Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn của ngân hàng TMCP á châu chi nhánh thăng long –HN

Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ Lời Mở Đầu Trong năm qua, thực đường lối sách mà Đảng nhà nước đề ra, kinh tế Việt Nam có chuyển biến sâu sắc: từ nước nghèo nàn, lạc hậu chậm phát triển, kinh tế Việt Nam phát triển vững chắc, bước đầu thoát khỏi khó khăn thời kỳ trước để lại Tuy nhiên, để thực mục tiêu mà Đảng nhà nước đề ra: đến năm 2020, đưa Việt Nam trở thành nước Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố địi hỏi nước cần phải nỗ lực Để thực thi đường lối phát triển kinh tế đó, Đảng Nhà nước nói chung tồn thể tổ chức ngân hàng nói riêng cần trọng đến mặt hoạt động đầu tư, đặc biệt hoạt động cho vay vốn đầu tư Hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, bất trắc, biến động thị trường cạnh tranh, tỉ giá hối đoái thay đổi Vì vậy, trước dự án đầu tư, ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án cách toàn diện, kỹ lưỡng, xem dự án có khả thi khơng, doanh nghiệp có khả hồn vốn, thu lợi nhuận khơng, có khả trả nợ gốc, lãi cho ngân hàng không… trước định đầu tư vốn cho dự án Như vậy, hoạt động thẩm định vừa giúp cho ngân hàng tránh rủi ro vừa góp phần hạn chế tình trạng số doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, thua lỗ phá sản, hạn chế tình trạng khả trả nợ nguồn vốn đầu tư ngân hàng Có thể nói, thẩm định dự án đầu tư bước quan trọng để đảm bảo khoản cho vay đạt ba tiêu chí bản: lợi nhuận – an toàn – lành mạnh Tuy nhiên thực tế, hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại tồn nhiều hạn chế; nhiều dự án đầu tư hoạt động không hiệu quả, ngân hàng không thu hồi vốn đầu tư nguyên nhân khách quan chủ quan Là ngân hàng lớn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thăng Long (ACB Thăng Long) nói riêng khơng nằm ngồi tình trạng SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ Để góp phần hồn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thăng Long, điều kiện không gian thời gian cho phép, với kiến thức thu thập trình học tập nhà trường kinh nghiệm công tác thực tế Ngân hàng TMCP Á Châu, em chọn đề tài luận văn tốt nghiệp: “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long –HN ”, chủ yếu tập trung xem xét nội dung thẩm định khía cạnh kinh tế - tài dự án đầu tư Đề tài hồn thành hướng dẫn nhiệt tình ThS Nguyễn Thị Mỹ – giáo viên hướng dẫn với giúp đỡ cán Ngân hàng TMCP Á Châu Kết cấu luận văn phần mở đầu kết luận, gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động thẩm định dự án vay vốn Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long –HN Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long –HN Do trình độ tầm hiểu biết cịn hạn chế nên q trình viết đề tài không tránh thiếu xót định, em mong nhận lời đóng góp ý kiến bảo từ q thầy cô Em xin chân thành cảm ơn giảng viên ThS Nguyễn Thị Mỹ tồn thể cán cơng nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Thăng Long giúp đỡ em hoàn thành luận văn Sinh viên thực Nguyễn Minh Phương SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động thẩm định dự án vay vốn Ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát hoạt động thẩm định dự án vay vốn Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Trên góc độ người tài trợ, Ngân hàng, tổ chức tài chính, đánh giá dự án chủ yếu phương diện khả thi, hiệu tài xem xét khả thu nợ Ngân hàng, đưa khái niệm thẩm định dự án đầu tư sau: “Thẩm định dự án đầu tư q trình xem xét, phân tích, đánh giá dự án cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung, lựa chọn dự án để định tài trợ cho vay vốn.” 1.1.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Thẩm định dự án đầu tư nhằm mục đích giúp ngân hàng đưa định xác có cho vay hay tài trợ cho dự án hay không? Đối với Ngân hàng thương mại, thẩm định dự án đầu tư, chủ yếu thẩm định tài dự án, nhằm mục đích đưa kết luận tính khả thi, hiệu mặt tài dự án đầu tư, khả trả nợ rủi ro xảy để phục vụ cho việc định cho vay từ chối cho vay đầu tư dự án Qua thẩm định dự án đầu tư, Ngân hàng thương mại lựa chọn tìm dự án đầu tư có hiệu vay, đảm bảo đạt mục tiêu: nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro 1.1.3 Các tiêu sử dụng để thẩm định dự án cho vay 1.1.3.1 Giá trị ròng (NPV) * Khái niệm NPV (Net present value) chênh lệch tổng giá trị dòng tiền thu năm thực dự án với vốn đầu tư bỏ tạ hóa mốc Đây tiêu sử dụng phổ biến thẩm định tài dự án * Ý nghĩa NPV số lợi nhuận tuyệt đối dự án mang lại Chỉ số tính đến giá trị thời gian tiền thông qua tỷ lệ chiết khấu SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ Tuy nhiên tiêu khơng tính đến khác biệt thời gian hoạt động dự án Hơn tỷ lệ chiết khấu để tính NPV giả định không thay đổi thời gian thực dự án nên NPV phản ánh chưa xác giá trị tăng thêm cho chủ đầu tư Giá trị NPV phụ thuộc vào việc xác định dòng tiền, cách lựa chọn tỷ lệ chiết khấu, mà vấn đề dễ dàng Chỉ tiêu tính theo số tuyệt đối, chưa nói lên hiệu sử dụng đồng vốn Khi có hai dự án khác thời hạn số vốn đầu tư khác nhau, việc dùng tiêu khó so sánh để lựa chọn * Tiêu