các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần kí thương việt nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế

Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ

CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI

yªu cÇu héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ

Họ và tên sinh viên :Trần Thị Lê Hiền

Danh môc c¸c ch÷ viÕt t¾t

ADB Ng©n hµng ph¸t triÓn Ch©u ¸ Asian Development Bank AfDB Ng©n hµng ph¸t triÓn Ch©u Phi Africa Development Bank EBRD Ng©n hµng t¸i thiÕt vµ Ph¸t

triÓn Ch©u ¢u

European Bank for Reconstruction and Development EIB Ng©n hµng §Çu t- Ch©u ¢u European Investment Bank IADB Ng©n hµng Ph¸t triÓn Liªn Mü Inter-American

Development Bank IBRD Ng©n hµng T¸i thiÕt vµ Ph¸t

Bảng 6 Các chỉ số đánh giá khả năng sinh lời của Techcombank giai

đoạn 2001 – 2006

Bảng 7 Các chỉ số đánh giá khả năng thanh khoản của

Techcombank giai đoạn 2002 - 2006

Bảng 8 Hệ số an toàn vốn tự có của Techcombank năm 2006

Bảng 9 Tình hình trích lập các quỹ của Techcombank giai đoạn

2004 - 2006

MỤC LỤC

Mục lục 1

Lời nói đầu 3

Ch-ơng 1 Một số vấn đề chung về NHTM và hiệu quả hoạt động của NHTM 5

I Tổng quan về Ngân hàng th-ơng mại và hoạt động của Ngân hàng th-ơng mại 5

1 Ngân hàng th-ơng mại 5

1.1 Khái niệm NHTM 5

1.2 Đặc điểm về hoạt động của NHTM 6

1.3 Chức năng của NHTM 7

1.4 Vai trò của NHTM 9

2 Hoạt động của NHTM 12

2.1 Hoạt động huy động vốn 12

2.2 Hoạt động tín dụng 12

2.3 Hoạt động đầu t- 13

2.4 Các hoạt động cung cấp dịch vụ NH 14

II Hiệu quả hoạt động của NHTM 14

1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động 14

2 Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM 16

2.1 Quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng tr-ởng và rủi ro trong huy động vốn 17

2.2 Quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng tr-ởng và rủi ro trong hoạt động sử dụng vốn 17

2.3 Các chỉ tiêu khả năng sinh lời 19

2.4 Các chỉ tiêu thanh khoản 22

2.5 Các chỉ tiêu quản trị rủi ro 23

3 Các ph-ơng pháp phân tích hiệu quả hoạt động của NHTM 25

3.1 Ph-ơng pháp so sánh 25

3.2 Ph-ơng pháp phân tổ 25

3.3 Ph-ơng pháp tỷ lệ 26

3.4 Ph-ơng pháp Dupont 27

Ch-ơng 2 Đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động của NHTMCP Kỹ th-ơng Việt Nam trong thời gian qua 29

I Giới thiệu chung về NHTMCP Kỹ th-ơng Việt Nam (Techcombank) 29

1 Quá trình hình thành và phát triển 29

2 Các hoạt động chủ yếu của Techcombank 30

2.1 Hoạt động NH bán lẻ 30

2.2 Hoạt động NH doanh nghiệp 32

2.3 Hoạt động liên NH 34

II Đánh giá hiệu quả hoạt động của Techcombank 35

1 Thực trạng hoạt động của Techcombank trong thời gian qua 35

1.1 Những kết quả đạt đ-ợc 35

1.2 Những tồn tại trong hoạt động của Techcombank 38

1.3 Nguyên nhân của những tồn tại 41

2.1 Quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng tr-ởng và rủi ro trong huy động vốn 43

2.2 Quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng tr-ởng và rủi ro trong hoạt động tín dụng 46

2.3 Khả năng sinh lời 50

2.4 Khả năng thanh khoản 53

2.5 Quản trị rủi ro 56

2.6 Nhận xét chung 58

Ch-ơng 3 giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của TECHCOMBANK trong thời gian tới đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế 60

i Việt Nam gia nhập WTO và những vấn đề đặt ra đối với Techcombank 60

1 Tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế trong lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng khi Việt Nam gia nhập WTO 60

1.1 Về loại hình tổ chức: 60

1.2 Về loại hình dịch vụ 60

1.3 Về huy động tiền gửi bằng đồng Việt Nam 61

1.4 Về mạng l-ới giao dịch 61

1.5 Quy định về cấp giấy phép và quản lý 61

1.6 Quy định về tỷ lệ tham gia góp vốn 62

1.7 Quy định về năng lực tài chính 62

2 Những vấn đề đặt ra đối với Techcombank khi Việt Nam gia nhập WTO 63

2.1 Những tác động tích cực đối với Techcombank 63

2.2 Những thách thức đối với hoạt động của Techcombank trong thời gian tới 64

ii Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Techcombank 65

1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn 65

2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng 67

3 Nhóm giải pháp tăng c-ờng khả năng sinh lời của Techcombank 70

4 Nhóm giải pháp liên quan đến khả năng thanh khoản của Techcombank 73

5 Nhóm giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro 74

iii Các kiến nghị cụ thể 77

1 Đối với Nhà n-ớc: 77

2 Đối với Ngân hàng Techcombank 79

2.1 Tiếp tục tăng vốn điều lệ 79

2.2 Nâng cao khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế 81

2.3 Tăng c-ờng đào tạo đội ngũ cán bộ có năng lực, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp và xây dựng chế độ đãi ngộ phù hợp 82

2.4 Xây dựng chính sách linh hoạt và áp dụng quy trình thẩm định, cấp tín dụng một cách mềm dẻo 83

Kết luận 84

Tài liệu tham khảo 86

Phụ lục 88

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hội nhập kinh tế quốc tế là xu hướng tất yếu của nền kinh tế thế giới, là điều kiện cần thiết để phát triển kinh tế từng quốc gia và của toàn cầu thông qua việc tận dụng được nguồn vốn khổng lồ cùng với công nghệ tiên tiến Để hội nhập vào tiến trình toàn cầu hóa, tất cả các ngành, các lĩnh vực kinh tế của một quốc gia đều cần có sự tiến bộ vượt bậc, phải có sự thay đổi về chất và do đó, từng quốc gia trong đó có Việt Nam phải chủ động hội nhập kinh tế quốc tế

Gia nhập Tổ chức thương mại Thế giới (WTO) là mốc quan trọng trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế của Việt nam vì nó cho thấy tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam đã chuyển sang giai đoạn sâu sắc hơn, toàn diện hơn Việc Việt Nam gia nhập WTO có tác động không nhỏ đến đời sống kinh tế- chính trị- xã hội của nước ta, đến mọi hoạt động của các doanh nghiệp Việt Nam trong đó có các NHTM Những thuận lợi cũng như khó khăn và thách thức mà việc gia nhập WTO mang lại buộc các Ngân hàng thương mại trong nước phải nỗ lực hết mình nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động hiệu quả hơn

Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) là một trong những NHTM ngoài quốc doanh hoạt động rất hiệu quả ở Việt Nam hiện nay Tuy nhiên, trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt và áp lực phải cung cấp dịch vụ NH theo chuẩn mực quốc tế, Techcombank cần tìm ra các biện pháp khắc phục những hạn chế còn tồn tại trong hoạt động của mình, đồng thời nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động để có thể đứng vững và tiếp tục phát triển trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế ngày nay

Xuất phát từ thực tế trên, tác giả đã chọn vấn đề: “Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế” làm đề tài cho khóa luận tốt

nghiệp đại học của mình

2 Mục đích nghiên cứu

Trên cơ sở làm rõ các lý thuyết cơ bản đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM và áp dụng các lý thuyết này vào việc đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động của Techcombank, khóa luận đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Techcombank trong thời gian tới đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là những vấn đề liên quan đến hoạt động và đánh giá hiệu quả hoạt độngcủa Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam

Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam từ năm 2001 đến hết 6 tháng đầu năm 2007 Khi đánh giá hiệu quả hoạt động Techcombank, khóa luận chỉ đánh giá theo các chỉ tiêu phân tích hiệu quả kinh tế của ngân hàng

4 Phương pháp nghiên cứu

Khóa luận sử dụng các phương pháp nghiên cứu như phương pháp hệ thống hóa, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích và tổng hợp tài liệu, thông tin… và luận giải để nêu bật mục đích và nội dung nghiên cứu

5 Bố cục của khóa luận tốt nghiệp

Ngoài lời nói đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận tốt nghiệp gồm 3 chương:

Chương 1: Một số vấn đề chung về NHTM và hiệu quả hoạt động của NHTM

Chương 2: Đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động của Techcombank trong thời gian qua

Chương 3: Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Techcombank trong thời gian tới đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NHTM VÀ HIỆU

QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM

I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 Ngân hàng thương mại

1.1 Khái niệm NHTM

Có rất nhiều cách tiếp cận khác nhau về khái niệm NHTM

Theo Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các TCTD năm 2004 của

Việt Nam, ngân hàng được định nghĩa là: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín

dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh

khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân

hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân

hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác.” (khoản

3 điều 1 Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các TCTD năm 2004)

