Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dađt tại ngân hàng thương mại cổ phần nhà hà nội – chi nhánh cầu giấy

Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Lời mở đầu Hớng tới mục tiêu Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc, nâng cao thu nhập cho ngời dân, cải thiện đời sống vật chất tinh thần cho ngời lao động Nhà n Nhà nớc ta đà trọng, khuyến khích phát triển hoạt động đầu t theo dự án, coi sở để xây dựng kinh tế tăng trởng vững mạnh, hội nhập với kinh tế giới Quá trình đòi hỏi khối lợng vốn lớn Với chức thu hút phân bổ vốn cho kinh tế, vai trò vị NHTM ngày đợc củng cố nâng cao Đầu 10 t vốn theo dự án trở thành lĩnh vực kinh doanh chủ yếu mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn lợi nhuận toán nan giải, phức tạp NHTM đặc tính đa dạng hàm chứa nhiều rủi ro hoạt động đầu t theo dự án Do vậy, thẩm định dự án đầu t công việc cần thiết, công cụ hữu hiệu mà ngân hàng phải thực tr- 15 ớc tiến hành tài trợ Có thể nói, chất lợng công tác thẩm định định đến phần lớn chất lợng tín dụng sau này, nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t nâng cao chất lợng tín dụng cho ngân hàng Bởi vậy, vấn đề nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án thu hút đợc quan tâm đầu t tất ngân hàng Công tác thẩm định HABUBANK đà đạt đc thành tựu đáng kể 20 Nhng để đáp ứng yêu cầu đòi hỏi khách quan, nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t mục tiêu nỗ lực không ngừng ngân hàng suốt thời gian qua để xây dựng hình ảnh uy tín Nhận thức vấn đề thời gian thực tập ti HABUBANK,em đà chọn đề tài: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định 25 dự án đầu t HABUBANK với hy vọng luận giải số đề xuất chuyên đề có đóng góp định để nâng cao chất lợng thẩm định ngân hàng thực tập Chuyên đề đợc viết sở hệ thống hoá lý luận chung thẩm định dự án đầu t, dựa vào thực trạng hoạt động HABUBANK để tổng kết kết 30 đạt đợc trình đổi hoạt động ngân hàng, phát vấn đề tồn để từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t HABUBANK Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Kết cấu chuyên đề: lời mở đầu kết luận, chuyên đề gồm ba chng: Chơng 1:Nhng lý lun chung DAĐT th thẩm định DAĐT NHTM Vit Nam Chơng 2: Thực trạng chất lợng thẩm định dự án đầu t HABUBANK thời gian qua Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t HABUBANK 10 Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ DAĐT VÀ THẨM ĐỊNH DAĐT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 1.1 Tổng quan DAĐT 1.1.1 Khái niệm DAĐT Trong phát triển kinh tế nói chung có đóng góp lớn hoạt động đầu tư,nó mang lại lợi ích cho quốc gia,mỗi doanh nghiệp mổi cá nhân.Đối với mổi quốc gia đầu tư thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế,chuyển dịch 10 cấu kinh tế,nâng cao đời sống nhân fân.