Luận văn: Đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư ở Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN -- - KHÁO LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Hoàng Lê Phương An ThS Mai Chiếm Tuyến Lớp: K44A Kế hoạch - Đầu tư Niên khóa: 2010 - 2014 Huế, tháng năm 2014 Lời đầu tiên, em xin gởi lời chân thành cảm ơn đến quý Thầy Cô Trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế trực tiếp giảng dạy, truyền đạt tảng kiến thức bản, hành trang vô quý giá cho em sau Đặc biệt em xin gởi lời cám ơn đến Thầy giáo - ThS Mai Chiếm Tuyến – Thầy hướng dẫn cho em giải đáp tận tình thắc mắc q trình thực tập viết đề tài khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc tập thể anh chị cán nhân viên Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế tạo hội cho em hiểu rõ môi trường hoạt động ngành Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi để em thu thập thơng tin phục vụ cho luận văn Cuối em xin gởi lời cảm ơn đến gia đình bạn bè bên cạnh ủng hộ động viên để em hồn thành tốt đợt thực tập hồn thành khóa luận tốt nghiệp Trong q trình thực tập viết bài, kinh nghiệm thực tiễn nghiên cứu hạn chế nên đề tài khơng thể tránh khỏi i thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp q Thầy Cơ để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Hoàng Lê Phương An ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU .v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii TÓM TẮT NGHIÊN CỨU viii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .3 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan DAĐT thẩm định DAĐT 1.1.1 Những vấn đề DAĐT 1.1.1.1 Khái niệm DAĐT 1.1.1.2 Phân loại DAĐT 1.1.2 Thẩm định DAĐT 1.1.2.1 Khái niệm thẩm định DAĐT 1.1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định DAĐT 1.2 Chất lượng thẩm định DAĐT NHTM 1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định DAĐT NHTM 1.2.2 Chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định DAĐT NHTM 1.2.2.1 Mức độ xác, tồn diện nội dung kết luận thẩm định 1.2.2.2 Chi phí thẩm định .8 1.2.2.3 Thời gian thẩm định 1.2.2.4 Tỷ lệ DA hoạt động có hiệu .8 1.2.2.5 Tỷ lệ nợ xấu DA 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định DAĐT NHTM 10 i 1.3 Nội dung thẩm định DAĐT NHTM 13 1.3.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 13 1.3.1.1 Thẩm định lực pháp lý .13 1.3.1.2 Thẩm định tư cách 14 1.3.1.3 Thẩm định lực tài khách hàng 14 1.3.2 Thẩm định dự án đầu tư .17 1.3.2.1 Thẩm định cần thiết DAĐT 17 1.3.2.2 Thẩm định mặt kỹ thuật công nghệ DAĐT 17 1.3.2.3 Thẩm định mặt kinh tế xã hội DAĐT 18 1.3.2.4 Thẩm định môi trường cúa DAĐT 18 1.3.2.5 Thẩm định thị trường của DAĐT 18 1.3.2.6 Thẩm định mặt tài DAĐT 19 1.4 Vai trò thẩm định DAĐT NHTM 23 1.5 Chất lượng thẩm định DAĐT số NHTM Việt Nam 24 CHƯƠNG 2: CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Ở NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 26 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Quân đội Việt Nam Chi nhánh Huế 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 28 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế.28 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .30 2.1.2.3 Tình hình nhân .31 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 – 2013 33 2.1.3.1 Tình hình tài sản nguồn vốn 33 2.1.3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .36 2.2 Thực trạng công tác thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .38 ii 2.2.1 Đánh giá chất lượng công tác thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .38 2.2.1.1 Quy trình thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .38 2.2.1.2 Phương pháp thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .40 2.2.1.3 Các nội dung thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 41 2.2.1.4 Kết thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 – 2013 42 2.2.1.5 Phân tích chất lượng thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 – 2013 .45 2.2.2 Phân tích trường hợp Thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 54 2.2.2.1 Giới thiệu khách hàng 54 2.2.2.2 Quan hệ với