Theo Bách khoa toàn thư Việt Nam: “NHTM là một pháp nhân làm chức

năng trung gian tài chính, tạo ra nguồn vốn và tham gia quá trình sản xuất

thông qua hoạt động tín dụng, đầu tư, dịch vụ Bảo vệ quyền lợi của người gửi

tiền, của NH và bảo vệ chính sách tiền tệ quốc gia, phục vụ nhiệm vụ phát triển

kinh tế- xã hội của đất nước” 1

Từ cách tiếp cận nêu trên, có thể hiểu NHTM là một tổ chức kinh doanh

hoạt động vì mục đích thu lợi nhuận, có vốn riêng, mua vào, bán ra, có chi phí

và thu nhập, có nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước, có thể lãi hoặc lỗ, giàu lên hoặc

phá sản Tuy nhiên, NHTM là một tổ chức kinh doanh đặc biệt vì đối tượng kinh

1

Nguồn:

http://dictionary.bachkhoatoanthu.gov.vn/default.aspx?param=294FaWQ9MjIzMzcmZ3JvdXBpZD0ma2luZ

doanh của NH là tiền tệ, phạm vi kinh doanh của NH là các dịch vụ phát sinh trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng NH thu lợi nhuận bằng cách cung ứng các dịch vụ trung gian trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, thông qua đó khách hàng trả cho NH các khoản lệ phí, dịch vụ phí

1.2 Đặc điểm về hoạt động của NHTM

NH là loại hình doanh nghiệp đặc biệt trong nền kinh tế nên hoạt động của chúng cũng có những đặc điểm riêng biệt so với các loại hình doanh nghiệp khác Đặc điểm đó là:

Thứ nhất, sản phẩm của NH là dịch vụ với các đặc thù như: tính phi vật

chất, tính không thể tách rời, tính không thể tồn kho

Thứ hai, thị trường của NH gần như không bị giới hạn về mặt không gian

và thời gian Sự phát triển của công nghệ NH điện tử, sự liên thông giữa các NH cho phép khách hàng có thể sử dụng sản phẩm dịch vụ của NH ở bất kỳ đâu, vào bất kỳ lúc nào

Thị trường của NH có tính độc quyền nhóm tương đối, chi phí gia nhập và rút lui khỏi thị trường là vô cùng lớn Trong thị trường của NH, nhà cung cấp cũng đồng thời có thể là người tiêu dùng

Đối tượng khách hàng của NH rất đa dạng, gần như bao quát mọi tầng lớp dân cư trong xã hội Từ các sinh viên, công nhân viên chức đến những người đã nghỉ hưu, các doanh nghiệp, các tổ chức, các đoàn thể xã hội Do đó, đòi hỏi các sản phẩm của NHTM phải linh hoạt và đa dạng, từ thiết kế danh mục sản phẩm, xây dựng chiến lược tiếp cận khách hàng nhằm thỏa mãn tốt nhất yêu cầu của mọi đối tượng khách hàng, gia tăng thị phần và nâng cao vị thế cạnh tranh của NH

Thứ ba, hoạt động kinh doanh của các NHTM chịu sự kiểm soát rất chặt

chẽ của pháp luật Bởi NH là một doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động của NH có tác động lớn đến sự phát triển kinh tế, sự ổn định của xã hội Sự đổ vỡ của một

NH không chỉ là một kết cục xấu đối với NH đó mà còn có thể dẫn tới sự đổ vỡ

của hệ thống NH dẫn tới khủng hoảng hệ thống tài chính tiền tệ Điều này sẽ gây nên những bất ổn lớn trong xã hội Do đó cần có sự điều chỉnh chặt chẽ của pháp luật và đặc biệt là sự kiểm soát của Nhà nước thông qua NHTW

Thứ tư, hoạt động NH chịu rủi ro cao Quá trình hoạt động của NH chịu

sự tác động của rất nhiều nhân tố nằm ngoài tầm kiểm soát của NH, từ các nhân

tố vĩ mô như sự ổn định chính trị, môi trường pháp lý đến những nhân tố vi mô như trạng thái tâm lý người tiêu dùng, hoạt động của đối thủ cạnh tranh NH không thể né tránh mà chỉ có thể đối đầu với rủi ro Rủi ro trong hoạt động NH rất đa dạng, có thể xuất hiện tại mọi nghiệp vụ của NH như tiền gửi, thanh toán, tín dụng, ngoại tệ Vì vậy vấn đề rủi ro NH luôn được các NH đặc biệt chú trọng nghiên cứu, phân tích, thậm chí ngay cả khi nền kinh tế đang rất ổn định

1.3 Chức năng của NHTM

1.3.1 Trung gian tài chính

Với chức năng này, thông qua các nghiệp vụ chuyên môn, NHTM không những là cầu nối giữa người cần vốn và người có vốn, mà còn giữ vai trò giảm thiểu chi phí giao dịch

NH là một trong những tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu

là chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc của hai loại cá nhân và

tổ chức trong nền kinh tế : (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập, vì thế họ là những người cần bổ sung vốn; (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm Sự tồn tại của hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với NH Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) nếu cả hai cùng có lợi Như vậy thu nhập gia tăng là động lực tạo mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm người Nếu dòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định thì

đó là quan hệ tín dụng Tuy nhiên quan hệ tài chính trực tiếp này bị nhiều giới

hạn do sự không phù hợp về quy mô, thời gian, không gian dẫn đến sự ra đời của trung gian tài chính Do chuyên môn hoá và thành thạo trong nghề nghiệp, NHTM đã tập hợp những người có nhu cầu tiết kiệm và đầu tư, đáp ứng đầy đủ, kịp thời, chính xác yêu cầu giữa người cần vốn và người có vốn

NHTM giảm chi phí giao dịch nhờ tiết kiệm do qui mô Việc gom vốn từ nhiều người có món tiết kiệm nhỏ và đảm bảo cho họ một lợi tức thoả đáng, đồng thời có thể cho vay nhiều người với các món tiền lớn, nhỏ khác nhau Theo phương pháp này qui mô vốn đầu tư và các vụ giao dịch tăng lên đã làm giảm chi phí giao dịch cho mỗi đơn vị tiền tệ được đầu tư, đồng thời do đa dạng hoá danh mục đầu tư, cùng với sự lành nghề, tinh thông trong nghề nghiệp, NHTM

đã phân tán rủi ro cho chính mình và cho những người có vốn

1.3.2 Tạo phương tiện thanh toán

Trong điều kiện phát triển thanh toán qua NH, các khách hàng nhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hoá và các dịch vụ theo yêu cầu Theo quan điểm hiện đại, đại lượng tiền tệ gồm nhiều bộ phận Thứ nhất, là tiền giấy trong lưu thông, thứ hai là số

dư trên tài khoản tiền gửi giao dịch của các khách hàng tại NH, thứ ba là tiền gửi trên các tài khoản tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kì hạn …Khi NH cho vay, số

dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ Do đó, bằng việc cho vay (hay tạo tín dụng), các NH đã tạo ra phương tiện thanh toán

Toàn bộ hệ thống cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ NH này sang NH khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại một NH sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên một khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) của một khách hàng khác tại một NH khác từ đó tạo ra một khoản cho vay mới Trong khi không một NH lẻ nào cho vay lớn hơn dự trữ dư thừa, toàn bộ hệ thống NH có thể tạo ra khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện thanh toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay (tạo tín dụng)

1.3.3 Trung gian thanh toán

Ở hầu hết các quốc gia, NHTM trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay Thay mặt khách hàng, NH thực hiện nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí bằng các hình thức dịch vụ cung cấp cho khách hàng như séc, uỷ nhiệm chi, thẻ thanh toán, cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ

và cung cấp tiền giấy khi khách hàng yêu cầu Đồng thời, các NH còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua NHTW hoặc trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toán qua NH càng đạt hiệu quả cao khi quy mô sử dụng công nghệ đó càng được mở rộng Do vậy công nghệ thanh toán qua NH thường được các nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi với các hình thức được chuẩn hoá góp phần tạo

ra tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các NH trong một quốc gia mà còn giữa các NH trên thế giới

1.4 Vai trò của NHTM

Vai trò của NHTM được xác định trên cơ sở các chức năng và trên cơ sở các nhiệm vụ cụ thể của nó trong từng giai đoạn Vai trò của NHTM thay đổi cùng với sự phát triển kinh tế xã hội và phụ thuộc vào các hoạt động chủ quan của các cơ quan quản lý Với các chức năng được chỉ ra ở trên, vai trò của NHTM được thể hiện ở hai mặt: vai trò đối với nền kinh tế đất nước và vai trò là khu vực cung cấp dịch vụ thương mại trong lĩnh vực tài chính- tiền tệ

