CHƯƠNG I THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOANG MAI 1Chuyên đề tốt nghiệp PGS TS Nguyễn Bạch Nguyệt LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam là một nền kinh tế thị trường định hướ[.]
Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa mức tăng trưởng hàng năm binh quân 7% mức tăng trưởng lý tưởng khu vực tồn giới Đi đơi với phát triển kinh tế lĩnh vực ngân hàng phát triển cách mạnh mẽ ln kênh thu hút vốn đầu tư cung cấp vốn đầu tư cho kinh tế , nguồn thu NH NHTM ln trọng tới hoạt động cho vay theo dự án Để cho dự án vay vốn NHTM luôn phải trải qiua bước vô quan trọng thẩm định từ thẩm định khách hàng, thị trường, kỹ thuật, doanh thu, chi phí… nhiên nội dung lại có vai trị định tác động tới định cho vay ngân hàng Trong đặc biệt quy trình thẩm định tài dự án đầu tư dự án khâu quan ln chi nhánh quan tâm không ngừng nâng cao chất lượng., số hạn chế tồn quy trình thẩm định Trong trình thực tập chi nhánh NHCT HOàng Mai qua tiếp xúc xem cán thẩm định làm việc em thấy cần nghiên cứu vấn đề:Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh Ngân hàng cơng thương Hồng Mai Em xin chân thành cám ơn cô giáo PGS TS Nguyễn Bạch Nguyệt cán chi nhánh NHCT Hoàng Mai giúp em hoàn thành đề tài SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOANG MAI 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Hoang Mai; 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển: Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai chi nhánh ngân hàng thương mại trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam, thành lập theo định số 269 HĐQT - NHCT1 vào ngày tháng 11 năm 2006 Nằm hệ thống Ngân hàng Cơng thương Việt Nam, có quan hệ đại lý với 600 ngân hàng toàn giới Là hệ thống ngân hàng đại, thành viên hệ thống tài viễn thơng liên Ngân hàng tồn cầu (SWIFT) Do đó, Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai có nhiều lợi từ Ngân hàng Công thương Việt Nam, đầu tư trang thiết bị đại, sử dụng phần mềm tin học đại xuyên suốt hệ thống, đội ngũ cán có trình độ cao hướng dẫn cán giúp cho trình độ nghiệp vụ cán ngày phát triển Bên cạnh thuận lợi NHCT Hồng Mai gặp khơng khó khăn Hiện tại, trụ sở làm việc phải thuê nên chật chội, thành lập hai năm nên hoạt động kinh doanh gặp khơng khó khăn Từ lợi có sẵn, biết khắc phục khó khăn NHCT Hồng Mai không ngừng phát triển nhiều phương diện tổ chức cán bộ, dịch vụ, chiến lược khách hàng, khơng ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán công nhân viên, ứng dụng tin học công nghệ vào ngân hàng Với xu thuận lợi kinh tế Việt Nam hội nhập với tổ chức kinh tế lớn, NHCT Hoàng Mai dần tự chủ kinh doanh, đứng vững cạnh tranh, kinh doanh có lãi, ổn định phát triển Mạng lưới, cấu tổ chức chi nhánh cải tiến cho phù hợp với kinh tế thị trường, phát huy khai thác triệt để lợi hoạt động huy động vốn ccũng sử dụng vốn 1.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Hoang Mai năm 2007_2008 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn: Là chi nhánh NHCT Việt Nam, NHCT Hoàng Mai tạo uy SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt tín nhân dân tạo quan hệ thân thiết với doanh nghiệp Hoạt động huy động vốn ngân hàng trọng coi nguồn vốn yếu tố trình kinh doanh định tồn khách hàng Bảng1.1 tình hình huy động vốn Đơn vị : Triệu đồng STT Chỉ tiêu 2007 2008 Tổng nguồn huy động (VNĐ) 1,054,600 1,212,790 I Nguồn nội tệ huy động 793,667 1,004,026 Tiền gửi doanh nghiệp 247,843 292,828 Tiền gửi tiết kiệm 245,996 330,613 Phát hành công cụ nợ 11,648 15,094 Tiền gửi định chế tài 183,223 231,192 Tiền vay tổ chức khác 104,957 134,300 II Nguồn ngoại tệ huy động 260,933 208,764 Tiền gửi doanh nghiệp 91,668 97,609 