PHẦN I LÝ THUYẾT CHUNG LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam đang trong quá trình đổi mới nền kinh tế, để từng bước phát triển, hội nhập với nền kinh tế của các nước trong khu vực và trên thế giới Đặc biệt là từ sau kh[.]
LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới.Đặc biệt từ sau gia nhập vào Tổ chức Thương mại quốc tế WTO kinh tế ngày có chuyển biến mạnh mẽ đạt thành tựu đáng khích lệ Cùng với phát triển kinh tế, hệ thống Ngân hàng - sản phẩm kinh tế hàng hoá đã, vận động kịp thời để thích nghi với điều kiện Hoạt động Ngân hàng mắt xích quan trọng vận động nhịp nhàng kinh tế nghiệp đổi hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng góp phần tích cực vào cơng đổi đất nước, xây dựng hồn thiện kinh tế thị trường Việt Nam phát triển bền vững Đối với Ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80%, nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận ngân hàng Song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, mà ảnh hưởng tới tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội Chính địi hỏi Ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chính lẽ đó,em xin chọn đề tài nghiên cứu cho đề án : “Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại” Em xin cảm ơn ThS Phạm Hồng Vân giúp đỡ em hoàn thành đề án Đề án cịn nhiều thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp để đề án hoàn thiện PHẦN I : LÝ THUYẾT CHUNG Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Thực tế hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng 1.TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng mối quan hệ vay mượn tiền tệ, hàng hoá dịch vụ theo nguyên tắc hoàn trả bên Ngân hàng bên đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội dân cư Quá trình hình thành quan hệtín dụng q trình hình thành quan hệ vay mượn lẫn trongxã hội Đó mối quan hệ vay mượn có hồn trả gốc lãi sau khoảngthời gian định, quan hệ chuyển dịch tạm thời quyền sử dụng vốn, quyền bình đẳng hai bên có lợi Trong kinh tế thị trường, đại phận quỹ cho vay tập chung qua Ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổsung cho doanh nghiệp cá nhân Tín dụng Ngân hàng khơng đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp cá nhân mà tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng bản, cải tiến đổi kỹ thuật công nghệ sản xuất Ngồi tín dụng Ngân hàng cịn đáp ứng phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng cá nhân Như vậy, tín dụng Ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trường, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế linh hoạt kịp thời 1.2.Phân loại Có nhiều cách phân loại khác tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Chúng ta tiếp cận số cách phân loại Phân loại theo thời gian( thời hạn tín dụng) Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết tới tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Theo thời gian tín dụng phân thành Tín dụng ngắn hạn: 12 tháng Tín dụng trung hạn:từ đến năm Tín dụng dài hạn:trên năm Phân loại theo ngành kinh tế Tín dụng cho cơng nghiệp Tín dụng cho nơng nghiệp Tín dụng cho thương mại, dịch vụ Phân loại theo hình thức Chiết khấu Cho vay Bảo lãnh Cho thuê tài 1.3.