chuẩn lựa chọn dự án Dựa vào tiêu dự án đầu tư khoản tiền thu nhận từ đầu tư phải bằng, khơng nói lớn khoản tiền bỏ vào Trường hợp có dự án lựa chọn dự án có NPV dương, tức đầu tư vào dự án tạo giá trị tăng thêm cho chủ đầu tư Trường hợp có nhiều dự án phải lựa chọn 1, chọn dự án có NPV dương lớn 1.1.3.2 Tỷ lệ hoàn vốn nội IRR * Khái niệm Tỷ suất hoàn vốn nội trường hợp đặc biệt tỷ lệ chiết khấu NPV khơng hay nói cách khác tổng dịng thu tổng dòng chi quy * Ý nghĩa Chỉ tiêu IRR phản ánh tỷ suất hoàn vốn dự án dựa giả định dòng tiền thu hàng năm tái đầu tư với lãi suất lãi suất chiết khấu Chỉ tiêu cho biết tỷ lệ sinh lời đồng vốn có tính đến giá trị thời gian tiền nên giúp chủ đầu tư chọn dự án có tỷ lệ sinh lời cao IRR thể tỷ suất sinh lời bình quân hàng năm dự án nên dùng để so sánh dự án có thời gian khác Nhược điểm tiêu chỗ IRR cho biết lợi nhuận tương đối nên đưa việc lựa chọn dự án có khả sinh lời cao lợi nhuận tạo thấp Việc tính tốn tiêu tương đối phức tạp chưa đề cập đến quy mô độ lớn dự án Trong trường hợp có biến dạng dịng tiền thay đổi nhiều lần từ âm SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ sang dương ngược lại IRR có nhiều giá trị khơng xác định tỷ suất hoàn vốn nội Lúc phải dùng tiêu NPV Tuy nhiên, IRR tính tốn sở giả định dòng tiền tái đầu tư với lãi suất chiết khấu không thay đổi qua năm Giả định không hợp lý lãi suất chiết khấu có thay đổi Vì tiêu MIRR (tỷ suất hoàn vốn nội có điều chỉnh) dùng để khắc phục nhược điểm * Tiêu chuẩn lựa chọn dự án Đối với dự án độc lập chọn dự án có IRR ≥ tỷ lệ chiết khấu Với dự án loại trừ chọn dự án có IRR ≥ tỷ suất chiết khấu IRR max Trong trường hợp IRR đa trị đánh giá dự án tiêu NPV IRR cho kết luận khác tiêu NPV lựa chọn tốt để đánh giá 1.1.3.3 Chỉ số doanh lợi (PI) * Khái niệm Chỉ số doanh lợi số phản ánh khả sinh lợi dự án * Ý nghĩa Chỉ tiêu đo lường tỷ lệ sinh lời dự án thơng qua việc tìm giá trị khoản thu nhâp năm hoạt động trước tính tỷ lệ sinh lời Vì PI đo khả sinh lời đồng vốn nên tiêu cho biết thông tin độ toàn dự án, giúp chủ đầu tư chọn dự án có mức sinh lời cao, dùng để so sánh dự án có thời hạn khác Tuy nhiên, số tương đối tiêu không phản ánh giá trị gia tăng cho chủ đầu tư NPV * Tiêu chuẩn lựa chọn dự án PI cao dự án dễ chấp nhận tối thiếu phải tỷ lệ chiết khấu Trong trường hợp tiêu PI NPV cho kết luận mâu thuẫn lựa chọn thường người ta chọn theo tiêu NPV, NPV phản ánh giá trị tăng thêm cho chủ đầu tư 1.1.3.4 Thời gian hoàn vốn (PP) * Khái niệm SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ Thời gian hoàn vốn thời gian cần thiết để khoản thu nhập tăng thêm từ dự án hoàn trả lượng vốn đầu tư ban đầu Chỉ tiêu PP phản ánh thời gian thu hồi vốn đầu tư vào dự án, cho biết khả tạo thu nhập dự án từ thực đến thu hồi đủ vốn Đây tiêu dễ tính, đơn giản, dễ hiểu, khơng phải dự tính dịng tiền suốt thời gian thực dự án Tuy nhiên tiêu khơng tính đến khả tạo thu nhập sau thu hồi vốn đầu tư, chưa tính đến giá trị thời gian tiền Hơn thời điểm để xác định thời gian hoàn vốn mơ hồ * Tiêu chuẩn lựa chọn dự án Theo tiêu này, dự án chấp nhận thời gian hoàn vốn nằm khoảng thời gian hoàn vốn tiêu chuẩn Tuy nhiên, việc xác định thời gian hoàn vốn tiêu chuẩn khó dự án có thời gian hoàn vốn khác nhau, mức độ rủi ro khác Do đó, tiêu thường sử dụng tiêu bổ sung thẩm định tài dự án 1.1.4 Các phương pháp thẩm định dự án vay vốn 1.1.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự: phương pháp việc thẩm định dự án tiến hành theo trình tự định , lấy kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau gồm bước: + Thẩm định tổng quát: xem xét cách tổng quan dự án nhằm đảm bảo tính pháp lý, phù hợp dự án, chủ yếu xem xét hồ sơ dự án, tư cách pháp lý chủ đầu tư,… Thẩm định tổng quát dự án giúp cán tín dụng hình dung cách khái quát dự án, hiểu rõ quy mô tầm quan trọng dự án, vấn đề cần bác bỏ hay sai sót dự án chưa phát cần tiến hành thẩm định chi tiết dự án + Thẩm định chi tiết: xem xét cụ thể nội dung chi tiết dự án ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi dự án, tính thực dự án từ thẩm định khía cạnh pháp lý đến thẩm định thị trường, kỹ thuật ,tài chính, tổ chức quản lý kinh tế xã hội Tuy nhiên mức độ tập trung cho khía cạnh khác tuỳ tình hình cụ thể, dự án cụ thể, mặt khác nội dung bị bác bỏ bác bỏ dự án mà không cần vào thẩm định nội dung SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ 1.1.4.2 Phương pháp so sánh đối chiếu tiêu: Đây phương pháp sử dụng phổ biến không ACB mà ngân hàng TMCP khác , tiêu kinh tế ,kỹ thuật chủ yếu so sánh với dự án hoạt động, bao gồm số tiêu sau: + Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng cơng trình hay điều kiện tài mà dự án chấp nhận + Tiêu chuẩn công nghệ, thiết bị sử dụng vận hành dự án + Tiêu chuẩn loại sản phẩm dự án + Các tiêu cấu vốn đầu tư, suất vốn đầu tư + Các định mức tài phù hợp với hướng dẫn đạo hành nhà nước nghành doanh nghiệp loại + Phân tích lựa chọn phương pháp tối ưu + Các tiêu hiệu đầu tư Trong trình thẩm định cán tín dụng cịn cần kết hợp với kinh nghiêm đúc kết trình thẩm định dự án tương tự để so