Tiền gửi tiết kiệm 50,385 10,225 Phát hành công cụ nợ 4,758 3,773 Tiền gửi định chế tài 71,253 61,456 Tiền vay tổ chức khác 42,870 35,700 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHCT Hồng Mai) Từ bảng tình hình huy động vốn chi nhánh ta thấy nguồn vốn huy động không ngừng tăng từ 1,054,600 triệu (2007) lên 1,212,790 triệu tương ứng với tốc độ tăng trưởng 15% Trong đó, huy động vốn VNĐ chiếm 75,25% (2007) tăng lên 82,79% (2008) tổng nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động ngoại tệ giảm 19,99% so với 2007, nguyên nhân năm 2007 lượng ngoại tệ vào Việt Nam lớn nguồn chủ yếu kiều bào gửi cho người thân qua hệ thống ngân hàng Nguyên nhân tăng trưởng nguồn vốn huy động ngân hàng do: SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt - Ngân hàng đầu tư vốn từ ngân hàng để mở rộng mạng lưới từ 01 phòng giao dich 02 quỹ tiết kiệm ban đầu lên thành 03 phòng giao dịch 03 quỹ tiết kiệm - Ngân hàng điều chỉnh lãi suất phù hợp với thị trường, áp dụng hình thức huy động vốn hợp lý giúp khách hàng tạo lợi nhuận từ nguồn vốn nhàn rỗi - Ngân hàng ln tìm cách quảng bá, tiếp thị sản phẩm dịch vụ tạo nhiều chọn lựa cho khách hàng 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng: Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng, mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Do đó, NHCT Hồng Mai có nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô gắn liền với nâng cao chất lượng cho vay, đảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro Bảng1.2 tình hình sử dụng vốn Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu 2007 2008 I Doanh số cho vay 432,386 535,325 Cho vay ngắn hạn 246,460 385,434 Cho vay trung dài hạn 185,926 149,891 II Doanh số thu nợ 377,225 471,086 Thu nợ ngắn hạn 339.503 419,266 Thu nợ trung dài hạn 37,722 51,819 III Dư nợ cuối kỳ 372,886 450,357 Nợ ngắn hạn 323,259 379,432 Nợ trung dài hạn 49,627 70,925 IV Nợ hạn 6,053 6,758 1.62% 1.5% Nợ hạn/ Tổng dư nợ (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007, 2008) Từ bảng cho thấy Doanh số cho vay ngân hàng tăng nhanh từ 432,386 triệu năm 2007 lên 535,325 triệu năm 2008 tương đương với tốc độ tăng trưởng 23.81% Điều cho thấy tình hình phát triển kinh doanh địa bàn SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt quận phát triển tốt nên nhu cầu vay vốn tăng Tỷ lệ cho vay ngắn hạn tổng doanh số cho vay 57% năm 2007 lên 72% năm 2008 cho thấy ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn để tăng khả đảm bảo an toàn vốn so với cho vay dài hạn Đồng thời doanh số thu nợ thể chất lượng tín dụng ngân hàng Tỷ lệ doanh số thu nợ doanh số cho vay năm 2008 tăng 0.76% so với năm 2007 Có kết này, ngân hàng phải thường xuyên theo dõi hoạt động kinh doanh khách hàng đẩy mạnh công tác thu nợ Về dư nợ cuối kỳ, năm 2008 tăng 20.78% so với năm 2007 Trong đó, nợ ngắn hạn chiếm 84,25% năm 2008, ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn nguồn vốn có khả quay vịng nhanh NHCT Hồng Mai thành lập nên khả huy động vốn chưa cao, việc cho vay ngắn hạn giúp cho vốn huy động luân chuyển nhanh Hơn việc quản lý nợ NHCT Hoàng Mai có nhiều chuyển biến tích cực Nợ q hạn năm 2007 6,053 triệu năm 2008 6,758 triệu Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ năm 2008 1.5% giảm 0.12% so với năm 2007 1.62% Điều cho thấy việc quản lý khoản nợ hạn năm 2008 có hiệu so với năm 2007 Ngân hàng tập trung nguồn lực để thu nợ, ln ln có kế hoạch đôn đốc người vay trả nợ, phân loại khoản nợ khách hàng theo quy định NHNN để có biện pháp xử lý 1.1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác a Hoạt động tốn Được trang bị thiết bị, máy móc tiên tiến, ứng dụng cơng nghệ thơng