GVHD TS Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1 Chương I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VDB 3 I Giới thi[.]
GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Chương I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-VDB I Giới thiệu ngân hàng phát triển Việt Nam: Quá trình hình thành Ngân hàng phát triển Việt Nam ( VDB ) .3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Phát triển Việt Nam ( VDB ) Một số hoạt động chủ yếu Ngân hàng Phát triển Việt Nam - VDB 3.1 Huy động vốn: 3.2 Thực sách tín dụng đầu tư phát triển 3.3 Thực sách tín dụng xuất khẩu: .10 3.4 Cung cấp dịch vụ toán cho khác hàng tham gia hệ thống toán nước quốc tế 11 3.5 Nhận ủy thác quản lý nguồn vốn ODA 11 II Tình hình cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói chung Ngân hàng Phát triển Việt Nam: 12 Những qui định Ngân hàng Phát triển Việt Nam hình thức cho vay theo dự án đầu tư 12 1.1 Đối tượng phép vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam 12 1.2 Điều kiện cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam – VDB .13 1.3 Mức vốn cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam – VDB: 14 1.4 Thời hạn cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam – VDB: .14 1.5 Đồng tiền lãi suất cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam: 14 1.6 Cho dự án vay theo Hiệp định Chính phủ dự án đầu tư nước theo định Thủ tướng Chính phủ 15 Số lượng qui mô dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam – VDB 16 2.1 Theo thành phần kinh tế: 16 2.2 Theo ngành nghề kinh tế: .18 SV: Nguyễn Phương Cường Kinh tế đầu tư K48B-QN GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.3.Quy trình thẩm định tài dự án tạo NHPT Việt Nam 19 Nội dung thẩm định: .21 3.1 Thẩm định hồ sơ khách hàng vay vốn 21 3.2 Thẩm định dự án đầu tư: 23 III- Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn NHPT Việt Nam: .29 Nội dung đánh giá rủi ro -trong thẩm định dự án xin vay vốn Ngân hàng phát triển Việt Nam: 29 1.1 Rủi ro đầu tư 29 1.2 Rủi ro cho vay (rủi ro tín dụng) 34 Phương pháp đánh giá rủi ro thẩm định dự án xin vay vốn NHPT Việt Nam: 35 2.1 Đối với rủi ro đầu tư .35 2.2 Đối với rủi ro cho vay (rủi ro tín dụng) 39 Ví dụ minh họa: 43 3.1 Phương pháp định tính đánh giá rủi ro đầu tư .43 3.2.Phương pháp định lượng đánh giá rủi ro đầu tư: 52 Đánh giá công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn NHPT Việt Nam: 53 4.1.Những thành tựu đạt được: 53 4.2 Hạn chế: 54 4.3 Nguyên nhân 55 Chương II MỘT SỐ GIẢI PHÁP TRONG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NHPT VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI .57 I Định hướng phát triển VDB: .57 Về mơ hình hoạt động: 59 Về hoạt động huy động vốn: 61 Về hoạt động cho vay: 61 Về hoạt động bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ 61 SV: Nguyễn Phương Cường Kinh tế đầu tư K48B-QN GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp II Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro dự án vay vốn Ngân hàng phát triển Việt Nam: 62 Hoàn thiện máy tổ chức đánh giá rủi ro: 62 Hoàn thiện nội dung đánh giá rủi ro .64 Hoàn thiện phương pháp đánh giá rủi ro 64 Kiện toàn hệ thống thông tin phục vụ đánh giá rủi ro 67 Hiện đại hoá hệ thống công nghệ thông tin phục vụ cho công tác đánh giá rủi ro .68 Cải thiện tình hình cán chất lượng số lượng 68 III Kiến nghị 69 Kiến nghị với Chính Phủ 69 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước (NHNN) 70 Kiến nghị với Ngân hàng phát triển Việt Nam VDB 70 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO .72 SV: Nguyễn Phương Cường Kinh tế đầu tư K48B-QN GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHPT VDB ĐTPT NHNN SX - KD KT – XH RR XLRR ODA Ngân hàng phát triển Viet Nam Development Bank Đầu tư phát triển Ngân hàng nhà nước Sản xuất – Kinh doanh Kinh tế xã hội Rủi ro Xử lý rủi ro Hỗ trợ phát triển thức SV: Nguyễn Phương Cường Kinh tế đầu tư K48B-QN GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro yếu tố gắn liền với hoạt động đầu tư nói chung, có hoạt động cho vay ngân hàng Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận, ngân hàng chối bỏ rủi ro, nghĩa khơng cho