Đồ án môn học quản trị dự án đầu tư tên đề tài lập dự án đầu tư cơ xở sản xuất trái cây

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM KHOA QUẢN TRỊ - TÀI CHÍNH  ĐỒ ÁN MÔN HỌC QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Tên đề tài: Lập dự án đầu tư xở sản xuất trái NGƯỜI THỰC HIỆN : LÊ THỊ ÁNH TUYẾT MÃ SINH VIÊN : 85463 LỚP : QKD60DH GIẢNG VIÊN : LƯƠNG NHẬT HẢI Hải Phòng – 2021 Quản trị dự án đầu tư MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Sự cần thiết phải đầu tư 1.2 Các thông số dự án: 1.2.1 Các thông số kinh tế: .4 1.2.2 Các thông số kỹ thuật: .5 1.2.3 Xây dựng sơ cấu định biên nhân 11 1.4 Phân tích thị trường, xác định phương án kinh doanh 12 1.4.1 Phân tích thị trường .12 1.4.2 Phương án kinh doanh 15 CHƯƠNG TÍNH TỐN CÁC KHOẢN CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN 18 2.1 Tính khoản chi phí 18 2.1.1 Tiền lương .18 2.1.2 Bảo hiểm xã hội .20 2.1.3 Chi phí nhiên liệu dùng sản xuất chè 20 2.1.4 Chi phí nguyên vật liệu 20 2.1.5 Chi phí điện nước 21 2.1.6 Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng 22 2.1.7 Chi phí khấu hao 22 2.1.8 Chi phí quản lí .23 2.1.9 Chi phí bán hàng 24 2.1.10 Chi phí khác 25 2.2 Phương án trả vốn vay 30 2.3 Tính doanh thu lợi nhuận 32 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư 2.3.1 Doanh thu 32 2.3.2 Báo cáo thu nhập 35 CHƯƠNG 3: TÍNH CÁC CHỈ TIÊU CƠ BẢN CỦA DỰ ÁN .38 3.1 Các tiêu tài 38 3.1.1 Giá trị (NPV) 38 3.1.2 Xác định giá trị dự án 42 3.1.3 Tỷ suất nội hoàn (IRR) 46 3.1.4 Tỷ lệ lợi ích/chi phí (B/C) .53 KẾT LUẬN 56 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư DANH MỤC HÌNH VẼ BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ 1.1:Sơ đồ cấu tổ chức………………………………………………….….9 Bảng 1.1:Bảng doanh mục đầu tư, xây dựng sở vật chất……………………….…7 Bảng 1.2:Các thơng số máy móc thiết bị………………………………………….8 Bảng 1.3:Định biên nhận sự……………………………………………………….…10 Bảng 2.1:Chi phí tiền lương……………………………………………….…………22 Bảng 2.2:Bảo hiểm xã hội…………………………………………………… ……22 Bảng 2.3:Tổng hợp chi phí điện nước………………………………………….….…23 Bảng 2.4:Tổng hợp chi phí chiết khấu………………………………………….……24 Bảng 2.5:Tổng hợp chi phí quản lý………………………….……………… ……24 Bảng 2.6:Tổng hợp chi phí bán hàng……………………………………….……… 25 Bảng 2.7:Tổng hợp chi phí khác…………………………………………….……….25 Bảng 2.8:Tổng hợp chi phí………………………………….……………………….26 Bảng 2.9:Phương án trả nợ vốn vay……………………………….……………… 28 Bảng 2.10:Doanh thu sản phẩm năm…………….………………29 Bảng 2.11:Bảng tổng hợp chi phí………………………………………………… 30 Bảng 3.1:Bảng giá trị hồn vốn…………………………………………….……… 34 Bảng 3.2:Bảng giá trị thuần…………………………………….………… 35 Bảng 3.3:Bảng giá trị 1………………………………………….… 38 Bảng 3.4:Bảng giá trị 2……………………………………….