tin có mạng lưới liên kết chặt chẽ tạo niềm tin thuận lợi cho khách hàng Nhờ mà doanh số từ hoạt động toán tăng đáng kể từ năm 2007 đến năm 2008 Trong đó, thu chi hộ tổ chức tín dụng 35,413 triệu năm 2007 lên 55,315 triệu năm 2008 Thanh toán tổ chức tín dụng 22,917 triệu năm 2007 lên 43,514 triệu năm 2008 b Các hoạt động dịch vụ khác Tuy khơng phải hoạt động ngân hàng hoạt động mang lại doanh thu không nhỏ cho ngân hàng bên cạch hoạt động tạo thuận tiện kinh doanh cho khách hàng như:thu từ nghiệp vụ bảo lãnh tăng từ 294 triệu năm 2007 lên 402 triệu năm 2008 Thu từ dịch vụ ngân quỹ tăng từ 134 SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt triệu năm 2007 lên 258 triệu Thu từ kinh doanh ngoại tệ tăng từ 1,402 triệu lên 1,548 triệu năm 2008… 1.2 Thực trạng thẩm dịnh tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHCT Hồng Mai 1.2.1 vai trị cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHCT Hoàng Mai; a vai trị cơng tác thẩm định tài dự án Đầu tư Thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng trình cho vay vốn ngân hàng, từ kết trình thẩm định ban lãnh đạo đưa định cho vay vốn hay không Trong quy trành thẩm định tài coi khâu quan trọng phức tạp cán thẩm định phải biết vận dụng phương pháp phân tích phù hợp linh hoạt để dánh giá tình hình tài khách hàng tiêu tài dự án Việc thẩm định tài thẩm định phịng khác hàng doanh nghiệp nơi tiếp nhận hồ sơ khách hàng doanh nghiệp mà kiểm tra lại phòng quản trị rủi ro chi nhánh kết cuỉa chúng ảnh hưởng tới định cho vay sau cán bọ tín dụng Qua ta thấy thẩm định quy trình quan thiếu trong quy trình cho vay cua chi nhánh , địi hỏi đội ngũ cán có trình đọ hiệu biết cao tất lĩnh vực nhằm giảm tối đa rủi ro trình cho vay vốn chi nhánh b thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh chungcủa thẩm định dự án đầu tư: Trong trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHCT chi nhánh Hoàng Mai cán thẩm định tiêu thức sau để thẩm định dự án Hồ sơ dự án khách hàng : Tùy vào loại dự án khác mà cán thẩm định địi hỏi phải có hồ sơ giấy tờ khác thông thường khách hàng phải cung cáp giấy tờ sau cho cán thẩm định: o Giấy chứng nhận đầu tư cấp có thẩm quyền phê duyệt o Đánh giá nhu cầu thị trường sản phẩm hàng hóa dự án o Thiết kế kỹ thuật tổng dự toán dự án SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt o Tài liệu phương hướng thu mua nguyên vật liệu đầu vào cho dự án o Quyết định giao đất , thuê đất , hợp đồng thuê đất o Các văn liên quan đến đền bù, giải phóng mặt bằng, chuẩn bị cho cơng tác đầu tư thẩm định tài dự án đầu tư o Các báo cáo tài của 2-3 năm gần bao gồm : bảng cân đối kế toán , bảng lưu chuyển tiền tệ, bảng báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn o Bản kê công nợ ngân hàng , tổ chức tín dụng ngồi nước o Bảng thống kê khoản phải thu , phải trả , hàng tồn kho o Liệt kê nguồn tài trợ vốn cho dự án, khả tài cổ đông o Kế hoạch sản suất kinh doanh, bảng dự kiến doanh thu dự án Các pháp lý hành o Các văn pháp luật lien quan tới hoat động đầu tư quan chức nhà nước ban hành: luật đầu tư 2006 SỐ 59/2005/QH11 NGÀY 29/11/2005 o Quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định theo Thơng tư 203/2009/TT-BTC ngày 20-10-2009 Bộ Tài o Quy chế cho vay vốn tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kem theo đinh số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc NHNN o Quy định giói hạn tín dụng thẩm quyền định tín dụng hệ thống NHCT việt Nam ban hành kèm theo o Quy định số 225 QĐ-HĐQT- NHCT35 ngày 07\08\2006 việc chỉnh sửa bổ sung số điều quy định bảo đảm tiền vay quy định cho vay tổ chức kinh tế o Quy chế hội đồng tín dụng o Các tài liệu liên quan tới nghiẹp vụ thẩm định dự án đầu tư o Một số tài liệu liên quan khác 1.