sánh, kiểm tra tính hợp lý, tính thực tế giải pháp lựa chọn( mức chi phí đầu tư , cấu khoản mục chi phí, tiêu tiêu hao nguyên liêu,…) 1.1.4.3 Phương pháp đánh giá rủi ro: dự án tập hợp yếu tố dự kiến tương lai, thời gian hồn vốn thường dài, có nhiều rủi ro xảy q trình thực dự án, để đảm bảo tính vững hiệu dự án phải dự đoán số rủi ro xảy để có biện pháp hạn chế rủi ro mức thấp phân tán rủi ro cho đối tác có liên quan đến dự án Một số rủi ro biện pháp hạn chế: Loại rủi ro Biện pháp hạn chế Rủi ro chậm tiến độ thi Kiểm tra đấu thầu, bảo lãnh thực hợp đồng công Rủi ro vượt mức đầu tư Kiểm tra hợp đồng giá, khoản mục chi phí Rủi ro cung cấp cơng Kiểm tra hợp đồng, điều khoản hợp đồng nghệ Rủi ro tài Kiểm tra cam kết đảm bảo nguồn vốn bên SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ Rủi ro tính khả thi Kiểm tra hoạt động cung ứng đầu ra, đầu kế hoạch kinh doanh Rủi ro tài sản đảm bảo Rủi ro thị trường Rủi ro ngoại hối vào, kế hoạch sản xuất Kiểm tra tính pháp lý hợp lệ tài sản Kiểm tra hoạt động gía, diễn biến thị trường Kiểm tra phù hợp với sách nhà nước, can thiệp nghành có liên quan 1.1.4.4 Phân tích độ nhạy: phương pháp thường sử dụng để kiểm tra tính vững hiệu tài dự án Dự án tập hợp yếu tố dự kiến tương lai từ thực vào khai thác, thời gian hoàn vốn thường dài chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro, để đảm bảo tính vững cho dự án cần xác định yếu tố gây ảnh hưởng lớn đến tiêu hiệu tài chính, sau dự kiến số tình bất trắc xảy vượt chi phí đầu tư, giá sản phẩm đầu vào tăng,…Nếu dự án đạt hiệu trong trường hợp nhiều bất trắc phát sinh đồng thời dự án có độ an tồn cao, trường hợp ngược lại cần phải xem xét lại khả xảy tình xấu để đề xuất biện pháp hữu hiệu nhằm khắc phục hay hạn chế chúng 1.1.5 Nội dung thẩm định dự án 1.1.5.1 Thẩm định khách hàng: bao gồm hai nội dung - Thẩm định tư cách pháp lý: nhằm phát xem khách hàng có thoả mãn điều kiện vay vốn đựợc quy chế chung như: tư cách pháp nhân, lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân - Thẩm định lực tài khách hàng : nhằm đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài khách hàng, số liệu yêu cầu từ phía khách hàng bao gồm báo cáo tài kỳ gần nhất, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kết toá, bảng lưu chuyển tiền tệ, bảng thuyết minh báo cáo tài Dựa vào báo cáo cán tín dụng phân tích để đưa đánh giá chiều hướng phát triển, tình hình kinh doanh, tình hình sử dụng tài sản khả tự cân đối nguồn tiền khách hàng phù hợp dự án doanh nghiệp khả hỗ trợ tài cho dự án SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ 1.1.5.2 Thẩm định dự án đầu tư: khâu quan trọng trình thẩm định hồ sơ vay vốn Bao gồm: thẩm định tính pháp lý dự án, thẩm định khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài chính, nhân sự, kinh tế xã hội dự án - Thẩm định mục đích tính pháp lý cuả dự án: kiểm tra tính hợp lệ đầy đủ hồ sơ trình duyệt qua đánh giá mục tiêu dự án có phù hợp với mục tiêu nghành, địa phương vùng lãnh thổ phù hợp với sách phát triển kinh tế, sách ưu đãi hay hạn chế kinh doanh sản xuất hay không Xác định dự án dự án xây dựng mới, dự án mở rộng nâng cao suất, dự án đầu tư chiều sâu, hợp lý hoá sản xuất dự án kết hợp từ áp dụng nội dung tính tốn cho phù hợp - Thẩm định khía cạnh thị trường : vấn đề cần xác định rõ thị trường đầu vào đầu dự án, xác định lợi cạnh tranh, thị phần sản phẩm dự án sở để đánh giá lựa chọn quy mơ sản xuất, công nghệ, kỹ thuật, máy quản lý, nhân công dự kiến khả tiêu thụ, ước tính doanh thu dự án Thẩm định khía cạnh thị trường bước khởi đầu quan trọng nên cần có đánh giá xác ảnh hưởng trực tiếp tới giai đoạn sau dự án thẩm định khía cạnh kỹ thuật tài dự án - Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án: Địi hỏi cán tín dụng có đánh giá xác khâu tính tốn thông số kỹ thuật, kiểm tra phù hợp máy móc thiết bị với mơi trường kinh doanh mơi trường tự nhiên tránh tình trạng bị hao mịn q nhanh có phù hợp với tình hình tài dự án phù hợp với khả vận hành chủ đầu tư -> đề phương án kĩ thuật hợp lý làm sở cho xây dựng dòng tiền dự án - Thẩm định khía cạnh nhân lực tổ chức quản lý: Thẩm định lực, trình độ chun mơn, kinh nghiệm khả quản lý khai thác dự án, khía cạnh thường quan tâm thẩm định dự án, nhiên nhận thức ảnh hưởng vấn đề nên trình thẩm định cán thẩm định ACB trọng đến phân tích nhu cầu nhân lực kinh nghiệm trình độ tổ chức quản lý dự án - Thẩm định tài dự án: nội dung lớn khía cạnh trình thẩm định dự án quan trọng để đánh giá hiệu dự án sở SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ đánh giá khả trả nợ khách hàng, nội dung thẩm định dự án có mối liên hệ mật thiết với nội dung khác của công tác thẩm định dự án, khía cạnh thị trường, phương án kỹ thuật tổ chức quản lý nội dung quan trọng liên quan đến thẩm định tài dự án Thẩm định tài dự án gồm: + Thẩm định tổng dự toán vốn đầu tư nguồn trả nợ: xác định tổng dự toán độ biến động tiêu có ý nghĩa quan trọng trình thực dự án đầu tư, dự toán tổng mức đầu tư đảm bảo dự án diễn tiến độ, đảm bảo khối lượng công việc, giúp chủ đầu tư chủ động tình xảy đồng thời