bài thuyết trình phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Documentary credit Là sự thỏa thuận mà trong đó 1 NH theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả 1 số tiền nhất định cho 1 người thứ 3 hoặc chấp n

Welcome to you

Bu i thuy t trình ổi thuyết trình ết trình

Phương thức thanh toán tín dụng chứng

từ (Documentary credit)

Là sự thỏa thuận mà trong đó 1 NH theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả 1 số tiền nhất định cho 1 người thứ 3 hoặc chấp nhận hối phiếu do nguười thứ 3 ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người thứ

3 xuất trình (hoặc thông qua NH của mình) cho NH

mở 1 bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng

Nhà NK

Nhà XK (người được NH phát hành L/C

cam kết thanh toán)

NH viết bức thư cam kết thanh toán

cho người hưởng lợi

NH của nhà XK, có trách nhiệm nhận L/

C từ NH phát hành và thông báo

cho người hưởng lợi

4

1

2

3

Các bên liên quan trong TDCT

Khi người hưởng lợi yêu cầu NH này

đóng vai trò bảo lãnh, NH mở L/C cùng cam kết mở tiền cho người

hưởng lợi

NH được chỉ định thanh toán trong L/C

NH mà nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong gởi BCT đến xin chiết

khấu

NH chuyển nhượng

8

5

6

7

Các bên liên quan trong TDCT

NH chỉ định

NH hoàn trả

NH đòi tiền

NH chấp nhận

12

9

10

11

Các bên liên quan trong TDCT

13 NH chuyển chứng từ

Quy trình PTTT Tín Dụng Chứng Từ

Ngân hàng

L/C

Nhà Nhập khẩu

Nhà

xuất

khẩu

(6) (1)

(10)

(4)

(3)

(5)

(8 )

(2)

(6)

(7)

Người NK có thể kiểm soát được rằng nhà XK có thực hiện đúng các điều khoản ghi trong L/C không

Người NK có thể kiểm soát được rằng nhà XK có thực hiện đúng các điều khoản ghi trong L/C không

Đươ c quy

ền chiết khấu

bộ chứn g từ

để lấ y tiền t rước

Đươ c quy

ền chiết khấu

bộ chứn g từ

để lấ y tiền t rước

Có sự tham gia của

NH với tư cách là người cam kết đảm bảo quy trình thanh toán được tiến hành

an toàn và tuyệt đồi

Có sự tham gia của

NH với tư cách là người cam kết đảm bảo quy trình thanh toán được tiến hành

an toàn và tuyệt đồi

ƯU ĐIỂM DOCUMENTARY CREDIT

Đảm bảo cho người XK nhận

tiền chắc chắn nếu thực hiện

đúng các điều khoản

Đảm bảo cho người XK nhận

tiền chắc chắn nếu thực hiện

đúng các điều khoản

Thời gian thanh toán không nhanh được

Thời gian thanh toán không nhanh được

Nếu có sa

i sót khi lậ p bộ

chứn g

từ sẽ bị từ

chối thanh toán

Nếu có sa

i sót khi lậ p bộ

chứn g

từ sẽ bị từ

chối thanh toán

Chi phí cho thủ tục,khi sai sót phải trả phí tu

chỉnh L/C

Chi phí cho thủ tục,khi sai sót phải trả phí tu

chỉnh L/C

NHƯỢC ĐIỂM CỦA DOCUMENTARY CREDIT

Nhiều thủ tục cần thực hiện,

liên quan đến nhiều bên

Nhiều thủ tục cần thực hiện,

liên quan đến nhiều bên

Thư TD gọi tắt là L/C là văn bản pháp lý trong

đó 1 NH theo yêu cầu của khách hàng đứng

ra cam kết sẽ trả cho người thụ hưởng

một số tiền nhất định nếu người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những quy định đã nêu trong văn bản đó

Thư Tín Dụng (letter of credit- L/C)

Các loại thư tín dụng thương mại

1 2

3 •Confirmed irrevocable L/C (tín

dụng thư không thể hủy bỏ có xác nhận)

•Revocable L/C (tín dụng thư

có thể hủy bỏ)

•Irrevocable L/C (tín dụng thư

không thể hủy bỏ)

•ít được sử dụng

•thực chất là lời hứa trả tiền, không phải là sự cam kết

•UCP600 loại bỏ loại L/C này

L/C sau khi được mở thì

NH mở và người NK không được sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C