Đặc trưng TDNH Lịng tin: địi hỏi tin tưởng tuyệt đối lượng hoá khả ý chí trả nợ khách hàng Tính thời hạn: thời gian mà người vay sử dụng tiền vay Tính hồn trả; đặc trưng quan trọng Sự hoàn trả tiêu chuẩn để phân biệt tín dụng với quan hệ khác Nếu khơng có hồn trả khơng coi quan hệ tín dụng hồn hảo 1.4.Vai trị TDNH KTTT Tín dụng Ngân hàng có vai trị quan trọng, đặc biệt chế thị trường Điều thể số khía cạnh sau: * Tín dụng Ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng tất thành phần kinh tế doanh nghiệp cá nhân vay vốn góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh nâng cao hiệu sử dụng vốn Tín dụng Ngân hàng cơng cụ để giải mâu thuẫn người thừa vốn người thiếu vốn Nó đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Trong trình hoạt động đó, Ngân hàng thu lợi tức cho vay để trì phát triển hoạt động Ngân hàng Tuy chế thị trường nay, huy động cho vay bao nhiêu, có đáp ứng hay không đáp ứng yêu cầu kinh tế, thu hồi vốn có hạn không vấn đề đặt lên hàng đầu hoạt động tín dụng Ngân hàng Bởi đầu tư tín dụng khơng có hiệu quả, khơng thu hồi nợ Ngân hàng lỗ đến phá sản Do vậy, Ngân hàng môi trường cạnh tranh phải có nghệ thuật kinh doanh, phải tìm biện pháp hữu hiệu nhằm thu hút tối đa nguồn vốn tiềm tàng với chi phí rẻ kinh tế để kinh doanh tín dụng có hiệu Có thể nói, kinh tế thị trường, tín dụng Ngân hàng góp phần vào q trình vận động liên tục nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ xã hội góp phần thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế * Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế Trong điều kiện nay, việc phát triển kinh tế nước phải gắn liền với phát triển kinh tế giới Sự hợp tác hố bình đẳng có lợi nước giới khu vực phát triển mạnh mẽ Trong đó, đầu tư vốn nước kinh doanh xuất nhập hàng hố hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thơng dụng phổ biến nước Vốn nhân tố định cho việc thực q trình Nhưng thực tế khơng phải tổ chức kinh tế nào, nhà kinh doanh có đủ vốn để hoạt động Ngân hàng với tư cách tổ chức kinh doanh tiền tệ, thơng qua hoạt động tín dụng trợ thủ đắc lực vốn cho nhà đầu tư kinh doanh xuất nhập hàng hố * Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng Tín dụng Ngân hàng góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp - nông nghiệp dịch vụ Trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh dịch vụ tái mở rộng hoạt động, chu kỳ phải tiền kết thúc tiền Để tăng nhanh vòng quay vốn, chủ thể kinh doanh phải tìm kiếm thực nhiều biện pháp cải tiến kỹ thuật, tìm kiếm thị trường Tất cơng việc địi hỏi phải có nhiều vốn phải kịp thời Tín dụng Ngân hàng nguồn cung ứng vốn cho nhu cầu Mặt khác, vốn Ngân hàng cung ứng cho nhà kinh doanh việc cho vay với điều kiện phải hoàn trả gốc lãi theo thời hạn quy định Do đó, nhà doanh nghiệp phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, trả nợ vay hạn gốc lẫn lãi Thực việc kinh tế thị trường vật lộn, cạnh tranh gay gắt liệt, tín dụng góp phần làm cho kinh tế hàng hoá phát triển ngày cao Trong kinh tế thị trường, hoạt động thị trường vốn, thị trường tiền tệ mặt hoạt động liên quan đến quan hệ tín dụng Ngân hàng nhờ có hoạt động mà việc phát hành cổ phiếu, chuyển nhượng mua bán cổ phiếu có mơi trường hoạt động Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trị quan trọng khơng Ngân hàng mà cịn với xã hơị Tuy nhiên để tín dụng Ngân hàng phát huy hết vai trị nhà quản lý Ngân hàng quan chức phải tạo hành lang pháp lý quy định chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho người vay người cho vay RỦI RO TÍN DỤNG 2.1.Khái niệm loại rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 2.1.1 Khái niệm rủi ro: Có nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, có nhiều cách định nghĩa rủi ro nhà kinh tế nhà kinh doanh Thật khó mà thâu tóm định nghĩa rủi ro chuẩn xác cho môi trường kinh doanh giai đoạn phát triển kinh tế xã hội Nhưng cách khái quát hiểu " rủi ro việc xảy ý muốn chủ quan người, đem lại hậu mà người ta khơng thể dự đốn được" Tuy nhiên khơng phải khái niệm hoàn hảo Nhưng với cách hiểu rủi ro có hai đặc tính - Biên độ rủi ro thiệt hại từ rủi ro gây mức - Tần số xuất rủi ro Cũng doanh nghiệp tồn ngành kinh tế ngân hàng gánh chịu rủi ro tác động môi trường Thực tế hoạt động ngân hàng có nhiều rủi ro so với ngành khác Điển hình loại: rủi ro tín dụng, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro hối đoái,rủi ro lãi suất, rủi ro khả tốn, rủi ro tín dụng quốc tế ngoại thương 2.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng có quy mô lớn ngân hàng thương mại - hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp nhận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, trái quyền, Swap…Nhưng hoạt động cho vay chứa nhiều rủi ro Ngày dù có nhiều hình thức kinh doanh ngân hàng nhiều lĩnh vực khác tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng tất nước RRTD vấn đề đặc biệt quan tâm khơng ngân hàng mà cịn kinh tế Các NH ln tìm cách cực đại lợi nhuận thơng qua việc tìm kiếm lợi tức cao có hoạt động tài trợ động thời cố gằng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay nguyên tắc bảo đảm tiền vay : sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, qui định mức tín dụng, vật chấp, số dư bù Khơng nhà tín dụng dự đốn xác vấn đề xảy Hơn nữa, nhiều cán NH khơng có khả thực phân tích tín dụng cách thích đáng Do quan đIểm quản lý toàn ngân hàng, RRTD không tránh khỏi, khách quan Nhiều quan điểm trí RRTD bạn đường kinh doanh NH, đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Do rủi ro rín dụng ln xác định trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng 2.1.3.Các loại RRTD Theo phương diện quản lý rủi ro tín dụng có hai loại Rủi ro tín dụng kiểm sốt được; rủi ro bắt nguồn từ nguyên nhân chủ quan Rủi ro tín dụng khơng thể kiểm sốt được; rủi ro nguyên nhân khách quan Theo tính chất rủi ro tín dụng Rủi ro sai hẹn hay gọi rủi ro đọng vốn: khách hàng trả nợ cho ngân hàng sau thời gian kể từ ngày đáo hạn ngân hàng gặp rủi ro đọng vốn Đối với thân NHTM, khoản nợ hạn dẫn đến đọng vốn Thời hạn tín dụng ln xác định rõ hợp đồng tín dụng Việc thu hồi gốc lãi thời gian sau ngày đáo hạn làm cho thời hạn tín dụng thực tế tăng lên vịng quay tín dụng thực tế lớn vịng quay tín dụng thoả thuận làm giảm tốc độ chu chuyển vốn NH làm giảm hiệu hoạt động kinh doanh Hơn hoạt động chủ yếu ngân hàng huy đông tiền gửi tiền vay để tiến hành cho vay lại tức nguồn cho vay chủ yếu huy động từ xã hội nên ngân hàng phải cân đối vay cho vay để hoạt động kinh doanh có hiệu Đặc biệt việc chậm trả khách hàng ảnh hưởng đến khả chi trả ngân hàng khoản tiền gửi tiền vay đến hạn làm giảm khả tốn ngân hàng đơi làm khả toán ngân hàng Việc khả toán tạm thời ngân hàng làm giảm uy tín ngân hàng, người gửi tiền khác ạt đến rút tiền Tình trạng xảy ngân hàng có khả phá sản Rủi ro vốn: rủi ro ngân hàng vốn, lợi tức chi phí kinh doanh Điều dẫn đến thua lỗ đẩy ngân hàng đến nguy cao phá sản Khi cho vay ngân hàng thường