Khóa luận tốt nghiệp Kinh tế đối ngoại: Phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang

TRƯỜNG Đại HỌC VÕ TRƯỜNG TOAN KHOA KINH TE KHOA LUAN TOT NGHIEP Dé tai: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN | HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON THUONG TIN CHI NHANH HAU GIANG TRAN QUANG PHUC NGANH KINH TE DOI NGOAI GIAO VIEN HUONG DAN Ths TRAN MINH TUAN Hậu Giang, thang 06 năm 2013 LOI CAM TA Lời đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô trường Đại học Võ Trường Toản, quý Thầy Cô Khoa kinh tế Trong suốt thời gian học tập trường, em nhận dẫn nhiệt tình q Thầy Cơ Đặc biệt, em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến Thầy Trần Minh Tuần, thầy hướng dẫn cho em rat tận tình, bổ sung kiến thức, ý kiến giúp em hoàn thành đề tài tốt Xin chân thành cảm ơn Sacombank - Hậu Giang tạo điều kiện để giúp đỡ em thời gian thực tập ngân hàng Xin cảm ơn anh chị nhân viên ngân hàng nhiệt tình giúp đỡ dẫn cho em Đặc biệt anh chị phịng Tín dụng dành thời gian truyền đạt kinh nghiệm, nghiệp vụ ngân hàng, cung cấp số liệu cần thiết để em hồn thành tốt đề tài Trong trình thực tập làm báo cáo, chưa có kinh nghiệm thực tế, dựa vào lý thuyết học với thời gian thực tập ngắn ngân hàng nên báo cáo khơng tránh sai sót Em mong nhận góp ý, nhận xét từ Thầy Cơ Cô, Chú, Anh, Chị ngân hàng để đề tài hoàn thiện Em xin chân thành cảm! Sinh viên thực Trần Quang Phục LOI CAM DOAN Tơi cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài khơng trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Võ Trường Toản, ngày 25 tháng 06 năm 2013 Sinh viên thực Trần Quang Phục NHAN XET CUA GIAO VIEN HUONG DAN Trong thời gian thực khóa luận tốt nghiệp, sinh viên Trần Quang Phục, MSSV: 0954050088, lớp Đại học Kinh tế Đối ngoại khóa 2, chấp hành tốt nội qui nhà trường, thực yêu cầu giáo viên hướng dẫn Trong trình thực sinh viên Trần Quang Phục có tỉnh thần làm việc- học tập nhiệt tình, thái độ nghiên cứu nghiêm túc Luận văn có bố cục chặt chẽ, sở lí luận có tính khoa học cao Từ nỗ lực tìm tịi học hỏi, kết hợp thực tiễn lý thuyết sinh viên Trần Quang Phục hồn thành tốt khố luận tốt nghiệp Giáo viên hướng dẫn đồng ý cho sinh viên Trần Quang Phục báo cáo khóa luận trước Hội đồng bảo vệ khóa luận Trường Võ Trường Toản.,ngày tháng năm 2013 Giáo viên hướng dẫn Trần Minh Tuấn ii NHAN XET CUA CO QUAN THUC TAP MUC LUC 1.1 LY DO CHON DE TAL scssssssssssssssssssssssssesssssssssssseseseees wl 1.2 MUC TIEU NGHIEN CUU 1.2.1 Mayo €ituichiuin g issesssscssescessesvassssyecssavsaysossesscusscebsvcsvsesiadactacsexssnaeen 1.2.2 Mục tiêu CU the cccccssssssssssssssssssssssscsssesssssesessssssessssssesesssseseeeseensess 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU c2tttiz222222252222222.:222 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 22-2222222222z2222222222222222Ee 1.4,1 Phạm:vikhơng:BÌaN: czcsss Da.csssss2 00B agdad ngsg23 1.4.2 Phạm vi thời gian 2-22 cecckccxkerkeerkrr rtrrrsrrrserseccss -ce, 1.4.3 Nội dung nghiên cứu -¿++222vceeerrEEExxrrrrrrrrrrr 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU . ccc¿2222222222222222222555222 -e- Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU -.2222222222212102E1000100001.1 errerreree 21 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN . -cc¿2222222222222222222255222-EeE 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại -222z:-c2 2.1.2 Phân tích tài chính, mục tiêu, vai trị ý nghĩa việc phân tích tài ngân hàng thương mại 2.1.3 Các nội dung phân tích chủ yếu -ccccccccceec 2.1.3.1 Phân tích tình hình tài thơng qua bảng cân đối tài °ˆ,0hẮÉ 44 2.1.3.2 Phân tích tình hình tài thơng qua bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2-2 + xs+xe£xzEszxzc22 14 2.1.3.3 Phân Su tích tình hình tài thơng qua số tài “`“ .nẽn 17 2.1.3.4 Phân tích nghiệp vụ cho vay 2.1.3.5 Phân tích hoạt động tín dụng SỐ rủi TO 20 Vv 2.1.3.6 Phân loại nợ trích lập dự phịng cho nhóm nợ 23 2.1.3.7 Các chiến lược bổ trợ hoạt động kinh doanh ngân 2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu .30 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu -.:.ccccerzcccccec.30 2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu . cces ce-., 3Ù Chương 3: PHÂN TÍCH CƠ CAU TAI SAN CUA SACOMBANK 5.