Ngân hàng TMCP Quân đội tổ chức tín dụng khác 55 2.2.2.3 Tình hình thẩm định khách hàng vay vốn 55 2.2.2.4 Giới thiệu DAĐT 56 2.2.2.5 Đánh giá tính khả thi, hiệu dự án 57 2.2.2.6 Tài sản đảm bảo nợ vay 67 2.2.2.7 Nhận xét khách hàng vay 67 2.2.2.8 Kiến nghị cán tín dụng 68 2.3 Những thành tựu hạn chế công tác thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 68 2.3.1 Những thành tựu công tác thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .68 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .71 2.3.2.1 Những hạn chế 71 2.3.2.2 Nguyên nhân chủ quan .71 iii 2.3.2.3 Nguyên nhân khách quan 73 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ 75 3.1 Phương hướng phát triển Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 75 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàn TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 75 3.1.2 Định hướng phát triển công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư thời gian tới 77 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .78 3.2.1 Hồn thiện quy trình thẩm định cho vay DAĐT 78 3.2.2 Giải pháp nội dung tính tiêu tài 79 3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin cho dự án 81 3.2.4 Giải pháp nguồn nhân lực .83 3.2.5 Các giải pháp khác .84 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 85 Kết luận 85 Kiến nghị 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO .89 PHỤ LỤC 90 iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU BCTĐ : Báo cáo thẩm định CBTD : Cán tín dụng CC : Cơ cấu CNH-HĐH : Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa CSHT : Cơ sở hạ tầng CTCP : Công ty cổ phần DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tư DNTN : Doanh nghiệp tư nhân ĐVT : Đơn vị tính GTTB : Giá trị trung bình HĐTD : Hợp đồng tín dụng HTX : Hợp tác xã KHCB : Khấu hao NHQĐ : Ngân hàng Quân đội NHTM : Ngân hàng thương mại SL : Số lượng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCKT-XH : Tổ chức kinh tế - xã hội TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TNV : Tổng nguồn vốn Trđ : Triệu đồng TSCĐ : Tài sản cố định UBND : Ủy ban nhân dân VCSH : Vốn chủ sở hữu v DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế .29 Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư tạiNgân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế……… 38 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Tình hình thẩm định DAĐT phân theo lĩnh vực hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 – 2013 44 Biểu đồ 2: Tình hình thẩm định DAĐT phân theo thành phần kinh tế Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 – 2013 45 Biểu đồ 3: Lợi nhuận trước thuế bình quân nhân viên Ngân hàng tạo tháng năm 2013 .75 vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1: Nguồn nhân lực Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011- 2013 32 Bảng 2: Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 - 2013 35 Bảng 3: Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 - 2013 37 Bảng 4: Tình hình thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 – 2013 43 Bảng 5: Thống kê DA có dự toán vào đầu tư chênh lệch so với thực tế thực DA giai đoạn 2011 – 2013 46 Bảng 6: Thời gian thực công việc quy trình thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế 47 Bảng 7: Tình hình hoạt động SXKD DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế cho vay vốn giai đoạn 2011 -2013 48 Bảng 8: Tình hình nợ xấu của Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 - 2013 49 Bảng 9: Tình hình tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 – 2013 50 Bảng 10: Các nhóm nợ phân theo tổng dư nợ NHQĐ Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 - 2013 53 Bảng 11: Thành phần Công ty Cổ phần Khách sạn Tiba 55 Bảng 12: Thống kê thị trường khách du lịch đến Huế qua năm .59 Bảng 13: Giá loại phòng Tiba Hotel .62 Bảng 14: Thống kê giá số khách sạn Huế 63 Bảng 15: Thống kê giá khách sạn số địa bàn 63 Bảng 16: Cân đối dòng tiền dự án 65 vii Qua biểu đồ thấy Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế tháng đầu năm 2013 đứng đầu Ngân hàng nhân viên tạo gần 