1.4.1 Đối với nền kinh tế đất nước

a) Cung ứng vốn cho nền kinh tế

Từ chức năng làm trung gian tín dụng, thông qua nghiệp vụ huy động vốn,

NH đã tập hợp những khoản vốn nhàn rỗi tạm thời của các tổ chức, cá nhân và thực hiện cung ứng vốn cho nền kinh tế nhằm thúc đẩy phát triển sản xuất, tăng trưởng kinh tế, góp phần vào lưu thông hàng hoá tiền tệ, cũng như đẩy mạnh tiêu dùng cá nhân Từ đó huy động được sức mạnh tổng hợp của toàn bộ nền kinh tế

vào quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá Có thể nói đó là “chất dầu bôi trơn” cho bộ máy kinh tế hoạt động

b) Thúc đẩy sự luân chuyển vốn trong nền kinh tế

Thông qua chức năng thanh toán, NH thực hiện dịch vụ thanh toán hộ cho nền kinh tế, thúc đẩy luân chuyển hàng hoá và vốn trong xã hội Đồng thời giám sát toàn bộ nền kinh tế, góp phần tạo ra môi trường cạnh tranh lành mạnh, tạo ra

sự ổn định trong đời sống kinh tế xã hội Với nguồn vốn huy động, bên cạnh cung ứng vốn cho nền kinh tế, NH thực hiện mở rộng đầu tư trong và ngoài nước, tạo điều kiện tốt nhất giúp các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả bằng các dịch vụ cần thiết như: tư vấn đầu tư, thuê mua tài chính, bảo lãnh, kiểm tra

số dư trên tài khoản giao dịch thường xuyên cho khách hàng

c) Công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của NHNN

Với vai trò tạo tiền do tham gia vào quá trình cung ứng tiền tệ, NH còn là công cụ để thực hiện chính sách tiền tệ của NHTW Để thực hiện các chính sách tiền tệ, NHTW phải sử dụng công cụ điều tiết đảm bảo thực hiện được các chính sách kinh tế vĩ mô như: lãi suất, dự trữ bắt buộc, tái chiết khấu, thị trường mở, hạn mức tín dụng Chính các NHTM là chủ thể chịu sự tác động trực tiếp của những công cụ này và đồng thời đóng vai trò cầu nối trong việc chuyển tiếp các tác động của chính sách tiền tệ đến khu vực phi NH và đến nền kinh tế Ngược lại, cũng qua NHTM và các định chế tài chính trung gian khác, tình hình sản lượng, giá cả, nhu cầu tiền mặt, tổng cung tiền tệ, lãi suất, tỷ giá của nền kinh

tế được phản hồi về cho NHTW để Chính phủ và NHTW có những chính sách điều tiết thích hợp với từng tình hình cụ thể

1.4.2 Là khu vực cung cấp dịch vụ thương mại trong lĩnh vực tài chính - tiền

tệ

a) Vai trò cầu nối giữa người cần vốn và người có vốn

NH sẵn sàng nhận các món tiền gửi nhỏ của dân cư, thường là trong thời gian ngắn hạn sau đó cho vay trung và dài hạn Tại một thời điểm nào đó đa số

các cá nhân trong nền kinh tế chỉ tập trung được một số vốn nhất định Đó là vì thu nhập của mỗi cá nhân không chỉ dành cho tiết kiệm mà còn dành cho nhiều nhu cầu khác Với số tiền nhỏ đó không đủ để các cá nhân có thể đầu tư vào một phi vụ kiếm lời nào Các NH đã đứng ra giải quyết giúp vấn đề này Đó là NH sẵn sàng nhận các món tiền gửi nhỏ với cam kết trả gốc và lãi trong một thời gian thoả thuận Đồng thời, NH sử dụng những khoản tiền huy động từ những cá nhân, tổ chức tạm thời dư thừa vốn để cho những người có nhu cầu về vốn vay Qua đó, NH đóng vai trò cầu nối giữa những người cần vốn với người có vốn trong nền kinh tế

b) Vai trò cung cấp dịch vụ tƣ vấn thông tin cho khách hàng về cách thức

sử dụng vốn sao có hiệu quả

NH là một tổ chức có khả năng thẩm định thông tin một cách đáng tin cậy Đa số người đi vay và cho vay hay người đầu tư nói chung đều muốn có các thông tin liên quan đến món tiền họ đã bỏ ra để đầu tư vào một lĩnh vực nào đó Nhưng có được các thông tin đó không dễ dàng chút nào, và phải mất một chi phí không nhỏ Trong lúc đó NH lại có đội ngũ các nhân viên có kiến thức chuyên môn sâu rộng và khả năng thu thập phân tích các thông tin tài chính tốt Khả năng phân tích và tổng hợp thông tin nhanh chóng, cẩn thận của các nhân viên NH là điều mà khách hàng mong đợi nhiều ở họ Do đó khi khách hàng đến gửi tiền hoặc vay tiền ở NH, họ sẽ được đội ngũ cán bộ của NH tư vấn phương thức cũng như cách thức sử dụng đồng tiền một cách tối ưu nhất

c) Vai trò bảo mật thông tin

Là một khách hàng của NH dù là người gửi tiền hay người đi vay, họ đều muốn được giữ bí mật về tình trạng tài chính của mình Do NH có khả năng thoả mãn nhu cầu đó của khách hàng nên NH đóng một vai trò quan trọng trong đời sống của công chúng

2 Hoạt động của NHTM

2.1 Hoạt động huy động vốn

- Nhận tiền gửi: NH được nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ

chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn

và các loại tiền gửi khác

- Phát hành giấy tờ có giá: Khi được Thống đốc NHNN chấp thuận, NH

được phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước

- Vay vốn trên thị trường liên NH: Các NH được vay vốn của nhau và của

tổ chức tín dụng nước ngoài

- Vay vốn của NHNN: NH được vay vốn ngắn hạn của NHNN dưới hình

thức tái cấp vốn theo quy định tại Điều 30 của Luật NHNN Việt Nam

2.2 Hoạt động tín dụng

NH được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN

- Nghiệp vụ cho vay: Đây là nghiệp vụ cung ứng vốn của NH trực tiếp

cho các nhu cầu sản xuất, tiêu dùng trên cơ sở thoả mãn các điều kiện vay vốn của NH Và là nghiệp vụ quan trọng nhất vì nó đem lại nguồn thu chủ yếu cho

NH Tuy nhiên đây cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro đối với NH, ảnh hưởng trực tiếp không những tới kết quả kinh doanh mà còn cả với uy tín của

NH

- Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác (1) NH cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu thương phiếu và

các giấy tờ có giá ngắn hạn khác Người chủ sở hữu thương phiếu và các giấy tờ

có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao ngay mọi quyền, lợi ích hợp pháp phát sinh từ các giấy tờ đó cho tổ chức tín dụng (2) NH cấp tín dụng dưới hình thức cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác (3) NH tái chiết khấu,

cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác cho nhau (4) NH có thể được NHNN tái chiết khấu và cho vay trên cơ sở cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đã được chiết khấu

- Bảo lãnh NH: NH được bảo lãnh bằng uy tín và khả năng tài chính của

mình đối với người nhận bảo lãnh NH bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnh NH khác cho các tổ chức, cá nhân Chỉ các NH được phép thực hiện thanh toán quốc tế mới được thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh

NH khác mà người nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân nước ngoài

- Cho thuê tài chính: Là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua

việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê (NH) và bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thoả thuận

2.3 Hoạt động đầu tƣ

Trong quá trình hoạt động kinh doanh, NHTM không chỉ dừng lại ở hoạt động cho vay thuần tuý Khi sản xuất hàng hoá càng phát triển thì các NH càng phải mở rộng kinh doanh để chiếm được vị thế trên thị trường, sử dụng vốn của mình vào lĩnh vực đầu tư thông qua việc hùn vốn, góp vốn liên doanh, tham gia đầu tư vốn vào thị trường chứng khoán…

Hoạt động đầu tư hoàn toàn khác hẳn với hoạt động cho vay của NH Trong hoạt động cho vay NH chỉ đứng ở vai trò chủ nợ, đứng bên ngoài các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Còn trong hoạt động đầu tư thì NH cùng tham gia trực tiếp vào mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, lợi nhuận của NH được chia theo lợi nhuận của doanh nghiệp, vì thế mà mức độ rủi

ro cao hơn

2.4 Các hoạt động cung cấp dịch vụ NH

- Các nghiệp vụ ngoại bảng

Những nghiệp vụ này không nằm trong bảng cân đối kế toán của NH nhưng nó là hoạt động không thể thiếu và đang ngày càng phát triển trong nền kinh tế hiện đại, bao gồm: bảo lãnh, tín dụng cam kết và nghiệp vụ chuyển nhượng các khoản cho vay

- Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ:

Bên cạnh các nghiệp vụ truyền thống thì các dịch vụ NH khác như: tư vấn tài chính, uỷ thác, kinh doanh bảo hiểm, thanh toán hộ, cho thuê két sắt, đang rất phát triển và mang lại nguồn thu nhập lớn cho các NH hiện đại Chất lượng của các dịch vụ quyết định đến hình ảnh, uy tín và khả năng cạnh tranh của NH

- Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối:

Khi được sự cho phép từ NHNN thì các NHTM hoàn toàn có thể kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước cũng như quốc tế Các NHTM thường kinh doanh dưới nhiều hình thức là giao ngay, kỳ hạn, quyền chọn, tương lai hoặc hoán đổi ngoại tê Với sự phát triển không ngừng của kinh

tế quốc tế thì việc đa dạng hoá các loại hình kinh doanh ngoại hối sẽ giúp NHTM có thêm thu nhập

II HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM

1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động

Hiệu quả, theo nghĩa chung nhất, được hiểu là một chỉ tiêu chất lượng phản ánh các lợi ích kinh tế xã hội do một hoạt động nào đó đem lại Trong sản xuất, hiệu quả có nghĩa là hiệu suất, là năng suất Trong kinh doanh, hiệu quả

là lãi suất, lợi nhuận Trong lao động nói chung hiệu quả lao động là năng suất lao động, được đánh giá bằng số lượng thời gian hao phí để sản xuất ra một đơn vị sản phẩm hoặc là bằng số lượng sản phẩm được sản xuất ra trong một đơn vị thời gian Trong xã hội học, một hiện tượng, một sự biến có hiệu quả xã

hội, tức là có tác dụng tích cực đối với một lĩnh vực xã hội, đối với sự phát triển của lĩnh vực đó