\0009790 c 37 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VE SACOMBANK CHI NHANH HẬU GIANG : 3.1.1 Lịch sử phát triển 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Sacombank - Hậu Gia sssiissssascvcsssconveeeennneecrnneogennneeesaneesrennecenssuenssnesesssssssennsnesrnnensnnsnamnaannacinc dT 3.1.3 Sơ đồ cầu tổ chức Sacombank - Hậu Giang 38 3.2 PHÂN TÍCH CO CAU TÀI SAN CUA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH HẬU GIANG 40 3.2.1 Phân tích tổng qt tài sản Có .22222222EEE2E2EEEEe 40 3.2.2 Phân tích tổng quát tài sản Nợ - e 48 Chương 4: PHÂN TÍCH KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CUA SACOMBANK CHI NHANH HAU GIANG 48 4.1 PHAN TICH HIEU QUA HOAT DONG KINH DOANH CUA SACOMBANK CHI NHÁNH HẬU GIANG :c:zzzzzzzzz 48 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƠNG QUA CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH . -2 2:ttttttttz 51 4.2.1 Khả toán nhanh ccccccccccccccec.e.5T 4.2.2 Vòng quay tài sản 2sc22sc22vEcvecrkerrrkrrrrkkerrrvvee 52 4.2.3 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (RO$) 54 vi 4.2.5 Tỷ suất lợi nhuận/vốn (ROE) .222 222222222 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH BẰNG 54 PHƯƠNG TRINH DUPONT jsessssssssssssessssssssssssssssvesssesssssssssssssssssssssssssssssssssssssesessesesee 55 4.5 PHAN TiCH HIEU QUA HOAT DONG TIN DUNG CUA SACOMBANK - HAU GIANG 4.5.1 Phân tích kết hoạt động tín dụng - -: 68 4.5.2 Phân tích rủi ro tín dụng ccseeeeerrrrrrecssssc72 e 4.6 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN :c-ccc2222EErrre 73 L2 96000 Ỷ“ ốnẽẽẽẽ 4.6.1.1 Thuận lợi khách quan ++cxczxeczvsrscz 2-ee 73 4.6.1.2 Thuận lợi chủ quan 2-2 se xxx .-xe£keExczvczccz 74 Ä‹ L 75 4.6.2.1 Khó khăn khách quan -22¿cs+©cszccceecree 75 4.6.2.1 Khó khăn chủ quan 2-2552 z+zxcrxerxesrxrrs .2-ee 75 Chuong 5: GIAI PHAP NANG CAO HIEU QUA HOAT DONG TAI CHÍNH CỦA SACOMBANK - HẬU GIANG - 77 Chương 6: KÉT LUẬN VÀ KIÊN NGHỊ 222222E 2E E 79 6.1 KẾT LUẬN . 2222ttt11111 11 vee 79 6.2 KIỀN NGHỊ 1E11210101111111 1111111111111121 -5222 Xe 79 6.2.1 Đối với nhà nước -.-2s42123E221122110.5.eee 79 6.2.2 Đối với Sacombank — Hau Giang -.cc- 8Ú 6.2.3 Đối với Sacombank — Hậu Gia 6.2.4 Đối với co quan quyền địa DHƯƠHE Vii 80 ssssoazessseseseBƠ DANH MUC BIEU BANG Bảng 2.1: Tóm lược chiến lược M.Porter 28 Bảng 2.2: Tóm tắt chiến lược mở Tổng tHỈYƯỜNH: socssssossisosgeseibagriiae 29 Bảng 3.1: Tổng hợp tài sản Ngân hàng qua năm (2010-2012) .43 Bảng 3.2: Tình hình nguồn vốn ngân hàng qua năm (2010-2012) 46 Bảng 4.1: Phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua năm (2010-2012) 249 Bảng 4.2: Khả toán nhanh ngân hàng qua năm (2010Bảng 4.3: Phân tích số tài thơng qua bảng báo cáo tài ngân hàng qua năm (2010-2012) ccc+cccscsszrsscccccce Š3 Bảng 4.4: Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng qua năm (2010- Bảng 4.5: Tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng qua năm (2010-2012) 73 viii DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 : Sơ đồ Dupont quan hệ hàm số tỷ suắt 33 Hình 2.1: Ma trận SWOT chiến lược phối hợp yếu tố (Nguyễn Phạm Thanh Nam, Trương Chí Tiến, 2007) -25222222222222t+222222222222222222272 35 Hình 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức Sacombank — Hậu Giang 38 Hình 3.2: Biểu đồ thể cấu tài sản Có ngân hàng qua năm 45 Hình 3.3: Biểu đồ thể cấu tài sản Nợ ngân hàng qua năm 60020020577 Hình 4.1: Biểu đồ thể kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua nam (2010-2012) Hình 4.2: Biểu đồ thể tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng qua Hình 4.3: Phân tích ma trận SWOT ix 47 Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Hậu Giang Chỉ tiêu tế: Q2 = a2 x b2 x c2 Đối tượng phân tích: AQ = Q2 — Q1 =a2 x b2 xc2~al x blx c1 = 33,83 x 0,04 x 5,49 — 41,38 x 0,06 x 2,61 = -7,60% Vậy tỷ suất ROE năm 2012 giảm so với năm 2011 7,60% Để biết biến động đâu ta tiền hành phân tích nhân tố ảnh hưởng sau: - Phân tích nhân tố ảnh hưởng + Ảnh hưởng nhân tố a: Aa = a2 x b1 x e1 —al x b1 x cl = 33,83 x 0,06 x 6,21 — 41,38 x 0,06 x 6,21 = 2,72% Như nhân tố tỷ suất ROS năm 2012 giảm 7,55% so với năm 2011 nên làm cho tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu giảm 2,72% + Ảnh hưởng nhân tố b: Ab = a2 x b2 x el - a2 x b1 x cl = 33,83 x 0,04 x 6,21 — 33,83 