng có quan hệ cho vay với ngân hàng, còn nhiều trường hợp khách hàng có quan hệ với ngân hàng hoặc đã có nợ quá hạn tại một ngân hàng nào đó nhưng hệ thống thông tin tín dụng chưa phản ánh đầy đủ Điều này còn xảy ra trong nhiều, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Ở đây, lỗi một phần do nguồn thông tin để đánh giá phân tích còn thiếu, chất lượng chưa cao, cán bộ tín dụng thường mất nhiều thời gian để điều tra và phân tích, chi phí cho hoạt đọng này thì thấp hoặc chưa có.

Ngoài ra, trong thẩm định khách hàng vay vốn, ngoài việc thẩm định tư cách,năng lực pháp lý, năng lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, uy tín của khách hàng và người giới thiệu, vẫn còn một số nhân tố chưa được cán bộ tín dụng quan tâm nhưng thực chất là cần phải đề cập trong chu trình thẩm định khách hàng vay vốn Đó là các chỉ số dự báo trước khi cho vay như: giá vàng, tỷ giá, lạm phát và các biến cố có thể dự đoán về kinh tế, chính trị, xã hội.

- Công tác kiểm tra, giám sát còn nặng tính hình thức, chưa phát hiện kịp thời những sai phạm hoặc đã phát hiện nhưng chưa có biện pháp xử lý thỏa đáng Từ đây cũng gây ra phát sinh các khoản nợ quá hạn.

- Cán bộ tín dụng đa số là những người trẻ, có trình độ song còn thiếu kinh nghiệm, khả năng phân tích, tổng hợp còn hạn chế, chưa lường hết được rủi ro trọng hoạt động kinh doanh của nền kinh tế thị trường Đặc biệt là số cán bộ có trình độ tổng hợp, có tầm nhìn tổng quát về hoạt động của ngân hàng còn ít.

- Xuất thân là ngân hàng quốc doanh, công nghệ ngân hàng còn chưa cao cả về trang bị lẫn ứng dụng Quy trình nghiệp vụ còn tồn tại nhiều bất cập, khả năng cạnh tranh thấp và trình độ công nghệ chưa tương xứng với quy mô hoạt động lớn.

- Về công tác điều hành và quản lý, nhu cầu của khách hàng lớn có những khi vượt thẩm quyền quyết định của chi nhánh nên phải trình lên hội sở chính, do đó thời gian giải quyết công việc còn kéo dài, tốn thời gian và công sức của cả ngân hàng và khách hàng.

- Nhu cầu sản phẩm dịch vụ thương đi trước khả năng cung ứng của chi nhánh Song, khi xử lý các phát sinh rất đa dạng của khách hàng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng thì chi nhánh lại vấp phải cơ chế, quy định về sản phẩm dịch vụ của Vietinbank.

Phương hướng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp lớn của ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương- chi nhánh Ba Đình

3.1.1 Mục tiêu hoạt động kinh doanh của NHTMCP Công Thương- chi nhánh

Trên cơ sở mục tiêu, nhiệm vụ kinh doanh và định hướng phát triển của NHTMCP Công thương VN, năm 2011 tập thể cán bộ nhân viên chi nhánh Ba Đình quyết tâm đạt được các mục tiêu kinh doanh chủ yếu sau:

Nguồn vốn huy động tăng trưởng bình quân đạt 15%

Dư nợ đầu tư và cho vay tăng trưởng bình quân đạt 20%

Nợ xấu chiểm tỷ trọng dưới 2%

Lợi nhuận hạch toán tăng 20% Ổn định thu nhập cho người lao động ở mức tối đa

3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng cho vay đối với KHDNL của NHTMCP Công Thương-chi nhánh Ba Đình

Nền kinh tế Việt Nam sẽ tiếp tục tăng trưởng trong giai đoạn tới Cùng với sự phát triển về kinh tế và ổn định chính trị ,Việt Nam này càng khẳng đinh vị thế của mình trên trường quốc tế Bên cạnh đó, nước ta cũng phải đối đầu với rất nhiều khó khăn bởi những biến động bất ngờ trên thế giới Căn cứ vào định hướng phát triển của nền kinh tế, của ngành ngân hàng nói chung và NHTMCP Công Thương nói riêng, chi nhánh Ba Đình cũng có những định hướng phát triển cho riêng mình