Hiệu quả hoạt động được đánh giá trên hai mặt là hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội Tuỳ theo mục đích của hoạt động mà cho ta hiệu quả kinh tế hay hiệu quả xã hội là tốt nhất

Hiệu quả kinh tế là tiêu chí chất lượng quan trọng phản ánh mối quan hệ giữa kết quả đạt được về mặt kinh tế với chi phí bỏ ra để đạt được hiệu quả đó Hiệu quả xã hội là chỉ tiêu tương đối phản ánh kết quả đạt được về xã hội và chi phí bỏ ra để thực hiện Hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội có mối quan hệ biện chứng với nhau vì thế để đánh giá được đầy đủ về hiệu quả người ta không chỉ đánh giá một loại hiệu quả đơn thuần mà phải đặt trong mối quan hệ với hiệu quả còn lại

Hiệu quả hoạt động của NHTM là hiệu quả của tất cả các hoạt động kinh doanh của NHTM được xem xét từ hai góc độ là hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội Tuy nhiên, trong phạm vi giới hạn của một khoá luận tốt nghiệp, tác giả chỉ phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM trên góc độ hiệu quả kinh tế

Vì một số hoạt động của NHTM phải bỏ ra chi phí, một số khác lại tạo ra thu nhập và rủi ro Do đó kết quả cuối cùng mà NHTM thực thu được là lợi nhuận tương ứng với mức rủi ro mà NHTM phải gánh chịu Vì thế hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM sẽ được nhìn nhận tổng quát ở tình hình lợi nhuận

và rủi ro của NH Khi một NHTM có lợi nhuận cao và rủi ro thấp thì được xem

là NH hoạt động có hiệu quả cao

Hiệu quả hoạt động của NHTM có thể được đánh giá ở từng mảng hoạt động kinh doanh, chẳng hạn: hiệu quả ở hoạt động huy động vốn đó là huy động được đủ vốn đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của NHTM, tạo thu nhập cao

và rủi ro thấp; hiệu quả trong các hoạt động dịch vụ khác là cung ứng ngày càng nhiều các sản phẩm dịch vụ tiện ích cho khách hàng với chi phí thấp, rủi

ro thấp và thu nhập cao

2 Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM

Có nhiều chỉ tiêu khác nhau dùng để đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHTM Trong thời gian gần đây, thế giới đã sử dụng rộng rãi mô hình CAMEL 2làm cơ sở để lựa chọn chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cũng như xếp hạng đối với các tổ chức tài chính nói chung, NHTM nói riêng

Mô hình này chỉ rõ 5 mặt quan trọng cần phân tích để đánh giá hiệu quả hoạt động của các tổ chức tài chính Đó là:

C = Capital adequacy (Vốn của NHTM);

A = Asset quality (Chất lượng tài sản có);

M = Management ability (Năng lực quản trị);

E = Earnings (Lợi nhuận);

L = Liquidity (Thanh khoản)

Khi sử dụng 5 chỉ tiêu CAMEL, các nhà phân tích có thể đánh giá được toàn diện chất lượng hoạt động của NHTM Ngân hàng đánh giá chỉ tiêu tín nhiệm quốc tế Moody thường tiến hành xếp hạng các NHTM trên thế giới theo tiêu chuẩn CAMEL này

Tại Việt Nam, NHNN cũng đã ban hành Quy chế xếp hạng các TCTD cổ phần (năm 1998) theo chuẩn mực quốc tế CAMEL, và đặt mục tiêu giám sát, phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động các TCTD theo các chỉ tiêu CAMEL 3

Có thể đánh giá CAMEL đang là mô hình đánh giá được sử dụng rộng rãi

và đáng tin cậy

Do đó, khóa luận lựa chọn hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM trên cơ sở 5 yếu tố của mô hình này, bao gồm vốn (cụ thể là huy động vốn), chất lượng tài sản có (cụ thể là chất lượng tín dụng), khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản và quản trị rủi ro của NHTM theo góc độ hiệu quả kinh tế

2

GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, tr 629

3

2.1 Quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng trưởng và rủi ro trong huy động vốn

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả trong hoạt động huy động nguồn vốn của NHTM Hoạt động huy động vốn là một trong những hoạt động chính của NHTM, tạo nguồn vốn kinh doanh cho NH Hoạt động huy động vốn được đánh giá là hiệu quả khi nguồn vốn mà NHTM huy động được ngày càng nhiều, tốc

độ tăng trưởng cao, đảm bảo đáp ứng cho nhu cầu sử dụng vốn qua các thời kỳ;

Cơ cấu nguồn vốn huy động phải hợp lý, cân đối với nhu cầu về sử dụng vốn; Đồng thời, nguồn vốn huy động phải có tính ổn định cao, bền vững và đặc biệt là chi phí huy động nguồn đạt ở mức thấp nhất (giá cả rẻ) so với mặt bằng chung

Vì vậy khi nghiên cứu vấn đề này thường xem xét theo 2 chỉ số sau:

 Chỉ số Tổng vốn huy động/ Vốn chủ sở hữu

Tổng vốn huy động Vốn chủ sở hữu Chỉ số này xác định khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của NHTM Thông thường chỉ tiêu này có giá trị từ 15 đến 20 lần

 Chỉ số Số dư từng loại tiền gửi/ Tổng vốn huy động

Số dư từng loại tiền gửi * 100%

Tổng vốn huy động Chỉ số này chỉ ra cơ cấu vốn huy động để ngân hàng xác định được mức chi phí và đảm bảo tính thanh khoản, giúp NHTM hạn chế rủi ro có thể gặp phải

và tối thiểu hóa chi phí đầu vào

2.2 Quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng trưởng và rủi ro trong hoạt động sử dụng vốn

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả trong hoạt động sử dụng vốn của NHTM Vốn kinh doanh của NHTM được sử dụng chủ yếu cho hoạt động tín dụng, ngoài ra NHTM còn sử dụng nguồn vốn của mình để đầu tư, kinh doanh ngoại tệ

Tuy nhiên, trong phạm vi khóa luận này, tác giả chỉ đi sâu phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, là một trong hai hoạt động cơ bản nhất của NHTM cùng với huy động nguồn vốn Đây cũng chính là hoạt động mang lại thu nhập chính của các NHTM hiện nay Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng còn là vấn đề cốt lõi khi đánh giá chất lượng Tài sản có của NHTM, tức là phản ánh khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời và năng lực quản lý của NHTM

Khi đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng, các nhà phân tích thường sử dụng các chỉ số sau:

 Chỉ số 1: Tổng dư nợ/ Nguồn vốn huy động

Tổng dư nợ * 100%

Tổng vốn huy động Chỉ số này giúp so sánh khả năng cho vay của NHTM với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động Chỉ số 1 càng lớn, vốn tồn đọng càng ít, đồng thời rủi ro tín dụng càng lớn

 Chỉ số 2: Tổng dư nợ / Tài sản có:

Tổng dư nợ * 100%

Tài sản có Chỉ số 2 tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản có và quy mô hoạt động tín dụng của NHTM Đồng thời, gián tiếp phản ánh khả năng sinh lời của các hoạt động sử dụng vốn khác ngoài tín dụng

 Chỉ số 3: Nợ quá hạn / Tổng dư nợ:

Nợ quá hạn * 100%

Tổng dư nợ Chỉ số 3 thể hiện chất lượng tín dụng Theo thông lệ quốc tế, một NHTM

có tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ nhỏ hơn hoặc bằng 5% thì NH đó có khả năng kiểm soát được rủi ro trong hoạt động tín dụng NHTM có tỷ lệ nợ xấu xấp

xỉ 1% là NH hoạt động có hiệu quả, nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao; từ 3% đến 5% là mức có thể chấp nhận; trên 5% thì NHTM phải đối mặt

với nguy cơ hoạt động không bền vững, lợi nhuận giảm hoặc có thể thua lỗ do phải trích lập một khoản lớn dự phòng tổn thất tín dụng, chất lượng tín dụng suy giảm nghiêm trọng, ảnh hưởng đến uy tín và hình ảnh của NH

 Chỉ số Thu nhập tiền lãi ròng / Chi phí lãi:

Thu nhập tiền lãi ròng * 100%

Chi phí lãi Chỉ số này phản ánh tốt nhất hiệu quả tín dụng của NHTM, nó cho biết cứ

1 đồng chi phí phải trả cho đồng vốn sử dụng thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận từ hoạt động cho vay của NHTM

 Chỉ số Số dư từng nhóm nợ/ Tổng dư nợ tín dụng

Số dư từng nhóm nợ * 100%

Tổng dư nợ tín dụng Chỉ số này chỉ ra cơ cấu tín dụng của NHTM để xác định chất lượng các khoản vay cũng như khả năng kiểm soát nợ và thu hồi nợ của NHTM Đồng thời, phản ánh năng lực thẩm định tín dụng cũng như phán đoán rủi ro của đội ngũ cán bộ NH