x 0,06 x 6,21 = 3,92% Như nhân tố số vòng quay tổng tài sản năm 2012 giảm 0.02 vòng so với năm 2011 nên làm cho tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu giảm 3,92% + Ảnh hưởng nhân tố c: Ac = a2 x b2 x c2 - a2 x b2 x cl = 33,83 x 0,04 x 5,49 — 33,83 x 0,04 x 6,21 = -0,96% Do ảnh hưởng yếu tố tỷ số tổng tài sản vốn chủ sở hữu năm 2011 tăng 5,89 lần so với năm 2010 nên làm cho tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu tăng 11,18% Tổng cộng nhân tố ảnh hưởng: 2,72+ 3,92 + 0,96 = 7,60% = đối tượng phân tích ( AQ ) Vậy nhân tố làm tăng Q nhân tố a tức tỷ suất lợi nhuận doanh thu 2,72% nhân tố c tức tỷ số tổng tài sản vốn chủ sở hữu 3,92%, nhân tố làm giảm Q nhân tố b tức số vịng quay tổng tài sản 0,96% Tóm lại: Qua phân tích ta thấy nhân tố ảnh hưởng đến ROA ROE biến động theo xu hướng tốt, điều cho thấy khả tài cơng ty tương đối tốt GVHD: ThS.Tran Minh Tuấn Phuc 67 SVTH: Tran Quang Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang 45 PHÂN TÍCH HIỆU SACOMBANK - HẬU GIANG QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA 4.5.1 Phân tích kết hoạt động tín dụng Nguồn thu chủ yếu ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng hoạt động an chứa rủi ro định mà ngân hàng gặp phải Để hiểu rõ tình hình hoạt động tín dụng Sacombank - Hậu Giang ta tiến hành phân tích tiêu bảng 4.2 bên : Qua bảng số liệu tình hình chung HĐTD ngân hàng ta thấy doanh số cho vay tăng giảm không ồn định qua năm, cụ thể năm 2010 doanh số cho vay đạt 417.703 triệu đồng số giảm 66.262 triệu đồng hay 15,86% năm 2011 Doanh số cho vay năm giảm doanh số cho vay ngắn hạn năm giảm 33,83%, Chính phủ ban hành Nghị 11/NQ-CP/2011 số giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội năm 2011 có sách thắt chặt tín dụng Đến năm 2012 tiêu tăng ấn tượng so với năm 201 1, tăng 171,73% hay tăng tuyệt đối 630.518 triệu đồng Cả hai tiêu cho vay ngắn hạn cho vay trung, dài hạn góp phần cho tăng trưởng trên, cụ thể năm năm tiêu tăng 151,39% 214,44% so với năm 2011 Nguyên nhân ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh cho vay phân tán, nhiều sản phẩm tiền vay phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng Doanh số cho vay ngắn hạn ngân hàng chiếm tỷ trọng tương đối cao lớn tổng doanh số cho vay (năm 2010 chiếm 86,15% tổng doanh số cho vay, năm 2011 chiếm 67,75% tổng doanh số cho vay, năm 2012 chiếm 62,68%), nguồn vốn vay ngân hàng chủ yếu từ huy động ngắn hạn GVHD: ThS.Trần Minh Tuấn Phục 68 SVTH: Trần Quang Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang Bảng 4.4: Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng qua năm (2010-2012) Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh số chovay Ngắn hạn Trung, dai han Doanh sé thung Ngan han Trung, dai han Du ng Ng qua han Năm Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 =— Số tiền % Sốtền % 2010 2011 2012 417.703 359.837 57.866 323839 280.361 351.441 238.087 113.354 401816 317.018 954.959 598.525 356.434 722128 516.862 43.478 (66.262) (121.750) 55488 77.977 36657 84798 (15,86) (33.83) 95.89 24,08 13.07 226.947 2/037 41.320 171,73 151,39 214,44 79,72 63,04 277.322 1.745 205266 603.518 360.437 243.081 320.312 199.843 459.778 4.995 95,04 (50.375) 292_ 120.469 (18,16) 1673 142,07 232.831 2/958 102,59 14521 (Ngn: Phịng Kế tốn & Hành chánh — Sacombank - Hậu Giang) Còn doanh số cho vay trung, dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh số cho vay ngân hàng số lượng lẫn tỷ trọng lại tăng nhanh qua năm nên góp phần khơng nhỏ làm tăng tổng doanh số cho vay ngân hàng Trong trình HĐTD thu nợ khâu chiếm vị trí quan trọng ngân hàng đặc biệt quan tâm, khơng phản ánh khả thẩm định khách hàng cán tín dụng mà cịn phản ánh hiệu sử dụng đồng vốn ngân hàng Trong năm vừa qua ngân hàng không ngừng nâng cao hiệu hoạt động cho vay Cộng thêm công tác quản lý thu nợ, bám sát địa bàn, công tác xử lý thu nợ tốt cán tín dụng, tới ngày đáo hạn mà khách hàng khơng đến trả nợ tuỳ vào trường hợp cụ thể mà có biện pháp xử lý Qua bảng số liệu ta thấy tình hình thu nợ ngân hàng tăng liên tục năm, năm 2010 doanh số thu nợ đạt 323.839 triệu đồng tăng cao 77.977 triệu đồng hay 24.08% vào năm 2011 Doanh số thu ng nam 2011 tang va cao doanh số cho vay năm thu từ khoản cho vay trung dài hạn năm trước Mặt khác