409.000.000 đồng lợi nhuận Càng sau, NHQĐ khẳng định vị trí ngành Ngân hàng Thừa Thiên Huế Với mục tiêu phát triển bền vững, không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động nhằm gia tăng lợi ích cho Cổ đơng sở bảo tồn vốn sử dụng vốn hiệu quả, Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế lên kế hoạch cụ thể cho năm 2013 theo định hướng sau: - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống dịch vụ ngân hàng chuyên nghiệp với đội ngũ cán nâng cao nghiệp vụ hệ thống công nghệ, trang thiết bị, sở hạ tầng đảm bảo chất lượng phục vụ khách hàng tốt - Phát huy tinh thần sáng tạo khuyến khích đề xuất đóng góp cho việc xây dựng phương án đầu tư tài vào doanh nghiệp thuộc số lĩnh vực chọn lọc đầu tư vào tài sản tài có hiệu cao, phối hợp xây dựng phương án ủy thác nhận ủy thác đầu tư qua ngân hàng - Cán tín dụng bám sát doanh nghiệp, nắm vững thực trạng sản xuất kinh doanh tình hình tài đơn vị diễn biến thị trường có liên quan đến sản xuất kinh doanh để có đối sách việc đầu tư vốn, đảm bảo khoản đầu tư đạt hiệu an tồn vốn tín dụng Đồng thời, tiếp tục tìm kiếm tiếp cận doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng dịch vụ Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huê - Duy trì ổn định hoạt động tín dụng, khắc phục nhanh chóng có hiệu khoản nợ hạn, chấn chỉnh kịp thời tồn tại, thiếu sót chấp hành thể lệ nghiệp vụ - Củng cố hoàn thiện quy trình, phương pháp nội dung để chất lượng công tác thẩm định ngày đạt hiệu cao - Đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội trì việc kiểm sốt định kỳ, kiểm tra đột xuất kho chấp tài sản 76 3.1.2 Định hướng phát triển công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư thời gian tới Thẩm định tài dự án đầu tư với tư cách hoạt động có khâu tố chức, điều hành, quy trình riêng đội ngũ cán thực nên trước đưa giải pháp hồn thiện cần phải có định hướng rõ ràng Dưới góc độ ngân hàng, cụ thể Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế nhằm phát huy tối đa lợi tiềm Chi nhánh, đạt mục tiêu đề hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược phát triển chung nên có định hướng sau: Thẩm định tài dự án đầu tư phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích Chi nhánh gắn bó chặt chẽ với lợi ích dự án Thẩm định dự án không hướng tới phục vụ cho mục tiêu lợi ích cục ngân hàng mà cịn phải góp phần thực mục tiêu phát triển kinh tế chung ngành, địa phương đất nước giai đoạn Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phải quán triệt toàn hệ thống, không cán trực tiếp thực thẩm định mà phận khác với mức độ yêu cầu cho công việc khác Thẩm định tài dự án đầu tư phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay, với giai đoạn: trước, sau cho vay - Đẩy mạnh công tác đầu tư cho vay vốn trung dài hạn, thời gian mạnh NHQĐ khuyến khích hỗ trợ cho vay mua nhà, tiêu dùng cá nhân đầu tư phát triển Đây coi mạnh phương án chiến lược NHQĐ - Phát triển thẩm định tài dự án đầu tư theo hướng phù hợp với tính đa dạng đầu tư Cung ứng vốn cho kinh tế nhiều hình thức khác Coi mạnh hoạt động cạnh tranh kinh doanh ngân hàng Để thực tốt định hướng mà Chi nhánh đề thời gian tới chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cần quan tâm trọng Trong thời gian qua Chi nhánh hoạt động có hiệu nhiều hạn chế, nợ xấu tồn đọng Hiện nay, khách hàng Chi nhánh ngày 77 nhiều vay ngày lớn với cạnh tranh ngày khốc liệt ngân hàng chế thị trường việc nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư tất yếu khách quan để Chi nhánh tồn phát triển 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế Với thực trạng hạn chế công tác thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế, luận văn xin đưa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác Chi nhánh sau: 3.2.1 Hồn thiện quy trình thẩm định cho vay DAĐT Quy trình thẩm định Ngân hàng qua nhiều giai đoạn thủ tục, hướng dẫn cịn mang tính chung chung chưa cụ thể Quy trình cần hoàn thiện nữa: - Trên thực tế Chi nhánh áp dụng thống Quy trình thẩm định Ngân hàng TMCP Quân đội ban hành chung cho tồn hệ thống Quy trình thẩm định thể trình tự tác nghiệp, phối