………39 Bảng 3.5:Bảng tính tỷ lệ tổng lợi ích chi phí………………………………… 42 Bảng 3.6:Chi tiêu giá trị vật chất đầu vào năm dự án……………… 43 Bảng 3.7:Bảng tính giá trị gia tăng thuần……………………………………………44 Bảng 3.8: Bản tính giá giá trị gia tăng………………………………… 45 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư LỜI MỞ ĐẦU Thực phẩm vấn nạn, gây lo lắng cho người dùng Thông tin liên tiếp thực phẩm nhiễm khuẩn, không đạt chất lượng an toàn vệ sinh thực phẩm gây tâm lý hoang mang tới người tiêu dùng Giờ chất hóa học độc hại có hầu hết loại thực phẩm, từ tôm cá, rau củ đến loại hoa quả, bánh trái, từ đồ ăn tươi sống đến thực phẩm khô, gia vị gây ảnh hưởng xấu lâu dài đến sức khỏe người Nắm bắt tâm lý với nhu cầu tăng cao người tiêu dùng, sản xuất trái đời ngày phát triển mạnh mẽ Chất lượng trái thực vấn đề đáng lo ngại Một số hàng nhập từ Trung Quốc có dư lượng thuốc bảo vệ thực vật cao ba đến năm lần mức độ cho phép Các loại táo, nho, lê, cam suất xứ từ Trung Quốc có đặc điểm rẻ, mặt hàng bày bán tràn lan chợ, chất lượng trái chơi kiểm duyệt, kiểm soát chặt chẽ Một số loại hoa nhập từ nước khác Mỹ, Úc giá cao, khơng hẳn mua Tuy nhiên, mặt hàng có chất bảo quản để giữ sản phẩm tươi lâu thời gian dài vận chuyển, nên sản phẩm đến tay người tiêu dùng, lượng hóa chất tồn dư cịn nhiều Việt Nam tiếng với loại trái vùng nhiệt đới như: cam, lê, dưa hấu, long loại hoa không đẹp mắt, hấp dẫn, không đem lại ngon miệng, mà mang nhiều tác dụng tốt cho sức khỏe như: giảm cholesterol, chống đột quỵ, đẹp da, tăng cường nhiều loại vitamin cho thể Tâm lý sính hàng ngoại ngựa người tiêu dùng Việt Nam giúp cho loại trái nhập sống tốt, giá không rẻ tươi ngon trái nội Người dùng sử dụng tiền để mua thực phẩm có nguồn gốc tự nhiên, suất xứ rõ ràng, chứng nhận từ quan chức Bên cạnh đó, người tiêu dùng thường chọn thực phẩm cho gia đình người quen, người thân sản xuất Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư Chất lượng sống ngày nâng cao hơn, người dùng trái ngày nhiều Việt Nam nói riêng giới nói chung Xu hướng khởi nghiệp lĩnh vực nông nghiệp, cung cấp thực phẩm xanh xu hướng cho khởi nghiệp thời gian tới Nhưng đồng thời lĩnh vực mẻ vô nhiều gian nan, thử thách Nên em định “ đầu tư sở sản xuất trái cây” Đồ án em gồm chương: Chương Tổng quan dự án đầu tư Chương Tính tốn khoản chi phí lợi nhuận Chương Tính tiêu dự án Do trình độ thời gian hạn chế nên vấn đề nghiên cứu em có nhiều điểm chưa thỏa đáng Em mong nhận nhiều ý kiến đóng góp thầy để đồ án em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1.Sự cần thiết phải đầu tư Việc có nguồn cung ứng trái an tồn, đáng tin cậy bổ dưỡng nhu cầu tất người Sản xuất trái an tồn chất lượng cịn điều kiện tiên phát triển thành công bền vững nguồn lực nông nghiệp quốc gia thúc đẩy phát triển thương mại thực phẩm nước quốc tế Trái sạch, hay gọi trái hữu ưa chuộng nước phát triển Trong vòng 10 năm qua loại thực phẩm hữu bán số cửa hàng nơng sản ỏi Nhưng loại trái