công tác quản lí rủi ro thực xuyên suốt toàn hệ thống, hệ thống xếp hạng tự động triển khai thành công, gần 100% khách hàng xếp hạng cập nhật hệ thống Với tư GVHD: ThS.Tran Minh Tudn 70 SVTH: Trần Quang Phục Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sai Gịn Thương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang van cơng ty E&Y, ngân hàng hồn tắt hệ thống tính tốn tổn thất dự kiến cấp phát tín dụng, làm sở quan trọng giúp hạn chế thấp rủi ro tín dụng ngân hàng Ngồi chương trình quản lí rủi ro trọng điểm (chương trình CIC, hệ thống rủi ro hoạt động, hệ thống đánh giá mơi trường) hỗ trợ tích cực cho giải pháp nợ hạn, nợ xấu Đến năm 2012 doanh số thu nợ ngân hàng tiếp tục tăng thêm 320.312 triệu đồng tương ứng 79,72% Doanh số cho vay năm tăng cao (tăng 171,73%), đặc biệt cho vay ngắn hạn tăng lên đến 360.437 triệu đồng với giải pháp quản lí xư lí nợ xấu, nợ q hạn doanh số thu nợ năm tăng điều tất yếu 1200000 Triệu đồng 1000000 800000 (Doanh số cho vay| @ Doanh sé thu ng 600000 oDu ng 400000 200000 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Hình 4.2: Biểu đồ thể tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng qua năm (2010-2012) Dư nợ tiêu thể số tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay Mức dư nợ cho vay cao chứng tỏ ngân hàng có quy mơ hoạt động tín dụng rộng, nguồn vốn mạnh đa dạng Tuy nhiên mức dư nợ cao không tốt mà thấp không Muốn ngân hàng phải lựa chọn khách hàng quen thuộc đảm bảo mặt tài có dư nợ lớn có uy tín ngân hàng Vì kỳ hạn hợp đồng tín dụng khác nên kỳ hạn thu nợ khác dư nợ cho vay biến đổi Cụ thể năm 2010 dư nợ ngân hàng 277.322 triệu đồng, năm 2011 mức dư nợ giảm 50.375 triệu đồng, tương đương 18,16% so với năm 2010 Dư nợ năm giảm hoạt động thu nợ năm hoạt động hiệu quả, đến năm 2012 tiêu tăng ® E&Y - Công ty TNHH Ernst & young Việt Nam Ernst & Young công ty hàng đầu thé giới cung cấp dịch vụ kiểm toán, thuế, giao dịch tài tư vấn GVHD: ThS.Tran Minh Tuan hãi SVTH: Trần Quang Phục Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang 232.831 triệu đồng hay 102,59% so với năm 2011, dư nợ năm tăng chủ yếu từ hợp đồng cho vay trung, dài hạn năm phát sinh Trong trình HĐTD ngân hàng phải lường trước rủi ro có khả xảy đối mặt với tình trạng nợ hạn Bởi kinh đầy biến động kèm theo công ty, doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có nguy phá sản Do hoạt động kinh doanh ngân hàng cần phải tăng cường cao cơng tác thẩm định tín dụng, để hạn chế tình trạng khơng trả nợ khách hàng, tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn có ảnh hưởng lớn đến hiệu HĐTD ngân hàng, ngân hàng người gánh chịu rủi ro khách hàng Do để hoạt động cho vay có hiệu nợ hạn cần giảm mức tối thiểu Thông qua bảng số liệu ngân hàng ta thấy nợ hạn hàng có biểu gia tăng qua năm năm 2012 có gia tăng đột biến Cụ thể năm 2010 nợ hạn 1.745 triệu đồng Năm 2011 nợ hạn tăng cao 292 triệu đồng hay 16,73%, đến năm 2012 tình trạng nợ hạn ngân hàng tăng đột biến đến 4.995 trệu đồng tức 145,21% số tương đối Nguyên nhân làm cho nợ hạn tăng lên nhanh phần lớn số doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội lực tài yếu lực hoạt động khơng hiệu dẫn đến trình sản xuất kinh doanh thua lỗ nên họ khơng có khả trả nợ cho ngân hàng, vơ hình chung họ gây nhiều khó khăn cho ngân hàng cơng tác thu hồi nợ Vì thế, tương lai ngân hàng mạnh nâng cao cơng tác thẩm định tín dụng, thực nguyên tắc, thiết lập mối quan hệ với khách hàng đáng tin cậy, từ chối cho vay với khách hàng khơng có dự án kinh doanh khả thi khơng có mục đích vay vốn rõ ràng để hạn chế phát sinh nợ hạn đến mức tối thiểu có thể 4.5.2 Phân tích rủi ro tín dụng Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt rủi ro hoạt động ngân hàng vi mà mang tính đặc thi Do lường mức độ rủi ro liên quan đến đo lường lợi nhuận, ngân hàng phải chấp nhận rủi ro đẻ thu lợi nhuận thích đáng Tín dụng nghiệp vụ chủ yếu mang đến nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, nhiên tín dụng nghiệp vụ chứa nhiều rủi ro Do bên cạnh việc tối đa hố lợi nhuận ngân hàng cần phải cố gắng tìm kiếm biện pháp để hạn chế rủi ro Tỷ số rủi ro tín dụng hay nợ hạn tỷ lệ thuận với rủi ro tín dụng Nghĩa nợ hạn hay tỷ số rủi ro tín dụng tăng ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng Để