Tiếp tục giữ mối quan hệ đối với những khách hàng truyền thống, có các chính sách ưu đãi và khuyến khích đối với nhóm khách hàng này Đồng thời tiếp tục nâng cao chất lượng các loại hình dịch vụ đã triển khai nhằm tạo điều kiện đưa các dịch vụ tốt đến với khách hàng.

Giữ vững tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo để nâng cao trách nhiệm cho khách hàng, giảm rủi ro đơi với các khoản cho vay, nâng cao chất lượng hoạt động cho vay. Để nâng cao chất lượng cho vay thì trước tiên cần phải nâng cao chất lượng huy động vốn, phải có nguồn vốn vay dồi dào và ổn định để đáp ứng các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bên cạnh việc khai thác các nguồn sẵn có thì đa dạng hóa các hình thức huy động vốn khác nhằm tạo nguồn vốn lớn, ổn định cũng là một căn cứ để định hướng phát triển nguồn vốn cho vay doanh nghiệp lớn.

Tích cực tìm hiểu, phân tích các dự án mới, tạo điều kiện tiếp xúc với các khoản vay vốn cho khách hàng mới tiềm năng Nâng cao yêu cầu đối với công tác kiểm tra, kiểm soát quy trình nghiệp vụ kinh doanh của mình để có biện pháp khắc phục hạn chế thấp nhất rủi ro.

Hiện đại hóa ngân hàng thông qua các quy trình nghiệp vụ, phần mềm và ứng dụng khoa học công nghệ tiên tiến trong việc quản lí Từ đó nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và tiết kiệm chi phí. Đào tạo cán bộ công nhân viên cần được quan tâm Yếu tố con người là nòng cốt trong thành công của mọi hoạt động, việc đào tạo cán bộ là cấp thiết để đáp ứng những đòi hỏi ngày càng đa dạng của hoạt động cho vay nói riêng và hoạt đọng ngân hàng nói chung Lợi thế đến từ con người cũng là một nhân tố quan trọng trong cuộc cạnh tranh ngày càng khốc liệt của ngành ngân hàng.

Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại

Toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ và Việt Nam cũng không đi ngược lại xu hướng đó Nền kinh tế nước ta những năm qua đã chứng kiến những sự thay đổi căn bản trong các ngành kinh tế, các thành phần kinh tế Doanh nghiệp có sự thay đổi về cơ chế, bộ máy tổ chức, chuyển đổi mô hình tổ chức… Hệ thống ngân hàng phát triển mạnh mẽ để đáp ứng nhu cầu phát triển của doanh nghiệp cũng như của cả nền kinh tế NHTMCP Công Thương

VN- chi nhánh Ba Đình cũng ngày càng hoàn thiện các nghiệp vụ của mình, trong đó có việc nâng cao chất lượng cho vay đối với KHDNL.

3.2.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là kim chỉ nam trong hoạt động của ngân hàng, có vai trò quan trọng trong định hướng phát triển chung cũng như nâng cao hiệu quả của chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng cho vay nói riêng.

Ngoài việc căn cứ vào các văn bản pháp luật chung và quy định từ NHTMCP Công Thương, việc hoàn thiện chính sách tín dụng cần phải dựa trên cả cơ sở nghiên cứu thực trạng hoạt động cho vay ở chính chi nhánh mình Đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn cần có những chính sách phù hợp như tiềm lực tài chính, xu hướng vận động trong nền kinh tế, cũng như yếu tố pháp lí và chính sách của nhà nước.

Xây dựng một chính sách cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn chi tiết và rõ ràng là vô cùng cấp thiết Chính sách khách hàng cần bao gồm cả chính sách phát triển các dịch vụ hỗ trợ nhằm lôi kéo khách hàng hiện hữu, tiềm năng sử dụng các sản phẩm cho vay của ngân hàng Nên chú trọng hơn nữa trong các chính sách ưu đãi cho doanh nghiệp lớn về các mặt như

- giảm lãi suất tiền vay, giảm phí dịch vụ.