hợp để thực bước công việc, xác định rõ nội dung cần phải tiến hành triển khai, phục vụ cho việc phán tín dụng bảo lãnh vay vốn Như quy trình thẩm định mang tính chất hướng dẫn chung cho tất loại dự án xin vay vốn, chưa có hướng dẫn thẩm định cụ thể cho loại dự án xin vay vốn ngân hàng Tuy nhiên, dự án có đặc điểm tính chất khác cần phải có hướng dẫn trình tự thẩm định cụ thể cho loại dự án Tức quy trình thẩm định cần đưa quy trình, trình tự tác nghiệp phân chia theo loại dự án đầu tư Điều góp phần đảm bảo tính xác cơng tác thẩm định tài nói riêng cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói chung Những dự án thuộc ngành, lĩnh vực đặc thù địi hỏi quy trình phương pháp cụ thể riêng biệt: + Đối với dự án sản phẩm mới: trọng nghiên cứu khả đáp ứng sản phẩm cho thị trường, nghiên cứu cạnh tranh, tính tốn hợp lý cơng suất máy móc thiết bị + Đối với dự án đầu tư thay đổi TSCĐ: Cần trọng phân tích đánh giá mặt kỹ thuật, cơng nghệ cán thẩm định cần tham khảo thêm ý kiến chuyên gia lĩnh vực 78 + Đối với việc phân cấp thẩm quyền phê duyệt, cần mở rộng thẩm quyền cho chi nhánh kết hợp hoàn thiện khâu thẩm định chi nhánh chặt chẽ giúp nhanh gọn thủ tục thẩm định, tiết kiệm thời gian cho khách hàng ngân hàng Với dự án khó lớn, khó thẩm định có nội dung mà chi nhánh khơng có đủ khả điều kiện thẩm định chuyển lên cấp tái thẩm định cao - Quy định rõ ràng trách nhiệm khâu, cán làm tăng tính chắn trình thẩm định Quy trình ngân hàng đánh giá tương đối hiệu ta quy định rõ ràng trách nhiệm khâu, cá nhân cán thẩm định giảm bớt số cơng đoạn q trình thẩm định kiểm sốt, phê duyệt, cơng việc cần làm lần, vạy làm giảm bớt chi phí q trình thẩm định - Giảm bớt giai đoạn thủ tục thẩm định, khâu trình hồ sơ Thủ tục tương đối gọn nhẹ có thủ tục khơng cần thiết làm thời gian chi phí cho ngân hàng doanh nghiệp xin vay - Thực chun mơn hóa cán vào lĩnh vực, lĩnh vực có tính chất đặc thù để cơng thẩm định chun nghiệp hơn, xác tạo điều kiện để giảm bớt khâu trình duyệt hồ sơ Mỗi cán chịu trách nhiệm lĩnh vực, dự án thuộc lĩnh vực cán lĩnh vực chịu trách nhiệm việc thẩm định - Tiếp tục đẩy mạnh hoàn thiện tiêu phân tích tài doanh nghiệp Chi tiết, đa dạng hóa khoản mục hỗ trợ phần mềm tính tốn chun biệt Cần chi tiết hóa tiêu chí xếp loại doanh nghiệp tiêu chí tài chính, tiêu chí phi tài chính… Đánh giá mức độ tín nhiệm ngân hàng với thang điểm khác 3.2.2 Giải pháp nội dung tính tiêu tài  Về việc tính lãi suất chiết khấu dự án đầu tư:  Sử dụng tỷ suất chiết khấu hợp lý thẩm định tiêu tài dự án Khi nghiên cứu tiêu thẩm định tài DAĐT thấy tiêu NPV, IRR, P/C có chung nhược điểm phụ thược vào tỷ suất chiết khấu, việc sử dụng tỷ suất chiết khấu khơng hợp lý làm thay đổi giá dòng 79 tiền từ âm sang dương hay ngược lại đảo ngược kết việc định Vì vậy, phải xác định xây dựng nguyên tắc thống tỷ suất chiết khấu cho phù hợp với loại dự án khác để kết thẩm định tài dự án đạt độ tin cậy cao, phản ánh chi phí nguồn vốn sử dụng dự án  Cần quan đến yếu tố lạm phát tỷ giá thẩm định hiệu tài DAĐT Lạm phát tỷ giá hối đối hai yếu tố có ảnh hưởng lớn đến hiệu tài dự án, đặc biệt dự án có hàng hóa ngoại thương thời kỳ có biến động mạnh lạm phát tỷ giá Sự tác động hai biến rủi ro tác động làm giá dịng tiền dự án từ dương sang âm ngược lại Do để đảm bảo giá dịng tiền dự án phản ánh tác động lạm phát, tỷ giá đến giá trị thực dự án, xây dựng DAĐT trình thẩm định tài cần thiết phải tiến hành điều chỉnh phân tích dự án theo lạm phát, tỷ giá Tuy nhiên, q trình phân tích, cần thiết qn việc đưa yếu tố lạm phát, tỷ giá vào dòng thu chi có ảnh hưởng lạm phát, tỷ giá để đảm bảo tính khách quan, khơng bỏ sót nhằm tránh bóp méo kết dịng ngân lưu  Về việc tính tiêu hiệu tài dự án đầu tư Một là, việc xác định hiệu tài dự án đầu tư Chi nhánh vào tiêu NPV, IRR, PI,BCR,Thời gian thu hồi vốn đầu tư Đây tiêu để xác định hiệu tài dự án đầu tư để xác định xác cán thẩm định cần tính số tiêu khác như: Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư nói lên mức độ thu hồi vốn đầu tư từ lợi nhuận thu năm, dùng để so sánh dự án Tỷ suất phải cao lãi suất tiền gửi ngân hàng khuyến