sở để ngân hàng định mức vốn cho vay, thời gian, quy mô, phương thức giải ngân vốn vay + Thẩm định dòng tiền dự án: dòng tiền dự án chêch lệch dòng tiền vào dòng tiền dự án theo năm -Thẩm định tài sản đảm bảo: hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro trải qua khâu thu thập, xử lý, phân tích thẩm định khả trả nợ dự án, khách hàng trước định cho vay chưa loại bỏ rủi ro tín dụng, bảo đảm tiền vay cách thức ràng buộc khách hàng để thu hồi nợ, giảm thiểu rủi ro tín dụng sử dụng hiệu dự án chi nhánh thăng long Các cách thực đảm bảo tín dụng gồm: + Đảm bảo tài sản chấp + Đảm bảo tài sản cầm cố + Đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay + Đảm bảo hình thức bảo lãnh bên thứ 1.2 Chất lượng thẩm định dự án vay vốn 1.2.1 Quan niệm chất lượng thẩm định Chất lượng thẩm định dự án đầu tư khái niệm trừu tượng khó lượng hóa Đứng góc độ khác hiểu chất lượng thẩm định theo cách SV: Nguyễn Minh Phương 10 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ * Địa điểm: nhà xưởng xây dựng khu đất trống 2,520m công ty, địa km số2 đường văn cao TP nam định tỉnh Nam Định.Tổng diện tích nhà máy 12,520m2 - Vị trí nhà xưởng thuận tiện cho sản xuất nằm khuôn viên nhà máy gần với kho hàng * Quy mô sản xuất: -Năng lực sản xuất dây chuyền 33triệu bao/năm (công suất thực tế 25triệu bao/năm) - Công suất thiết kế dây chuyền dự kiến đầu tư 25triệu bao/năm -> Đưa tổng công suất công ty lên 50triệu bao/năm * Công nghệ thiết bị: - Trong dây chuyền đầu tư lần cơng ty thực mua rời máy móc nhiều hãng khác (xuất sứ từ châu âu, ấn độ, đài loan, trung quốc) điều theo công ty tiết kiệm nhiều chi phí mà đảm bảo hiệu -lý : + Bản chất việc sản xuất bao bì xi măng gồm cơng đoạn gồm hệ thống máy chính,các máy sản xuất độc lập, không thiết phải mua đồng + Công nhân đội ngũ kỹ thuật công ty làm chủ công nghệ sản xuất, dây chuyền sản xuất có cơng suất thiết kế 25triệu bao/năm công ty làm chủ sản xuất thực tế lên đến 33triệu bao/năm, công nghệ cũ sử dụng nhiều công nghệ nhiều quốc gia khác Vì việc mua rời tiết kiệm nhiều chi phí so với phương án mua đồng * Khả tác động đến môi trường : việc sản xuất bao bì xi măng cơng ty khơng tạo chất thải đáng kể ,nguyên vật liệu tận dụng triệt để Do khơng ảnh hưởng đến môi trường xung quanh * Danh mục đầu tư chi phí đầu tư TSCĐ: - Xây dựng : 4,900 triệu đồng - Máy móc thiết bị : 24,900 triệu đồng 2.2.1.5 Tổ chức quản lý dự án SV: Nguyễn Minh Phương 23 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ - Về đội ngũ quản đốc phân xưởng, đội ngũ lao động kỹ thuật có cơng ty với tổng số lượng 195 người - Theo tính tốn cơng ty việc bổ sung thêm dây chuyền lần cơng ty cần tuyển đào tạo thêm 55 lao động chủ yếu đội ngũ lao động thủ công, đội ngũ lao động kỹ thuật ban lãnh đạo công ty đảm đương khối lượng công việc tăng - Công ty thành lập tổ dự án để thực 2.2.1.6 Phân tích hiệu khả trả nợ vay * Căn tính tốn giải trình thông số : - Dây chuyền cơng ty có cơng suất thiết kế 25triệu bao/năm thực tế sản xuất với công suất 33triệu bao/năm - Dây chuyền lần có cơng suất thiết kế 25triệu bao/năm, giả định công suất khai thác 80% tương đương 20triệu bao/năm tốc độ tăng trưởng hàng năm 5% đạt công suất thiết kế năm thư dự án - Gỉa định chi phí sản xuất dựa định mức năm 2013, đồng thời với việc đưa dây chuyền vào khai thác tính tăng chi phí khấu khao đầu tư - Thời gian khấu hao nhà xưởng 15 năm máy móc thiết bị năm - Tỷ suất sinh lời mong muốn 14%/năm thời gian khảo sát dự án 10 năm * Hiệu tài chính: Theo thơng số giả định ,mở rộng sản xuất bao bì xi măng cơng ty cổ phần Thanh Giang có hiệu tài NPV(14%)= 7,580 triệu, IRR=17.85% * Khả trả nợ lịch trả nợ: - Kế hoạch doanh thu- chi phí- lợi nhuận (triệu đồng) Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu lợi nhuận công ty dự kiến 10%, thông số khác giá vốn, hàng tồn kho khơng có biến động lớn SV: Nguyễn Minh Phương 24 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ STT Khoản mục (đơn vị: triệu đồng) Doanh thu % tăng/giảm so với kì cáo tài Gía vốn hàng bán Lợi nhuận gộp cơng ty Chi phí hoạt động Giang Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập 2013) Lợi nhuận sau thuế khả % tăng giảm so với kỳ lợi nhuận Chỉ tiêu sinh lời 2011 Doanh thu 85,818 2012 101,924 Kết tính tốn 148,648 10% 131,004 17,864 7,741 10,123 2,532 7,592 14,33% 2013 135,334 (Báo Thanh năm tạo Quý I-2014 41,436 (triệu) Giá vốn hàng bán 75,484 91,115 118,648 34,996 lợi nhuận sau thuế 5,245 4,933 6,640 2,942 Qua bảng cho thấy lợi nhuận mà công ty đạt năm gân khả quan tình hình tài cuả cơng ty tương đối lành mạnh, khả tốn tốt, cơng ty khơng bị cân đối vốn - Phân tích độ nhạy: + Ảnh hưởng cơng suất hoạt động tới dịng tiền dự án c/suất 60% 70% 80% 85% 90% -1451 156 1763 2066 3370 4456 3910 3153 2674 2196 2898 3828 4394 4695 4995 2036 2910 3345 3660 3976 4832 3274 3937 4269 5001 1871 2065 2761 3427 3684 7006 7568 8500 8943 8943 6065 6823 7943 7343 7343 5009 6035 6886 6886 6886 5372 6546 6787 6787 6787 10 36478 40576 40576 40576 40576 Bảng kết tính tốn nhân viên thẩm định dựa vào phần mềm máy tính có đầy đủ thơng tin