đòi hỏi tài sản bảo đảm để đề phòng rủi ro khách hàng tun bố khơng trả nợ ngân hàng tiến hành phát mại tài sản bảo đảm Nhưng rủi ro xuất trình tíên hành thẩm định vay cán tín dụng thường đánh giá cao tài sản chấp phát mại thu so với yêu cầu Hơn tài sản đảm khơng đáp ứng nhu cầu thị trường nên khó bán Việc thu hồi gặp khó khăn, đặc biệt tài sản thường bị hao mịn hữu hình hay vơ hình nên giá trị chúng thường giảm trình sử dụng Dù rủi ro sai hẹn hay rủi ro vốn gây khó khăn cho ngân hàng, ngân hàng có khả khả toán dẫn đến phá sản Việc ngân hàng bị phá sản gây tác động xấu không kinh tế nước mà nước có liên quan giới 2.1.4.Thiệt hại rủi ro gây Rủi ro xảy gây tác động xấu ngân hàng, khách hàng, kinh tế - Đối với ngân hàng: rủi ro tín dụng xảy thường tạo cho ngân hàng tổn thất tài tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, cụ thể thiếu tiền toán cho khách hàng, lợi nhuận ngân hàng giảm tình hình xấu khả tốn làm cho ngân hàng bị phá sản Tuy nhiên vấn đề uy tín lịng tin xã hội vấn đề đáng bàn - Đối với khách hàng : ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng để bổ sung vốn cho hoạt động kinh doanh Khi rủi ro tín dụng xảy tức hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khơng có hiệu Doanh nghiệp làm ăn thua lỗ có khả bị giải thể phá sản - Đối với kinh tế : Rủi ro tín dụng giống " ngịi nổ" tự phá hoại phạm vi hẹp, có chất kích nổ phá hoại lan truyền tàn phá khủng khiếp diễn Rủi ro tín dụng lúc đầu mối khủng hoảng tài chính, khủng hoảng kinh tế xã hội hoạt động ngân hàng ảnh hưởng đến toàn kinh tế 2.1.5 Các tiêu đo lường rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng Chỉ tiêu 1: dư nợ tín dụng tổng tài sản : Nhằm mục đích tính tốn hiệu tín dụng đồng tài sản có quy mơ hoạt động kinh doanh ngân hàng Chỉ tiêu 2: tỉ lệ nợ hạn tổng dư nợ: Tỉ lệ cho biết 100 đơn vị tiền tệ ngân hàng cho vay có đơn vị tiền tệ ngân hàng thu hồi thời điểm xác định Xác định tỉ lệ nợ hạn hợp lí cần thiết Nhiều nhà kinh tế cho tỉ lệ 5% chấp nhận Theo quy định NHNN Việt Nam tỉ lệ lớn 7% ngân hàng hoạt động yếu cịn 3% ngân hàng có hoạt động tín dụng tốt Chỉ tiêu 3: tỉ lệ nợ hạn khó địi tổng dư nợ : Các khoản nợ q hạn khó địi bao gồm : khoản nợ hạn 365 ngày, khoản nợ khoanh chờ phủ xử lí, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại Tỉ lệ cao chứng tỏ khả vốn ngân hàng cao, chất lượng tín dụng ngân hàng thấp Chỉ tiêu 4: mức sinh lời đồng vốn tín dụng = lãi từ hoạt động tín dụng tổng lãi từ hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu thể vai trò hoạt động tín dụng.Chỉ tiêu cao chứng tỏ hoạt động tín dụng có vai trị lớn cao q gây khó khăn cho ngân hàng việc tiến hành đa dạng hoá Chỉ tiêu : điểm khách hàng: Thơng qua phân tích tình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, hiệu dự án, mối quan hệ khách hàng tính sịng phẳng…ngân hàng tiến hành lập hồ sơ khách hàng, xếp loại cho điểm Khách hàng loại A điểm cao, rủi ro tín dụng thấp Khách hàng loại C rủi ro cao điểm thấp Chỉ tiêu xây dựng dựa dấu hiệu rủi ro mà ngân hàng xây dựng Điểm khách hàng cho thấy rủi ro "tiềm ẩn" Chỉ tiêu 6: khoản cho vay có vấn đề : Mặc dù chưa đến hạn chưa coi nợ hạn song trình giám sát nhân viên ngân hàng nhận thấy nhiều khoản tài trợ có dấu hiệu lành mạn, có nguy trở thành nợ hạn Khoản cho vay có vấn đề xác định dựa quan điểm ngân hàng 2.2 