2.3 Các chỉ tiêu khả năng sinh lời

Lợi nhuận hay khả năng sinh lời là thước đo cuối cùng trong quá trình đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM Lợi nhuận là thước đo khả năng tạo giá trị cho các cổ đông, tạo vốn kinh doanh bổ sung và duy trì hay nâng cao uy tín cho NHTM Lợi nhuận cũng là thước đo lượng hóa năng lực của khâu quản trị điều hành trong mối tương quan với số lượng và chất lượng của Tài sản có, Tài sản nợ của NHTM

Dưới đây là một số chỉ tiêu thường được sử dụng để đánh giá khả năng

sinh lời của NHTM:

 Chỉ tiêu Lợi nhuận trước thuế/ Tổng tài sản bình quân:

Lợi nhuận trước thuế t1 * 100%

(Tổng tài sản + Tổng tài sản )/ 2

* Tổng tài sản t1: Tổng tài sản kỳ nghiên cứu của NHTM

* Tổng tài sản t0: Tổng tài sản kỳ gốc của NHTM

Chỉ tiêu “Lợi nhuận trước thuế/ Tổng tài sản bình quân” biểu diễn khả năng sinh lời của tài sản, tức là phản ánh lợi nhuận trước thuế được tạo ra là bao nhiêu trên 1 đơn vị tài sản có của NHTM

 Chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân (ROA)

Lợi nhuận sau thuế t1 * 100%

(Tổng tài sản t1 + Tổng tài sản t0)/ 2 Chỉ tiêu này là một trong những chỉ tiêu cơ bản được các nhà phân tích

NH sử dụng thường xuyên và hiệu quả Chỉ tiêu ROA phản ánh khả nằng tạo lợi nhuận ròng của tổng tài sản, tức là phản ánh số lợi nhuận ròng được tạo ra là bao nhiêu trên một đơn vị tài sản của NHTM

 Chỉ tiêu Thu nhập lãi suất ròng/ Tài sản sinh lời bình quân:

Thu nhập lãi suất ròng t1 * 100%

(Tổng tài sản sinh lời t1 + Tổng tài sản sinh lời t0)/ 2

* Tổng tài sản sinh lời = Các khoản cho vay + Đầu tư chứng khoán + góp vốn

* Tổng tài sản sinh lời t1: Tổng tài sản sinh lời kỳ nghiên cứu của NHTM

* Tổng tài sản sinh lời t0: Tổng tài sản sinh lời kỳ gốc của NHTM

Chỉ tiêu “Thu nhập lãi suất ròng/ Tài sản sinh lời bình quân” phản ánh chênh lệch lãi suất trên một đơn vị tài sản sinh lời Hay nói cách khác, chỉ tiêu này phản ánh chênh lệch giữa thu nhập và chi phí đối với hoạt động tài chính của NHTM

 Chỉ tiêu lãi ròng biên tế: là mức chênh lệch giữa lãi và chi phí của một NHTM được tính theo công thức:

Thu nhập lãi ròng * 100%

Tổng tài sản có bình quân Chỉ tiêu này đo lường khả năng quản lý tài sản có trong việc tạo ra lợi nhuận ròng và mức lãi ròng biên tế Mức lãi ròng được nhà quản lý NH theo dõi

ROA =

X X ROE =

chặt chẽ bởi vì căn cứ vào đó có thể dự đoán được khả năng sinh lãi của NHTM Nếu như mức chênh lệch giữa thu nhập và chi phí bị nhỏ lại, thì để đạt đựoc một mức doanh lợi theo kế hoạch, NHTM hoặc phải tăng lợi tức bằng các hoạt động kinh doanh hoặc phải giảm bớt các khoản chi tiêu

 Chỉ tiêu Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu (ROE)

Lợi nhuận sau thuế * 100%

Nguồn vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu này được coi là quan trọng nhất đối với những nhà quản lý NHTM bởi nó phản ánh khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu Các doanh nghiệp cũng thường dùng chỉ số này để so sánh mức sinh lời từng tháng của một doanh nghiệp hoặc của các doanh nghiệp khác nhau Về mặt lý thuyết, ROE càng cao thì sử dụng vốn càng có hiệu quả

ROE = Tỷ lệ sinh lời hoạt động x Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản x Tỷ trọng vốn chủ sở hữu

* Tỷ lệ sinh lời hoạt động (NPA) phản ánh tính hiệu quả của việc quản lý chi phí và các chính sách định giá dịch vụ

* Hiệu quả sử dụng tài sản (AU) phản ánh các chính sách quản lý danh mục đầu tư (đặc biệt là cấu trúc và thu nhập của tài sản)

* Tỷ trọng vốn chủ sở hữu (EM) phản ánh các chính sách đòn bẩy tài chính và các nguồn vốn đuợc lựa chọn để tài trợ cho hoạt động NH (nợ hay vốn chủ sở hữu)

 Tổng tài sản sinh lời/ Tổng tài sản:

Tổng tài sản sinh lời * 100%

Tổng tài sản Chỉ tiêu này phản ánh tình hình sử dụng tài sản của NH sinh lãi như thế nào, nó biểu diễn cho ta biết có bao nhiêu đơn vị tài sản sinh lãi trên 100 đơn vị

Thu nhập sau thuế Tổng thu từ hoạt động

Tổng thu từ hoạt động Tổng tài sản

Tổng tài sản Tổng vốn chủ sở hữu ROE =

tài sản có Nói chung, nếu chỉ tiêu này giảm thì NHTM sẽ phải xem xét để tăng thu dịch vụ và giảm chi phí nếu muốn duy trì mức lợi nhuận hiện tại

 Chi lương và hành chính/ Tổng thu nhập:

Chi lương và hành chính * 100%

Tổng thu nhập Đây là chỉ tiêu đánh giá hiệu suất hoạt động của NH, chỉ tiêu này đặc biệt

có ích đối với những nhà quản lý nhân sự, bởi qua đó, ta có thể thấy rằng để tạo

ra 100 đơn vị thu nhập thì cần chi phí bao nhiêu cho nhân sự và các phụ phí, hành chính đi kèm

2.4 Các chỉ tiêu thanh khoản

Đánh giá khả năng thanh khoản, các nhà phân tích thường xem xét liệu NHTM có thường xuyên dự trữ, duy trì nguồn tiền mặt, tiền gửi không kỳ hạn tại các TCTD khác hay không, hoặc các tài sản có thể chuyển hóa ngay thành tiền

để đáp ứng nhu cầu về tiền ở mọi thời điểm được hay không Nếu NHTM quá tập trung đầu tư vốn kinh doanh cho những hoạt động sinh lời mà không chú trọng đến tính thanh khoản của tài sản có thì hoạt động kinh doanh của NHTM

sẽ mang tính bất ổn rất cao, nguy cơ phá sản là tương đối lớn khi NHTM gặp thời kỳ khó khăn

Có 3 chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh khoản của NHTM, đó là:

 Chỉ tiêu Tài sản có thanh khoản/ Tổng tiền gửi:

Tài sản có thanh khoản * 100%

Tổng tiền gửi

* Tài sản có thanh khoản = Tài sản chịu rủi ro thấp nhất + Chứng khoán dễ chuyển nhượng (Tiền mặt + chứng khoán ngắn hạn)

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán nhanh của NHTM, tức là trên

100 đơn vị tiền gửi, có bao nhiêu phần có tính thanh khoản cao, hay nói cách khác, có thể nhanh chóng chuyển thành tiền mặt dùng để thanh toán ngay Chỉ tiêu thanh khoản đặc biệt có ý nghĩa trong việc quản lý tài sản có và tài sản Nợ -

Assets et Liabilities Management - ALM Tính thanh khoản là một yếu tố tố cần thiết giúp NHTM trong những điều kiện khó khăn

 Chỉ tiêu Tổng dư nợ tín dụng/ Tổng tiền gửi:

Tổng dư nợ tín dụng * 100%

Tổng tiền gửi Chỉ tiêu này phản ánh khả năng NH sử dụng tiền gửi để cho vay lại như thế nào Chỉ tiêu này thể hiện mối tương quan giữa hai hoạt động chính của NHTM là huy động và tín dụng Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ NH cho vay càng tốt Ngược lại, nếu chỉ tiêu này thấp, NH đó sẽ có tồn quỹ tiền mặt lớn, do

đó tính thanh khoản lại càng cao

Với vị trí của một nhà lãnh đạo, những người quản lý (NHTW và Ban Giám đốc NHTM) cần có một chiến lược và phương án hành động, tạo định hướng cho NH, nên cho vay bao nhiêu trên tổng số tiền huy động được để đảm bảo mang lại lợi nhuận, giữ được sự tăng trưởng nhưng vẫn đảm bảo tính thanh khoản cho NH

 Chỉ tiêu tài sản có thanh khoản/ Tổng tài sản:

Tài sản có thanh khoản * 100%

Tổng tài sản

* Tài sản có thanh khoản = Tiền mặt + chứng khoán ngắn hạn + Chứng khoán dễ chuyển nhượng

Nếu chỉ tiêu này tăng thì

(i) khả năng sinh lời của NHTM giảm;

(ii) khả năng thanh khoản của NHTM tăng

2.5 Các chỉ tiêu quản trị rủi ro

Một NHTM hoạt động hiệu quả là NH có khả năng quản trị rủi ro tốt Bên cạnh những chỉ tiêu định tính khi đánh giá năng lực quản trị ngân hàng của các cán bộ cao cấp, người ta còn sử dụng một số chỉ tiêu định lượng để xem xét khả

năng chịu đựng của vốn tự có đối với các rủi ro kinh doanh và việc trích lập quỹ

dự phòng tài chính

Vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh NH Đó là thước đo khả năng hấp thụ những tổn thất cuối cùng tại thời điểm thanh lý NH Vốn tự có lớn sẽ giúp cho NHTM dễ vượt qua những tổn thất nghiêm trọng và cho phép NHTM áp dụng chiến lược kinh doanh mạo hiểm, tức

là chấp nhận mức rủi ro cao hơn nhưng khả năng sinh lời cũng cao hơn

 Chỉ tiêu Vốn tự có/ Tài sản có rủi ro:

Vốn tự có * 100%

Tài sản có rủi ro Chỉ tiêu này còn được gọi là hệ số an toàn vốn bình quân Theo Quyết định số 457 của NHNN về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD năm 2005, hệ số an toàn vốn bình quân phải duy trì tỷ lệ tối thiểu là 8%, đây cũng là tỷ lệ đạt chuẩn quốc tế Chỉ tiêu này giúp nhà phân tích thấy được rằng, nguồn vốn tự có của NHTM cao đủ để bù đắp phần tài sản chịu rủi ro không Nếu chỉ tiêu này quá thấp, dưới 3% thì NHTM đứng trước nguy cơ của sự phát triển không bền vững do phụ thuộc quá nhiều vào nguồn tiền huy động bên ngoài Hệ số an toàn vốn còn quan trọng ở chỗ, nó là thước đo cơ bản để nhà quản lý đánh giá sự lành mạnh về tài chính của NHTM Nếu một NHTM bị NHTW đánh giá là không đảm bảo vốn tự có thì NHTM này xem như không còn khả năng hoạt động bình thường và buộc phải đóng cửa

 Dự phòng tài chính/ Nợ quá hạn:

Quỹ dự phòng tài chính * 100%

Nợ quá hạn Chỉ tiêu “Dự phòng tài chính/ Nợ quá hạn” phản ánh khả năng bù đắp các khoản thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình kinh doanh của NHTM Để đảm bảo

an toàn cho hoạt động của NHTM, tỷ lệ này nên ≥ 100%, theo đó, khi NHTM

gặp rủi ro tín dụng cao sẽ có quỹ dự phòng tài chính khắc phục, tránh tình trạng

bất ổn về vốn kinh doanh cho NH hay khủng hoảng về tài chính

3 Các phương pháp phân tích hiệu quả hoạt động của NHTM

3.1 Phương pháp so sánh

So sánh là phương pháp sử dụng phổ biến trong phân tích và thường được

thực hiện ở bước khởi đầu của việc phân tích, đánh giá Thông thường, mỗi chỉ

tiêu phản ánh một mặt, một khía nào đó của hoạt động kinh doanh NHTM Bởi

vậy trong đánh giá hoạt động kinh doanh của một NHTM, nhà phân tích thường

sử dụng phép so sánh giữa chỉ tiêu này với các chỉ tiêu khác nhằm đánh giá mức

độ thực hiện mục tiêu mà đơn vị đã đề ra hoặc đánh giá tốc độ phát triển của

hoạt động kinh doanh giữa kỳ này với các kỳ trước đó

Việc so sánh các chỉ tiêu còn nhằm mục đích đánh giá sự tiến bộ hay lạc

hậu của một mặt hoạt động cụ thể so với hoạt động chung của NHTM hay hoạt

động của NH mình so với chỉ tiêu chung của ngành

Tuy nhiên, để thực hiện được việc so sánh, trước nhất cần đảm bảo tính có

thể so sánh được của các chỉ tiêu so sánh Điều đó có nghĩa là hai chỉ tiêu đưa ra

so sánh phải đảm bảo tính đồng nhất về nội dung kinh tế, thống nhất về phương

pháp tính toán, cùng đơn vị đo lường và thông tin cần phải được thu nhập trong

một đơn vị thời gian

3.2 Phương pháp phân tổ

Phân tổ là phân chia chỉ tiêu kinh tế tổng hợp thành nhiều chỉ tiêu bộ

phận, nhiều chỉ tiêu chi tiết theo những tiêu thức nhất định Tùy theo mục đích

phân tích đánh giá, nhà phân tích có thể phân chia chỉ tiêu kinh tế theo tiêu thức

thời gian, theo địa điểm phát sinh hoặc cũng có thể theo yếu tố cấu thành nên chỉ

tiêu đó

Ví dụ, khi phân tích chỉ tiêu nợ quá hạn (nợ xấu) của NHTM, có thể phân

chia nợ quá hạn theo thời gian:

 nợ quá hạn dưới 90 ngày

 nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày

 nợ quá hạn từ 180 đến 360 ngày

cũng có thể phân chia nợ xấu theo không gian:

 nợ quá hạn thị trường 1 (thị trường quan hệ với khách hàng)

 nợ quá hạn thị trường 2 (thị trường liên NH)

Mỗi tiêu thức phân chia có thể giúp cho nhà phân tích nhìn nhận hiện tượng kinh tế dưới các góc độ khác nhau Nếu sự phân chia theo thời gian giúp

ta thấy được xu hướng phát triển, quy luật vận động của hiện tượng kinh tế, thì

sự phân chia theo địa điểm phát sinh có thể cho ta thấy được nguồn gốc hình thành của chúng, từ đó có những biện pháp quản lý hiệu quả hơn

Sự phân chia chỉ tiêu theo những yếu tố cấu thành nên nó sẽ giúp nhà phân tích thấy được kết cấu của hiện tượng kinh tế, sự biến động của từng bộ phận tác động đến sự biến động chung của hiện tượng như thế nào

3.3 Phương pháp tỷ lệ

Là phương pháp thể hiện mối quan hệ giữa chỉ tiêu này với một chỉ tiêu khác Tất nhiên, một tỷ lệ chỉ có ý nghĩa khi các yếu tố cấu thành nên nó phải thể hiện một mối quan hệ có ý nghĩa Chẳng hạn như: nợ quá hạn/ tổng dư nợ; tài sản cố định/ tổng tài sản; lợi nhuận/ thu nhập

Bản chất của phương pháp phân tích tỷ lệ là việc thực hiện so sánh giữa các tỷ lệ Sự so sánh các tỷ lệ chỉ có ý nghĩa khi ta thực hiện:

 so sánh giữa các chỉ tiêu giống nhau của các NHTM có cùng quy mô

 so sánh giữa chỉ tiêu của NHTM với hệ số chung của ngành (để chọn

ra những NHTM tối ưu)

 hay giữa những chỉ tiêu của cùng một NHTM nhưng ở những thời kỳ khác nhau (nhằm thấy được sự tăng trưởng của bản thân NHTM) Tuy nhiên sự phân tích tỷ lệ chủ yếu dựa vào số liệu quá khứ, do đó nó chỉ cho biết tình hình hoạt động đã qua của doanh nghiệp, nhà phân tích chỉ có thể

dự đoán phần nào tình hình tương lai của doanh nghiệp Mặt khác, do các tỷ lệ luôn được cấu thành từ hai thành phần là tử số và mẫu số nên độ lớn của tỷ lệ chỉ phụ thuộc vào quan hệ tương đối giữa hai thành phần này

Đặc biệt là, phân tích tỷ lệ chỉ phản ánh được hiện tượng tốt hay xấu chứ không nêu lên được nguyên nhân của hiện tượng đó

sự phân tích tiếp theo

Cứ như vậy, người ta có một chuỗi các tỷ lệ quan hệ nhân quả với nhau

Sự thay đổi của tỷ lệ sau là nguyên nhân gây ra sự thay đổi của tỷ lệ trước Nhờ vậy phương pháp Dupont đã giúp cho nhà phân tích tiếp cận được với các nguyên nhân gây nên sự biến đổi của hiện tượng kinh tế và có cái nhìn tổng quan, sâu sắc về hiện tượng nghiên cứu

Sơ đồ 1: Mô hình chỉ tiêu sinh lời của vốn (ROE) theo phương pháp Dupont 6

4

Dupont company là công ty thuộc một dòng họ nổi tiếng lâu đời - E.I.Dupont de Nemours ở Wilmington,

USA Là một trong 100 công ty lớn nhất của Mỹ, kinh doanh trong nhiều lĩnh vực: dầu khí, hóa chất, sợi, nhựa tổng hợp… Doanh số hàng năm trên dưới 50 tỉ đô la và nộp thuế cho ngân sách chính phủ hàng tỉ đô la mỗi năm Có người ví von rằng: Wilmington là thủ đô của gia đình E.I.Dupont de Nemours

5

Ngoài các phương pháp trên, phân tích chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh của các NHTM còn sử dụng nhiều phương pháp khác như: phương pháp cân đối, phương pháp biểu đồ

Vòng quay tài sản cố định

Vòng quay hàng tồn kho

Vòng quay tài sản phải thu

ROE

Lãi ròng/ vốn chủ sở hữu

CHƯƠNG 2 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM TRONG

THỜI GIAN QUA

I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NHTMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM (TECHCOMBANK)

1 Quá trình hình thành và phát triển

Được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, NHTMCP Kỹ thương Việt Nam - Techcombank là một trong những NHTM cổ phần đầu tiên của Việt Nam được thành lập trong bối cảnh đất nước đang chuyển sang nền kinh tế thị trường với số vốn điều lệ là 20 tỷ đồng và trụ sở chính ban đầu được đặt tại số 24

Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội Trải qua 14 năm hoạt động, Techcombank