- Tăng lãi suất tiền gửi.

- Rút ngắn thời gian thẩm định, xem xét cho vay đối với doanh nghiệp.

- Ngân hàng nên gửi điện hoa, quà chúc mừng cho doanh nghiệp vào các dịp tết, ngày lễ lớn của doanh nghiệp như kỉ niệm ngày thành lập, ngày sinh nhật người đứng đầu doanh nghiệp…Nâng cao dịch vụ chăm sóc khách hàng chính là phương pháp giữ gìn những khách hàng truyền thống, nâng cao uy tín.

Với một chính sách khách hàng rõ ràng và cụ thể thì ngân hàng theo đó có thể triển khai áp dụng ngay theo từng đối tượng khách hàng mà không cần mất thời gian trình duyệt cho từng trường hợp cụ thể.Hoàn thiện chính sách tín dụng, nâng cao độ an toàn và mở rộng quy mô của hoạt động cho vay sẽ có ảnh hưởng tích cực đến hoạt đông kinh doanh của cả chi nhánh.

3.2.2 Hoàn thiện quy trình thẩm định đối với hoạt động cho vay

Thẩm định là bước quan trọng ảnh hưởng tới quyết định cho vay và hiệu quả của vốn mà ngân hàng đã bỏ ra Chất lượng thẩm định đầu vào quyết định chất lượng cho vay đầu ra sau này Nếu quá trình thầm định tiến hành qua loa, không tuân theo chuẩn mực dễ dẫn đến rủi ro tín dụng cao Quy trình thẩm định tuân theo những chuẩn mực sau:

- Kiểm tra, đánh giá năng lực pháp lý, tư cách pháp nhân của doanh nghiệp Khi cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh phải đặc biệt lưu ý đến những đặc điểm ghi trong điều lệ doanh nghiệp (người đại diện trước pháp luật, người có quyền quyết định vay vốn, ) nhằm giảm rủi ro cho khoản cho vay.

- Đánh giá chính xác năng lực tài chính, khả năng trả nợ, nguồn trả nợ, thông qua chỉ tiêu trên báo cáo tài chính và kết hợp so sánh với kết quả, chỉ tiêu của doanh nghiệp cùng ngành.

- Tìm hiểu, thu thập thông tin, phỏng vấn, tham quan doanh nghiệp…để đánh giá khả năng điều hành sản xuất của ban lãnh đạo.

- Cán bộ tín dụng nên quan sát, tìm hiểu thêm về các lĩnh vực khách như là thẩm định về kĩ thuật, các thông số kĩ thuật máy móc, chất lượng máy…Đây là việc làm giúp ích cho việc phát hiện những rủi ro tiềm ẩn.

3.2.3 Tăng cường giám sát, kiểm tra những khoản vay đối với khách hàng doanh nghiệp lớn Đặc thù của khách hàng doanh nghiệp lớn của chi nhánh phần lớn là những khách hàng lâu năm, có mối quan hệ tốt với ngân hàng nên thường xuyên được hưởng những chính sách đãi ngộ, ưu ái của ngân hàng Do đó một số khoản cho vay dù có quy mô lớn nhưng lại không có TSĐB, ngân hàng phải tăng cường công tác kiểm tra giám sát để tăng tính an toàn và phát hiện những bất thường để kịp thời xử lý.