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng: Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại bao gồm hai mặt sinh lời rủi ro Đồng thời hoạt động truyền thống mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng chứa nhiều rủi ro gây tổn thất lớn Rủi ro tín dụng khách quan song ngân hàng phải quản lí rủi ro tín dụng để hạn chế thấp tổn thất Để hạn chế tối đa rủi ro xảy biện pháp phải quản lí giám sát chặt chẽ khoản cho vay Ngân hàng phải thực nguyên tắc quản lí tiền vay như: sàng lọc giám sát, quan hệ khách hàng lâu dài quy tắc tín dụng, vật chấp số dư bù, hạn chế tín dụng , vốn ngân 10 mục đích khác Đây hành vi cố ý ngân hàng xếp vào ruỉ ro đạo đức người vay Các ngân hàng phần thiếu kinh nghiệm phần khác chạy theo dư nợ tín dụng chạy theo mối lợi trước mắt mà gặp phải rủi ro Trong trường hợp ngân hàng thường nhờ đến can thiệp pháp luật Năng lực tài doanh nghiệp khơng lành mạnh, khả tốn giảm sút Đánh giá tình hình tài doanh nghiệp công việc quan trọng Kế hoạch trả nợ doanh nghiệp cho ngân hàng khó khăn lúc doanh nghiệp phải thực việc trả nhiều khoản khác thuế hay phải trả nhà cung cấp Một nguyên nhân khác không phần quan trọng khả quản lý điều hành doanh nghiệp vay Tất nguyên nhân gây rủi ro cho doanh nghiệp gây rủi ro cho ngân hàng Nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng Ngồi ngun nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng xuất phát từ người vay thi nguyên nhân chủ quan khác thân ngân hàng Vấn đề sách tín dụng ngân hàng không phù hợp với đặc điểm kinh tế đưa định sai lầm Chính sách tín dụng bao gồm định hướng chung việc cho vay, chế độ tín dụngngắn hạn, trung dài hạn: qui định đảm bảo tiền vay, loại khách hàng ngành nghề ưu tiên, qui trình xét duyệt cho vay cụ thể… Một sách tín dụng khơng cụ thể đắn thống tạo định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng dẫn đên việc cấp tín dụng không đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn chiếm dụng vốn ngân hàng dẫn đến rủi ro tín dụng Năng lực thẩm định dự án cho vay ngân hàng yếu nên cho dự án khơng có tính khả thi vay Khi cho dự án kiểu vay khả thu hồi nợ ngân hàng khó khăn Cán tín dụng người tiến hành thẩm định dự án lại chưa đào tạo đầy đủ, không am hiểu ngành nghề 17 mà tài trợ, khơng có thơng tin ngành số liệu thống kê, tiêu để phân tích đánh giá khách hàng….dẫn đến tính tốn sai hiệu dự án xin vay Ngân hàng thực khơng tốt hình thức đảm bảo tín dụng, số trường hợp cầm cố, chấp mang tính chất hình thức Bên cạnh ngân hàng lại tin tưởng vào tài sản đảm bảo mà quên việc giám sát sử dụng vốn vay họ cho tài sản đảm bảo dùng để thu hồi vốn lãi ngân hàng Khi không giám sát khoản vay khách hàng dễ sử dụng khoản vay sai mục đích khoản nợ ngân hàng rơi vào tình trạng nợ hạn Các ngân hàng ln đứng trước mâu thuẫn mở rộng tín dụng để tăng lợi nhuận đồng thời phải hạn chế rủi ro tín dụng Đây mâu thuẫn khó giải Nhiều ngân hàng đưa mức dư nợ tín dụng lên cao mà bỏ qua điều kiện cần thiết hạ thấp tiêu chuẩn cho vay, cho vay không chấp thẩm định phương án kinh doanh giấy tờ mang nặng tính chất hình thức Nói cách khác ngân hàng chạy theo số lượng mà bỏ qua chất lượng Điều nguy hiểm cơng tác tín dụng ngân hàng Hơn để tiết kiệm chi phí ngân hàng thường khơng bỏ chi phí để thường xun kiểm tra tình hình kinh doanh khách hàng chi phí để mua thơng tin Điều khơng hợp lý thiếu thông tin thiết yếu khách hàng tạo nhiều rủi ro cho ngân hàng Thơng tin tín