bán đại trà khắp nơi Tại Châu Âu loại thực phẩm hữu gọi biểu tượng thực phẩm cho sức khỏe, có khoảng 3-5 % trang trại nơng sản trồng sản phẩm nông nghiệp theo quy định thực phẩm hữu Các chuyên gia dinh dưỡng tổ chức y tế giới lạc quan cho tương lai không xa trái chiếm lĩnh thị trường Tuy nhiên Việt Nam khái niệm cịn xa lạ có người dân không quan tâm Xong nhà khoa học nguyên nhân khiến 1.000.000.000 lệ bệnh nhân ung thư Việt Nam cao thứ hai Thế giới ảnh hưởng hóa chất độc hại thực phẩm bao gồm: thuốc tăng trọng, thuốc kích thích sinh trưởng, thuốc trừ sâu, thuốc bảo quản, thuốc chống ẩm mốc Hiện thực trạng đáng báo động loại trái nhiễm bệnh không rõ nguồn gốc lan tràn thị trường thực phẩm Việt Nam, đặc biệt hai thành phố lớn Hà Nội, Hải Phòng Hồ Chí Minh cho thấy nhiều nguy đe dọa đến sức khỏe tiêu dùng Việt Nam qua bữa ăn ngày Bên cạnh đó, thực trạng việc sản xuất cung cấp trái doanh nghiệp sản xuất cung cấp Việt Nam chưa mang lại hiệu tác động lớn đến người tiêu dùng thực phẩm Việt Nam vấn đề lớn mà dựa án quan tâm Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư Với thực trạng nên em định thực xây dựng dự án đầu tư trái mong muốn tạo nên mang đến cho người tiêu dùng Việt Nam chuỗi trái khép kín từ nơng trại đến bàn ăn Dự án xây dựng huyện Vĩnh Bảo, thành phố Hải Phòng nhằm tham gia vào thị trường trái hữu - thị trường đầy tiềm hướng ngành Theo Đề án cấu lại ngành Nông nghiệp giai đoạn 2020-2030, Vĩnh Bảo xác định phát triển trái trở thành ngành hàng cấp tỉnh Theo đó, mục tiêu tỉnh đến năm 2025, tạo vườn trái với diện tích 20.000 m2; 100% sản phẩm sản xuất đạt tiêu chuẩn vệ sinh an tồn thực phẩm; 30% diện tích trái cấp chứng VietGap; 100% sản phẩm chè có nhãn mác bao bì sản phẩm truy suất nguồn gốc Trang trại tọa lạc đường Tân Liên, Vĩnh Bảo, TP Hải Phòng với tổng diện tích canh tác lên tới 10.000m2 Mục tiêu bắt tay vào làm nông nghiệp phải nâng cao chất lượng sản phẩm, sản xuất theo tiêu chuẩn VietGAP sở nông nghiệp đại Đây địa điểm tính tốn, cân nhắc lựa chọn kỹ càng, chúng có đặc điểm phù hợp với kế hoạch kinh doanh Góp phần giải vấn đề nhu cầu cần thiết trái xanh, sạch, giúp cho người dân vững tin sản xuất thực phẩm trái địa bàn Đồng thời nâng cao thu nhập đời sống, tạo công ăn việc làm Điều có tác dụng lớn việc khuyến khích nơng dân phát triển nhanh diện tích trồng trái sạch, an tồn góp phần tích cực vào cơng xố đói giảm nghèo phát triển kinh tế địa phương nói riêng, đất nước nói chung Hình 1.1.Mơ hình dự kiến trang trại Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư Mục tiêu dự án: + Sản xuất, chế biến cung cấp trái cho thị trường nước xuất + Một dự án ý nghĩa không đem lại lợi ích cho người thực mà cịn cho cộng đồng + Tạo việc làm nâng cao mức sống cho lao động địa phương, góp phần phát triển kinh tế xã hội + Gây dựng lịng tin lâu