Đối với doanh nghiệp,vai trò đầu tư thể trình hình thành,xây dựng sở vật chất cho doanh nghiệp hoạt động,kế đến vai trò đầu tư mở rộng,phát triển doanh nghiệp Có nhiều cách tiếp cận khác đầu tư.tuy nhiên hiểu đầu tư q trình sử dụng phối hợp nguồn lực với kỳ vọng đem lại kết 15 lợi ích tương lai lớn điều kiện sử dụng Thực tiễn chứng minh rằng,để đầu trư mang lại hiệu cao đầu tue thiết phải tiến hành sở dự án soan thảo xem xét kỹ lưỡng.Giữa đầu tư dự án có mối quan hệ nhân quả.Đầu tư phát triển nguồn gốc đời dự án.Ngược lại,quá trình xây dựng,thưc DAĐT kiểm nghiệm 20 đánh giá tính hiệu định đầu tư.Có nhiều cách tiếp cận khác DAĐT: Xét mặt hình thức,DAĐT tập hồ sơ tai liệu trình bày cách chi tiết hoạt động chi phí theo kế hoạch,để đạt kết thực mục tiêu định tương lai 25 Xét mặt nội dung,DAĐT tập hợp hoạt động có liên quan với nhau,được kế hoạch hoá nhằm đạt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Xét góc độ quản lý,DAĐT công cụ quản lý việc sử dụng vốn,vật tư lao động để tạo kết tài chính,kinh tế,xã hội thời gian dài 30 Các NHTM,người giữ vai trò nhà tài trợ vốn cho dự án,quan niệm:DAĐT mà khách hàng gửi đến NHTM tập hợp đề xuất,trong có nhu cầu vốn,cách thức sử dụng vốn cách thức trả nợ vay khoảng thời gian xác định Trên quan niệm chủ đầu tư:DAĐT tập hợp kết qu nghiờn cu cỏc Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng nội dung liên quan, ảnh hưởng đến vận hành tính sinh lời cơng đầu tư Dẫu nhìn nhận DAĐT quan điểm,khía cạnh DAĐT có thành phần chính:Các mục tiêu cần đạt dự án;các hoạt động dự án nguồn lực cần thiết để thực dự án 1.1.2 Yêu cầu DAĐT  Tính khoa học:Đây yêu cầu quan trọng hàng đầu DAĐT.Tính khoa học dự án thể số liệu thơng tin để xây dựng dự án phải đảm bảo trung thực,chính xác ,có nguồn gốc rõ ràng;q trình phân tích,lý giải nội dung dự án phải đảm bảo lôgic,chặt chẽ;yêu cầu tính tốn,kẻ vẽ đồ thị,biểu đồ cần xác,hợp 10 lý,dễ hiểu;phải trình bày nội dung cho có tính mỹ thuật,rõ ràng,dễ tiếp cân  Tính pháp lý:Một dự án xây dựng phải nằm khuôn khổ pháp luật,và cấp phép quan có thẩm quyền,dự án phù hợp với sách Nhà nước,đem lại lợi ích thiết thực cho quốc gia  Tính thực tiễn:Mỗi dự án có thơng số,chỉ tiêu kinh tế-kỹ thuật 15 cụ thể,đồng thời dự án chịu tác động yếu tố mơi trường kinh doanh.Do đó, nội dung dự án xây dựng chung chung mà cần phải thật cụ thể,có cứ,xuất phát từ thực tiễn phù hợp với điều kiện mơi trường.Ngồi ra,dự án phải đảm bảo tính khả thi ứng dụng triển khai thực tế  Tính thống nhất:Một dự án có nhiều bên tham gia quan quản lý Nhà 20 nước,nhà tài trợ,chủ đầu tư Do đó,việc lập vá thực dự án phải đảm bảo thống hình thức,nội dung,cũng lợi ích bên tham gia  Tính định:Vịng đời dự án chịu tác động vô số yếu tố khách quan chủ quan xung quanh dự án,các tính tốn chi phí,quy mơ,giá cả,doanh thu,lợi nhuận dự án có tinh chất liệu,dự báo.Sự 25 định cần thiết dự án.Tuy nhiên,sự định phải dựa khoa học,khác quan nhăm giả thiểu rủi ro độ bất đinh trình thực dự án 1.2 Thẩm định DAĐT NHTM 1.2.1 Tổng quan thẩm định DAĐT 1.2.1.1 Khái niệm 30 Mỗi DAĐT thiết phải trải qua trình thẩm định kỹ càng.Từ có sở để khẳng định tính hiệu quả,khả thi dự án đưa định tài trợ vốn Về quan niệm thẩm định DAĐT có nhiều khác biệt tuỳ theo đặc thù,điều kiện kinh tế xã hội thể ché kinh tế quốc gia.Ngay quc Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng gia,trờn quan im chủ thể khác Theo mục tiêu đầu tư,thẩm định DAĐT là"quá trình quan chức năng(Nhà nước tư nhân)xem xét dự án có đạt mục tiêu kinh tế xã hội đè vá đạt mục tiêu cách hiệu hay không".