vay, mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất mà rủi ro gây Ngày công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án trở thành vấn đề mang tính sống cịn, thước đo lực quản lý, phận trung tâm chiến lược hoạt động ngân hàng Đối với tổ chức thực sách tín dụng ĐTPT nhà nước NHPT cơng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn trở nên cần thiết có ý nghĩa quan trọng xuất phát từ đặc điểm tín dụng ĐTPT nhà nước kinh tế thị trường, từ vai trò cho vay ĐTPT NHPT, từ yêu cầu bảo toàn tăng trưởng nguồn vốn mà nhà nước giao… Ở ngân hàng nói chung NHPT Việt Nam nói riêng, thời gian gần đây, công tác đánh giá rủi ro vấn đề không vấn đề khó Xuất phát từ vấn đề nêu trên, việc nghiên cứu đề tài “Rủi ro đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn NHPT Việt Nam” cần thiết, có ý nghĩa khoa học thực tiễn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn NHPT Việt Nam Phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động cho vay vốn đầu tư nguồn vốn nước NHPT Việt Nam (trước Quỹ HTPT) thực hiện, số liệu nghiên cứu chủ yếu giới hạn năm 2004 - 2006 Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá làm rõ lý luận cho vay vốn đầu tư NHPT đánh giá rủi ro lĩnh vực - Trên sở nghiên cứu thực trạng rủi ro đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn NHPT Việt Nam, rõ kết quả, hạn chế nguyên nhân SV: Nguyễn Phương Cường Kinh tế đầu tư K48B-QN GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Đề xuất giải pháp đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn NHPT Việt Nam nhằm nâng cao hiệu dự án vay vốn Kết cấu đề tài Ngoài phần Mở đầu Kết luận, đề tài chia thành chương: Chương I Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án vay vốn NHPT Việt Nam- VDB Chương II Giải pháp nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro dự án vay vốn NHPT Việt Nam – VDB Tôi xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Trần Mai Hương , thầy cô môn kinh tế đầu tư trường ĐH Kinh tế quôc dân anh chị cán NHPT nhiệt tình giúp đỡ tơi hồn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Nguyễn Phương Cường Kinh tế đầu tư K48B-QN GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-VDB I Giới thiệu ngân hàng phát triển Việt Nam: Ngân hàng Phát triển Việt Nam ( VDB ) thành lập theo Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19 tháng năm 2006 Thủ tướng Chính phủ để thực sách tín dụng đầu tư phát triển tín dụng xuất Nhà nước theo quy định Chính phủ Q trình hình thành Ngân hàng phát triển Việt Nam ( VDB ) Ngân hàng Phát triển Việt Nam (Vietnam Development Bank - VDB) thành lập sở Quỹ Hỗ trợ Phát triển theo định 108/2006/QĐ-TTG Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 19/05/2006 - Tên gọi : Tên tiếng Việt: Ngân hàng Phát triển Việt Nam ( NHPT ) Tên giao dịch quốc tế: The Vietnam Development Bank Tên viết tắt: VDB - Ngân hàng Phát triển có trụ sở đặt Thủ Hà Nội, có Sở giao dịch, chi nhánh số tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Văn phòng đại diện nước nước ngồi - Ngân hàng Phát triển có tư cách pháp nhân, có vốn điều lệ, có dấu, mở tài khoản Ngân hàng Nhà nước, Kho bạc Nhà nước, ngân hàng thương mại nước nước ngoài, tham gia hệ thống toán với ngân hàng cung cấp dịch vụ toán theo quy định pháp luật Ngân hàng phát triển tổ chức tài thuộc 100% Chính Phủ kế thừa quyền lợi, trách nhiệm từ Quỹ Hỗ trợ phát triển : Vốn điều lệ Ngân hàng Phát triển 10.000 tỷ đồng (mười nghìn tỷ đồng) từ nguồn vốn điều lệ có Quỹ Hỗ trợ phát triển ( Theo định Số 44/2007/QĐ-TTg ngày 30/3/2007 ) SV: Nguyễn Phương Cường Kinh tế đầu tư K48B-QN GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Việc điều chỉnh, bổ sung vốn điều lệ tuỳ thuộc yêu cầu nhiệm vụ cụ thể, bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng Phát triển Thủ tướng Chính phủ xem xét, định Hoạt động Ngân hàng Phát triển khơng mục đích lợi nhuận; tỷ lệ dự trữ bắt buộc 0% (không phần trăm); khơng phải tham gia bảo hiểm tiền gửi; Chính phủ đảm bảo khả toán, miễn nộp thuế khoản nộp ngân sách nhà nước theo quy định pháp luật Ngân hàng Phát triển có thời hạn hoạt động 99 năm kể từ ngày Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19 tháng năm 2006 