cơng ty bao bì Thanh Giang cung cấp Qua bảng cho thấy công suất dự án mức trung bình 60% dịng tiền dự án âm thời điểm năm 0, cơng suất dự án tăng lên dòng tiền dự án năm tăng lên cho ta thấy hiệu cơng suất hoạt động dự án tới dòng tiền dự án xin vay vốn SV: Nguyễn Minh Phương 25 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ + Ảnh hưởng công suất hoạt động tới hiệu dự án 50% 56.8% 75% 80% 85% NPV -2,994 6,493 7,580 8,471 Bảng cho ta thấy dự án hoạt động cơng suất trung bình NPV = 0, dự án hoạt động công suất gần tối đa NPV >0, Do hiệu hoạt động dự án khả quan - Tính tốn dịng tiền cho thấy dây chuyền máy móc thiết bị mới, dự án khơng đủ khả trả nợ vay năm ( thiếu nguồn trả nợ 1,847 triệu đồng) nhiên có sẵn dịng tiền từ hoạt động (lợi nhuận + khấu hao, cơng ty khơng có nợ dài hạn khác dự án đầu tư dây chuyền ), cơng ty hồn tồn có khả cân đối phân bổ vốn lưu động cho dự án trả nợ vay cho ngân hàng thời gian năm theo lịch trả nợ Dự án tính tốn sở chi phí thực tế hoạt động cơng ty thơng số tính tốn dự án hồn toàn phù hợp với thực tế dự án có hiệu mặt tài chính, thời gian hồn vốn 5,69 năm kể từ dự án bắt đầu đầu tư 2014 SV: Nguyễn Minh Phương 26 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT ĐẦU TƯ DỰ ÁN - Phù hợp với Quy định Tín dụng Phù hợp hành - Phù hợp với Chính sách Tín dụng Phù hợp ACBbank/Chi nhánh - Năng lực pháp lý Chủ đầu tư Đủ điều kiện - Hồ sơ pháp lý Dự án Đầy đủ Không phù hợp Không phù hợp Không đủ điều kiện Chưa đầy đủ, cần hồn thiện - Tính khả thi, hiệu Dự án Khả thi, hiệu Không khả thi, không hiệu quả Tổng trị giá cấp tín VND USD tương đương 20.000.000.000đ (Hai mươi tỷ dụng đồng) Mục đích cấp tín dụng Đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất bao bì xi măng Thời hạn cấp tín dụng 72 tháng Thời gian rút vốn 12 tháng Thời gian ân hạn 12 tháng Lãi suất hạn: Lãi suất cố định: 12%/tháng, năm Lãi suất vay VNĐ điều chỉnh Lãi suất Lãi suất vay USD điều chỉnh Lãi suất hạn: 150% lãi suất hạn Phí cam kết Phí trả nợ trước Phí (nếu có) hạn Phí khác Cơng ty chịu chi phí cơng chứng đăng ký giao dịch bảo đảm Kỳ hạn trả gốc trả Trả lãi Vào ngày 26 hàng tháng Trả gốc 06 tháng/lần lãi Phương thức tài trợ Tài sản đảm bảo Điều kiện tiên ACBBank CN Thăng Long cho vay 100% khoản vay Tài sản Quyền sử dụng đất số 3, Lô L1, Đường Hưng Yên, Tỉnh Nam Định Căn biệt thự có khn viên xây dựng 658m2 Trị giá khoảng 9.352trđ Tài sản hình thành tương lai tồn máy móc thiết bị hình thành từ dự án vốn vay ngân hàng Trị giá khoảng 24.900trđ Tổng trị giá khoảng 34.252trđ Cơng ty mua bảo hiểm thi cơng cơng trình Cơng ty mua bảo hiểm vật chất cho máy móc thiết bị nhà xưởng thuộc dự án người thụ hưởng ACBBank CN SV: Nguyễn Minh Phương 27 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ Thăng Long Các điều kiện tín dụng Cơng ty cam kết tập trung doanh thu tài khoản khác ngân hàng ACBBank Công ty cam kết chuyển tất giao dịch qua ngân hàng ngân hàng ACBBank 2.2.2 Đánh giá công tác thẩm định dự án ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long Công tác thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long thực theo bước trình tự chi tiết thời gian qua ,chi nhánh khẳng định vai trị q trình góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng quan tâm nhiều đến công tác thẩm định dự án vay vốn ngân hàng hiểu cơng tác thẩm định dự án có tầm quan trọng cao phát triển chi nhánh nói riêng hệ thống ngân hàng Á Châu nói chung giúp ngân hàng lựa chọn dự án khả thi để phê duyệt định cho vay từ đem lại nguồn thu cho ngân hàng 2.2.2.1 Kết đạt công tác thẩm định - Về quy trình thẩm định: chi nhánh thành cơng việc xây dựng quy trình hợp lý với văn quy chế hướng dẫn việc tổ chức thực phân tích tín dụng đầy đủ, chi tiết sở cho hoạt động thẩm định dự án đầu tư vay vốn - Về phương pháp thẩm định: phương pháp thẩm định thường sử dụng chi nhánh phương pháp khoa học giúp người thẩm định xem xét khía cạnh dự án từ đưa kết luận, nhận xét xác - Về nội dung thẩm định: Tất khía cạnh dự án xem xét kỹ lưỡng, từ hồ sơ pháp lý, cần thiết dự án, khía cạnh thị trường kỹ thuật, phương diện tổ chức quản lý, khía cạnh tài chính, khả trả nợ, biện pháp bảo đảm tiền vay - Về đội ngũ cán thẩm định cán có trình độ đại học đại học, trẻ, động, nhiệt tình, sáng tạo cơng việc góp phần nâng cao hiệu cơng việc Chi nhánh trọng đến công tác bồi dưỡng nghiệp vụ, nâng cao trình độ chun mơn cho cán cơng nhân viên nói chung, cán tín dụng nói riêng SV: Nguyễn Minh Phương 28 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ - Về sở phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư: cán thẩm định trang bị máy tính có nối mạng nội bộ, điện thoại để bàn thuận tiện việc nắm bắt thông tin khách hàng dự án cần thiết phục vụ cho thẩm định dự án , ngồi thiết bị máy in, máy fax, dại sử dụng dễ dàng hỗ trợ công tác thẩm định - Về thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án: nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định không từ hồ sơ xin vay vốn khách hàng mà cung cấp từ nhiều nguồn khác tài liệu hệ thống thông tin liên ngân hàng, mạng lưới khách hàng