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt 1.2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư: Sơ đồ 1: Quy trình thẩm định Bước TRÁCH NHIỆM Khách hàng Kiểm tra trước Nhu cầu vay vốn vốn Cán tín dụng Lãnh đạo PKH Giám đốcNHCV giải ngân Từ chối giải ngân - Hồ sơ khách hàng - Hồ sơ vay vốn - Hồ sơ BĐTV - Hồ sơ giải CV X.xét định B.cáo X.xét định Yêu cầu bổ sung, thực Kiểm tra giải ngân Từ chối giải ngân TQ -Điều khiện giải ngân -Nội dung giải ngân -Phát sinh GN Báo cáo X.xét quyếtVượt định X.xét địn Yêu cầu bổ sung, thực Kiểm tra sau giải ngân -Quá trình sử dụng VV -Phát sinh CV -Thanh lý H ĐTD, HĐBĐTV giải chấp Báo cáo Vượt X.xét địnhTQ X.xét địn Yêu cầu bổ sung, thực Lưu hồ sơ SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Quy trình thẩm định dự án gồm bước Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn khách hàng, kiểm tra hồ sơ: Khi có nhu cầu vay vốn khách hàng gửi đến NHCT HOÀNG MAI giấy tờ sau: Hồ sơ pháp lý: + Quyết đinh thành lập doanh nghiệp pháp luật quy định phải có +Điều lệ doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tư nhân) +Quyết định bổ nhiệm chủ tịch hội đồng quản trị, tổng giám đốc, giám đốc, định công nhận ban quản trị +Đăng ký kinh doanh +Quy chế tài +GIấy phép (chứng chỉ), hành nghề ngành nghề quy định phải có +Giấy chứng nhận đầu tư +Quyết đinh giao vốn, biên góp vốn, danh sách thành viên sáng lập +Hợp đồng liên doanh (đối với doing nghiệp liên doanh) +Văn cho phép vay vốn, chấp tài sản cấp có thẩm quyền theo điều lệ doanh nghiệp +Các hồ sơ khác Hố sơ kinh tế +Kế hoạch sản xuất, kinh doanh kỳ cấp có thẩm quyền phê duyệt +Báo cáo thực kế hoạch sản xuất, kinh doanh kỳ gần +Báo có tốn năm liền kề , báo cáo tài chính,… +Báo cáo kiểm tốn báo cáo tài có +Bản kê số dư tiền vay, bảo lãnh, mở L/C tổ chức tín dụng, tổ chức tài trogn ngồi nước đến thời điểm đề nghị vay vốn Hồ sơ vay vốn: +Giấy đề nghị vay vốn( chính) +Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt +Các loại hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ(nếu có) +Các chứng từ có liên quan sử dụng vốn vay (xuất trình vay vốn) +Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định (bản chính) +Hợp đồng bảo hiểm tài sản giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy ủy quyền nhận tiền bồi thường có +Các hồ sơ khác Cán thẩm đinh phân công dự án kiểm tra hồ sơ Nếu hồ sơ chưa đầy đủ hợp lệ yêu cầu khách hàng bổ sung Bước 2: Thực công việc thẩm định Cán tín dụng phụ trách thẩm định dự án chi nhánh tiến hàng thẩm định nội dung sau: Thẩm định khách hàng vay vốn: Dựa thông tin khách hàng cung cấp cán thẩm định thẩm địn khách hàng vay vốn: + Xem xét tư cách pháp nhân lực khách hàng khía cạnh: đinh thành lập giấy phép hoạt động doanh nghiệp, người đại diện, địa liên hệ, lực kinh doanh,… + Phân tích đánh giá tình hình hoạt động khả tài , xem xét quan hệ tín dụng doanh nghiệp với tổ chức tài khác khứ xem khách hàng cỏ phải thuộc loại nợ khó địi hay nhũng hình thức tương tự Thẩm định dự án đầu tư: Thẩm định hồ sơ pháp lý dự án , cần thiết phải đù tư dự án, thị trường mục tiêu, pgiả pháp tiêu thụ sản phẩm, nhu cầu thị trường, phương diện kỹ thuật, địa điẻm đầu tư, điều kiện xã hội, trạng phương án giả phóng mặt số diều kiên khác Thẩm định Tổng chi phí cần thiết để đầu tư: thơng qua văn pháp lý hệ thống tiêu đinh mức quan nhà nước ban hành Khả trả nợ dự án SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp 6 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình kinh tế đầu tư, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Giáo trình lập dự án đầu tư, PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Luận văn tốt nghiệp, luận văn thạc sĩ, tiến sĩ Các nghị định, thông tư liên quan Các dự án vay vốn chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai Giáo trình quản lý dự án đầu tư- TS Từ Quang Phương SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOANG MAI 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Hoang Mai; .2 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 1.