Là loại L/C không được hủy

bỏ được 1 NH thứ 2 (ngoài NH mở) đứng ra cam kết trả tiền cho người hưởng lợi

Các loại thư tín dụng thương mại

4 5

6 •Reciproal L/C (tín dụng thư đối

ứng)

•irrevocable without recourse

L/C (tín dụng thư không thể hủy bỏ và miễn truy đòi)

•Revolving L/C (tín dụng thư tuần

hoàn)

• Loại L/C sau khi nhà

XK đa được thanh toán thì NH mở L/C không có quyền đòi lại trong bất cứ trường hợp nào

• Loại L/C mà người hưởng lợi sau khi sử dụng hết kim ngạch/ hết thời hạn hiệu lực, thì nó tự động có hiệu lực trở lại 1 số làn tuần hoàn nhất định cho đến khi tổng trị giá hợp đồng được thực hiện song

• Loại L/C chỉ có hiệu lực khi 1 L/C khác đối ứng với nó đã được mở ra

•Tuần hoàn

không tích lũy

•Tuần hoàn có

tích lũy

Phương pháp:

• Tuần hoàn tự động

• Tuần hoàn không

tự động

• Tuần hoàn bán tự

động

Các loại thư tín dụng thương mại

7 8

9 •Red clause- packing L/C (tín dụng

thư có điều kiện đỏ - tín dụng thư ứng trước)

•Standby L/C (tín dụng thư dự

phòng)

•Deferred L/C (tín dụng thư thanh

toán chậm)

• Là 1 văn bản do NH phát hành theo chỉ thị của người yêu cầu mở thư

TD cam kết thanh toán cho ngườ thụ hưởng, trong thời hạn hiệu lực của

TD thư, khi họ xuất trình các chứng từ

• Không hủy ngang

• NH mở L/C hay NH xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi sẽ thanh toán số tiền của L/

C trong thời hạn hiệu lực được quy định rõ trong L/C

• Là 1 sự ủy quyền của NH mở L/C đối với NH chiết khấu, ứng trước 1 khoản tiền cho người hưởng lợi để họ có thêm nguồn vốn cho thu mua, sản xuất hàng theo L/C đã mở

• L/C điều khoản

đỏ không đảm

bảo

• L/C điều khoản

đỏ có đảm bảo

Các loại thư tín dụng thương mại

10 11

•Back to back L/C (tín dụng thư

giáp lưng)

•Transferable L/C (tín dụng thư

chuyển nhượng)

• Là loại L/C mở ra dựa trên cơ

sở 1 L/C khác, gọi là L/C gốc, người hưởng lợi của L/C gốc chính là người yêu cầu

mở ứng dụng thư giáp lưng

• Áp dụng trong mua bán qua trung gian

• Là loại L/C không thể hủy ngang trong đó quy định quyền được chuyển nhượng 1 phần hay toàn

bộ trị giá L/C cho 1 hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên

NỘI DUNG CỦA L/C

thương lượng, NH xác nhận)

L/C

quan

NỘI DUNG CỦA L/C

10 Thời hạn giao hàng, nơi gửi hàng, nơi đến hàng , phương thức giao hàng.

11 Điều khoản về hàng hóa

12 Nội dung về vận tải , giao nhận hàng.

13 Chứng từ xuất trình

14 Lời cam kết, chữ ký và con dấu của NH

phát hành L/C nếu L/C mở bằng thư hoặc mật mã , điện báo.

15 Những điều kiện khác:

• +Phí NH

• +Phí bất hợp lệ

• +Các chỉ thị đặc biệt đối với Nh chiết khấu.

Kiểm tra L/C đối với nhà XK

Bảo lãnh nhận hàng

Tu chỉnh L/

C

Các nghiệp vụ liên quan đến L/C

Nghiệp vụ lập BCT thanh toán đối với nhà XK

Hủy L/C

Chiết khấu

BCT

NGHIỆP VỤ MỞ L/C

Điều kiện mở L/

C

Cách thức mở

và cách viết đơn mở L/C

Ký quỹ

Phát hành

L/O/G/O

• Nguyễn Mạnh Hùng

• Đặng Trần Thu Hương

• Nguyễn Thị Thanh Hương

• Bùi Thị Hương

• Nguyễn Thị Huệ

• Hà Thị Trang

• Nguyễn Thị Hồng

• Tạ Thị Thu Hồng

• Lê Thị Hoa

• Nguyễn Thị Hoài Phương