LỜI MỞ ĐẦU 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài Rủi ro là vốn có của nền kinh tế thị trường, gắn liền với khả năng thu lợi nhuận cao thì bao giờ cũng xuất hiện tiềm tàng rủi[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Rủi ro vốn có kinh tế thị trường, gắn liền với khả thu lợi nhuận cao xuất tiềm tàng rủi ro cao Trong lĩnh vực Ngân hàng rủi ro số cộng khả rủi ro nghành, lĩnh vực kinh tế Bởi điều kiện kinh tế thị trường nguồn vốn vay ngân hàng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh chiếm tỷ lệ lớn tổng nguồn vốn sản xuất kinh doanh nên rủi ro liên quan đến chủ thể có quan hệ tín dụng Ngân hàng gây nên rủi ro cho Ngân hàng, điều cho thấy vấn đề hạn chế rủi ro vấn đề quan tâm hàng đầu, tác động trực tiếp đến sống Ngân hàng 2.Mục tiêu đề tài Hệ thống hóa rủi ro Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường, phân tích đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triên nông thôn Chi nhánh Lý Nhân- Hà Nam, từ đề giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Lý Nhân – Hà Nam Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Lý Nhân – Hà Nam năm gần 4.Phương pháp nghiên cứu : Duy vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp so sánh số liệu 5.Kết cấu đề tài Đề tài gồm chương Chương I: Những vấn đề lý luận chung rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp triển nông thôn chi nhánh Lý Nhân- Hà Nam Chương III: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nông thôn Chi nhánh Lý Nhân- Hà Nam Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng Ngân hàng thương mại vai trị phát triển kinh t xó hi 1.1.1 nh ngha NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chóng thùc hiƯn nỊn kinh tÕ Theo lt Mü: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liªn quan nh nhËn tiỊn gưi, sư dơng tiỊn gưi để cung cấp dịch vụ toán 1.1.2 Tin dụng NHTM 1.1.2.1 Định nghĩa tín dụng NHTM Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài tuỳ theo bối cảnh cụ thể, mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài tín dụng theo nghĩa sau: + Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay + Trong quan hệ tài cụ thể tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể + Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay định chế tài Ngơ Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cung cấp cho khách hàng Nói tóm lại sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân doanh nghiệp chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2.2 Các loại hình thức tín dụng NHTM Tín dụng cho vay tồn nhiều hình thức, nhiều tên gọi khác Dưới số cách phân chia mà Ngân hàng thường sử dụng phân tích đánh giá a) Phân loại theo thời hạn tín dụng Theo cách tín dụng ngân hàng phân làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là khoản tín dụng năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, vay cho sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm loại tín dụng thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến biến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là khoản tín dụng có thời gian từ năm trở lên Loại tín dụng dùng để cung cấp vốn cho xây dựng như: Đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn Tín dụng trung dài hạn đầu tư để hình thành vốn cố định phần bổ sung cho vốn lưu động b) Phân loại theo mục đích: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng phân chia đa dạng phong phú: Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: cho vay ngắn hạn để bổ xung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, giống, lao động, - Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày Ngân hàng cịn cho vay để trang trải khoản chi phí thông thường đời sống thông dụng tên gọi tín dụng tiêu dùng ví dụ phát hành thẻ tín dụng - Thuê mua loại tín dụng khác c) Phân loại theo đảm bảo - Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba Việc cho vay dựa uy tín Đối vói khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản lý có hiệu Ngân hàng cấp tín dụng mà khơng địi hỏi nguồn thu nợ bổ xung - Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay Ngân hàng cung cấp với điều kiện phải có tài sản chấp cần có bảo lãnh bên thứ ba Đối với khách hàng khơng có uy tín cao Ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có bảo đảm Sự bảo đảm pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ xung cho nguồn thu nợ thứ thiếu trường hợp người vay khơng có khả trả nợ d) Phân loại theo đối tượng tín dụng Theo tiêu thức tín dụng chia làm loại - Tín dụng lưu động: loại cấp phát để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế cho vay để dự trữ hàng hố xí nghiệp, thương nghiệp, bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp * Loại chia làm loại: + Cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất + Cho vay để tốn khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu, với thời hạn cho vay ngắn hạn - Tín dụng vốn cố định: loạ i tín dụng cấp phát để hình thành tài sản cố định Loại thường đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng cơng trình Thời hạn cho vay loại trung dài hạn e) Phân loại theo phương thức hoàn trả tiền vay Theo cách khoản cho vay hồn trả theo hai cách Cách thứ trả lần vốn gốc lãi đến hạn Hai khoản tiền vay trả làm nhiều lần theo nhiều kỳ f) Phân loại theo xuất xứ vốn vay Có loại ngân hàng trực tiếp cho vay, có loại cho vay gián tiếp tức ngân hàng mua lại nợ từ chủ nợ khác h) Phân loại theo thành phần kinh tế - Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh - Tín dụng thành phần kinh tê ngồi quốc doanh 1.1.2.3 Quy trình cấp tín dụng Bước 1: Lập Hồ sơ tín dụng gồm có : - Giấy đề nghị vay vốn - Tài liệu chứng minh lực pháp lý + Quyết định thành lập + Giấy phép đầu tư + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh + Giấy phép hành nghề + Điều lệ hoạt động + Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch HĐQT, Người đại diện pháp nhân, Kế tốn trưởng Ngơ Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Các giấy tờ liên quan khác - Tài liệu thuyết minh vay vốn Đối với vay VLĐ: Phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn trả nợ giấy tờ liên quan ( hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ, giấy phép XNK, ) Đối với vay vốn trung dài hạn: Dự án ĐT, Quyết định phê duyệt dự án đầu tư, thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán định phê duyệt Các báo cáo tài chính: bảng cân đối kế tốn, Báo cáo kết SX kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ Hợp đồng chấp, cầm cố, bảo lãnh giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất Bước 2: Phân tích tín dụng - Cơ sở phân tích tín dụng + Hồ sơ tín dụng + Phỏng vấn khách hàng vay vốn + Điều tra sở sản xuất kinh doanh khách hàng +Nguồn thơng tin từ bên ngồi -Nội dung phân tích tín dụng + Năng lực pháp lý + Uy tín tính cách + Năng lực tài +Mơi trường kinh doanh + Phương án SXKD + Bảo đảm tiền vay Bước 3: Quyết định tín dụng - Cơ sở định + Thông tin cập nhật từ thị trường, quan có liên quan + Chính sách tín dụng ngân hàng, quy định hoạt động tín dụng Nhà nước +Nguồn vốn cho vay Ngân hàng định Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp + Kết thẩm định bảo đảm tín dụng - Nội dung định tín dụng + Mức cho vay + Thời hạn cho vay + Lãi suất cho vay Bước 4: Giải ngân - Hình thức giải ngân + Cấp tiền túy + Cấp tiền có điều kiện ( có hóa đơn chứng từ mua bán ) - Phương pháp giải ngân + Giải ngân tiền mặt + Giải ngân chuyển khoản Giám sát thu nợ - Theo dõi khoản vay - Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay - Theo dõi phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, hoạt động tài bảo đảm tín dụng khách hàng - Xếp hạng tín dụng theo mức độ rủi ro Bước 5: Thanh lý hợp đồng tín dụng - Thanh lý tín dụng : việc chấm dứt hiệu lực hợp đồngtín dụng khoản nợ hoàn trả đầy đủ - Thanh lý tín dụng bắt buộc : ngân hàng dựa vào sở pháp lý để tìm kiếm nguồn bù đắp nhằm xử