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT Hoang Mai năm 2007_2008 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn: 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng: .4 1.1.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác 1.2 Thực trạng thẩm dịnh tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHCT Hoàng Mai 1.2.1 vai trị cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHCT Hoàng Mai; .6 1.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn 1.2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư: 1.2.2.2 quy trình thẩm định tài dự án đầu tư 11 1.2.3 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn .13 1.2.3.1 Các phương pháp thẩm định chung: 13 1.2.3.2 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư .16 1.2.4 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư: 18 1.2.4.1 Nội dung thẩm định dự án đầu tư: .18 1.2.4.2 Thẩm định khía cạnh tài dự án .19 1.2.5 Ví dụ dự án vay vốn chi nhánh NHCT Hoàng Mai :” đầu tư xây cải tạo hệ thống công ty len hà đông” 26 1.2.5.1 Giới thiệu tổng quan dự án đầu tư 26 1.2.5.2 Thẩm định khách hàng vay vốn .27 1.2.5.3 Thẩm định tài dự án đầu tư 34 1.3 Đánh giá tình hình thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHCT Hoàng Mai; 49 1.3.1 Những kết đạt được: 49 SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt 1.3.2 Hạn chế 50 1.3.3 Nguyên nhân 53 1.3.3.1 nguyên nhân khách quan 53 1.3.3.2 nguyên nhân chủ quan 54 CHƯƠNG II : NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TẠI NHCT HOÀNG MAI VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 56 2.1.Định hướng mục tiêu phát triển thời gian tới Ngân hàng Cơng thương Hồng Mai 56 2.1.1 Định hướng chung cho chi nhánh NHCT hoàng Mai .56 2.1.2 Định hướng cho cơng tác thẩm định tài chi nhánh NHCT Hoàng Mai 57 2.2 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài chi nhánh ngân hàng cơng thương chi nhánh hoàng Mai 57 2.2.1 Hồn thiện phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư .57 2.2.2 Hoàn thiện nội dung thảm định tài dự án đầu tư 58 2.2.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin thẩm định tài 59 2.2.4 Nâng cao trình độ cán thẩm định 61 2.2.5 Giải pháp hỗ trợ thẩm định 61 2.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư chinh nhánh NHCT Hoàng Mai .62 2.3.1 Kiến nghị với phủ quan liên quan 62 2.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Việt Nam 63 2.3.3 Kiến nghị với NHCT Việt Nam 63 KẾT LUẬN 65 SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Tình hình huy động vốn .3 Bảng 1.2 Tình hình sử dụng vốn Bảng 1.3: Số liệu kết hoạt động SXKD khách hang năm 2006,2007,2008, tháng đầu năm 2009 30 Bảng 1.4: Chỉ tiêu hiệu hoạt động: Nhìn chung tiêu có su hướng cải thiện 33 Bảng 1.5:Bảng dự toán tổng mức đầu tư 34 Bảng 1.6 Dự kiến doanh thu dự án 36 Bảng 1.7: Tính chi phí hàng năm .39 Bảng 1.8: Bảng dòng tiền dự án 40 Bảng 1.9: Dòng tiền dự án daonh thu giảm 10% 43 Bảng 1.10:Dòng tiền dự án tăng chi phí lên 10% 45 Bảng 1.11: Bảng trả kế hoạch trả vốn vay 47 Sơ đồ 1: Quy trình thẩm định SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Bảng1.5:Bảng dự toán tổng mức đầu tư STT Nội dung Giá trị(tỷ) Tỷ lệ % Chi phí xây dựng 10.176 86.3 Chi phí thiết bị 0.000 0.0 CF QLDA, tư vấn xây dựngvà CF khác 