hiểu rõ ————— GVHD: ThS.Tran Minh Tuan 72 SVTH: Tran Quang Phuc Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chi nhánh Hậu Giang HĐTD Sacombank - Hậu Giang sau phân tích kết HĐTD ta cần tiến hành phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng thơng qua bảng sau: Bang 4.5: Tình hình rủi ro tin dụng ngân hàng qua năm (2010-2012) Đơn vị tính: Triệu dong Năm Chênh lệch 2011/2010 _ 20122011 2012/2011 2 2 ——_21/20 MP ou W3 Sốtin % Sốtiền % Noquahan 1745 2037 4995 292 1673 2958 14521 Dư nợ 277.322 226.947 459.778 (50.375) (18,16) 232.831 102,59 Rui ro tin 963 990 1,09 0,27 0,19 dung (%) Chỉ tiêu (Ngn: Phịng Kế tốn & Hành chánh — Sacombank - Hậu Giang) Thông qua bảng số liệu ta thấy tỷ số rủi ro tín dụng ngân hàng tương đối thấp (trung bình khoảng 0,87%) tăng liên tục qua năm, cụ thể tỷ lệ năm sau: Năm 2010 0,63%, năm 2011 0,90% tang 0.27% so với năm 2010 Đến năm 2012 tỷ lệ tăng thêm 0,19% so với năm 2011 Nguyên nhân dẫn đến tình trạng thời gian qua tình hình nợ hạn ngân hàng có nhiều biến động, tăng qua năm (năm 2011 tăng 16,73%, năm 2012 tỷ lệ tăng 145,21%) tốc độ tăng dư nợ khơng lớn 4.6 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 4.6.1 Thuận lợi 4.6.1.1 Thuận lợi khách quan Tình hình trị Việt Nam ổn định, NHNN quan tâm sát hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam, qua kịp thời ban hành sách đắn đề định hướng ngân hàng hoạt động theo quỹ đạo ma NHNN quan ly Được hỗ trợ từ hội sở thông qua chế định giá vốn điều chuyển nội hay gọi chế quản lý vốn tập trung Hội sở Theo đó, Chỉ nhánh trở thành đơn vị kinh doanh, thực mua bán vốn với Hội sở thơng qua Phịng kế nhánh “bán” vốn dư, áp giá riêng cho Chi nhán hoạch hỗ trợ Hội sở đẻ Chỉ nhánh sử dụng cho loại tài sản có, tài sản xác định thơng qua chênh “mua” tồn tài sản tài sản có theo chế nợ Từ đó, thu thập lệch mua bán vốn với nợ Chỉ tính theo số phí Hội sở, tập trung rủi ro khoản rủi ro lãi suất Hội sở, nói mơ hình hoạt động phù hợp với tình hình ngân hàng nay, mà địa bàn GVHD: ThS.Tran Minh Tuấn 713 SVTH: Trân Quang Phục Phan tich tinh hinh tai chinh tai Ngan hang TMCP Sai Gon Thương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang “— mà ngân hàng có Chi nhánh hoạt động ln có đặc điểm riêng khơng hè giống Việc xác định Chỉ nhánh tổ chức hoạt động độc lập giúp cho việc huy động vốn cho vay đễ dàng hơn, chủ động nhiều tình huống, giảm thiểu rủi ro khoản lãi suất Bên cạnh việc tập trung rủi ro cho Hội sở giúp Chỉ nhánh hạn chế việc phải tự đối mặt với rủi ro Việt Nam gia nhập WTO tạo điều kiện cho phát triển kinh tế thị trường dịch vụ ngân hàng Mặt khác, tỉnh Hậu Giang trọng đầu tư xây dựng sở hạ tầng, góp phần đẩy mạnh nên kinh tế địa phương ngày phát triển Nhiều công ty, tổ chức áp dụng trả lương qua thẻ toán 4.6.1.2 Thuận lợi chủ quan Ngân hàng quan tâm đến việc đầu tư công nghệ hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Cụ thể, năm 2004 ngân hàng triển khai hệ thống ngân hàng lõi toàn hệ thống việc hợp tác với Công ty Temenos (Thụy Sĩ) Đến năm 2009, Sacombank hoàn tất nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi từ SMARTBANK lên T24 phiên R8 lên toàn hệ thống với việc khánh thành đưa Trung tâm Dữ liệu đại đạt chuẩn quốc tế hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam vào hoạt động năm 2008 Năm 2011, Sacombank nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi T24 từ phiên R8 lên R11 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng đa dạng theo lĩnh vực, phù hợp với đối tượng khách hàng Cụ thể, sản phẩm thẻ tốn thẻ tín dụng cho khách hàng nước, tiền gửi gồm nhiều loại như: tài khoản tuần động, tiền gửi tương lai, tài khoản đa năng, tiết kiệm phù đồng, tiết kiệm đại cát, nhiều dịch vụ tiện ích dành cho khách hàng Sacombank thực tổ chức nhiều chương trình mang lại nhiều hiệu đáng kể góp phần phát triển thương hiệu Sacombank hỗ trợ hoạt động kinh doanh ngân hàng Cụ thể, qua chương trình “Thực tập viên tiềm năng” ngân hàng có thêm lượng lớn lực lượng sinh viên thông qua tuyển chọn để hỗ trợ sau Sacombank có lựa chọn tốt mặt bổ sung thêm nguồn nhân lực Sacombank đào tạo qua thời gian thực tập Sacombank — Hậu Giang có lực lượng nhân viên trẻ trung, động thân thiện với khách hàng, mặt khác phần lớn đội ngũ nhân viên có hộ tỉnh nên am hiểu tình