Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP đầu tư phát triển việt nam – chi nhánh thanh xuân

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Q trình phát triển Việt Nam theo hướng CNH – HĐH theo chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 Đảng, nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư, với nguồn vốn nước, thuộc thành phần kinh tế Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư NHTM ngày phổ biến, quan trọng doanh nghiệp Chính phủ Điều đặt thách thức không nhỏ NHTM an toàn hiệu nguồn vốn cho vay theo dự án Bời vì, dự án đầu tư thường đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Để đến chấp nhận cho vay, thẩm định dự án đầu tư khâu quan trọng định hiệu sử dụng vốn ngân hàng cho vay, hiệu đầu tư doanh nghiệp, đảm bảo hiệu đầu tư chung kinh tế, phục vụ chiến lược phát triển kinh tế xã hội quốc gia Muốn nâng cao hiệu sử dụng vốn, thân ngân hàng thương mại phải trọng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Đặc điểm chung doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam qui mô vốn nhỏ, hiệu sử dụng vốn chưa cao Tuy vấn đề thiếu vốn đầu tư doanh nghiệp đáp ứng phần nào, phần không nhỏ số vốn cho vay bị khơng doanh nghiệp sử dụng khơng hiệu quả, mà nguyên nhân chất lượng thẩm định dự án đầu tư chưa cao Làm tốt cơng tác thẩm định dự án đầu tư góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng, đảm bảo cho việc sử dụng vốn vay có hiệu quả, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng chủ đầu tư Trong thời gian thực tập Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh Thanh Xuân, em có hội hiểu sâu nhận thấy ý nghĩa vô to lớn cơng tác thẩm định dự án đầu tư Chính vậy, em chon đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thanh Xuân” Với kiến thức tích lũy thời gian thực tập thực tế chi nhánh thời gian học tập trường, em mong muốn đóng góp phần cơng sức để hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư chi nhánh SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Mục đích, đối tượng phạm vi phương pháp nghiên cứu - Mục đích: Nhằm mục đích hồn thiện kiến thức chun mơn thân trước trở thành cán tín dụng tương lai Đồng thời, đề tài góp phần giúp bạn hiểu rõ thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Thanh Xuân Từ xác định giải pháp trước mắt lâu dài nhằm hoàn thiện chất lượng thẩm định ngân hàng - Đối tượng nghiên cứu: Là dự án đầu tư Ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Thanh Xuân tài trợ tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng Đầu tư & Phát triển (BIDV) chi nhánh Thanh Xuân, Hà Nội - Phương pháp nghiên cứu: Trên sở lí thuyết đơi với thực tiễn hoạt động chi nhánh, tìm điểm mạnh, điểm yếu tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Kết cấu đề tài Lời mở đầu Chương 1: Những vấn đề thẩm định dự án đầu tư chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Thanh Xuân, Hà Nội Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Thanh Xuân Do thời gian thực tập có hạn, kiến thức chưa nhiều, trình độ lý luận lực thân cịn hạn chế nên đề tài mắc phải sai sót định Rất mong nhận nhiều ý kiến đóng góp thầy bạn để hồn thiện kiến thức chun mơn SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CHÂT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1.Tổng quan thẩm định dự án đầu tư 1.1.1.Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định DAĐT việc tiến hành nghiên cứu phân tích cách khách quan, khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế, kĩ thuật dự án, đặt mối tương quan với môi trường tự nhiên, kinh tế, xã hội phép đầu tư định tài trợ vốn Cơng việc thẩm định dự án địi hỏi phải tiến hành tất bên liên quan đến việc lập, triển khai kiểm tra vận hành dự án Tuy nhiên bên tham gia, hiệu thẩm định dự án khác nên học phân tích, nghiên cứu dự án góc độ, phương pháp… khơng hồn tồn Do lợi ích quyền hạn bên tham gia khác nên quan điểm thẩm định dự án đầu tư bên khác Cụ thể: - Đối với chủ đầu tư, thẩm định hiệu DAĐT việc cung cấp thông tin cần thiết để chủ đầu tư lựa chọn phương án đầu tư tốt nhất, mang lại lợi nhuận cao - Đối với quan vĩ mơ, thẩm định DAĐT việc phân tích, đánh giá, xem xét lựa chọn dự án cho đảm bảo lợi ích người tham gia đầu tư đóng góp dự án tồn kinh tế quốc dân - Đối với nhà tài trợ (ngân hàng), thẩm định DAĐT việc phân tích, đánh giá, xem xét lựa chọn dự án có hiệu tài chính, có khả hồn vốn, trả lãi hạn, đánh giá thực chất kết mặt kinh tế dự án Nói cách khác, thẩm định dự án ngân hàng việc CBTD đưa kết luận cách xác tính khả thi, hiệu kinh tế, xã hội dự án để định có cho vay hay khơng 1.1.2.Mục đích thẩm định dự án dầu tư - Xác định tính khả thi dự án, đảm bảo hiệu kinh tế - xã hội hiệu tài mong muốn SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Đánh giá lợi ích chi phí tài chính, lợi cích chi phí hiệu kinh tế, hiệu xã hội dự án cách xác khoa học - Ra định đầu tư đắn, xác định chế độ ưu tiên đầu tư hợp lí, phù hợp với chiến lược phát triển đầu tư, quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội nước ta - Đảm bảo thực quy định pháp luật dự án đầu tư 1.1.3.Quy trình thẩm định dự án đầu tư  Bước 1: Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết a/ Hồ sơ đơn vị: - Tài liệu chứng minh tư cách pháp nhân vay vốn: Quyết định thành lập, Giấy phép thành lập, Giấy phép kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm ban giám đốc, kế toán trưởng, Biên bầu hội đồng quản trị, Điều lệ hoạt động… - Tài liệu báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh như: Bảng cân đối tài sản, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh… Những tài liệu giúp cho CBTD nắm rõ tình hình chung đơn vị vay vốn, lịch sử phát triển tình hình hoạt động có tốt hay khơng? Nhu cầu vay vốn với mục đích gì? Và có khả đảm nhiệm công việc hay không? b/ Hồ sơ dự án: Bao gồm tài liệu liên quan đến dự án để đánh giá hiệu tài dự án, phương án sản xuất kinh doanh có khả thi hay không? Hồ sơ dự án cung cấp đầy đủ tạo điều kiện cho CBTD phân tích nhanh chóng xác Tài liệu bao gồm: - Các luận chứng kinh tế kĩ thuật phê duyệt - Hồ sơ chấp dự án - Các hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng đầu vào đầu ra, hợp đồng bảo hiểm hàng hóa, thiết bị - Giấy tờ định cấp đất, thuê đất, sử dụng đất, giấy phép xây dựng bản… Các tài liệu thông tin tham khảo khác: - Các tài liệu nói chủ trương sách, phương hướng phát triển kinh tế - xã hội - Các văn pháp luật liên quan: Luật đầu tư nước vào Việt Nam, Luật đầu tư nước, Luật thuế, sách xuất nhập khẩu… SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Các tài liệu thông tin từ quan nghiên cứu, Bộ, Vụ, ngành khác, ý kiến tham gia quan chuyên môn, chuyên gia phương tiện thông tin đại chúng - Thông tin tổng hợp qua mạng Internet - Các tài liệu ghi chép qua đợt tiếp xúc, vấn chủ đầu tư, đốc cơng, khách hàng…  Bước 2: Xử lí – phân tích – đánh giá thơng tin Sau thu thập đầy đủ tài liệu, thông tin cần thiết, ngân hàng tiến hành xếp, đánh giá thông tin, từ xử lí phân tích thơng tin cách xác, nhanh chóng kịp thời nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án  Bước 3: Lập tờ trình thẩm định dự án đầu tư Tùy theo tính chất quy mơ dự án, cán thẩm định viết tờ trình thẩm định DAĐT mức độ chi tiết cụ thể khác Tờ trình thẩm định cần thể số vấn đề sau: - Về doanh nghiệp: Tính hợp lí, hợp pháp, tình hình sản xuất kinh doanh vấn đề khác - Về dự án: Cần tóm tắt dự án - Kết thẩm định: Thẩm định số vấn đề khách hàng lực pháp lý, tính cách uy tín, lực tài chính, phương án vay vốn khả trả nợ, đánh gái bảo đảm tiền vay khách hàng Về dự án cần thẩm định tính khả thi dự án - Kết luận: Các ý kiến tổng quát ý kiến, đề xuất phương hướng giải vấn đề dự án Yêu cầu đặt tờ trình thẩm định phải xác, đầy đủ, rõ ràng để lãnh đạo ngân hàng định việc có cho vay hay khơng cho vay phải có thơng báo kịp thời cho khánh hàng 1.1.4.Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư  Đối với ngân hàng SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng Các dự án đầu tư nói tới dự án khách hàng (là doanh nghiệp) mang tới để xin tài trợ Sở dĩ NHTM phải tiến hành thẩm định DAĐT lí sau đây: - Nâng cao tính hiệu việc cho vay theo dự án, giúp cho ngân hàng xác định tính khả thi dự án, nắm bắt vấn đề dự án, nhờ tư vấn cho chủ đầu tư thay đổi bổ sung thiếu sót, hạn chế dự án - Đảm bảo án toàn tín dụng cho ngân hàng, giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Thu thập ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng (xấp xỉ 70%) Do đa phần khoản tín dụng trung dài hạn ngân hàng cấp cho khách hàng thực hình thức cho vay dự án đầu tư nên chất lượng tín dụng cho vay DAĐT có ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập rủi ro nói chung ngân hàng Chỉ có thẩm định dự án tốt xác định hiệu kinh tế, xã hội dự án cách xác, giúp ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận giảm thiểu rủi ro diễn hoạt động cho vay DAĐT - Giúp cho ngân hàng phân loại dự án khách hàng mang tới, tìm dự án phù hợp với định hướng phát triển ngân hàng, giúp ngân hàng quản lí nguồn vốn cách có hiệu nhất, đặt vốn đầu tư vào chỗ đồng thời quản lí dự án ngân hàng tài trợ cấp độ rủi ro khác - Gián tiếp mở rộng mối quan hệ khách hàng, nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng tiếp cận với hợp động tín dụng có giá trị lớn - Góp phần quan trọng vào việc hỗ trợ quan quản lí hoạt động đầu tư, hỗ trợ khách hàng việc xây dựng thực dự án đầu tư  Đối với nhà đầu tư Việc thẩm định thực độc lập với trình soạn thảo dự án cho phép chủ đầu tư nhìn nhận lại dự án cách khách quan Từ thấy thiếu sót q trình soạn thảo để bổ sung kịp thời Việc thẩm định dự án giúp nhà đầu tư có lợi ích sau: - Chọn lựa dự án tốt để định đầu tư - Sau chọn lựa dự án, chủ đầu tư có hội tư vấn phương án sử dụng vốn tốt SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Hỗ trợ phán đoán chủ đầu tư dự án thường có tính chất phức tạp, thơng số mang tính dự báo nên có thẩm định ngân hàng giúp cho chủ đầu tư phán đoán tốt  Đối với nhà đầu tư Đối với quan quản lí nhà nước lĩnh vực đầu tư xây dựng, mục đích thẩm định nhằm đánh giá tính phù hợp dự án quy hoạch phát triển chung ngành, địa phương nước mặt mục tiêu, quy mô, quy hoạch hiệu Đồng thời, thông qua thẩm định giúp xác định tính lợi hại tác động dự án vào hoạt động khía cạnh như: ứng dụng cơng nghệ mới, trình độ sử dụng vốn, ô nhiễm môi trường lợi ích kinh tế - xã hội khác mà dự án đem lại 1.1.5.Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư 1.1.5.1.Phương pháp so sánh tiêu Đây phướng pháp phổ biến đơn giản, tiêu kinh tế kĩ thuật dự án so sánh dự án xây dựng, hoạt động Phương pháp so sánh tiến hành theo số tiêu sau: - Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, tiêu chuẩn cấp cơng trình nhà nước quy định điều kiện kinh tế tài mà dự án chấp nhận - Tiêu chuẩn công nghệ, thiết bị quan hệ chiến lược lâu dài công nghệ quốc gia, quốc tế - Các tiêu tổng hợp cấu vốn đầu tư, suất đầu tư - Các định mức sản xuất, tiêu hao lượng, nguyên liệu, nhân cơng, tiền lương, chi phí quản lí… ngành theo định mức kinh tế - kĩ thuật thức tiêu kế hoạch thực tế - Các tiêu hiệu đầu tư - Các định mức tài doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn, đạo hành nhà nước, ngành doanh nghiệp loại - Các tiêu phát sinh Phải sử dụng tiêu cách linh hoạt, khách quan, tránh ý kiến dập khn, máy móc SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.1.5.2.Phương pháp thẩm định theo trình tự Trong phương pháp này, việc thẩm định dự án tiến hành theo trình tự biện chứng từ tống quát đến chi tiết, lấy kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau: Thẩm định tổng quát nhằm đánh giá, xem xét định hướng lớn dự án, mục tiêu, phương hướng kinh doanh tương lai, xem xét mối tương quan dự án với thị trường, với doanh nghiệp ngành kinh tế khác để thấy vị trí vai trị dự án tổng thể kinh tế Thẩm định chi tiết nhằm tính tốn lại, so sánh đối chiếu tiêu kinh tế kĩ thuật dự án với thông tin tài liệu làm sở, từ tìm khác biệt, điểm thiếu sót dự án nhằm mục tiêu bổ sung hoàn thiện đưa kết luận trường hợp cụ thể 1.1.5.3.Phương pháp thẩm định dựa độ nhạy dự án Phương pháp thường dùng để kiểm tra tính bền vững hiệu tài dự án Cơ sở phương pháp dự kiến số tình bất trắc xảy tương lai dự án khảo sát tác động yếu tố đến hiệu đầu tư khả hoàn vốn dự án Mức độ sai lệch so với dự kiến tùy thuộc vào điều kiện cụ thể mức độ thay đổi yếu tố ảnh hưởng tỷ giá, lạm phát… Nếu dựa án cho kết khả thi yếu tố thay đổi mạnh xem bền vững Trong trường hợp ngược lại phải xem xét khả thực thi dự án 1.1.5.4.Phương pháp dự báo Dựa kinh nghiệm CBTD, dựa số liệu lịch sử có để tiến hành dự báo cho thông số kinh tế, kĩ thuật dự án để khắc phục yếu kém, hạn chế dự án phát huy điểm mạnh dự án 1.1.5.5.Phương pháp triệt tiêu rủi ro Dự án thường bao gốm nhiều lĩnh vực có liên quan, nhiều yếu tố ảnh hưởng có thời gian tồn lâu dài Vì thực dự án khai thác dự án thướng có nhiều rủi ro phát sinh, rủi ro trình đấu thầu, bảo hiểm xây dựng, bảo lãnh hợp đồng Do đó, người ta thường dự báo rủi ro phát sinh q trình phân tích dự án để có biện pháp kinh tế kĩ thuật hạn chế thấp SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện ngân hàng tác động rủi ro phân tán rủi ro cho đối tác có liên quan đến dự án 1.2.Tổng quan chất lượng thẩm định dự án đầu tư 1.2.1.Quan điểm chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chất lượng xác định tổng chi tiết nhỏ sản phẩm phải thỏa mãn quy định đề Chất lượng thẩm định DAĐT đáp ứng cách tốt yêu cầu ngân hàng việc cấp tín dụng: nâng cao chất lượng cho vay theo dự án ngân hàng, hỗ trợ việc định cho vay với phương châm sinh lợi an toàn ngân hàng Các cách tiếp cận chất lượng thẩm định dự án đầu tư mối quan hệ chất lượng thẩm định dự án đầu tư với rủi ro xảy mối quan hệ rủi ro với hiệu cụ thể đạt hay mong muốn Điều thể qua sơ đồ sau: Chất lượng Rủi ro Hiệu Hay nói cách khác, chất lượng công tác thẩm định DAĐT thể mức độ rủi ro xảy cao hay thấp, mức chênh lệch hiệu thực tế đạt so với dự toán CBTD 1.2.2.Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định Chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư có ảnh hưởng quan trọng đến hiệu hoạt động phận tín dụng Cho nên việc xây dựng hệ thống tiêu đánh giá chất lượng thẩm định DAĐT vô cần thiết Dựa yếu tố, qui trình thẩm định dự án, quy định thực tiễn hoạt động ngân hàng đánh giá chất lượng hoạt động thẩm DAĐT dựa tiêu chí sau: 1.2.2.1.Quản trị công tác thẩm định DAĐT Quản trị công tác thẩm định DAĐT NHTM việc tổ chức tiến hành thực thẩm định NHTM Công tác tổ chức thực thẩm định DAĐT SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Học viện ngân hàng tiến hành theo mơ hình chiều dọc từ Hội sở tới chi nhánh, phịng giao dịch, điểm giao dịch Theo mơ hình này, Hội sở quan cao chịu trách nhiệm đạo nghiệp vụ, giám sát việc thực trực tiếp thực thẩm định DAĐT dự án lớn mức phán cấp dưới, dự án khó, phức tạp mà cấp trình lên Muốn đánh giá quản trị cơng tác thẩm định DAĐT có tốt hay khơng phải dựa tiêu chí cụ thể sau: Thứ cơng tác tổ chức thẩm định DAĐT có hợp lí hiệu khơng? Việc tổ chức thẩm định có vai trị lớn cơng tác đánh giá hiệu thẩm định dự án Nếu cán lãnh đạo có kiến thức tốt quản trị việc phân công công việc cho nhân viên dựa vào khả nhân viên để phân tách trách nhiệm Đối với nhân viên chuyên sâu mảnh hoạt động giao trách nhiệm cho họ phụ trách khách hàng lĩnh vực Như vậy, với kiến chuyên môn nghiệp vụ mối quan hệ hợp tác lâu dài công việc diễn suôn sẻ Ngoài dự án mà ngân hàng tham gia góp vốn thường dự án có qui mơ đầu tư lớn, bao gồm nhiều chi tiết phức tạp thời gian thẩm định dự án có hạn, tổ chức thẩm định, phân bổ thời gian hợp lí khơng thể hồn thành cơng việc Do muốn đánh giá chất lượng thẩm định DAĐT có tốt hay khơng phải dựa tiêu chuẩn công tác tổ chức thẩm định dự án hợp lí hay chưa? Có hiệu hay khơng? Thứ hai tính khoa học tồn diện cơng tác tổ chức thẩm định DAĐT Một DAĐT lựa chọn phải trải qua nhiều giai đoạn phân tích, sàng lọc để tìm mạnh, điểm khác biệt để thuyết phục ngân hàng tham gia góp vốn đầu tư Như muốn chất lượng thẩm định dự án hồn thiện qui trình thẩm định DAĐT phải xây dựng cách khoa học tồn diện Nếu qui trình thẩm định khơng xây dựng cách khoa học tồn diện gây nhiều bất cập không đủ thời gian để hồn thành việc thẩm định dự án, khơng bao quát hoạt động doanh nghiệp, thẩm định thiếu sót bỏ qua nhiều chi tiết đáng ảnh hưởng lớn đến định phía ngân hàng Như vậy, dấn đến tình trạng bỏ qua nhiều dự án tốt đầu tư vào dự án có tính sinh lợi yếu SVTH: Lê Huyền Anh Lớp NHC-CD26 ... thẩm định dự án đầu tư Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Thanh Xuân, Hà Nội Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân. .. viện ngân hàng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CHÂT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1.Tổng quan thẩm định dự án đầu tư 1.1.1.Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định. .. tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Thanh Xuân Từ xác định giải pháp trước mắt lâu dài nhằm hoàn thiện chất lượng thẩm định ngân hàng - Đối tư? ??ng nghiên cứu: Là dự án đầu tư