Đây định nghĩa Ngân hàng giới (WB).Theo định nghĩa này,công tác thẩm định DAĐT giúp cho dự án hướng,đạt hiệu Theo mục đích quản lý,thẩm đinh DAĐT hiểu việc xem xét,phân tích,đánh giá DAĐT nội dung nhằm giúp cho việc đinh đầu tư.Thẩm định DAĐT xem công cụ quản lý để góp phần nâng cao hiệu đầu tư 10 Dưới góc độ NHTM(nhà tài trợ vốn),thẩm định DAĐT cơng việc kiểm tra,phân tích,đánh giá hiệu tài khả trả nợ vốn vay,những rủi ro xảy dự án,từ đưa định cho vay Dù nhìn nhận thẩm định DAĐT khía cạnh khác nhau.Tuy nhiên,tựu chung lại hiểu thẩm định DAĐT việc tiến hành nghiên cứu phân tích cách 15 khách quan,khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế-kỹ thuật dự án,đặt mối tương quan với môi trường tự nhiên,kinh tế xã hội để đưa nhận xét,kết luận tính khả thi,hiệu dự án nhăm định đầu tư hưóng Từ quan niệm thấy xây dựng khái niệm thẩm định DAĐT cần dựa sở khoa học,phải bao quát,không xem xét riêng cho chủ thể 20 nguồn vốn cụ thể nào,phải xác định rõ phạm vi,bản chất mục đích cơng tác thẩm định dự án 1.2.1.2 Vai trò thẩm định DAĐT NHTM Đối với NHTM,thông qua việc thẩm định DAĐT cách chi tiết phương diện giúp cho ngân hàng đánh giá xác tính hiệu quả, khả thi dự án 25 lợi ích kinh tế - xã hội mà dự án đem lại , ngăn ngừa hạn chế bớt rủi ro , tránh gây thất , khơng thu hồi vốn Hậu lớn cho ngân hàng không thẩm định DAĐT cách nghiêm túc, theo phương pháp trình tự, rủi ro thường gặp rủi ro mặt pháp lý , công nghệ kỹ thuật lạc hậu , máy móc thiết bị thiếu đồng , thời gian xây dựng kéo dài, thiếu vốn xây dựng bản, 30 nguồn nguyên liệu cung cấp không đảm bảo số lượng chất lượng, thị trường tiêu thụ Đặc trưng tín dụng DAĐT mức vốn cho vay bảo lãnh lớn, thời hạn cho vay dài, trong q trình thực dự án có biết yếu tố tác động yếu tố thị trường, cạnh tranh, khoa học công nghệ, hành lang Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng phỏp lý, bin ng tỷ giá, xếp đổi doanh nghiệp, thay đổi chế quản lý ,mà biến động yếu tố khơng thể lường trước tương lai rủi ro khó dự đốn Vì vậy, thực công tác thẩm định DAĐT để đưa định tín dụng, bảo lãnh cần thiết phải đặt lên hàng đầu Bên cạnh đó, việc thẩm định kỹ ngân hàng phát thiếu sót, bất hợp lý nội dung dự án, từ giúp chủ đầu tư bổ sung, điều chỉnh nội dung đó, nhằm hồn chỉnh thủ tục hồ sơ dự án hướng cho khách hàng việc triển khai dự án tốt hơn, nâng cao tính khả thi dự án Trên sở kết thẩm định, ngân hàng định có cho vay 10 hay tài trợ dự án hay không, định cho vay số tiền vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay, phương thức cho vay, điều khiện cho vay, giải ngân, nguồn thu nợ.Giúp ngân hàng đảm bảo chất lượng tín dụng khoản vay, thu nợ gốc lãi đầy đủ hạn Như vậy, công tác thẩm định đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân 15 hàng chất lượng công tác thẩm định có mối quan hệ biện chứng với chất lượng tín dụng Mọi biện pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT góp phần đảm bảo mục tiêu lợi nhuận, hạn chế rủi ro vấn đề mà ngân hàng quan tâm 1.2.2 Nội dung thẩm định DAĐT 1.2.2.