dày đặc, thông tin từ dự án vay vốn ngân hàng, công nghệ thông tin đại chúng chun gia phân tích kinh tế - Quy trình thẩm định dự án đầu tư hệ thống ngân hàng tương đối chặt chẽ nên dễ dàng cho cán thẩm định kiểm tra thông tin từ hồ sơ khách hàng xác, việc tham khảo chuyên gia phân tích kinh tế, phân tích rủi ro cung cấp cho cán thẩm định nguồn thông tin đáng tin cậy 2.2.2.2 Hạn chế nguyên nhân Hạn chế: * Hạn chế nội dung thẩm định tài dự án: Việc tính tốn số tiêu đánh giá tình hình tài dự án xin vay nhiều mang tính hình thức trọng vào việc phân tích dịng tiền năm, xây dựng bảng trả nợ vốn vay….một số tiêu quan trọng để phân tích dự án số sinh lời PI, tỷ suất lợi nhuận bình quân RR…hoặc có nhận xét đánh giá tiêu lại thiếu sở khơng có tiêu định mức cụ thể so sánh Ngân hàng quan tâm tới việc thu nợ nên xem xét dự án thường dựa nguyên tắc thu nợ nhanh giảm thiểu ruỉ ro nhiều tốt * Hạn chế phương pháp thẩm định tài dự án vay vốn Đánh giá tình hình tài dự án điều kiện rủi ro chưa thực thực cho dù đưa số phương pháp phân tích độ nhạy vào trình thẩm định việc phân tích dựa giả thiết chủ quan thay đổi nhân tố ảnh hưởng Hiện việc đánh giá hồn tồn theo cảm tính kinh nghiệm tích luỹ cán thẩm định,chưa cập nhật chưa áp dung phương SV: Nguyễn Minh Phương 29 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ pháp thẩm định tiên tiến Thực tế chi nhánh sử dụng phương pháp trọng số yếu tố như: giá bán, sản lượng, chi phí, mà chưa quan tâm mức đến tiêu tài thuế, thay đổi cầu sản phẩm Cán thẩm định chi nhánh chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh tiêu để kiểm tra kết tính tốn so sánh với tiêu chuẩn tài Phương pháp triệt rủi ro cán thẩm định đưa rủi ro mang tính chất định lượng mà chưa mang tính định tính * Hạn chế cán thẩm định: Nhìn chung đội ngũ cán phịng tín dụng, thẩm định cịn trẻ, chi nhánh thành lập khơng lâu nên số lượng cán cịn hạn chế, cơng tác thẩm định tài cịn khiêm tốn, bên cạnh trình độ ngoại ngữ tin học cán thẩm định hạn chế nên gặp phải số khó khăn thẩm định số dự án có liên quan đến nước ngồi Tại chi nhánh chưa có phịng thẩm định riêng, nhân viên thẩm định nhân viên tín dụng chung phận tín dụng phòng khách hàng doanh nghiệp nên số dự án cán tín dụng kiêm ln cán thẩm định kết luận cịn mang nhiều tính chủ quan cán tín dụng * Hạn chế việc thu thập xử lý nguồn thông tin Nguồn thơng tin nội cịn hạn chế, nguồn thông tin thu thập chủ yếu từ khách hàng xin vay vốn, từ thông tin mạng, báo chí ,…Song thơng tin đặc biệt thơng tin khách hàng cung cấp lúc chuẩn xác, đáng tin cậy mà thực tế cán thẩm định chi nhánh thường sử dụng lượng thông tin * Thời gian thẩm định: thời gian thẩm định định cho vay hay từ chối cho vay chi nhánh chậm so với yêu cầu khách hàng, điều ảnh hưởng đến chất lượng thực triển khai dự án đầu tư khách hàng tuột hội đầu tư ngân hàng * Chi phí thẩm định: chi nhánh chưa xác định cụ thể chi phí thẩm định dự án để tính tốn hiệu hoạt động cho vay ngân hàng, chi phí thẩm định cho vay khơng cao thời gian tới đòi hỏi phải sử dụng nhiều nguồn lực SV: Nguyễn Minh Phương 30 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ cơng tác thẩm định ngân hàng nên chủ động tính tốn chi phí thẩm định khâu thẩm định dự án cho vay ngân hàng * Việc đánh giá đảm bảo tìên vay vốn ngân hàng quan trọng, ngân hàng xem xét tới tài sản đảm bảo tiền vay mà chưa thực quan tâm tới tiêu hiệu dự án độ an tồn dự án (nhìn chung xem xét độ an tồn vay thơng qua việc đánh giá tài sản cầm cố ,tài sản chấp hay thực lực bên bảo lãnh ) Nguyên nhân: Một số nguyên nhân dẫn đến công tác thẩm định ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long chưa đạt hiệu tối đa: * Nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long: - Nguyên nhân từ nguồn nhân lực: công tác thẩm định tài dự án khơng địi hỏi kiến thức rộng mà quan trọng kinh nghiệm trải qua nhiều lần thẩm định dự án đa số cán thẩm định chi nhánh chưa có nhiều kinh nghiệm việc thẩm định dự án nên chưa thể phân tích hết rủi ro gặp phải dự án xin vay vốn Cán thẩm định phân tích sâu vài khía cạnh có liên quan đến dự án nên kết nhiều khơng xác - Nguyên nhân từ nội dung công tác thẩm định: Thẩm định tổng vốn đầu tư nhiều hạn chế: thực tế thẩm định tổng vốn đầu tư cán thẩm định xem xét đến yếu tố vốn lưu động cịn xảy tình trạng thiếu vốn triển khai dự án, đồng thời không xét đến vốn lưư động nên thẩm định tổng vốn đầu tư sai lệch so với dự tính ban đầu giá trị dịng tiền xác định không đúng, làm ảnh hưởng đến tiêu hiệu tài dự án Thẩm định doanh thu-chi phí dự án cịn nhiều bất cập: số trường hợp cán thẩm định chi nhánh bỏ qua phần doanh thu từ sản phẩm phụ phế liệu nên hiệu thẩm định tài dự án có phần sai lệch, dự án tính tốn cố định đời dự án, sơ hở lớn việt nam trở thành thành viên WTO nghĩa khơng cịn đứng ngồi luồng quay biến động kinh tế giới, năm 2012 2013 kinh tế việt nam chịu ảnh hưởng không nhỏ khủng hoảng kinh tế giới giá vàng, giá dầu kéo theo hàng SV: Nguyễn Minh Phương 31 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ loạt nguyên vật liệu đầu vào trình sản xuất biến động theo Do việc cố định