đã đạt được nhiều thành công đáng kể, dưới đây là một số cột mốc lịch sử quan trọng đánh dấu sự lớn mạnh không ngừng của Techcombank 7:

Năm 1995 - 1999: Tăng vốn điều lệ lên 80,020 tỷ đồng; Mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc

Năm 2001: Tăng vốn điều lệ lên: 102,345 tỷ đồng; Ký kết hợp đồng với nhà cung cấp phần mềm hệ thống NH hàng đầu trên thế giới Temenos Holding

NV, về việc triển khai hệ thống phần mềm NH GLOBUS cho toàn hệ thống Techcombank nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng

Năm 2002 - 2003: Thành lập thêm 6 chi nhánh mới; Chính thức phát hành thẻ thanh toán F@stAccess-Connect 24 (hợp tác với Vietcombank) vào ngày 05/12/2003

Năm 2004: Có 3 đợt tăng vốn điều lệ trong năm này, đến thời điểm 26/11/2004 vốn điều lệ của Techcombank là 412 tỷ đồng; Ngày 13/12/2004 Ký hợp đồng mua phần mềm chuyển mạch và quản lý thẻ với Compass Plus

Năm 2005: Tiếp tục thành lập các chi nhánh cấp 1 tại nhiều tỉnh thành; Nâng cấp hệ thống phần mềm Globus sang phiên bản mới nhất Tenemos T24 R5 Tăng vốn điều lệ lên 555 tỷ đồng

Năm 2006: Nhận rất nhiều giải thưởng và sự công nhận của các tổ chức

uy tín như giải thưởng về thanh toán quốc tế từ the Bank of NewYorks, Citibank, Wachovia; cúp vàng “Vì sự tiến bộ xã hội và phát triển bền vững” do Tổng liên đoàn lao động Việt Nam trao; Moody’s, hãng xếp hạng tín nhiệm hàng đầu thế giới đã công bố xếp hạng tín nhiệm của Techcombank, NH TMCP đầu tiên tại Việt Nam được xếp hạng bởi Moody’s Tháng 6/2006: Call Center và đường dây nóng 04.9427444 chính thức đi vào hoạt động 24/7 Liên kết cung cấp các sản phẩm Bancassurance với Bảo Việt Nhân Thọ Ra mắt thẻ thanh toán quốc tế Techcombank Visa Tăng vốn điều lệ lên 1.500 tỉ đồng

Năm 2007: Nâng cấp hệ thống phần mềm Globus của Temenos lên phiên bản mới nhất T24.R6; Được Financial Insights của IDC-IDG công nhận và trao tặng giải thưởng Sáng tạo trong hoạt động phát triển thị trường; Ra mắt sản phẩm internet banking - F@sti-Banking, trở thành NH đầu tiên được NHNN cho phép cung cấp dịch vụ thanh toán qua Internet Khai trương chính thức cổng thanh toán điện tử F@st Vietpay, cho phép khách hàng thực hiện giao dịch mua bán trực tuyến trên các website thương mại điện tử; Tăng vốn điều lệ lên 2524 tỷ đồng Được Citibank trao giải thưởng Thanh toán quốc tế xuất sắc năm 2006; Thành lập Công ty chứng khoán Kỹ Thương

2 Các hoạt động chủ yếu của Techcombank

2.1 Hoạt động NH bán lẻ

Theo định hướng “chiến lược phát triển mới giai đoạn 2005-2010”, phân đoạn thị trường khách hàng cá nhân được Techcombank hết sức chú trọng Techcombank luôn nỗ lực mở rộng mạng lưới, cải tiến quy trình nghiệp vụ, chuyên nghiệp hóa đội ngũ chuyên viên khách hàng cũng như liên tục hoàn thiện

và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ bán lẻ Các sản phẩm được xây dựng trên nền tảng công nghệ hiện đại, ngày càng đa dạng và nhiều giá trị gia tăng

2.1.1 Huy động vốn từ khu vực dân cư

Tình hình cạnh tranh, thu hút khách hàng tiết kiệm hiện nay diễn ra vô cùng gay gắt giữa các NH thông qua các chương trình khuyến mại, tặng quà…

Để có thể lôi kéo khách hàng gửi tiết kiệm tại NH mình, Techcombank liên tục thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt cũng như xác định rõ định hướng khách hàng để đưa ra những sản phẩm tiết kiệm đa dạng, đáp ứng từng nhu cầu cụ thể của khách hàng Ngoài một số sản phẩm tiết kiệm truyền thống, Techcombank còn cung cấp nhiều sản phẩm đặc biệt như Tiết kiệm định kỳ vì tương lai, Tài khoản tiết kiệm không kỳ hạn F@stSaving

2.1.2 Tín dụng bán lẻ

Các sản phẩm cho vay tiêu dùng là thế mạnh của Techcombank Những sản phẩm này đã đáp ứng nhu cầu của từng phân đoạn thị trường, phù hợp với xu hướng đa dạng hóa sản phẩm của các NH Việt Nam Một số sản phẩm tín dụng bán lẻ mà Techcombank cung cấp trên thị trường bao gồm: Nhà mới, Du học nước ngoài, Ô tô xịn, Cho vay hộ kinh doanh cá thể, Cho vay kinh doanh chứng khoán, Gia đình trẻ, Cho vay tiêu dùng trả góp

2.1.3 Thẻ thanh toán

Với công nghệ hiện đại, Techcombank luôn có lợi thế trong công tác phát hành và triển khai hệ thống thanh toán thẻ Tuy mới gia nhập thị trường thẻ từ cuối năm 2003 nhưng sản phẩm thẻ F@stAccess của Techcombank vẫn được khách hàng đánh giá là một trong những thẻ thanh toán tiện ích nhất trên thị trường Tháng 12/2006, Techcombank phát hành thẻ ghi nợ quốc tế- thẻ Visa, chính thức tham gia vào thị trường thẻ toàn cầu Để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của người dùng thẻ, Techcombank liên tục lắp đặt mới các máy ATM và POS Với việc ứng dụng phần mềm tiên tiến của hãng Compass Plus, Techcomank đang

cung cấp nhiều dịch vụ thẻ hiện đại hơn các NH đối thủ và trong tương lai, tiếp tục đạt được nhiều thành công trên thị trường thẻ thanh toán

Techcombank cũng bắt đầu liên kết với các tổ chức bảo hiểm để phát triển những sản phẩm mới, phù hợp yêu cầu ngày càng cao của đối tượng khách hàng

cá nhân Ví dụ như sản phẩm Bancassurance là sản phẩm liên kết với Bảo Việt Nhân Thọ bao gồm “Tài khoản tiết kiệm giáo dục” và “Bảo hiểm tín dụng cho Nhà mới và Ô tô xịn”, đây là sản phẩm mới có lần đầu ở Việt Nam cho phép khách hàng được sử dụng đồng thời dịch vụ NH và dịch vụ bảo hiểm một cách thuận tiện

2.2 Hoạt động NH doanh nghiệp

Đối tượng mục tiêu của Techcombank trong hoạt động NH doanh nghiệp

là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, phát triển các sản phẩm/ dịch vụ NH doanh nghiệp theo hướng đáp ứng nhanh và đầy đủ nhu cầu của doanh nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp trọn gói từ khâu mua hàng đến khâu bán hàng Các hoạt động NH doanh nghiệp của Techcombank gồm:

2.2.1 Huy động vốn từ doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế

Ngoài hoạt động huy động vốn từ khu vực dân cư, một phần không nhỏ vốn huy động của Techcombank đến từ khu vực doanh nghiệp và tổ chức kinh tế khác Việc huy động vốn từ khu vực này được thực hiện thông qua các sản phẩm: Dịch vụ tài khoản, Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn

2.2.2 Tín dụng doanh nghiệp

Techcombank cung ứng vốn cho doanh nghiệp thông qua hai hình thức chính là tài trợ vốn lưu động và cho vay đầu tư dự án trung dài hạn Đối với mỗi hình thức, tùy theo nhu cầu của doanh nghiệp, Techcombank sẽ cấp tín dụng theo món hoặc theo hạn mức Đồng thời hướng tới cung cấp dịch vụ trọng gói nhằm hỗ trợ tối đa và tiết kiệm thời gian, tiền bạc cho doanh nghiệp Các sản phẩm tín dụng doanh nghiệp mà Techcombank đang cung cấp bao gồm: Thấu chi doanh nghiệp, Ứng tiền nhanh, Cho vay kinh doanh nông sản (điều, hạt tiêu,

cà phê, gạo, hồ tiêu), Bao thanh toán, Tài chính kho vận, Tài trợ dịch vụ trọn gói đối với dự án, Tài trợ nhà cung cấp

2.2.3 Thanh toán trong nước và quốc tế

Techcombank là một trong ba NHTMCP có thị phần lớn nhất về thanh toán mậu dịch Hệ thống thanh toán tại Techcombank được tự động hoá ngày càng cao, góp phần đảm bảo chất lượng dịch vụ và quản trị rủi ro Hoạt động thanh toán là một trong những hoạt động mang lại thu nhập quan trọng, hiệu quả cao tại Techcombank và là cơ sở để thực hiện các dịch vụ NH khác Các sản phẩm chính trong thanh toán trong nước và thanh toán quốc tế bao gồm: uỷ nhiệm chi, lệnh chuyển tiền, séc, uỷ nhiệm thu, nhờ thu, thư tín dụng chứng từ