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 20 a.Thẩm định hồ sơ pháp lý Hồ sơ pháp lý hồ sơ chứng minh cho ngân hàng biết lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân khách hàng vay vốn Khi thẩm định cán tín dụng phải kiểm tra đánh giá nội dung sau:  Khách hàng vay vốn có nơi cư trú địa bàn nơi ngân hàng đóng trụ sở khơng 25  Quyết định giấy phép thành lập doanh nghiệp  Điều lệ doanh nghiệp  Quyết định bổ nhiệm Tổng giám đốc(Giám đốc, kế tốn trưởng), định cơng nhận Ban quản trị  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề có cịn hiệu lực 30 thời gian vay vốn không?  Giấy phép đầu tư, hợp đồng liên doanh, định giao vốn văn bàn giao tài sản cục quản lý vốn tài sản Nhà nước doanh nghiệp b Thẩm định hồ sơ tài Khách hàng có tiềm lực tài mạnh sở quan trọng đảm bo tớnh t ch Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả hoàn trả khoản nợ tương lai.Ngân hàng thẩm định hồ sơ tài dựa tiêu chuẩn các"tỷ lệ tài chính", việc phân tích tỷ lệ tài nhiều phương pháp hỗ trợ cho cơng tác phân tích tìm hiểu báo cáo tài khách hàng q trình đánh giá tín dụng Nội dung ý nghĩa tiêu mà ngân hàng cần phân tích là:  Nhóm hệ số khả tốn Hệ số toán chung Tổng Hệ số toán chung = sản 10 Tổng Hệ số đánh giá khả tài nợ phải trả công ty.Tỷ lệ phải lớn toán chung Một tỷ lệ cao doanh nghiệp có nhiều tiền nhàn rỗi ; nhiều khoản phải thu ; nhiều hàng tồn kho Một tỷ lệ nhỏ doanh nghiệp trả chậm nhà cung 15 ứng nhiều ; dùng khoản vay ngắn hạn để mua săm TSCĐ Hệ số toán ngắn hạn TSLĐ đầu tư Hệ số toán ngắn hạn = ngắn hạn Nợ ngắn hạn 20 Hệ số cho thấy doanh nghiệp có đủ TSLĐ đầu tư ngắn hạn chuyển đổi thành tiền thời gian ngắn hay không ? Để đảm bảo cho việc tốn nợ thuận lợi hệ số phải lớn 25 Hệ số toán nhanh TSLĐ đầu tư ngắn hạn – hàng Hệ số toán nhanh tồn kho Nợ ngắn hạn Đây số đánh 30 = giá khả tài sản có tính lỏng chuyển hố thành tiền nhanh chóng để tốn khoản nợ ngắn hạn Do đó, hệ số kiểm tra tình trạng tài sản cách chặt chẽ so với hệ số tốn ngắn hạn Mai ThÞ Th Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng H s toỏn lói vay Li nhuận trước thuế lãi Hệ số toán lãi vay = vay Lãi vay phải trả Hệ số nói lên doanh nghiệp tạo lợi nhuận gấp lần lãi phải trả thuế trả lãi tiền vay Hệ số cao rủi ro khả chi trả tiền lãi vay 10 thấp ngược lại Thông thường hệ số lớn hợp lý  Nhóm hệ số cấu vốn Hệ số nợ Nợ phải trả Hệ số nợ = Tổng nguồn 15 vốn Hệ số thể tổng nguồn vốn doanh nghiệp phần trăm vốn vay nợ từ bên Hệ số cao , doanh nghiệp mơi trường kinh doanh thuận lợi mang lại tỷ suất lợi nhuận cao mơi trường suy thối làm cho doanh nghiệp thua lỗ 20 nhanh Hệ số thấp mang lại an toàn cho doanh nghiệp cho ngân hàng, nhiên hiệu sử dụng vốn khơng cao doanh nghiệp khơng khai thác lợi đòn bẩy nợ Tỷ suất tự tài trợ Nguồn 25 Hệ số