chi phí, giá bán sản phẩm hồn tồn khơng hợp lý Thẩm định dòng tiền xác định lãi suất chiết khấu nhiều vướng mắc: hầu hết dự án vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long vốn đầu tư thời điểm năm hay năm dự án, cán thẩm định bỏ qua khai thác thời điểm đầu tư khơng tính hết giá trị dòng tiền, bỏ qua giá trị thu hồi thẩm định dòng tiền dự án điều làm cho tiêu đánh giá hiệu tài khơng cịn phản ánh Ngân hàng TMCP Á Châu chưa có danh mục tiêu thức tiêu định mức để so sánh đánh giá tình hình tài đơn vị cho vay Do để khẳng định đơn vị cho vay có tình hình tài lành mạnh hay khơng, hoạt động có hiệu hay khơng cịn nhiều vấn đề cần xem xét, chi nhánh sử dụng tiêu NPV, IRR, T, Song với dự án phức tạp,quy mô lớn tiêu chưa cho thấy hiệu thực công tác thẩm định, đồng thời tiêu tài tính tốn chưa có phân tích so sánh với tiêu chung ngành hay dự án tương tự để xét duyệt dự án nên chưa có tính thuyết phục cao * Nguyên nhân khách quan: - Nguyên nhân chế sách nhà nước thẩm định tài dự án vay vốn chưa đầy đủ, chưa qn, hoạt động thẩm định tài nói riêng hoạt động tín dụng nói chung liên quan chặt chẽ với định pháp luật nhiều khía cạnh khác mà văn quy phạm pháp luật hoạt động tín dụng q trình xây dựng hồn thiện nên nhiều bất cập, chồng chéo, chưa đầy đủ, thiếu tính ổn định, thủ tục cịn rườm rà, trước dự án đến ngân hàng phải cấp có thẩm quyền xem xét thẩm định ( kế hoạch đầu tư, quyền địa phương, ) Tuy nhiên cấp độ khác có định khác nhau, điều làm cho cơng tác thẩm định tài taị ngân hàng gặp nhiều khó khăn, ngịai gặp số khó khăn sách việc cho vay, đặc biệt vấn đề đảm bảo tiền vay SV: Nguyễn Minh Phương 32 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ - Hệ thống thông tin ngân hàng chưa thực phát triển: nhìn chung phối hợp hỗ trợ chặt chẽ ngân hàng nhà nước với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại với việc cung cấp thông tin hoạt động thẩm định dự án nghành lĩnh vực cụ thể chưa cao - Ngun nhân từ phía đơn vị xin vay: có nhiều đơn vị khơng muốn cơng khai tình hình tài cán thẩm định khó tiếp cận để khai thác thông tin, số liệu, tài liệu chủ yếu mà cán thẩm định sử dụng đánh giá đơn xin vay vốn báo cáo tài đơn vị xin vay xong thực tế số đơn vị thực tốn muộn, có đơn vị lập hai báo cáo tài riêng Khi phân tích dự án thân đơn vị xin vay chưa nắm đầy đủ nội dung thủ tục cần thiết, chưa có thơng tin đầy đủ thị trường nên báo cáo khả thi thiếu nội dung đòi hỏi cán thẩm định phải lưu tâm yêu cầu giả trình thêm, điều làm thời gian hai bên làm chậm thời gian thẩm định ảnh hưởng xấu đến chất lượng thẩm đinh - Nguyên nhân môi trường-xã hội: môi trường dự án môi trường tương lai điều kiện kinh tế, trị, xã hội, pháp luật ln biến động rủi ro xảy ra, dự tốn sai lệch, hiệu dự án giảm sút, dự án tính khả thi, cán thẩm định dù giỏi đến không lường trước biến cố xảy khơng nhận định việc xác 100%, khó khăn khách quan ta phải chấp nhận, trách nhiệm cán thẩm định giảm thiểu rủi ro xảy có biện pháp phịng chống rủi ro xảy cho ngân hàng Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long SV: Nguyễn Minh Phương 33 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ 3.1 Định hướng công tác thẩm định thẩm định tài dự án đơn vị - Lấy chất lượng làm chủ yếu, thẩm định phải thực nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Hoàn thiện bổ sung đầy đủ nội dung dựa việc phân tích đánh giá khả quan, xác đảm bảo độ an tồn cao công tác thẩm định, số lượng chất lượng dự án phải đồng thời trọng nâng cao - Thẩm định tài phải phù hợp với chủ trương sách nhà nước, nghành có liên quan, tuân thủ quy định thẩm định ngân hàng ACB - Xây dựng đội ngũ cán thẩm định phát triển mạnh số lượng chất lượng, thường xuyên tổ chức điều hành kiểm tra, hướng dẫn cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng ACB chi nhánh thăng long - Cần tiếp tục hoàn thiện nội dung phương pháp, tổ chức thẩm định ngày khoa học hơn, bên cạnh tiếp tục tăng cường cơng tác quản lý sau cho vay để nâng cao công tác thẩm định tài dự án, đảm bảo an tồn nguồn vốn khả thu hồi nợ - Tăng cường cơng tác tiếp thị tìm kiếm khách hàng đặc biệt khách hàng lớn, trọng điểm, chủ động nghiên cứu đề án mở hướng thẩm định trung dài hạn - Tiến hành phân tích nợ cách khách quan thực kế hoach trả nợ khách hàng, xử lý xác khoản nợ xấu 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định ngân hàng Á Châu chi nhánh Thăng Long Đói với ngân hàng ACB chi nhánh Thắng Long nguồn thu nhập đem lại từ hoạt động cho vay theo dự án tương đối cao chi nhánh ngày trọng đến công tác thẩm định để đưa định cho vay xác hiệu quả, sau số giải pháp: 3.2.1 Tiếp tục hồn thiện hệ thống thơng tin liệu tín dụng hỗ trợ thẩm đinh tài chính dự án thơng tin khơng ảnh hưởng đến hiệu thẩm định tài mà cịn công cụ cạnh tranh hữu hiệu với ngân hàng khác, nguồn thu thập thơng tin thể trình độ khai thác, mối quan hệ với tổ chức có liên quan Nếu thông tin không SV: Nguyễn Minh Phương 34 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ đầy đủ không đủ dẫn chứng thuyết phục để phản ánh đầy đủ khía cạnh dự án -> kết luận khơng có độ xác cao