bền từ phía khách hàng tạo dựng thương hiệu trái cho mạng lưới, phát triển hệ thống tỉnh thành lân cận Tiến độ thực dự án: + Tổ chức thi cơng: Q II năm 2022 + Hồn thành thi công : Quý IV năm 2022 + Dự án vào hoạt dộng đầu quý I năm 2023 1.2 Các thông số dự án: 1.2.1 Các thông số kinh tế: Tổng vốn đầu tư = Vốn cố định + Vốn lưu động -Vốn cố định:89.725.164.000 đ -Vốn lưu động:8.676.450.000 đ Tổng vốn đầu tư = Vốn cố định + Vốn lưu động = 89.725.164.000 + 8.676.450.000 = 98.401.614.000 đ - Vốn tự có: 45% Tổng vốn đầu tư = 44.280.726.300 đ - Vốn vay: 55% Tổng vốn đầu tư = 54.120.887.700 đ - Thời gian kinh doanh: 12 năm - Lãi suất vay: 10,5%/năm - Thời gian hoàn vốn vay: năm - Kỳ trả lãi vay: kỳ/năm - Lãi trả kỳ: 3,5%/kỳ 1.2.2 Các thông số kỹ thuật: a.Thông số sở vật chất: Sau tiến hành khảo sát trang trại: Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư Giá mua đất 7.000.000 đ/m2 Số tiền mua đất là: 7.000.000*12.000 = 84.000.000.000đ với tổng diện tích 12.000 m2 bao gồm: + Đất canh tác : 8000m2 + Đất vườn ươm giống:1000m2 + Nhà kho: 1000m2 + Nhà bảo vệ: 15m2 + Bãi xe: 200m2 + Sân bê tơng: 1000m2 + Cơng trình phụ hệ thống đường đi: 785m2 ĐVT: 1000đ Nội dung ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Đất canh tác m2 8000 1.400 11.200.000 Nhà kho m2 2000 1.200 2.400.000 Nhà bảo vệ m2 15 1.200 18.000 Bãi xe m2 200 1.200 240.000 Sân bê tông m2 1000 500 500.000 1300 13.000.000 Đất vườn ươm giống Hệ thống tưới thơng minh Hệ thống cấp nước m2 1000 HT 5.000.000 5.000.000 HT 3.200.000 3.200.000 Hệ thống cấp điện HT 1.900.000 1.900.000 Hệ thống PCCC HT 860.000 860.000 Tổng: 38.318.000 Bảng 1.1.Bảng danh mục đầu tư, xây dựng sở vật chất Tổng tiền chi cho sở vật chất là: 38.318.000.000 + 84.000.000.000 = 122.318.000.000 đ b Thơng số máy móc thiết bị Máy móc thiết bị mua thị trường Việt Nam ĐVT: 1000đ Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư 10.708.204.21 7,714,545,787 9.896.390.894 9,926,359,103 9.084.577.579 11,268,172,418 8.272.764.263 12,899,985,637 466.625.040 466.625.040 466.625.040 466.625.040 21,753,750,000 466.625.040 22,268,750,000 22,649,750,000 10 23,521,750,000 11 23,622,750,000 12 466.625.040 466.625.040 466.625.040 466.625.040 18,889,375,03 20,289,375,03 20,819,375,03 21,639,374,94 22,220,375,04 22,735,375,04 23,116,375,04 23,988,375,04 24,089,375,04 Bảng 3.1 Bảng giá trị hoàn vốn Bảng giá trị Đơn vị: đồng Nă m Vốn đầu tư Nt Dn 98.401.614.00 18,239,375,04 18,289,375,03 18,489,375,03 18,889,375,03 37 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 0.91 0.82 0.74 0.67 3*4 2*3 = 16,597,831,286 14,997,287,532 13,682,137,528 12,655,881,275 Quản trị dự án đầu tư 20,289,375,03 20,819,375,03 21,639,374,94 22,220,375,04 23,116,375,04 10 23,988,375,04 11 24,089,375,04 12 11,450,656,270 0.55 10,819,687,470 0.50 9,999,168,768 0.45 