tự tài trợ = VCSH Tổng nguồn Hệ số dùng để đo vốn lường ổn định việc tăng vốn tỷ lệ cao, công ty đánh giá cao, ngân hàng n tâm nợ 30 Hệ số tự tài trợ TSCĐ Nguồn VCSH Hệ số tự tài trợ TSCĐ = Hệ số phản ỏnh mc Mai Thị Thuý Vân TSC v u t dài hạn độ tự tài trợ TSCĐ Líp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng đầu tư dài hạn nguồn VCSH Tỷ lệ lớn thể khả tài vững vàng Nếu tỷ lệ nhỏ có nghĩa phần TSCĐ dược tài trợ nguồn vốn vay  Nhóm hệ số khả hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hang bán Vòng quay hàng tồn Hàng tồn kho bình quân kho = Hàng tồn kho doanh nghiệp trì để đảm bảo tính liên tục cho hoạt động 10 SXKD Hệ số phản ánh tốc độ luân chuyển hàng tồn kho trình sản xuất Hệ số cao tốt cao q doanh nghiệp dự trữ hàng tồn kho q khơng đủ cho hoạt động kinh doanh kỳ Vòng quay khoản phải thu Doanh thu 15 Vòng quay khoản phải thu = Các khoản phải thu bình quân Hệ số phản ánh tốc độ thu hồi công nợ doanh nghiệp Nếu vòng quay cao chứng tỏ doanh nghiệp không bị chiếm dụng vốn, làm tăng hiệu sử dụng vốn Tuy nhiên, vịng quay q thấp 20 doanh nghiệp khơng thực sách bán hàng trả chậm - sách làm tăng số lượng sản phẩm tiêu thụ Vòng quay vốn lưu động Doanh Vòng quay VLĐ thu = TSLĐ 25 bình quân Phản ánh hiệu sử dụng VLĐ doanh nghiệp Hệ số lớn nghĩa VLĐ quay nhiều vòng chứng tỏ hiệu sử dụng vốn lưu động cao ngược lại  Nhóm hệ số khả sinh lời 30 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS) Lợi nhuận ROS = rịng Doanh thu Mai ThÞ Th Vân Lớp: NHC - CD23 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng H s ny phn ỏnh mt ng doanh thu tạo đồng lợi nhuận, tức khả kiểm sốt chi phí doanh nghiệp Hệ số cao chứng tỏ kiểm soát chi phí doanh nghiệp tốt Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Lợi nhuận ròng Tổng tài sản ROA = bình quân 10 Hệ số phản ánh mức sinh lời tài sản Hệ số cao chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng tài sản hiệu ngược lại Tỷ suất lợi nhuận VCSH(ROE) Lợi nhuận rịng 15 VCSH bình ROE = quân Tỷ số đo lường mức độ tạo lợi nhuận từ VCSH Nếu đứng quan điểm cổ đơng tỷ số dùng thước đo hiệu đầu tư so sánh với mức sinh lời chung quản lý vốn Tỷ số 20 cao tốt  Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ nội dung quan trọng phân tích tín dụng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho biết dòng tiền vào thực tế kỳ kinh doanh doanh nghiệp có phù hợp với mức vay thời gian vay hay không Qua phân tích, 25 ngân hàng xác định xem việc kinh doanh doanh nghiệp có tạo đủ tiền để trả nợ gốc lãi cho ngân hàng hay không Trong thực tế có trường hợp khách hàng kinh doanh có lãi khơng có khả trả nợ lưu chuyển tiền tệ bị thâm hụt thời gian định c Đánh giá lực điều hành sản xuất kinh doanh ban lãnh đạo 30 doanh nghiệp Khi xem xét phân tích,ngân hàng cần đánh giá trình độ chun mơn, kinh nghiệm cách thức quản lý, đạo đức người lãnh đạo cao Ban điều hành nào? uy tín người lãnh đạo ?, khả nắm bắt hị trường, nhạy bén kinh doanh nắm bắt hội, gặp biến động bất thường có thớch ng v iu Mai Thị Thuý Vân Lớp: NHC - CD23