hình cấu kinh tế địa phương góp phần hỗ trợ cho cơng tác thẩm định cán tín dụng nhân viên giao dịch, tư vấn ngân hàng Hơn hết, nhân viên có mối quan hệ GVHD: ThS.Tran Minh Tuan 74 SVTH: Trần Quang Phục Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang định với khách hàng tỉnh, làm tăng tin tưởng mức độ hài lòng người dân địa phương ngân hàng Sacombank có mạng lưới kênh phân phối rộng lớn phân bó nước Tính đến thời điểm ngày 31/12/2012 Sacombank có 780 máy ATM, 3.155 máy POS, khai trương thêm điểm giao dịch, nâng tổng số điểm giao dịch ngân hàng lên 416 điểm giao dịch diện 48/63 tỉnh/thành phó quốc gia láng giềng Lào Campuchia 4.6.2 Khó khăn 4.6.2.1 Khó khăn khách quan Trên địa bàn tỉnh Hậu Giang có nhánh nhiều ngân hàng khác, mà ngân hàng có sách thu hút khách hàng khác nên tạo cạnh tranh gay gắt ngân hàng với Mặt khác, Cơ chế quản lý tài chưa tốt hội sở dẫn đến nhánh hậu thuẫn nguồn vốn điều chuyền từ phía hội sở Sự cạnh tranh ngày gay gắt tổ chức tài địa bàn Tỉnh Hậu Giang Mỗi ngân hàng có sách thu hút khách hàng khác nên ngân hàng có lợi khác trình hoạt động địa bàn Mặt khác dịch vụ, sản phẩm thay ngày gia tăng như: hình thức góp hụi cá nhân, cho vay với lãi suất cao, dịch vụ cằm cố tài sản, Nền kinh tế có nhiều biến động NHNN thường ban hành sách thay đổi liên tục mang tính tình 4.6.2.1 Khó khăn chủ quan Số lượng nhân viên phòng giao dịch cịn tương đối so với khối lượng cơng việc nhánh để hồn thành hết cơng viêc bắt buộc kéo dài thời gian làm việc nên ảnh hưởng đến hiệu công việc tình trạng sức khỏe nhân viên Cụ thể, Phòng giao dịch Ngã Bảy Châu thành thiếu nhân viên tín dụng Chỉ nhánh chưa có phận chuyên Marketing việc tiếp thị sản phẩm, tiếp cận khách hàng Nên việc quảng bá sản phẩm, dịch vụ ngân hàng chưa phát huy cách tốt GVHD: ThS.Trần Minh Tuấn 75 SVTH: Trần Quang Phục Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thươn g Tín Chỉ nhánh Hậu Giang CƠ HỘI (O) O¡ Việt Nam gia nhập WTO tạo điều kiện cho phát triển kinh tế thị trường M1 dịch vụ ngân hàng O¿ Tỉnh Hậu Giang trọng đầu tư tầng xây dựng sở hạ Os Nhiều doanh lương qua thẻ nghiệp trả Ó¿ Sự quan tâm đạo sát NHNN địa bàn nhằm thúc đẩy ngân hàng phát triển bền vững CHIẾN LƯỢC SO DIEM MANH (S) S¡ Khoa tiên tiến học công nghệ S Hệ thống kênh phân phối rộng lớn THÁCH THỨC (T) Tì¡ Sự cạnh tranh ngày gay gắt tổ chức tài địa bàn Tỉnh Hậu Giang Ta Các sản phẩm dịch vụ thay ngày gia tang T› Nền kinh tế có nhiều biến động Tạ Các sách thay đổi liên tục mang tính tình CHIẾN LƯỢC ST Si234 + O123 => Chién Siz3 + Ti2 => lược xâm nhập thị trường kết Chién lược tập trung hep với chiến lược phát triển | theo hướng dẫn giá Sạ Sản phẩm dịch vụ đa | Sản phẩm dạng, phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng Sa Nhân viên am hiểu địa bàn, mối quan hệ rộng lớn DIEM YEU (W) Wi Số lượng nhân viên ngân hàng cịn mà tình cơng trạng q việc tải lược kết hợp theo chiều ngang CHIẾN LƯỢC WT Wi23+ Ti34=> lugc thu hep Chién thường Xuyên xảy W2 Chưa có CHIẾN LƯỢC WO Wš + Olzs => Chiến phận chuyên Marketing việc tiếp thị sản phẩm, tiếp cận khách hàng W3 Co chế quản lý tài chưa tốt Hình 4.3: Phân tích ma trận SWOT GVHD: ThS.Trần Minh Tuấn 76 SVTH: Trần Quang Phục Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CÚA SACOMBANK - HẬU GIANG Để triển khai chiến lược thâm nhập thị trường kết hợp với chiến lược phát triển sản phẩm ta cần thực giải pháp cụ thể sau: - Tăng cường công tác quảng bá gói sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đến khách hàng mục tiêu, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, theo doi, quan sát thái độ phục vụ nhân viên, khảo sát mức độ hài lòng khách hàng dịch vụ tiền gửi cung cách phục vụ nhân viên để từ ngân hàng có chắn chỉnh thích hợp nhằm thực tốt công tác huy động vốn - Thường xuyên mở lớp nâng cao kến thức sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho nhân viên sản phẩm ngân hàng, kèm theo kiểm tra định kì kiến thức nghiệp vụ nhân viên Do nợ hạn ngân hàng tăng qua năm ảnh hưởng đến tình hình tài nên tơi xin đề số giải pháp nhằm quản lí nợ xấu sau: - Thu nợ gốc lãi cách cử cán tín dụng xuống tận đơn vị người vay để nắm tình hình, để giải tốt nợ tồn đọng nhiều năm trước khoản nợ hạn phát sinh, Ngân hàng đề biện pháp xác minh lại tình hình thực tế khách hàng