3.2.4 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ trong chi nhánh

Một ngân hàng muốn phát triển thì trước tiên phải chú trọng đến đội ngũ cán bộ công nhân viên, chính họ là khởi nguồn cho sự thay đổi và tiến bộ trong mỗi ngân hàng Ngân hàng nòa có đội ngũ cán bộ nhanh nhạy, sáng tạo và có tinh thần trách nhiệm cao, đoàn kết lẫn nhau thì ngân hàng đó có thể đứng vững trước những song gió thương trường Chi nhánh Ba Đình những năm qua tuy đã bổ sung nhiều cản bộ trẻ, nhưng trước những yêu cầu khắt khe của nền kinh tế thị trường và hội nhập với các nước trong khu vực cũng như quốc tế vẫn bộc lộ nhiều hạn chế Đặc biệt trong việc quản lý vốn vay là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro và những biến cố khó lường trước, ngân hàng càng cần có những cán bộ được tiêu chuẩn hóa Cán bộ tín dụng phải là người có trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức, nhạy bén và có khả năng nắm bắt cũng như xử lý thông tin kịp thời Để có được những cán bộ như thế, ngân hàng phải quan tâm hơn nữa đến công tác đào tạo cán bộ Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức tập huấn, đào tạo nghiệp vụ nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, chú trọng đến khả năng phân tích và thẩm định kết quả kinh doanh cũng như tình hình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp Thường xuyên cử cán bộ đi tham quan, học hỏi kinh nghiệm của các ngân hàng trong và ngoài nước trong các lĩnh vực liên quan cũng là một phương pháp tốt để nâng cao năng lực cho cán bộ Đồng thời ngân hàng nên khuyến khích, tạo điều kiện cho cán bộ tiếp tục học thêm để nâng cao kiến thức không chỉ về chuyên môn mà còn là ngoại ngữ, pháp luật…

3.2.5 Nâng cao chất lượng thông tin

Một trong những nguyên nhân gây nên rủi ro trong công tác cho vay là sự thiếu thông tin hoặc thông tin thiếu chính xác về đối tượng xin vay, về thị trường và dự án xin vay Vấn đề thu thập và xử lý thông tin ngày càng cấp thiết trong hoạt động cho vay nhằm giảm rủi ro, tìm kiếm những nguồn khách hàng hiệu quả và an toàn Tóm lại nếu muốn nâng cao chất lượng cho vay thì phải nâng cao chất lượng của nguồn thông tin.

Ngân hàng cần triệt để thực hiện khai thác thông tin từ nhiều nguồn như từ chính doanh nghiệp, từ bạn hàng của doanh nghiệp, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro của ngân hàng nhà nước, từ các cơ quan pháp luật Sau đó so sánh và phân tích để tránh tình trạng thông tin không cân xứng.

Ngân hàng nên cắt cứ các cán bộ chuyên trách để theo dõi kiểm tra từng khách hàng, từng khoản vay Đồng thời ngân hàng phải thường xuyên nắm bắt thông tin về mọi mặt của doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời tránh các rủi ro xảy ra từ phía ngân hàng.

3.2.6 Đẩy mạnh hoạt động marketing ngân hàng

Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị đối với NHTMCP Công Thương VN Đầu tiên, để áp ứng nhu cầu về thông tin trong toàn bộ hệ thống ngân hàng thì NHTMCP Công Thương nên nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, thương xuyên cập nhận các kỹ thuật công nghệ mới nhất Bên cạnh đó, ngân hàng cần có một hệ thống cập nhật thông tin khách hàng một cách đầy đủ, chính xác và hiệu quả nhất Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng đặt ra yêu cầu phải thiết lập và hoạn thiện hơn nữa hệ thống chấm điểm tín dnugj khách hàng, hạn chế rủi ro trong quá trình cho vay.

Muốn nâng cao chất lượng cho vay thì nguồn vốn cho vay phải đảm bảo. Ngân hàng Công Thương cần nâng vốn chủ sở hữu để nâng cao năng lực tài chính, qua đó thu hút khách hàng và đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.

Dù đã có kế hoạch tăng vốn, nhưng lộ trình tăng vốn của ngân hàng chưa rõ ràng và còn chậm trong tiến độ thực hiện Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa đến việc tăng vốn nhằm thực hiện dự định tăng vốn điều lệ từ 15.172 tỷ đồng lên 30.000 tỷ đồng trong năm 2011.