2.2.4 Bảo lãnh và đồng bảo lãnh

Bảo lãnh là một trong những nghiệp vụ tín dụng, hoạt động bảo lãnh giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ kinh doanh thuận lợi hơn đồng thời mang lại thu nhập cho Techcombank thông qua phí bảo lãnh Hiện tại, Techcombank có các

sản phẩm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh trả tiền ứng trước, bảo lãnh bảo hành

2.2.5 Kinh doanh các dịch vụ NH khác

Bên cạnh các nghiệp vụ truyền thống, hoạt động của Techcombank còn

mở rộng sang những lĩnh vực khác như tư vấn tài chính, cam kết bảo lãnh và tín dụng, đặc biệt nổi trội là các sản phẩm ngoại hối tiền tệ (Treasury) bao gồm các hợp đồng mua bán ngoại tệ và các hợp đồng mua bán hàng hoá tương lai Việc tham gia vào thị trường hàng hoá tương lai đánh dấu sự phát triển của Techcombank nói riêng và NHTM Việt Nam nói chung, góp phần thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nước, giúp họ có thể tiếp cận thị trường hàng hoá quốc tế một cách dễ dàng, nhanh chóng và an toàn Techcombank cũng đã xây dựng một website riêng để phục vụ khách hàng có mong muốn ký kết các hợp đồng mua, bán hàng hoá tương lai

2.3 Hoạt động liên NH

Techcombank là một trong những NH có hoạt động tích cực trên thị trường liên NH Đây là thị trường mang lại vốn cho NH cũng như cơ hội sinh lời

mà độ rủi ro thấp hơn Các hoạt động liên NH mà Techcombank tham gia gồm:

2.3.1 Huy động vốn trên thị trường liên NH

Là hoạt động huy động vốn từ các tổ chức tín dụng khác trong nền kinh

tế Với uy tín ngày càng cao, số tiền gửi và tiền uỷ thác của các NH tại Techcombank ngày càng tăng, chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong tổng số tiền huy động của Techcombank

2.3.2 Hoạt động tiền gửi trên thị trường liên NH

Ngoài việc huy động vốn trên thị trường liên NH, Techcombank cũng tích cực nâng số dư tiền gửi của mình tại các tổ chức tín dụng để mở rộng phạm vi hoạt động Số tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước tăng lên

chứng tỏ Techcombank đã tham gia vào nhiều nghiệp vụ thanh toán, đại lý tạo được chỗ đứng vững chắc trong thị trường tiền tệ

2.3.3 Hoạt động tín dụng liên NH

Tổng dư nợ của Techcombank đối với các tổ chức tín dụng thường không cao, nhìn chung không đáng kể so với dư nợ tín dụng trên thị trường 1 (là thị trường giữa Techcombank và các khách hàng không phải là tổ chức tín dụng) Nhìn chung, hoạt động tín dụng liên NH chỉ là một hoạt động nhỏ, chiếm tỷ trọng không đáng kể trong hoạt động tín dụng chung của Techcombank

II ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA TECHCOMBANK

1 Thực trạng hoạt động của Techcombank trong thời gian qua

1.1 Những kết quả đạt đƣợc

Techcombank là một trong những NH có tốc độ phát triển mạnh mẽ nhất trong khối các NHTM cổ phần ở Việt Nam Hiện nay Techcombank đang thuộc nhóm NH cổ phần dẫn đầu về quy mô và vốn điều lệ, mạng lưới hoạt động trên

110 điểm giao dịch tại 20 tỉnh thành trên toàn quốc với tổng số cán bộ nhân viên

đã vượt 2.000 người [13]

Sau 14 năm hoạt động, từ 20 tỷ đồng vốn điều lệ ban đầu, tính tới thời điểm 8/2007 Techcombank đã phát triển nhanh chóng, mở rộng quy mô hoạt động nâng vốn điều lệ lên tới 2524 tỷ đồng, gấp 126,2 lần số vốn ban đầu Dự kiến đến cuối năm 2007, Techcombank dự kiến nâng vốn điều lệ lên 2700 tỷ đồng 8

Techcombank luôn là NHTMCP tiên phong trong lĩnh vực áp dụng công nghệ NH hiện đại và phát triển sản phẩm mới Năm 2003, Techcombank triển khai thành công phần mềm Globus của hãng Temenos và đến đầu năm 2007, trở thành NH đầu tiên ứng dụng phiên bản mới nhất T24.R6 của Temenos tại Việt

Nam Nhờ phương châm ưu tiên phát triển công nghệ, hiện đại hóa NH nên Techcombank đã có những sáng tạo, cải tiến đột phá về mặt đa dạng hóa sản phẩm, quản trị dữ liệu khách hàng, quản trị rủi ro, phát triển thị trường Techcombank là NH đầu tiên được NHNN cho phép cung cấp dịch vụ thanh toán qua mạng internet, NH đầu tiên gia nhập Hiệp hội Bao thanh toán quốc tế Factors Chain International (FCI) Ngoài ra, Techcomabank còn giành được rất nhiều giải thưởng và được nhiều tổ chức uy tín thế giới công nhận những thành tựu đạt được trong quá trình hoạt động Tiêu biểu, Techcombank đã vượt quan gần 70 ứng cử viên là các tổ chức tài chính, NH lớn trong khu vực châu Á được Financial Insights- một chi nhánh của công ty tư vấn công nghệ IDG công nhận những thành tựu về ứng dụng công nghệ đi đầu trong giải pháp phát triển thị trường Đồng thời, Techcombank cũng là NHTMCP đầu tiên tại Việt Nam được xếp hạng bởi Moody’s

Những giải thưởng mà Techcombank được trao tặng thể hiện phần nào hiệu quả hoạt động của Techcombank trong 14 năm tồn tại và lớn mạnh Hiện nay, Techcombank vẫn trên con đường phát triển mạnh mẽ và bền vững, thể hiện

ở các kết quả khả quan trong 4 tháng đầu năm 2007:

 Tổng tài sản đạt 23.122,059 tỷ đồng, tăng 32% so với đầu năm, và tăng gấp 2 lần so với cùng kỳ năm 2006

 Tổng doanh thu trong riêng tháng 4 năm 2007 đạt 216 tỷ đồng, tăng nhẹ so với tháng 3/2007 (16 tỷ đồng), nâng tổng doanh thu lũy kế 4 tháng đầu năm 2007 đạt trên 721 tỷ đồng Trong đó, doanh thu từ khu vực thanh toán quốc tế chiếm khoảng 44% tổng doanh thu dịch vụ, đạt lũy kế khoảng 22 tỷ đồng

 Lợi nhuận trước thuế có sự tăng trưởng đáng kể, trên 80 tỷ đồng trong riêng tháng 4 (tăng 30% so với tháng 3) Theo đó lợi nhuận trước thuế lũy kế cho 4 tháng đầu năm đạt 188,747 tỷ đồng, vượt 66 tỷ đồng và bằng 154% so với mức lợi nhuận kế hoạch

 Tổng nguồn vốn huy động tính đến 30/4/2007 đạt 20.566 tỷ đồng, tăng khoảng 37% so với đầu năm và tăng khoảng 85% so với cùng kỳ năm ngoái Trong đó, huy động từ khu vực dân cư đạt 8.907 tỷ đồng, tiếp tục chiếm tỷ trọng lớn nhất (43%) trong tổng vốn huy động, huy động

từ các tổ chức kinh tế đạt 4.351 tỷ đồng, chiếm khoảng 21% trong tổng vốn huy động

 Dư nợ tín dụng tăng 32% so với đầu năm, đạt 11.656 tỷ đồng So với cùng kỳ năm ngoái, dư nợ tín dụng cũng có mức tăng trưởng mạnh, gần gấp đôi dư nợ tín dụng thời điểm tháng 4/ 2006

 ROE trong riêng tháng 4 đạt 5,17% và đạt lũy kế khoảng 12,1% cho 4 tháng đầu năm

 Tỷ lệ tài sản có sinh lời tháng 4/ 2007 đạt 88,68% cao hơn so với tháng

3 (87,74%) và cao hơn nhiều so với mức 85,81% và 84,92% trong tháng 1 và tháng 2 [12]

Kết thúc tháng 8/2007, Techcombank đã có tổng tài sản đạt 27.535 tỷ đồng Lợi nhuận tám tháng đầu năm đạt gần 434 tỷ đồng Tổng nguồn vốn huy động đạt 23.137 tỷ đồng, trong đó 51% là huy động từ khu vực dân cư, đạt 11.837 tỷ đồng Tổng dư nợ tín dụng đạt 13.134 tỷ đồng 9

So với tốc độ phát triển chung của toàn hệ thống NH Việt Nam thì Techombank có tốc độ tăng trưởng khá nhanh Toàn ngành đã tăng trưởng 17%, khối TMCP 30%, các NH nước ngoài 25% Riêng Techcombank, tốc độ phát triển ở mức 30% đến 40% về tổng tài sản, huy động, dư nợ và lợi nhuận 10

Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản như các chỉ tiêu về doanh thu, lợi nhuận, tài sản và vốn điều lệ của Techcombank giai đoạn 2001 - 2006 đều tăng qua các

năm nhưng với tốc độ không đều (xem chi tiết tại phụ lục 1) Doanh thu tăng cao

nhất năm 2001 (117%), thấp nhất là năm 2003 (24%), tốc độ tăng trưởng doanh thu trung bình giai đoạn 2001 - 2006 là 64%, là mức tăng trưởng khá cao Về

9