22,735,375,04 12,376,518,773 0.61 9,321,503,766 0.41 8,553,058,765 0.37 8,156,047,514 0.34 0.3 1.472.740.00 444.404.80 Tổng 7,226,812,512 135,836,591,459 Bảng 3.2 Bảng giá trị = -98.401.614.000 + 135,836,591,459 + 444.404.805 = 37,879,382,264 đ >0 nên dự án chấp nhận 3.1.2 Tỷ suất nội hoàn (IRR) 3.1.2.1 Khái niệm, ý nghĩa Khái niệm: Tỷ suất nội hoàn hay hệ số nội hoàn (IRR – Internal Rate of Return) lãi suất mà giá trị dịng lợi ích giá trị dịng chi phí hay nói cách khác giá trị dự án 38 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư Như vậy, tỷ suất nội hoàn lãi suất thỏa mãn phương trình Ý nghĩa: Tỷ suất nội hồn phản ánh lãi suất tối thiểu mà dự án chấp nhận hay với tỷ suất chiết khấu dự án hồn vốn 3.1.2.2 Cách tính IRR Tỷ suất nội hoàn (IRR) giá trị (NPV) có liên quan đến cách tính Khi tính NPV, ta chọn trước lãi suất từ tính giá trị lợi ích chi phí Ngược lại, tính IRR thay lựa chọn lăi suất, NPV dự án giả sử từ tính IRR Khác với tiêu khác, khơng cơng thức tốn học cho phép tính trực tiếp IRR mà IRR tính phương pháp nội suy, tức phương pháp xác định giá trị cần tìm giá trị chọn Theo phương pháp này, ta cần chọn trước hai lãi suất r1 r2 cho tương ứng với lãi suất nhỏ giả sử r NPV dự án dương (NPV1 > 0), với lãi suất r2 làm cho NPV dự án đạt giá trị âm (NPV2 < 0) Việc nội suy thực theo cơng thức: Trong đó: r1: Lãi suất nhỏ r2: Lãi suất lớn NPV1: Giá trị ứng với lãi suất r1 NPV2: Giá trị ứng với lãi suất r2 Khi sử dụng phương pháp nội suy không nên nội suy rộng Cụ thể khoảng cách lãi suất chọn không nên vượt 5% 3.1.2.3 Nguyên tắc sử dụng Khi sử dụng tiêu IRR để đánh giá dự án, ta chấp nhận dự án có IRR lớn chi phí hội vốn (IRR > r) Lúc dự án có mức lãi cao mức lãi suất thực tế 39 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư phải trả cho nguồn vốn sử dụng dự án Ngược lại, IRR nhỏ chi phí hội vốn (IRR < r) dự án bị bỏc bỏ Là tiêu chuẩn đánh giá tương đối, IRR thường dùng để xếp hạng dự án độc lập Nguyên tắc xếp hạng dự án có IRR cao phản ánh khả sinh lời lớn hơn, có vị trí ưu tiên Tuy nhiên, IRR dẫn tới sai lầm lựa chọn dự án loại trừ lẫn Những dự án có IRR cao quy mơ nhỏ có NPV nhỏ dự án khác có IRR thấp quy mơ lớn Vì lựa chọn dự án có IRR cao, ta bỏ qua hội thu NPV lớn 3.1.3.4 Xác định tỷ suất nội hoàn dự án Chọn = 15%/năm Nă m Vốn đầu tư Nt 98.401.614.00 18.239.375.04 18.289.375.03 18.489.375.03 18.889.375.03 20.289.375.03 20.819.375.03 21.639.374.94 22.220.375.04 1 Dn 40 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 0,9 0,8 0,75 0,68 0,62 0,56 3*4 2*3 = 16.415.437.536 14.631.500.031 13.867.031.279 12.844.775.025 12.579.412.523 11.658.850.021 0,51 11.036.081.219 0,47 10.443.576.269 Quản trị dự án đầu tư 22.735.375.04 10 23.988.375.04 11 24.089.375.04 12 9.548.857.517 0,42 23.116.375.04 0,4 9.246.550.016 0,35 8.395.931.264 0,3 