vay vốn, tiến hành phân loại nợ hạn, xác định số nợ hạn có khả thu hồi số nợ khó địi để từ có kế hoạch cụ thể Có biện pháp tháo gỡ khó khăn thích hợp tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng có nguồn tiền trả nợ gốc lãi - Nếu xét thấy nguyên nhân khách quan thay đổi chế sách kinh tế, thiên tai, dịch bệnh, người vay không trả nợ trả phần dẫn đến nợ hạn, ngân hàng cho khách hàng gia hạn nợ tiếp thêm vốn tín dụng dé ho tiếp tục sản xuất kinh doanh - Đối với khách hàng có nợ hạn có khả phục hồi sản xuất kinh doanh để trả nợ ngân hàng yêu cầu đơn vị lập phương hướng sản xuất kinh doanh, có biện pháp khắc phục lỗ, đơn vị phải làm cam kết lên lịch chuyển tiền bán hàng đơn vị tài khoản tiền gửi ngân hàng dé trả nợ hạn Khi tiền bán hàng thu về, ngân hàng thu với tỷ lệ định cho vay với khoản tiền tương ứng để phục vụ cho sản xuất kinh doanh đơn vị Khi thu nợ đến giới hạn an toàn, Ngân hàng đánh giá lại tình hình sản xuất kinh LL GVHD: ThS.Tran Minh Tuan 77 SVTH: Tran Quang Phuc Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang ———==— —ễ doanh đơn vị nhằm có hướng đầu tư hiệu theo nguyên tắc phát vốn vay phải thận trọng, an toàn hiệu - Đối với khách hàng làm ăn thua lỗ, khơng có khả trả nợ gốc lãi tiến hành phát tài sản chấp để thu hồi nợ Nhung khoản vay khơng có tài sản chấp bán nợ để thu hồi chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp quyền chuyển nhượng phần vốn góp GVHD: ThS.Tran Minh Tuan 78 Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Giang Tín Chỉ nhánh Hậu Chương 6: KÉT LUẬN VÀ KIÊN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Cùng với phát triển lên kinh tế khu vực hoạt động kinh doanh Sacombank -Hậu Giang có nhiều tiến Sự phát triển Ngân hàng góp phần khơng nhỏ vào phát triển chung nên kinh tế địa phương Nó giúp cho q trình lưu thơng tiền tệ diễn nhanh hơn, tạo nhiều hội đầu tư đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế Sự phát triển ngân hàng thể thông qua tăng lên lợi nhuận hạn chế rủi ro qua năm thành tựu ban lãnh đạo Ngân hàng có biện pháp cực phù hợp với tình hình thực tế địa phương, không ngừng mở rộng quy đổi phương thức hoạt động, cộng với chung sức đồng lịng tồn cán nhân viên hồn thành vượt mức tiêu đề ra, phục vụ cho mục Có tích mơ, thể tiêu phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên bên cạnh thành tích đạt được, cịn ton tai thiếu sót hạn chế Qua q trình phân tích tình hình tài trên, ta thấy tình hình sử dụng vốn huy động Ngân hàng tốt với giảm xuống rủi ro cho thấy ngân hàng thận trọng việc sử dụng vốn Do ngân hàng cần phải mạnh dạn việc đầu tư Hy vọng với động sáng tạo mình, ngân hàng tiềm biện pháp hữu hiệu việc khắc phục khó khăn tiếp tục gặt hái nhiều thành công tương lai 6.2 KIÊN NGHỊ 6.2.1 Đối với nhà nước Tạo hành lang pháp lý cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế ngân hàng hoạt động môi trường kinh doanh lành mạnh, bình đẳng cạnh tranh khn khổ pháp luật, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh - Đối với hoạt động doanh nghiệp, nhà nước cần có quản lý phù hợp Đặc biệt quy hoạch vùng, ngành phát triển theo ưu địa phương Vấn đề thông tin thị trường, dự báo nhu cầu tương lai thay đổi sách vĩ mơ phải cập nhật cho doanh nghiệp, tránh tình trạng sản xuất manh múng, tự phát - Chính phủ nên quan tâm xử lý nợ tồn đọng doanh nghiệp nhà nước dé doanh nghiệp có vốn để trả nợ cho ngân hàng :t.TT—=Ỷ=-=-—= GVHD: ThS.Trân Minh Tn 79 SVTH: Trân Quang Phục Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tin Chi nhanh Héu Giang E—— ~ Đây nhanh tiến trình cổ phần hóa xếp lại DNNN ~ Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng có chất lượng toàn ngành ngân hàng Việt Nam - Có quy định chặt chẽ doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng, định kỳ gửi báo cáo tài quý, tháng năm đủ, kịp thời xác - Tăng cường cơng tác kiểm tra hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng, bồi dưỡng đội ngũ chuyên viên thực công tác tra Ngân hàng nhà nước 6.2.2 Đối với Sacombank - Thường xuyên theo dõi hoạt động nhánh để hỗ trợ công tác, đạo hoạt động, ưu đãi lãi suất cung cấp vốn cho nhánh, giúp giảm gánh nặng phí lãi vay cho nhánh nói chung cho Sacombank — Hậu Giang nói riêng ~ Mở rộng tăng thêm quyền hạn cho nhánh quản lý điều hành hoạt động kinh doanh