lý nợ khách hàng không tự giác thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng 1.1.2.4 Bảo đảm tín dụng NH Bảo đảm tín dụng thiết lập sở kinh tế pháp lý tạo điều kiện cho NH thỏa mãn nhu cầu thu hồi tín dụng cấp trường hợp người vay không thực trả nợ theo quy định Các văn pháp lý bảo đảm tín dụng Việt Nam: Bộ luật dân 2005, Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nghị định 163/2006, Luật tổ chức tín dụng Các hình thức bảo đảm tín dụng - Bảo đảm tài sản : gốm hấp, cầm cố chuyển nhượng khoản phải thu + Thế chấp TS việc bên chấp dùng tài sản thuộc sở hữu để đảm bảo thực nghĩa vụ dân bên nhận chấp khơng chuyển giao TS cho bên nhận chấp +Cầm cố tài sản: bên vay giao tài sản thuộc sở hữu cho bên cho vay để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ + Chuyển nhượng khoản phải thu: khách hàng vay vốn dùng khoản phải thu bán hàng chưa đến hạn toán để bảo đảm cho khoản vay - Bảo đảm bảo lãnh : ngân hàng cho khách hàng vay có bên thứ ba đứng bảo lãnh cho khách hàng, điều kiện người bảo lãnh phải có lực pháp luật dân sự, có khả vốn, tài sản để thực nghĩa vụ bảo lãnh 1.1.3 Vai trị tín dụng NH phát triển kinh tế xã hội - Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế.Nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh vấn đề quan trọng doanh nghiệp, bên cạnh quan hệ mua bán chịu ln tồn thị trường với hoạt động tín dụng góp phần vào q trình ln chuyển vốn kinh tế diễn nhanh hơn, giúp cho người cần vốn tìm vốn nhanh hơn, hiệu để trì hoạt động sản xuẩt kinh doanh liên tục giúp cho người thừa vốn bảo quản an toàn,đồng thời kinh doanh kiếm lời Trong sản xuất hàng hố, tín dụng nguồn hình thành vốn doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy vật tư hàng hoá vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội - Thứ hai, tín dụng thúc đẩy q trình tập trung vốn tập trung sản xuất Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng huy động vốn tạm thời nhàn rỗi phân tán kinh tế, xã hội để thực cho vay tới đơn vị kinh tế Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp có nhu cầu vốn phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung yêu cầu tất yếu kinh tế sản xuất hàng hố, hạn chế lãng phí vốn, tiết kiệm nguồn lực thời gian, chi phí huy động vốn cho sản xuất, chi phí hội… - Thứ ba, tín dụng thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hố ln chuyển tiền tệ Tín dụng tham gia trực tiếp vào trình luân chuyển hàng hoá luân chuyển tiền tệ tạo điều kiện phát triển kinh tế, đặc biệt ngành kinh tế trọng điểm quốc gia giai đoạn phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng ln chịu chi phối trực tiếp sách phát triển kinh tế Chính phủ, góp phần vào việc đẩy nhanh qua trình lưu chuyển tiền tệ kinh tế thị trường, hạn chế thấp ứ đọng vốn trình sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay vốn -Thứ tư, tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch tốn kinh tế Để có tài trợ tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp phải thực chế độ hạch toán kinh tế định chế tài khác cách minh bạch hiệu Khi sử dụng vốn vay ngân hàng doanh nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng, phải thực toán lãi nợ vay hạn,phải sử dụng vốn mục đích việc chấp hành quy định ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ khác ghi hợp đồng vấn đề tài Vì địi hỏi doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng phải quan tâm tới việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh, tăng lợi nhuận doanh nghiệp - Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Hiện nay, xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đất nước đòi hỏi doanh nghiệp phải mở rộng mối quan hệ kinh tế không phạm vi quốc gia mà phải mở rộng phạm vi khu vực giới.Tín dụng trở thành cầu nối kinh tế nước với giới khu vực Đối với nước ta, nước trình cơng nghiệp hố đại hố, tín dụng đóng vai trị quan trọng cơng tác xuất nhập Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A