Nguồn nhân lực cần được quan tâm hơn nữa, trong thời gian tới Vietinbank cần tạo điều kiện đào tạo đội ngũ cán bộ tại các chi nhánh Vietinbank nên cải tiến hình thức đào tạo, nâng cao cơ sở vật chất,…nhằm cải thiện chất lượng đội ngũ cán bộ.

Vietinbank là ngân hàng lớn với mạng lưới rộng rãi trải khắp các tình thành phố trong cả nước, đặc biệt là các thành phố lớn như Hà Nội, TP.Hồ Chí Minh, Hải Phòng…Điều này khó tránh khỏi sự chồng chéo trong hoạt động của các chi nhánh trên cùng một địa bàn, Vietinbank nên rà soát và giao kế hoạch cụ thể hơn nữa trong hoạt động của các chi nhánh Bên cạnh đó cũng nên nghiên cứu và định hướng rõ ràng hơn cho đối tượng khách hàng mục tiêu cho các chi nhánh.

3.3.2 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước

Ngân hàng nhà nước Việt Nam là cơ quan quản lý trực tiếp về các hoạt động của ngân hàng thương mại Để tạo điều kiện nâng cao chất lượng cho hoạt động của ngân hàng thì ngân hàng nhà nước cần thực hiện những biện pháp sau:

Nâng cao trách nhiệm và hiệu quả hoạt động của các vụ, các cục và trung tâm trực thuộc ngân hàng nhà nước để có chính sách kịp thời đối với toàn hệ thống ngân hàng Đặc biệt chú trọng tới hiệu quả của hệ thống CIC Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) là tổ chức sự nghiệp Nhà nước thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có chức năng thu nhận, lưu trữ, phân tích, xử lý, dự báo thông tin tín dụng phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước; thực hiện các dịch vụ thông tin ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của pháp luật. Nếu trung tâm này hoạt động tốt, mở rộng tới tất cả các ngành nghề sẽ trở thành kênh thông tin đáng tin cậy trong việc ngân hàng lựa chọn khách hàng cho vay.

Thêm vào đó, ngân hàng cần hoàn thiện hơn nữa các văn bản pháp luật, tạo ra một hệ thống thống nhất, kịp thời bổ sung và chỉnh sửa những thiếu sót giúp bôi trơn hoạt động của cỗ máy ngân hàng trong cả nước.

3.3.3 Kiến nghị đối với chính phủ Để có một nền kinh tế phát triển bền vững chính phủ cần tạo ra một môi trường chính trị ổn định, một trường pháp lý công bằng và lành mạnh Hệ thống pháp luật không chỉ phải đồng bộ mà còn phải phù hợp với cơ chế thị trường, phù hợp với những yêu cầu mới trong thời đại mới Kinh tế Việt Nam đang trong giai đoạn hội nhập , hình thành nhiều ngành nghề mới, loại hình doanh nghiệp mới, đòi hỏi hệ thống pháp luật phải có tính cập nhật, phát triển phù hợp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế, là nền tảng để các doanh nghiệp và các ngành, lĩnh vực ngày càng phát triển.

2008-2010 là giai đoạn đầy biến động của nền kinh tế Việt Nam, chính phủ đã có những chính sách hết sức đúng đắn nhằm thúc đẩy nền kinh tế vượt qua khó khăn Tuy nhiên cần có sự chỉ đạo sát sao hơn, biện pháp mạnh mẽ hơn trong việc thực thi các chính sách này.

Bên cạnh đó công tác quản lý nhà nước về kế toán, kiểm toán và thống kê chưa được quan tâm đúng mức Các chuẩn mực về kế toán chưa được tuân thủ nghiêm túc, chế độ kiểm toán nội bộ trong doanh nghiệp còn mang nặng tính hình thức trong khi phí kiểm toán độc lập lại khá cao Điều này dẫn đến sự thiếu tin tưởng trong các báo cáo tai chính của doanh nghiệp, gây nhiều khó khăn cho ngân hàng trong quá trình phân tích, thẩm định cũng như đưa ra quyết định cho vay Do vậy, trong thời gian tới rất mong sự hoàn thiện hơn nữa về các quy định, chế độ kế toán và báo cáo tài chính.