1.472.740.00 469.260.35 0 Tổng 7.226.812.512 137.894.815.212 Bảng 3.3 Bảng tính giá trị NPV1 = -98.402.000.000 +469.260.350 + 137.894.815.212 = 3.996.207.556 đ < Chọn = 10%/năm Nă m Vốn đầu tư Nt Dn 98.401.614.00 18.239.375,04 18,289,375,03 18,489,375,03 18,889,375,03 20,289,375,03 41 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 3*4 2*3 = 0.8 14,591,500,032 0.7 12,802,562,527 10,723,837,52 0.58 0.5 0.4 9,444,687,519 8,115,750,01 Quản trị dự án đầu tư 20,819,375,03 21,639,374,94 22,220,375,04 23,116,375,04 10 23,988,375,04 11 24,089,375,04 12 6,059,024,983 0.28 5,110,686,259 0.23 22,735,375,04 6,245,812,51 0.3 4,547,075,008 0.2 0.16 3.698.620.006 3.118.488.755 0.13 0.1 1.472.740.00 275.265.63 Tổng Bảng 3.4 Bảng tính giá trị NPV2 = -98.401.614.00+ 86.866.982.642+ 275.265.636 = -1.125.936.572đ > Vậy tỷ suất nội hoàn dự án là: = 0.1 + (0.1 – 0.15)= 0.2310 IRR = 23.10 % 3.1.3 Tỷ lệ lợi ích/chi phí (B/C) 3.1.3.1 Khái niệm 42 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 2.408.937.504 86.866.982.642 Quản trị dự án đầu tư Tỷ lệ lợi ích chi phí tỷ lệ nhận chia giá trị dịng lợi ích cho giá trị dịng chi phí Cơng thức: B/C = Trong đó: Bt: Thu nhập năm t Ct: Chi phí năm t r: Lãi suất n: Tuổi thọ dự án 3.1.3.2 Nguyên tắc sử dụng Khi sử dụng tiêu B/C để đánh giá dự án, người ta chấp nhận dự án có tỷ lệ B/C > Khi lợi ích mà dự án thu đủ để bù đắp chi phí bỏ dự án có khả sinh lợi Ngược lại, dự án bị bác bỏ Tỷ lệ B/C dùng để xếp hạng dự án độc lập theo nguyên tắc dành vị trí cao cho dự án có B/C lớn tiêu chuẩn đánh giá tương đối, tỷ lệ B/C dẫn tới sai lầm lựa chọn dự án loại trừ lẫn Mặc dù tiêu chuẩn sử dụng rộng rãi việc đánh giá dự án tỷ lệ B/C có nhược điểm định: – Cũng tiêu chuẩn NPV, tỷ lệ B/C chịu ảnh hưởng nhiều việc xác định lãi suất Lãi suất tăng B/C giảm – Giá trị B/C đặc biệt nhạy cảm với định nghĩa chi phí phương diện kế tốn Trong cách tính nêu trên, ta quan niệm lợi ích tồn nguồn thu gia tăng, cịn chi phí tổng chi phí sản xuất, chi phớ vận hành bảo dưỡng, chi phí đầu tư đầu tư thay Tuy nhiên thực tế người ta sử dụng cách tính B/C khác, chi phí bao gồm chi phí đầu tư, đầu tư thay thế, chi phí vận hành bảo quản, cịn lợi ích hiệu nguồn thu chi phí sản xuất Như giá trị nhận phương pháp thứ hai khác với phương pháp Điều dẫn tới sai lầm xếp hạng dự án khơng có thống cách tính B/C 3.1.3.3 Xác định tỷ lệ lợi ích/chi phí dự án 43 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư Bảng tính tỷ lệ Lợi ích/Chi phí Nă m Bt Ct 278.620.894.15 10 11 12 283.250.000.000 278.620.894.15 283.300.000.000 277.809.080.84 283.500.000.000 276.997.267.52 283.900.000.000 276.185.454.21 285.300.000.000 275.373.640.89 285.830.000.000 274.561.827.58 286.650.000.000 273.750.014.36 287.231.000.000 265.477.250.00 287.746.000.000 265.477.250.00 288.127.000.000 265.477.250.00 