1.237 10.5 Chi phí đất 0.000 0.0 Lãi vay XD 0.374 3.2 Dự phịng chi phí 0.000 0.0 Tổng mức đầu tư 11.787 100 SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp ST T A B C D Nội dung PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Bảng 1.6 Dự kiến 1doanh thu dự án Giátrị Năm xây dựng 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Quy mô khai thác DA 3958m2 Nhà kho 02 tầng 1180m2 1180 1180 1180 1180 1180 1180 1180 1180 1180 1180 Nhà kho số 2778m2 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 Nhà kho số 690m2 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 Giá cho thuê Giá cho thuê kho tầng 1000d\1m2\tháng 42 42000 42 48.3 48.3 55.5 55.5 63.9 63.9 73.5 73.5 80.8 Giá cho thuê kho số 1000d/1m2/thang 42 42000 43 49.5 49.5 56.9 56.9 65.4 65.4 75.2 75.2 82.7 Giá cho thuê kho số (1000d/m2/thang) 42 42000 44 50.6 50.6 58.2 58.2 66.9 66.9 77 77 84.7 Nhà kho tầng 0.595 0.684 0.684 0.787 0.787 0.904 0.904 1.040 1.040 1.144 Nhà kho số 1.433 1.648 1.648 1.896 1.896 2.180 2.180 2.507 2.507 2.758 Nhà kho số 0.364 0.419 0.419 0.482 0.482 0.554 0.554 0.637 0.637 0.701 Công suất khai thác 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Nhà kho tầng 0.595 0.684 0.684 0.787 0.787 0.904 0.904 1.040 1.040 1.144 Nhà kho số 1.433 1.648 1.648 1.896 1.896 2.180 2.180 2.507 2.507 2.758 Nhà kho số 0.364 0.419 0.419 0.482 0.482 0.554 0.554 0.637 0.637 0.701 Tổng cộng 2.392 2.751 2.751 3.164 3.164 3.639 3.639 4.184 4.184 4.603 Doanh thi đạt 100% công suất Doanh thu dự kiến SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp STT A B C D Nội dung PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Giátrị Năm xây dựng 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Quy mô khai thác DA 3958m2 Nhà kho 02 tầng 1180m2 1180 1180 1180 1180 1180 1180 1180 1180 1180 1180 Nhà kho số 2778m2 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778 2778.0 Nhà kho số 690m2 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 Giá cho thuê kho tầng 1000d\1m2\tháng 42.0 80.8 88.9 88.9 97.8 97.8 102.7 102.7 112.9 112.9 112.9 Giá cho thuê kho số 1000d/1m2/thang 42.0 82.7 91.0 91.0 100.1 100.1 105.1 105.1 115.6 115.6 115.6 Giá cho thuê kho số (1000d/m2/thang) 42.0 84.7 93.1 93.1 102.4 102.4 107.6 107.6 118.3 118.3 118.3 Nhà kho tầng 1.144 1.259 1.259 1.384 1.384 1.454 1.454 1.599 1.599 1.599 Nhà kho số 2.758 3.034 3.034 3.337 3.337 3.504 3.504 3.854 3.854 3.854 Nhà kho số 0.701 0.771 0.771 0.848 0.848 0.891 0.891 0.980 0.980 0.980 Công suất khai thác 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Nhà kho tầng 1.144 1.259 1.259 1.384 1.384 1.454 1.454 1.599 1.599 1.599 Nhà kho số 2.758 3.034 3.034 3.337 3.337 3.504 3.504 3.854 3.854 3.854 Nhà kho số 0.701 0.771 0.771 0.848 0.848 0.891 0.891 0.980 0.980 0.980 Tổng cộng 4.603 5.063 5.063 5.570 5.570 5.848 5.848 6.433 6.433 6.433 Giá cho thuê Doanh thi đạt 100% công suất Doanh thu dự kiến SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp STT Nội dung PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt phí hàng năm Bảng 1.7: Tính chi Năm Năm khai thác 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Tổng vốn đầu tư Chi phí hoạt động (5%DT) 0.12 0.138 0.138 0.158 0.158 0.182 0.182 0.209 0.209 0.209 Chi phí khấu hao (20 năm) 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 Chi phí trả lãi vay 0.557 0 0 0.771 0.771 0.799 0.799 0.799 Tổng chi phí ST T 11.788 1.266 0.433 1.160 0.309 1.036 0.186 0.934 Nội dung 0.62 0.810 Năm khai thác 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Chi phí hoạt động (5%DT) 0.23 0.253 0.253 0.278 0.278 0.292 0.292 0.322 0.322 0.322 Chi phí khấu hao (20 năm) 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 