Ví dụ: phép linh hoạt để cạnh tranh với đối thủ địa ban - Đơn giản hoá thủ tục vay vốn đề tiết kiệm phí cho ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn 6.2.3 Đối với Sacombank — Hậu Giang - Tăng cường phát triển hoạt động phi tín dụng -Tang cường kiểm sốt phí hoạt động, khuyến khích tiết kiệm phí, hạn chế tối đa khoản phí bất hợp lý Phân tích tình hình tài chinh số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng trọng yếu hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam Đề tài với phạn vi nghiên cứu phân tích vấn đề tài Sacombank — Hau Giang địa bàn tỉnh Hậu Giang 6.2.4 Đối với quan quyền địa phương Kịp thời triển khai phương án quy hoạch tổng thể đô thị Quy hoạch phát triển vùng kinh tế cấp có thẩm quyền phê duyệt, tạo điều kiện cho ngân hàng an tâm cơng tác cho vay, có thẩm định đắn khách hang GVHD: ThS.Trân Minh Tuấn 80 SVTH: Trân Quang Phục Phân tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang ——ễễ TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách tham khảo: Luật: Số 47/2010/QH12 Luật TCTD (16/06/2010) Luật: Số 46/2010/QH12 Luật NHNN (16/06/2010) Nghị số 11/2011/QH13 (09/11/2011) Thông tư số 12/2013/TT-NHNN (27/05/2013) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN (27/05/2013) Quyết định số 780/QĐ-NHNN (23/04/2012) Thơng tư số:13/2013/TT-NHNN (11/06/2013) § Đồn Thị Hồng Vân Kim Ngọc Đạt (2010) Quản Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất Thống Kê trị chiến lược Lé Van Té (2009) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất thống kê 10 Lê Văn Tư (2006) Tiền tệ ngân hàng, Thị trường tài Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất Tài 11 Nguyễn Bích Nguyễn Mạnh Tn (2005) Giáo trình ngun lí Marketing Nhà xuất Hà Nội 12 Nguyễn văn Dờn (2010) Quản ứrị ngân hàng thương mại đại Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất Phương Đông 13 Nguyễn văn Dờn (2012) Quản trị ngân hàng thương mại đại Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất Phương Đơng 14 Nguyễn Minh Kiều (2011) Tài doanh nghiệp Thành phơ Hồ Chí Minh: Nhà xuất Lao động xã hội 15 Nguyễn Minh Kiều (2009) Giáo trình Tài doanh nghiệp Nhà xuất bản: Lao động xã hội 16 Nguyễn Minh Kiều (2009) Giáo trình Tài doanh nghiệp Nhà xuất bản: Lao động xã hội 17 Nguyễn Phạm Văn Nam Trương Chí Tiến (2007) Quản Thành Phố Cần Thơ: Nhà xuất Thống Kê ————SSq= GVHD: ThS.Tran Minh Tuấn 81 Trị Học SVTH: Tran Quang Phuc Phán tích tình hình tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Ti hương Tín Chỉ nhánh Hậu Giang ————-.-.ờẳờnờẳnẵnaagnnnnnnnnnnnnnanaaợannợnnnnỹnnnG—————————ễễễỄễễễằ I8 Phạm Văn Dược Trần Phước (2010) Phân tích hoạt động kinh đoanh Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất Đại học Cơng nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh 19 Phạm Văn Dược Trần Phước (2010) Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh Thành phỗ Hồ Chí Minh: Nhà xuất Đai học cơng nghiệp thành phó Hồ Chí Minh 20 Phan Thị Cúc (2012) Giáo trình lí thuyết tài chính-tiền tệ Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất Phương Đơng 21 Phan Thị Thu Hà (2009) Quản trị ngân hàng thương mại Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất Giao thông vận tải 22 Lư Văn Tú (2012) Phân tích tình hình tài cơng ty TNHH Hưỳnh Thanh Sơn Trường Đại học Võ Trường Toản 23 Nguyễn Nhật Trung (2011) Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Dược Phẩm Trung Ương II Trường Đại học Cần Thơ 24 Phan Thị Bé Hằng (2008) Phân tích tình hình tài giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Vietcombank Cân Thơ Trường Đại Học Cần Thơ 25 Thái Hán Bích (2008) Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công Thương - Chỉ nhánh Bạc Liêu Trường Đại Học Cần Thơ 26 Trương Thị Ngọc Trinh (2012) Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại cổ phân Đơng Á — Phịng giao dịch Long Xuyên Trường Đại học Cần Thơ Trang mạng tham khảo: 21 “10 kiện tài ngân hàng nồi bật năm 2012" http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/10-su-kien-tai-chinh-ngan-hang-noi-bat- nam-2012-20121217012648105ca34.chn, truy cập 10/05/2013 28 nghành ” “Chỉ số tài nghành tính dựa cổ piễu thuộc nhóm http:/^vww.cophieu68.vn/categorylist.php, ngày truy cập 20/06/2013 GVHD: ThS.Trân Minh Tuân 82 SVTH: Tran Quang Phuc