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam có hiệu lực Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Phát triển Việt Nam ( VDB ) Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thủ Tướng phủ Hội đồng quản lý Ban kiểm soát Sở giao dịch Sở giao dịch I (Tại Hà nội) Sở giao dịch II (TP.Hồ Chí Minh) SV: Nguyễn Phương Cường Bộ máy điều hành Chi nhánh ngân hàng địa phương Văn phòng đại diện nước ngồi Văn phịng đại diện nước Chi nhánh tỉnh thành phố Kinh tế đầu tư K48B-QN GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hội đồng quản lý a) Hội đồng quản lý thành viên hội đồng quản lý: Hội đồng quản lý có 05 thành viên, có thành viên chun trách thành viên khơng chun trách Chủ tịch, Tổng giám đốc Ngân hàng Phát triển thành viên chuyên trách; thành viên kiêm nhiệm lãnh đạo Bộ: Tài chính, Kế hoạch Đầu tư Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản lý theo đề nghị Bộ trưởng Bộ Nội vụ, sau có ý kiến Bộ trưởng Bộ Tài quan có liên quan Nhiệm kỳ thành viên Hội đồng quản lý 05 năm Hết nhiệm kỳ, thành viên Hội đồng quản lý bổ nhiệm lại b) Nhiệm vụ quyền hạn Hội đồng quản lý: Quản lý Ngân hàng Phát triển theo quy định Quyết định số 108/2006/QĐTTg ngày 19 tháng năm 2006 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Điều lệ quy định pháp luật khác có liên quan - Quyết định kế hoạch phát triển, định hướng hoạt động Ngân hàng Phát triển - Phê duyệt kế hoạch hoạt động hàng năm Ngân hàng Phát triển theo đề nghị Tổng giám đốc - Chấp thuận việc thành lập, chia, tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể Sở Giao dịch, chi nhánh văn phòng đại diện Ngân hàng Phát triển nước nước theo đề nghị Tổng giám đốc - Quyết định việc bổ nhiệm, miễn nhiệm chức danh lãnh đạo Ngân hàng Phát triển Việt Nam, gồm: Phó Tổng giám đốc, Trưởng Ban Kiểm soát, Kế toán trưởng theo đề nghị Tồng giám đốc - Thông qua quy hoạch chấp thuận để Tổng giám đốc bổ nhiệm miễn nhiệm chức danh: Trưởng Ban nghiệp vụ hội sở chính; Giám đốc chi nhánh, sở giao dịch, văn phịng đại diện trong, ngồi nước - Ban hành văn quy định về: +) Quy chế hoạt động Hội đồng quản lý, Ban Kiểm soát +) Các quy chế hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Phát triển; văn hướng dẫn cụ thể thực quy định Nhà nước theo thẩm quyền - Giám sát, kiểm tra quan điều hành việc thực quy định Chính phủ tín dụng đầu tư, tín dụng xuất Nhà nước, Điều lệ Ngân hàng Phát triển định Hội đồng quản lý SV: Nguyễn Phương Cường Kinh tế đầu tư K48B-QN GVHD: TS.Trần Mai Hương Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Phệ duyệt kế hoạch hoạt động Ban Kiểm soát, xem xét báo cáo kết kiểm soát báo cáo thẩm định tốn tài Ban Kiểm sốt - Thơng qua báo cáo hoạt động, báo cáo tài tốn hàng năm Ngân hàng Phát triển - Báo cáo Bộ trưởng Bộ Nội vụ để trình Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm, miễn nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản lý, Tổng giám đốc thành viên Hội đồng quản lý - Hội đồng quản lý sử dụng máy dấu Ngân hàng Phát triển để thực nhiệm vụ - Thực quyền nhiệm vụ khác theo quy định pháp luật - Chịu trách nhiệm định Hội đồng quản lý trước Thủ tướng Chính phủ Ban Kiểm sốt a) Ban kiểm soát thành viên Ban kiểm soát Ban Kiểm sốt có tối đa 07 thành viên chun trách, chuyên gia am hiểu lĩnh vực tài chính, tín dụng, đầu tư , hiểu biết pháp luật, khơng có tiền án, tiền tội danh liên quan đến hoạt động kinh tế theo quy định pháp luật Trưởng Ban Kiểm soát Hội đồng quản lý định bổ nhiệm, miễn nhiệm Các thành viên khác Ban Kiểm soát Chủ tịch Hội đồng quản lý bổ nhiệm, miễn nhiệm sở đề nghị Trưởng Ban Kiểm soát b) Nhiệm vụ quyền hạn Ban Kiểm soát: - Kiểm tra việc chấp hành chủ trương, sách, pháp luật Nghị Hội đồng quản lý; - Kiểm tra hoạt động tài chính, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm toán nội Ngân hàng Phát triển - Thẩm định báo cáo tài hàng năm, kiểm tra vấn đề cụ thể liên quan đến hoạt động tài Ngân hàng Phát triển xét thấy cần thiết để báo cáo Hội đồng quản lý, Bộ Tài quan có liên quan; - Thơng qua nhiệm vụ kiểm sốt, kiến nghị với Hội đồng quản lý biện pháp sửa đổi, bổ sung, cải tiến hoạt động Ngân hàng Phát triển theo quy định pháp luật; SV: Nguyễn Phương Cường Kinh tế đầu tư K48B-QN