288.999.000.000 265.477.250.00 289.100.000.000 265.477.250.00 0,9 254.925.000.000 0,82 232.306.000.000 0,74 209.790.000.000 0,67 190.213.000.000 0,6 171.180.000.000 0,55 157.206.500.000 0,5 143.325.000.000 0,45 129.253.950.000 0,41 117.975.860.000 0,37 106.606.990.000 0,33 95.369.670.000 0,3 86.730.000.000 1.894.881.970.00 Tổng Bảng 3.5 Bảng tính tỷ lệ tổng lợi ích chi phí B/C = = = 1.04> Dự án chấp nhận 44 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 278.620.894.157 250.758.804.741 227.803.446.290 204.977.977.971 185.044.254.323 165.224.184.538 151,009,005,170 136.875.007.182 119.464.762.500 108.845.672.500 98.226.582.500 87.607.492.500 79.643.175.000 1.823.108.990.215 Quản trị dự án đầu tư 3.2 Các tiêu kinh tế - xã hội 3.2.1 Giá trị gia tăng (NVA) - Giá trị gia tăng tiêu chuẩn biểu thị cho toàn ảnh hưởng dự án kinh tế Dạng tổng quát nhất, GTGT mức chênh lệch giá trị đầu giá trị mua Việc đánh giá dự án dựa vào GTGT thuần, GTGT dự án đầu tư tạo tính giá trị đầu trừ giá trị vật chất thường xuyên dịch vụ mua tổng chi phí đầu tư: NVA = D - (MI+I) Trong đó: NVA: GTGT dự kiến dự án mang lại MI: giá trị đầu vào vật chất thường xuyên dịch vụ mua I: Tổng vốn đầu tư D: doanh thu => Như vậy, GTGT gồm thành phần: tiền lương thặng dư xã hội: NVA = W+SS Trong đó: W: tiền lương (biểu thị tổng số lao động sử dụng dự án tiền lương bình quân người) - Giá trị thặng dư xã hội biểu thị cho khả sinh lãi dự án, bao gồm: thuế gián thu, lãi vay, tiền bảo hiểm, thuế trực thu, tiền trả kỳ vụ, lợi nhuận để lại để xí nghiệp trích lập quỹ, lợi nhuận phải nộp doanh nghiệp, lợi tức cổ phần,… 45 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư NVA = D - (MI+Đ) (tính cho năm) = Trong đó: Đ: khấu hao cho năm STT Chi phí Số tiền (đồng) Chi phí nguyên nhiên vật liệu 431.620.000 Chi phí sửa chữa 1.447.160.000 Chi phí điện nước 541.320.000 Chi phí khác 156.000.000 Tổng 2.576.100.000 Bảng 3.6 Chỉ tiêu giá trị vật chất đầu vào năm dự án (Đơn vị: đồng) Năm Dt MIt 283.250.000.000 2.576.100.000 283.300.000.000 283.500.000.000 283.900.000.000 285.300.000.000 285.830.000.000 2.576.100.000 2.576.100.000 2.576.100.000 2.576.100.000 2.576.100.000 46 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 It 98.401.614.00 NVAt -98.401.614.000 280.207.274.960 280.257.274.960 280.457.274.960 280.857.274.960 282.257.274.960 282.787.274.960 Quản trị dự án đầu tư 10 11 286.650.000.000 287.231.000.000 287.746.000.000 288.127.000.000 288.999.000.000 2.576.100.000 2.576.100.000 2.576.100.000 2.576.100.000 2.576.100.000 283.607.274.960 284.188.274.960 284.703.274.960 285.084.274.960 285.956.274.960 12 Tổn g 289.100.000.000 3.144.187.000.00 2.576.100.000 286.057.274.960 30.913.200.00 Bảng 3.7 Bảng tính giá trị gia tăng (NVA) Giá trị gia tăng cho đời dự án: NVA =3.144.187.000.000 - (30.913.200.000 +98.401.614.000) =3.014.872.186.000 đ 3.2.2 Hiện giá giá trị gia tăng (P(VA)) - Phương pháp giản đơn (NVA) có nhiều nhược điểm, cần áp dụng phương pháp giá GTGT phân tích kinh tế dự án Về mặt hình thức, phương pháp giá trị gia tăng phân tích kinh tế dự án tương tự phương pháp giá phân tích tài lợi ích GTGT chiết khấu theo tỉ suất chiết khấu xã hội Tiêu chuẩn hiệu phương pháp giá GTGT xác định: P(VA) = aIt: hệ số chiết khấu năm t aIt = Trong đó: NNVA: giá trị gia tăng quốc dân 47 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư NNVA = GTGT + tiền chuyển nước ngồi (nếu có) NNVA = Trong đó: RP: tất khoản tiền chuyển nước ngồi có liên quan đến dự án => E = P(VA) > P(VW) P(VA): giá trị GTGT dự kiến toàn thời gian hoạt động dự án từ năm đến năm n P(VW): giá trị tiền lương dự kiến toàn thời gian hoạt động dự án từ năm đến năm n Trong khơng có tiền lương nhân viên nước ngồi: P(VW) = Ta có: Iam = 75%*r = 0,75*10,5% = 0,078 = 7,8%/năm (Đơn vị: đồng) 48 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư Năm 10 11 12 Tổng NNVA -98.401.614.000 280.207.274.960 280.257.274.960 280.457.274.960 280.857.274.960 282.257.274.960 282.787.274.960 283.607.274.960 284.188.274.960 284.703.274.960 285.084.274.960 285.956.274.960 286.057.274.960 0,92 0,86 0,8 0,74 0,7 0,63 0,6 0,55 0,51 0,47 0,44 0,41 NNVA x -98.401.614.000 259.451.180.519 240.275.441.495 222.636.027.092 206.438.481.471 192.099.558.578 178.203.951.549 165.482.120.966 153.538.082.301 142.422.519.238 132.049.179.717 122.641.744.850 113.597.279.647 2.030.433.953.423 Bảng 3.8 Bảng tính giá giá trị gia tăng (P(VA)) Hiện giá giá trị gia tăng là: P(VA) =2.030.433.953.423 đ >0 49 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư KẾT LUẬN Qua việc phân tích hiệu kinh tế – tài dự án, em thấy dự án dự án có hiệu kinh tế cao, mang tính khả thi phù hợp với xu hướng phát triển chung xã hội Ngoài việc mang lại hiệu cao cho doanh nghiệp, tạo công ăn việc làm, tạo thu nhập ổn định cho người lao động, tăng thu cho ngân sách Nhà nước, dự án góp phần mang lại nhiều lợi ích mặt văn hóa xã hội, trì nét văn hóa truyền thống, góp phần nâng cao giá trị tinh thần cho xã hội Thông qua việc làm đồ án môn học này, em phần hình dung bước tính tốn sơ nhằm đánh giá lợi ích, hiệu dự án Cụ thể nắm bắt lập dự án cần thực bước tính tốn để thực dự án nhằm thu lợi ích mặt kinh tế lẫn xã hội Trong thời gian qua, hướng dẫn tận tình thầy giáo Lương Nhật Hải với kiến thức em học tập nghiên cứu, đến em hoàn thành yêu cầu mơn học Tuy nhiên, điều kiện thời gian kiến thức hạn chế, kiến thức thực tế, nên đồ án môn học em khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em kính mong giúp đỡ thầy giáo để em bổ sung hoàn thiện kiến thức Em xin chân thành cảm ơn! 50 Lê Thị Ánh Tuyết-85463 Quản trị dự án đầu tư 51 Lê Thị Ánh Tuyết-85463