dụng vấn đề quan trọng hàng đầu định cho vay Các ngân hàng thượng mại chưa cung cấp đầy đủ xác thơng tin, chưa có quan trung gian có đủ lực tin cậy đứng kinh doanh để thu thập cung cấp thông tin cho ngân hàng Do ngân hàng thường thiếu thông tin khách hàng, dư nợ tín dụng khách hàng tổ chức tín dụng khác, quan hệ vay trả khả tài khách hàng Điều dễ đưa ngân hàng đến định sai lầm cho vay rủi ro tất yếu đến Cơng tác kiểm tra kiểm sốt hiệu lực; trình độ cán tín dụng cịn yếu khơng có khả thẩm định dự án dẫn đến nhìn vào báo cáo khách hàng chỉnh sửa đẹp vay mà khơng xem xét tình hình thực tế 18 Hơn trình khách hàng sử dụng vốn lại thiếu kiểm tra giám sát từ phía ngân hàng dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Bên cạnh đơi tinh thần làm việc cán tín dụng cịn chưa cao quản lý lượng dư nợ tín dụng lớn Hoặc cán tín dụng móc ngoặc với người vay Trong số trường hợp khác việc tra kiểm tra mang nặng tính hình thức nên khơng tạo áp lực với người vay Tất điều dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Ngân hàng thiếu quan chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức khách hàng ngành nghề, sản phẩm địa phương khác để phân tán rủi ro Ngoài ngân hàng gặp rủi ro lý tài sản bảo đảm hay người bảo lãnh khách hàng gặp rủi ro Tài sản bảo đảm thường khó bán phụ thuộc vào thị trường đơi tài sản mang tính chất đặc chủng hao mịn vơ hình hay hữu hình mà giá trị giảm Đối với trường hợp bảo lãnh, người bảo lãnh gặp khó khăn tài khơng có khả tốn thay cho khách hàng ngân hàng họ gặp rủi ro ngân hàng phải gánh chịu hết 2.4 Tác động rủi ro tín dụng đối vi NHTM Rủi ro tín dụng kết mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm đặc trng tín dụng hoàn trả tính thời hạn, gây nên đổ lßng tin cđa ngêi cÊp tÝn dơng víi ngêi nhận tín dụng Về chất, loại rủi ro đa dạng phức tạp, khó quản lý thờng xuyên nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác, rủi ro tín dụng ngân hàng thể bên khối lợng nợ hạn mà ngân hàng phải gánh chịu Khi rủi ro tín dụng nảy sinh, tuỳ theo mức độ mà gây tác hại nghiêm trọng với hệ thống ngân hàng Rủi ro xảy có ảnh hởng trực tiếp đến kinh doanh ngân hàng, ảnh hởng đến nguồn thu nhập , lợi nhuận ngân hàng, 19 chí ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp khoản thiếu hụt rủi ro gây ra, lúc khả toán ngân hàng lòng tin khách hàng không nữa, ngời gửi tiền muốn rút tiền đề tránh rủi ro cho thân họ ngời vay không muốn vay nữa, họ chuyển sang ngân hàng khác Vì vậy, rủi ro mức nhỏ, ngân hàng bù đắp lợi nhuận kinh doanh bị lỗ, nhng rủi ro mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn tự có ngân hàng không đủ để bù đắp thiệt hại, tất yếu dẫn ngân hàng đến bờ vục phá sản Nh rủi ro làm đảo lộn thành hoạt động nhiều năm, chí trở thành vấn đề sống ngân hàng 20 ... Năng lực tài doanh nghiệp khơng lành mạnh, khả tốn giảm sút Đánh giá tình hình tài doanh nghiệp cơng việc quan trọng Kế hoạch trả nợ doanh nghiệp cho ngân hàng khó khăn lúc doanh nghiệp phải thực... xuất kinh doanh người vay Nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc lớn vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm nguyên liệu), dầu thô, may gia công vốn... kinh tế tăng trưởng Tín dụng Ngân hàng góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp - nông nghiệp dịch vụ Trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh dịch vụ tái mở rộng hoạt động, chu kỳ phải