khích người có tiền đầu tư vào kinh doanh Dự án có nhanh chóng thu hồi vốn đầu tư nâng cao khả trả nợ dự án, giảm bớt rủi ro từ khoản vay tăng cuờng khả sinh lời ngân hàng Hai là, Chi nhánh cần trọng vào việc nghiên cứu dự án đầu tư trạng thái động (Hiện nay, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh đề cập đến việc thẩm định độ nhạy dự án) Việc nghiên cứu hiệu dự án đầu tư điều kiện yếu tố dự án thay đổi giúp ngân hàng thấy 80 độ ổn định kết luận hiệu tài dự án, tránh rủi ro xảy tương lai dự án Để thực điều này, cán thẩm định cần phải lựa chọn yếu tố khơng an tồn, cho yếu tố thay đổi theo tỷ lệ định so với số liệu ban đầu tính lại tiêu hiệu tài dự án theo thay đổi Điều quan trọng sử dụng phương pháp phải dự đoán xu hướng mức độ thay đổi yếu tố ảnh hưởng Đây sở để xác định yếu tố có tác động lớn đến dự án nhằm đánh giá mức độ an toàn dự án để từ có biện pháp điều chỉnh dự án thích hợp Tuy nhiên Chi nhánh dừng lại việc tính tiêu hiệu tài yếu tố thay đổi mà chưa đến phân tích kết tính Vì vậy, cán thẩm định ngồi việc tính tiêu hiệu tài dự án điều kiện yếu tố dự án thay đổi cịn phải tiến hành phân tích kết thu Có nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Trong phân tích tình huống, Chi nhánh đề cập đến yếu tố doanh thu làm ảnh hưởng đên kết NPV, Chi nhánh cần đưa tính hiệu tài dự án phương án tốt có nhiều yếu tố thay đổi(chi phí nguyên vật liệu đầu vào thấp nhất, giá bán sản phẩm công suất cao ), phương án xấu (chi phí nguyên vật liệu đầu vào cao nhất, giá bán sản phẩm công suất thấp nhất, ) xác suất cụ thể phương án Từ xác định mức độ rủi ro lớn thấp dự án 3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin cho dự án Để đảm bảo cho công tác thẩm định tài dự án đầu tư đạt chất lượng cao trước hết cán thẩm định cần phải xác minh lại tính xác số liệu chủ đầu tư cung cấp hồ sơ xin vay vốn Điều có ý nghĩa quan trọng số liệu sở cán thẩm định tính tốn, lập bảng dịng tiền dự án đầu tư dựa khoa học, đảm bảo tính xác Như cán thẩm định cần xác định tính xác thơng số nhập vào như: giá trị nguyên vật liệu đầu vào, giá bán sản phẩm đầu ra, từ tính tốn tiêu hiệu tài dự án đầu tư 81 Một là, chi phí dự án đầu tư phải xác định vào hệ thống quy định ngành nhả nước Vì cán thẩm định cần phải nghiên cứu dự án tương tự ngành để đưa định mức chi phí cho dự án tương đối xác, sở để xác định tính xác chi phí dự án Ngoài hệ thống quy định ngành, cán thẩm định cần nghiên cứu hệ thống pháp luật Nhà nước liên quan đến dự án để đảm bảo định mức chi phí dự án xây dựng vùa đảm bảo quy định ngành vừa đảm bảo quy định pháp luật Do Chi nhánh cần thường xuyên cập nhật điều chỉnh pháp luật có liên quan đến cơng tác thẩm định kết hợp với việc nghiên cứu dự án ngành với thông số kỹ thuật tương ứng Hai là, doanh thu dự án đầu tư phải xác định vào công suất hoạt động máy móc thiết bị dự tính giá bán sản phẩm dự án thị trường: Đối với việc xác định cơng suất hoạt động máy móc thiết bị, cán thẩm định cần tiến hành thẩm định khía cạnh kỹ thuật cách cẩn thận: công nghệ dự án sử dụng, số năm hoạt động công nghệ, để từ xác định cơng suất hoạt động thiết bị sản xuất sản phẩm dự án Việc xác định công suất khả thi dự án cần phải vào: nghiên cứu thị trường, trình độ kỹ thuật máy móc thiết bị, khả cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, chi phí sản xuất, khả chi phí vốn đầu tư, Ví dụ, năm đầu nhiều khó khăn khác kỹ thuật, sản xuất, tiêu thụ, dự kiến sử dụng 40-50% cơng suất sau đạt mức cơng suất thực tế khả thi Đối với việc dự tính giá bán sản phẩm dự án, cán thẩm định cần phải nâng cao khả dự báo, dự đốn, thu thập phân tích thơng tin để dự đốn xác biến đổi giá bán sản phẩm năm Thơng thường phân tích cán thẩm định giả định giá bán sản phẩm cố định qua năm điều không thực tế Vì dự án hình thành thực môi trường kinh tế đầy biến động, chịu tác động nhiều nhân tố chủ quan khách quan khơng nước như: sách nhà nước, nhu cầu tiêu dùng người dân, mà cịn nước ngồi với sản phẩm dự án sản phẩm xuất Do khả dự đoán, nhanh nhạy với thay đổi thị trường yếu tố cần thiết cán thẩm định 82 Như chất lượng liệu đầu vào tính tốn hiệu