Chi phí trả lãi vay 0.589 0.589 0.589 0 0 0 Tổng chi phí 0.819 0.843 0.843 0.868 0.868 0.882 0.882 0.911 0.911 0.911 SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp STT Chỉ tiêu A Doanh thu B Chi phí C Lợi nhuận sau thuế Năm XD 2009 Năm 2010 Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN (25%) Phân tích hiệu tài dự án lợi nhuận sau thuế Lãi vay Cp khấu hao Dòng tiền dự án Cộng dồn STT SV: Vũ Đại Phong Năm khai thác 2.392 D PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Bảng 1.8: Bảng dòng tiền dự án 2.751 2012 2.751 2013 3.164 2014 3.164 1.266 1.160 1.036 0.934 0.810 0.845 1.126 1.193 1.591 1.286 1.715 1.673 2.23 0.282 0.398 0.42875 0.845 1.193 1.286 0.557 0.589 Chỉ tiêu 2011 0.433 0.589 0.309 0.589 2015 3.639 2016 3.639 0.771 0.771 1.766 2.354 2.151 2.868 2.151 2.868 0.5575 0.5885 0.717 1.673 1.766 2.151 0.186 0.589 0.62 0.589 2017 4.184 2018 4.184 0.799 2019 4.603 0.799 0.799 2.539 3.385 2.539 3.385 2.853 3.804 0.717 0.84625 0.84625 0.951 2.151 2.539 2.539 2.853 0 0 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 -11.788 1.991 2.215 2.184 2.448 2.975 2.740 2.740 3.128 3.128 3.442 -11.788 -9.80 -7.58 -5.40 -2.95 0.02 2.76 5.50 8.63 11.76 15.2015 Năm khai thác Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp 2020 2021 2022 2023 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt 2024 2025 2026 2027 2028 2029 A Doanh thu 4.603 5.063 5.063 5.57 5.57 5.848 5.848 6.433 6.433 6.433 B Chi phí hàng năm 0.819 0.843 0.843 0.868 0.868 0.882 0.882 0.911 0.911 0.911 C Lợi nhuận sau thuế 3.784 4.22 4.22 4.702 4.702 4.966 4.966 5.522 5.522 5.522 0.946 1.055 1.055 1.1755 1.1755 1.2415 1.2415 1.3805 1.3805 1.3805 Thuế thu nhập DN D Phân tích hiệu tài dự án LN sau thuế 0.946 1.055 1.055 1.1755 1.1755 1.2415 1.2415 1.3805 1.3805 1.3805 Khấu hao 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 Lãi vay 0 0 0 0 0 Dòng tiền dự án 3.427 3.754 3.754 4.1155 4.1155 4.3135 4.3135 4.7305 4.7305 4.7305 22.3825 26.136 30.252 34.3675 38.681 42.9945 47.725 52.4555 57.186 Cộng dồn 18.6285 NPV= 10.07 tỷ IRR =22% T=5 năm Doanh thu binh quan năm:4.77 tỷ Lợi nhuận sau thuế bình quân: 2.87 Tỷ suất lợi nhuận VĐT: 23.51% SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp STT Chỉ tiêu A Doanh thu B Chi phí C Lợi nhuận sau thuế PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Bảng 1.9: Dòng tiền dự6án daonh thu giảm 10% Năm XD 2009 Năm 2010 2015 2016 2017 2018 2019 2.8476 3.2751 3.2751 3.7656 3.7656 4.1427 0.934 0.81 0.771 0.771 0.799 0.799 0.799 1.079925 1.4352 1.5282 1.878075 1.878075 2.22495 2.22495 2.507775 1.3159 1.4399 1.9136 2.0376 2.5041 2.5041 2.9666 2.9666 3.3437 0.2217 0.328975 0.359975 0.4784 0.5094 0.626025 0.626025 0.74165 0.74165 0.835925 0.6651 0.986925 1.079925 1.4352 1.5282 1.878075 1.878075 2.22495 2.22495 2.507775 0.557 0.433 0.309 0.186 0.62 0 0 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 -11.788 1.8111 2.008925 1.977925 2.2102 2.7372 2.467075 2.467075 2.81395 2.81395 3.096775 -11.788 -9.98 -7.97 -5.99 -3.78 -1.04 1.42 3.89 6.71 9.52 12.62 Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN (25%) D Phân tích hiệu tài dự án lợi nhuận sau thuế Lãi vay Cp khấu hao Dòng tiền dự án Cộng dồn STT SV: Vũ Đại Phong Chỉ tiêu Năm khai thác 2011 2012 2013 2014 2.1528 2.4759 2.4759 2.8476 1.266 1.16 1.036 0.6651 0.986925 0.8868 Năm khai thác Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp A Doanh thu B Chi phí hàng năm C Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN D Phân tích hiệu tài dự án LN sau thuế Khấu hao Lãi vay Dòng tiền dự án Cộng dồn 7 2023 2020 2021 2022 4.1427 4.5567 4.5567 5.013 0.819 0.843 0.843 2.49 2.79 