Những nguồn thông tin tự khai thác điều kiện bổ sung hệ thống thông tin thẩm định, nguồn thơng tin thơng tin từ phía doanh nghiệp -> ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp trình đầy đủ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên công ty 3.2.2 Áp dụng phương pháp thẩm định tài chính đại: sở số liệu thơng tin thu thập việc lựa chọn phương thức tiến hành, lựa chọn tiêu đánh giá, xử lý thông tin cách khoa học tiên tiến phù hợp với dự án giúp cho việc thẩm định tài dự án nhanh chóng, xác tin cậy 3.2.3 Tăng cường thẩm định thông tin khách hàng liên quan đến thẩm định tài chính dự án : + Chú trọng công tác kiểm tra định hướng phát triển doanh nghiệp, cán tín dụng phải xác định vị trí mà doanh nghiệp đứng thị trường phạm vi ngành, lãnh thổ qua tìm hiểu nội dung, phù hợp, điểm mạnh yếu chiến lược phát triển doanh nghiệp sản phẩm, sản xuất, nhân sự, tài chính,… + Thẩm định ban quản lý doanh nghiệp thực chất hoạt động cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng mối quan hệ ngân hàng máy quản lý, họ người trực tiếp đưa kế hoạch sử dụng nguồn vốn vay 3.2.4 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính: + Trong cấu tổng vốn đầu tư có nhiều khoản mục khơng thẩm định đầy đủ mà quan trọng nguồn gốc xác chúng Cán tín dụng phải vào định mức kinh tế kĩ thuật nghành, xem xét dự án tương tự thực hiên thời gian gần + Vấn đề xác định dòng tiền cần phải xác định rõ phương pháp tính dịng tiền dựa góc độ ngân hàng, xác định khoản mục dịng tiền dịng tiền vào để từ có biện pháp dự báo vốn dự phịng SV: Nguyễn Minh Phương 35 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ + Hệ thống tiêu đánh giá hiệu ngồi việc đảm bảo xác khâu tính tốn xác định dịng tiền cần đưa thêm số tiêu như: tiêu điểm hoà vốn, B/C, ROE, … dự án 3.2.5 Nâng cao lực cán thẩm định chất lượng công tác thẩm định: + Để xây dựng đội ngũ cán chất lượng trước hết cần yêu cầu tất thành viên tuân thủ quy định ngân hàng đề vấn đề nâng cao nguồn nhân lực chuyên môn, thái độ làm việc, đạo đức nghề nghiệp,… + Ngân hàng cần tăng cường tuyển dụng đào tạo lớp cán trẻ động, nhạy bén có trình độ kiến thức đồng thời phải quan tâm tới việc xây dựng quy tắc, chuẩn mực trình độ cán để làm tiêu chuẩn lựa chọn có kế hoạch tổ chức lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán tín dụng + Đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng vấn đè khơng phần quan trọng cán tín dụng có hành vi trái với đạo đức nghề nghiệp gây ảnh hưởng tới uy tín chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2.6 Tăng cường đầu tư trang thiết bị: trang thiết bị phương tiện quan trọng trợ giúp cho cán tín dụng áp dụng phương pháp thẩm định đại, để tiến hành phân tích dự án cách xác,nhanh chóng hiệu hơn, trang thiết bị cần phải đáp ứng nhu cầu truy cập, xử lý thơng tin lớn, xác thời gian ngắn việc trang bị nâng cao thiết bị tiên tiến điều cần thiết 3.2.7 Nâng cao vai trò tư vấn ngân hàng doanh nghiệp: công tác lập dự án doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế, đa số doanh nghiệp vay vốn lần đầu bỡ ngỡ với cơng tác lập dự án họ khơng có chun mơn dự án,chính điều làm cho việc thẩm định tốn nhiều thời gian, chi phí việc phát huy khả tư vấn ngân hàng điều cần thiết, có lợi cho hai bên -> cán tín dụng phải tinh thơng nghiệp vụ ngân hàng, có am hiểu thơng tin lĩnh vực đầu tư Kết Luận Có thể nói cơng tác thẩm định tài vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long thời gian qua khẳng định SV: Nguyễn Minh Phương 36 Lớp: TC16.24 Luận Văn Tốt Nghiệp GV: Th.s Nguyễn Thị Mỹ vai trị q trình góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, công tác thẩm định ngân hàng quan tâm nhiều ngân hàng cịn hiểu rõ tầm quan trọng cơng tác thẩm định phát triển ngân hàng Thực tốt cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn giúp ngân hàng lựa chọn dự án khả thi nhất, lựa chọn khách hàng tiềm đảm bảo tính an tồn cho nguồn vốn ngân hàng Góp phần vào mục tiêu phát triển bền vững ngân hàng tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Tuy nhiên cơng tác thẩm đinh tài chi nhánh Thăng Long số hạn chế định nội dung, phương pháp, quy trình thiết bị, thông tin phục vụ cho công tác thẩm định để có dự án vay vốn tốt cần có giải pháp đồng cơng tác với giúp đỡ từ nhiều phía thời gian dài Trên kết thời gian thực tập em chi nhánh, ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long thành lập vào hoạt động nên số liệu cịn hạn chế,và tính bảo mật thơng tin khách hàng số liệu nhánh cho phép viết số thơng tin viết em cịn nhiêu thiếu sót, em kính mong cô thông cảm Em xin chân thành cảm ơn cô! SV: Nguyễn Minh Phương 37 Lớp: TC16.24 ... động thẩm định dự án vay vốn Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long –HN Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất. .. tác thực tế Ngân hàng TMCP Á Châu, em chọn đề tài luận văn tốt nghiệp: ? ?Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh thăng long –HN ”, chủ yếu tập... xảy có biện pháp phịng chống rủi ro xảy cho ngân hàng Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Thăng Long SV: Nguyễn