tài phụ thuộc nhiều vào chất lượng bước thẩm định trước như: thẩm định khía cạnh thị trường, thẩm định khía cạnh kỹ thuật, Do để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cần hồn thiện bước thẩm định trước đó thơng số đầu vào tính tốn hiệu tài 3.2.4 Giải pháp nguồn nhân lực Chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư phụ thuộc nhiều vào trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp cán Với yêu cầu công tác thẩm định dự án đầu tư ngày cao, địi hỏi người cán làm cơng tác thẩm định phải có kiến thức sâu rộng có đủ lực để xem xét, đánh giá dự án phức tạp kinh tế kỹ thuật Vai trò cán thẩm định việc hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng quan trọng Việc trọng nâng cao lực cán thẩm định biện pháp cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm sốt tốt giảm thiểu rủi ro từ góp phần nâng cao hiệu kinh doanh cho ngân hàng Nâng cao lực cán thẩm định bao gồm lực nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp Thứ nhất, ngân hàng phải có sách thẩm định chi tiết rõ ràng, phân quyền phán cụ thể, quy định rõ chức nhiệm vụ cho phận liên quan đến việc xét duyệt cho vay, từ việc đánh giá tình hình tài khách hàng, đến đánh giá hiệu dự án cho vay, đánh giá khả trả nợ, thời gian thu hồi nợ Đồng thời, trang bị khuyến khích cho cán thẩm định hiểu rõ vai trị quan trọng cơng tác thẩm định, việc vận dụng phương pháp thẩm định việc xem xét, đánh giá dự án đầu tư Thứ hai, giám sát việc thực quy trình đánh giá hiệu tài chính, kiểm tra tính xác thực kết thẩm định Nội chi nhánh tổ kiểm tra chéo để đảm bảo nâng cao tính trung thực, xác trơng việc cơng tác thẩm định nói chung thẩm định hiệu dự án nói riêng Thứ ba, bố trí cán thẩm định phải cân nhắc kỹ lưỡng phù hợp với lực chuyên môn thân lĩnh vực phân công Lựa chọn người, việc phải thật khách quan, công tâm 83 Thứ tư, trọng công tác đào tạo, đào tạo lại cán từ nghiệp vụ chuyên môn tới phẩm chất đạo đức người cán Cần phải có biện pháp để tăng cường đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán thẩm định dự án, nâng cao trình độ, tăng cường mối quan hệ sở thực tế với việc đào tạo để xây dựng đội ngũ cán làm công tác thẩm định Điều có ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định sau Thứ năm, phải gắn quyền lợi với trách nhiệm cán thẩm định dự án Cần có quy định rõ ràng, chi tiết cụ thể quyền lợi trách nhiệm cán làm công tác thẩm định để thành viên lấy làm hướng phấn đấu Có sách ưu đãi khen thưởng nhằm giúp cho việc tăng cường trách nhiệm, ý thức tinh thần vươn lên tự hoàn thiện cán Khuyến khích phát huy sáng kiến, tổ chức phát động phong trào thi đua liên quan đến nghiệp vụ thẩm định, phong trào thi đua việc áp dụng phương pháp thẩm định dự án đầu tư Điều góp phần nâng cao chất lượng thẩm định bao gồm thẩm định hiệu tài Thứ sáu, chi nhánh thành lập phịng tín dụng doanh nghiệp chun phụ trách khoản vay doanh nghiệp việc thẩm định dự án 1, người đảm nhiệm Với tình hình kinh tế ngày phát triển, dự án đầu tư mở rộng nhân lực cho việc thẩm định dự án cần thiết Hơn nữa, cơng tác thẩm định có ý nghĩa quan trọng địi hỏi tính chun mơn cao Vì vậy, Ngân hàng nên lập tổ thẩm định dự án riêng, chuyên trách mảng dự án đầu tư 3.2.5 Các giải pháp khác Thực xúc tiến mối quan hệ lâu dài với khách hàng nhằm giám sát đầy đủ chủ động từ tạo thuận lợi cho việc thẩm định có phát sinh dự án vay vốn Sử dụng phần mềm lưu trữ hồ sơ khách hàng nhằm tái sử dụng thơng tin cần thiết khách hàng có u cầu muốn vay lại 84 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế năm qua đạt kết định Theo thống kê gần Phịng Quản lý tín dụng, số lượng dự án đảm bảo toán gốc lãi theo kỳ hạn trung bình giai đoạn 2011 – 2013 đạt 97% Đây tỷ lệ cao hoạt động cho vay dự án Ngân hàng Kết nghiên cứu cho thấy thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế giai đoạn 2011 – 2013 là: quy trình thẩm định DAĐT Ngân hàng phân cấp cách chi tiết từ xuống dưới, thống chung cho toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Quân đội, tạo điều kiện cho Chuyên viên thực xác kiểm tra nhanh chóng, hiệu hồ sơ xin vay vốn DA Số lượng DA thẩm định