3.3237 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt 2025 2026 2027 2028 2029 5.013 5.2632 5.2632 5.7897 5.7897 5.7897 0.868 0.868 0.882 0.882 0.911 0.911 0.911 2.79 3.11 3.11 3.29 3.29 3.66 3.66 3.66 3.7137 3.7137 4.145 4.145 4.3812 4.3812 4.8787 4.8787 4.8787 0.83 0.93 0.93 1.04 1.04 1.10 1.10 1.22 1.22 1.22 2.49 2.79 2.79 3.11 3.11 3.29 3.29 3.66 3.66 3.66 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0 0 2024 0 0 0 3.082 3.374 3.374 3.698 3.698 3.875 3.875 4.248 4.248 4.248 15.698 19.072 22.447 26.144 29.842 33.717 37.592 41.840 46.088 50.336 NPV= 7.95tỷ IRR =20% T = năm SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp STT Chỉ tiêu Năm XD 2009 A Doanh thu B Chi phí C Lợi nhuận trước thuế PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Bảng 1.10:Dịng tiền dự8án tăng chi phí lên 10% Năm 2010 lợi nhuận sau thuế Lãi vay Cp khấu hao Dòng tiền dự án Cộng dồn STT 2012 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2.751 3.164 3.164 3.639 3.639 4.184 4.184 4.603 1.3926 1.276 1.1396 1.0274 0.891 0.8481 0.8481 0.8789 0.8789 0.8789 0.9994 1.475 1.6114 2.1366 2.273 2.7909 2.7909 3.3051 3.3051 3.7241 0.24985 0.36875 0.40285 0.53415 0.56825 0.697725 0.697725 0.826275 0.826275 0.931025 0.74955 1.10625 1.20855 1.60245 1.70475 2.093175 2.093175 2.478825 2.478825 2.793075 0.74955 1.10625 1.20855 1.60245 1.70475 2.093175 2.093175 2.478825 2.478825 2.793075 0.557 0.433 0.309 0.186 0.62 0 0 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 -11.788 1.89555 2.12825 2.10655 2.37745 2.91375 2.682175 2.682175 3.067825 3.067825 3.382075 -11.788 -9.892 -7.764 -5.658 -3.280 -0.366 2.316 4.998 8.066 11.134 14.516 Chỉ tiêu Năm khai thác 2020 SV: Vũ Đại Phong 2013 2.751 Lợi nhuận sau thuế Phân tích hiệu tài dự án 2011 2.392 Thuế thu nhập DN (25%) D Năm khai thác 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp A Doanh thu B Chi phí hàng năm C Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN Lợi nhuận say thuế D Phân tích hiệu tài dự án LN sau thuế Khấu hao Lãi vay Dòng tiền dự án Cộng dồn PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt 4.603 5.063 5.063 5.57 0.9009 0.9273 0.9273 0.9548 0.9548 0.9702 0.9702 1.0021 1.0021 1.0021 3.7021 4.1357 4.1357 4.6152 4.6152 4.8778 4.8778 5.4309 5.4309 5.4309 0.925525 1.033925 1.033925 1.1538 1.1538 1.21945 1.21945 1.357725 1.357725 1.357725 2.776575 3.101775 3.101775 3.4614 3.4614 3.65835 3.65835 4.073175 4.073175 4.073175 2.776575 3.101775 3.101775 3.4614 3.4614 3.65835 3.65835 4.073175 4.073175 4.073175 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0.589 0 0 0 0 0 3.366 3.691 3.691 4.050 4.050 4.247 4.247 4.662 4.662 4.662 17.881 21.572 25.263 29.313 33.364 37.611 41.858 46.520 51.183 55.845 5.57 5.848 5.848 6.433 6.433 6.433 NPV=9.54 tỷ IRR= 21.5% T=6 năm SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B Chuyên đề tốt nghiệp PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt Bảng 1.11: Bảng trả kế hoạch trả vốn vay Đơn vị:tỷ đồng Nội dung Giá trị Năm xây Năm khai thác dựng 2009 A Kế hoạch trả nợ Nợ vay đầu năm 5894 -Vay nợ gốc 5894 2010 2011 2012 2013 2014 (3 kỳ) (4 kỳ) (4 kỳ) (4 kỳ) (4 kỳ) 5894 4904 3584 2264 0944 0.99 1.32 1.32 1.32 0.899 0.33 0.33 0.33 0.33 -Lãi xây dựng Trả gốc theo quý -Quý I -Quý II 0.33 0.33 0.33 0.33 0.33 -Quý III 0.33 0.33 0.33 0.33 0.33 -Quý IV 0.33 0.33 0.33 0.33 C Lãi phải trả 0.557 0.433 0.309 0.186 0.62 B Nguồn trả nợ khấu hao 0.295 0.295 0.295 0.295 0.295 Lợi nhuận sau thuế 0.845 Tổng nguồn trả nợ gốc 1.14 d Cân đối khả trả nợ 0.15 1.193 1.488 0.168 1.286 1.581 0.261 1.673 1.968 0.648 Nguồn: phòng khách hàng doanh nghiệp SV: Vũ Đại Phong Lớp: Đầu tư 48B 1.766 2.061 1.162