duyệt tăng theo năm Tỷ lệ DA bị từ chối cho vay chiếm tỷ lệ tương đối thấp chấp nhận được, từ 6,29% đến 8% Tổng số DA thẩm định xét duyệt cho vay ba năm qua 582 DA Trong có 103 DA có tổng dự toán thấp thực tế khiến cho việc thực DA gặp khó khăn nguồn vốn, chậm trễ thời gian Số DA có dự tốn vốn cao thực tế 43 DA làm lãng phí nguồn vốn Thời gian thẩm định rút ngắn so với trước Từ giúp chủ đầu tư khơng bị bỏ lỡ hội đầu tư, nâng cao hiệu kinh doanh uy tín doanh nghiệp Tổng số DA hoạt động có hiệu 466 DA, chiếm tỷ lệ cao 80,07% Hầu hết DA thực với mục tiêu đề ban đầu Trong năm 2011, nợ xấu NHQĐ Chi nhánh Huế 479 triệu đồng, tương đương 0,06% tổng dư nợ Sang năm 2012, nợ xấu 839 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 0,09% tổng dư nợ Năm 2013, hoạt động doanh nghiệp cá nhân gặp phải khó khăn định nên tỷ lệ nợ xấu tăng lên đến 1,11% So với tình hình chung NHTM khác, tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế tầm kiểm soát Doanh số cho vay năm 2012 tăng vượt trội so với năm 2011, tăng 118.990 triệu đồng Bước sang năm 2013, trước tình hình khó khăn chung kinh tế, NHQĐ biết lựa chọn khách hàng tiềm trình thẩm định DAĐT đạt 85 hiệu nên nhờ hợp đồng vay dài hạn tăng lên đến 407.052 triệu đồng, chiếm 41,59% cấu doanh số cho vay năm Năm 2013, kinh tế lạm phát, tâm lý ngại định vay vốn ảnh hưởng đến doanh số thu nợ Ngân hàng Trong năm này, doanh số thu nợ khách hàng tổ chức đạt 406.145 triệu đồng, chiếm 41,57% Tổng doanh số thu nợ năm 2013 giảm 0,81 so với năm 2012 Dư nợ tín dụng năm 2013 tăng lên đến 907 triệu đồng, cao nhiều lần so với năm trước Nghiên cứu tỷ lệ nhóm nợ phân theo tổng dư nợ nợ nhóm (nợ tiêu chuẩn) chiếm tỷ lệ cao Đây tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng năm 2011 năm 2012 Sang năm 2013, với gia tăng nhóm nợ này, nợ nhóm (nợ cần ý) nợ nhóm (nợ nghi ngờ) nâng tổng nợ hạn năm lên đến 1.424 triệu đồng, tăng 69,73% so với năm 2012 Tuy số tồn hạn chế Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế đảm bảo kinh doanh có hiệu quả, sách ưu đãi lãi suất nên tạo lòng tin cho khách hàng, thu hút nhà đầu tư tham gia vay vốn Qua đề xuất kiến nghị để hoàn thiện trình thẩm định cách linh hoạt phù hợp với nhiều doanh nghiệp địa bàn tỉnh nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT, giúp Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế ngày phát triển, trở thành NHTM lớn mạnh tỉnh Thừa Thiên Huế Kiến nghị  Đối với với Ngân hàng Nhà nước Một là, hoàn thiện phát triển hệ thống thơng tin tín dụng (CIC ) địa phương để cung cấp thông tin cho NHTM Hai là, Ngân hàng Nhà nước cần ban hành quy trình thẩm định tài cho loại dự án cụ thể phù hợp với thực tiễn Việt Nam đồng thời hồ nhập dần với thơng lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính tiêu điểm hồ vốn, IRR,… dự án điều kiện có lạm phát mốc để so sánh tiêu nhằm đưa định cho vay hay không, quan điểm việc tính nguồn trả nợ hàng năm Ba là, Ngân hàng Nhà nước cần trọng hỗ trợ ngân hàng thương mại việc nâng cao nghiệp vụ thẩm định tài phát triển đội ngũ cán thẩm định, trợ giúp mặt thơng tin kinh nghiệm thẩm định tài 86  Đối với Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân đội Việt Nam Nam ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam, cần có hành động góp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư tai Chi nhánh Huế Xây dựng hệ thống thông tin nội đồng thời thường xuyên cập nhật từ nhiều nguồn khác đảm bảo tính xác, tin cậy, kịp thời nguồn thông tin Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo ngắn hạn cho cán thẩm định Chi nhánh Ban hành sách tín dụng thống tồn hệ thống ngân hàng, làm định hướng cho hoạt động Chi nhánh Đồng thời nghiên cứu hồn thiện quy trình thẩm định, tạo thống toàn hệ thống ngân hàng Tổ chức hội nghị tổng kết hàng năm, báo cáo kinh nghiệm toàn hệ thống ngân hàng lĩnh vực thẩm định tài dự án đầu tư Tạo điều kiện sở vật chất tốt cho Chi nhánh hoạt động, trang bị cho Chi nhánh phần mềm hữu hiệu để tiến hành công tác thẩm định tài dự án đầu tư có hiệu  Đối với Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế Lãnh đạo Ngân hàng nói chung chuyên viên thẩm định nói riêng cần tạo dựng mối quan hệ tốt với nhân dân cán địa phương, nơi địa bàn phụ trách để dễ dàng thu thập thông tin khách hàng cách đáng tin cậy kịp thời Nên tìm hiểu nắm vững địa bàn, điều giúp cho chuyên viên thẩm định tiết kiệm thời gian chi phí Cần đào tạo trang bị đầy đủ kiến thức thiết bị cho chuyên viên thẩm định Bên cạnh u cầu trình độ chun mơn nghiệp vụ yếu tố nhạy bén kinh nghiệm nghề nghiệp quan trọng, giúp chuyên viên nhận biết điều mà khách hàng che đậy Đề cao đạo đức nghề nghiệp, đặc biệt chuyên viên thẩm định Bởi nhân viên tha hóa làm sai lệch kết thẩm định dẫn đến tổn thất to lớn cho Ngân hàng 87 Trong trình thẩm định, yêu cầu chuyên viên thẩm định tuân thủ nguyên tắc tiến trình thẩm định, khơng nên bỏ qua hay nhảy bước Để thực việc đánh giá tiêu số tài địi hỏi chun viên thẩm định phải có trình độ định để phân tích tiêu Tùy vào dự án mà chuyên viên sử dụng linh hoạt tiêu đánh giá, phân tích cụ thể Chính cơng tác đào tạo, nâng cao trình độ cán thẩm định hồn tồn cần thiết để hỗ trợ cho cơng việc quan trọng khó khăn họ  Đối với chủ đầu tư (khách hàng vay vốn) Chủ đầu tư cần trung thực, khách quan viêc cung cấp thông tin cho Chi nhánh Cần xây dựng chế xác định trách nhiệm chủ đầu tư việc đảm bảo tính xác, kịp thời thơng tin cung cấp cho Chi nhánh Chủ đầu tư cần nâng cao chất lượng công tác lập DAĐT, nghiên cứu kỹ lưỡng khía cạnh như: mục tiêu cần thiết phải đầu tư, khía cạnh thị trường, khía cạnh kỹ thuật để lập dự án có tính khả thi cao, góp phần tiết kiệm chi phí, thời gian thẩm định cho Chi nhánh Điều giúp cho dự án nhanh chóng xét duyệt cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đầu tư triển khai dự án Chủ đầu tư cần phối hợp với Chi nhánh trước, sau kí hợp đồng tín dụng Nếu có bất lợi xảy với dự án cần nhanh chóng thơng báo cho Chi nhánh để tìm phương án giải Đề tài luận văn hạn hẹp song lại có ý nghĩa tính phức tạp tầm quan trọng thẩm định DAĐT hoạt động NHTM Em mong nhận sử bảo nhiệt tình đóng góp q báu quý Thầy Cô giáo để viết em hòa thiện Một lần nữa, em xin chân thành anh chị cán nhân viên Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Huế quý Thầy Cơ giúp em hồn thành khóa luận 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO ThS Hồ Tú Linh (2011), Bài giảng Kinh tế đầu tư, Trường đại học Kinh tế Huế ThS Mai Chiếm Tuyến (2012), Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư, Trường đại học Kinh tế Huế TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng, Nhà xuất Tài TS Nguyễn Bạch Nguyệt (2000), Giáo trình Lập quản lý dự án đầu tư, Nhà xuất Thống kê ThS Võ Thanh Thu (1993), Quản trị dự án đầu tư nước quốc tế, Nhà xuất Tài Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Việt Nam (2012), Tổng quan trình thẩm định Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế, Báo cáo thường niên năm 2011, 2012 2013 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế, Báo cáo hội nghị giám đốc năm 2012 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế, Tài liệu tập huấn T/052012, Phân tích tài Thẩm định dự án đầu tư 10 Tạp chí Thị trường Tài chính,Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam 11 Tạp chí Ngân hàng, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam 12 Một số website: http://www.mbbank.com.vn http://www.vneconomy.com http://www.sinhviennganhang.com http://www.mpi.gov.vn 89 PHỤ LỤC PHỤ LỤC : QUY TRÌNH TÁI THẨM ĐỊNH TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Trách nhiệm Bước Quá trình Tiếp nhận nhu cầu cấp TD KH P.QLTD/VP.H B1 ĐQT Thu thập phân công kiểm tra, thẩm định HSTD KH P.QLTD - CV đề nghị cấp TD KH/ CV đề nghị mời đồng tài trợ - Danh mục vay KH - Báo cáo tình hình HĐKD - Giấy phép hoạt động KD - Bảng theo dõi hồ sơ TD KH B2 Xác minh thực tế KH P.QLTD /Thành viên HĐQLTD Chứng từ liên quan Tổng hợp B3 - HSTD - Thông tin CIC KH - HSTD - Báo cáo tiền khả thi DA - Báo cáo khả thi DA Phê duyệt P.QLTD - HSTD - Báo cáo TĐDA B4 HĐTĐ DA B5 P.QLTD B6 Chuyển HSTD Chi nhánh lưu HSTD - HSDT - Báo cáo TĐDA - Biên phán cấp TD Thông báo đến KH/mời TCTD - HSTD - Thông báo kết cấp TD DA - Thư mời 90