LỜI MỞ ĐẦU 1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài Rủi ro là vốn có của nền kinh tế thị trường, gắn liền với khả năng thu lợi nhuận cao thì bao giờ cũng xuất hiện tiềm tàng rủi[.]
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tín dụng Ngân hàng thương mại và vai trò của nó trong phát triển
Ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Các ngân hàng có thể đợc định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế.
Theo luật Mỹ: NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán.
Theo luật Ngân hàng và tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan nh nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp các dịch vụ thanh toán.
1.1.2.1 Định nghĩa tín dụng NHTM
Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể, mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng Trong quan hệ tài chính tín dụng có thể theo các nghĩa sau:
+ Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay.
+ Trong quan hệ tài chính cụ thể tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể.
+ Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay và các định chế tài chính
4 cung cấp cho khách hàng.
Nói tóm lại trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân doanh nghiệp và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả về điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.2.2 Các loại hình thức tín dụng NHTM
Tín dụng cho vay tồn tại dưới rất nhiều hình thức, nhiều tên gọi khác nhau. Dưới đây là một số cách phân chia mà Ngân hàng thường sử dụng khi phân tích và đánh giá. a) Phân loại theo thời hạn tín dụng.
Theo cách này tín dụng ngân hàng được phân làm 3 loại:
- Tín dụng ngắn hạn: Là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, nó có thể được vay cho những sinh hoạt cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-3 năm loại tín dụng này thường dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và biến đổi kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: Là khoản tín dụng có thời gian từ 3 năm trở lên Loại tín dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản như: Đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn
Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần bổ sung cho vốn lưu động. b) Phân loại theo mục đích:
Theo tiêu thức này thì tín dụng ngân hàng được phân chia rất đa dạng và phong phú:
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
- Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
- Cho vay công nghiệp và thương mại: là cho vay ngắn hạn để bổ xung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực này.
- Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, con giống, lao động,
- Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền Ngày nay Ngân hàng còn cho vay để trang trải các khoản chi phí thông thường của đời sống thông dụng dưới tên gọi là tín dụng tiêu dùng ví dụ như phát hành thẻ tín dụng
- Thuê mua và các loại tín dụng khác. c) Phân loại theo căn cứ đảm bảo.
- Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cho vay chỉ dựa trên uy tín Đối vói những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản lý có hiệu quả thì Ngân hàng có thể cấp tín dụng mà không đòi hỏi nguồn thu nợ bổ xung.
- Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay được Ngân hàng cung cấp với điều kiện phải có tài sản thế chấp hoặc cần có bảo lãnh của bên thứ ba Đối với khách hàng không có uy tín cao đối với Ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đảm.
Sự bảo đảm này căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm một nguồn thứ hai, bổ xung cho nguồn thu nợ thứ nhất nếu thiếu trong trường hợp người vay không có khả năng trả nợ. d) Phân loại theo đối tượng tín dụng
Theo tiêu thức này thì tín dụng được chia làm 2 loại
Rủi ro tín dụng ngân hàng và các tiêu chí đánh giá
1.2.1 Quan niệm rủi ro và rủi ro tín dụng
1.2.1.1 Quan niệm về rủi ro
Khái niệm rủi ro: Rủi ro gắn với khả năng xảy ra không lường trước được, biến cố mà ta hoàn toàn không biết chắc được Rủi ro ứng với sai lệch giữa dự kiến, dự báo và thực tế hoặc rủi ro là sự không đoán trước được nguyên nhân dẫn đến kết
1 2 quả thực với kết quả dự đoán
Nh vậy, các định nghĩa tuy có khác nhau nhng đều thống nhất ở một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc khụng mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lờng đợc
Chính vì rủi ro gây ra mất mát thiệt hại nên không ai mong đợi Song rủi ro là những bất trắc vì thế không phụ thuộc vào ý muốn chủ quan của con ngời Tuy nhiên rủi ro lại có thể đo lờng đợc và đây chính là cánh cửa hé mở cho các nhà kinh doanh đi vào thế giới rủi ro để tìm kiếm vận may Cạnh tranh là đặc tính cố hữu của nền kinh tế thị trờng và cạnh tranh thờng mang lại rủi ro cho một bên nhất định Vậy muốn thắng lợi trong cạnh tranh, muốn tồn tại và phát triển, các nhà kinh doanh phải tiên lợng trớc xem cái gì đang chờ đón để có đợc những giải pháp ngăn ngừa, chấp nhận rủi ro ở mức hợp lý chứ không phải run sợ, né tránh rủi ro.
1.2.1.2 Quan niệm về rủi ro tín dụng.
Có nhiều quan điểm khác nhau về rủi ro, đối với Ngân hàng thơng mại, rủi ro là một biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là những rủi ro do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại.
Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại, rủi ro tín dụng ảnh hởng rất lớn đến mọi hoạt động của Ngân hàng. Nếu món vay của Ngân hàng bị thất thoát, dân chúng sẽ giảm lòng tin và tìm cách rút tiền khỏi Ngân hàng, từ đó ảnh hởng
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng thơng mại Khi rủi ro tín dụng phát sinh,Ngân hàng thơng mại không thực hiện đợc kế hoạch đầu t cũng nh kế hoạch thanh toán các khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn dần, từ những khú khăn trong việc huy động vốn và phát triển các sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với các bạn hàng và các Ngân hàng khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất cả thể hiện ở lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp sự giảm sút đó, uy tín của Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản.
1.2.2.Các hình thức của của rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Nợ vay và phân loại
- Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn (Dự phũng rủi ro 0%)
+ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn
- Nhóm 2: Nợ cần chú ý (Dự phũng rủi ro 5%)
+ Các khoản nợ quá hạn dới 90 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
- Nhóm 3: Nợ dới tiêu chuẩn (Dự phũng rủi ro 20%)
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90-180 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhóm 4: Nợ nghi ngờ (Dự phũng rủi ro 50%)
+ Các khoản nợ quá hạn từ 180-360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn (Dự phũng rủi ro 100%)
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý.
+ Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đợc cơ cấu lại.
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
Lãi treo phát sinh Nợ quá hạn phát sinh
1 Nợ không có khả năng thu hồi
Không thu được lãi đúng hạn
Không thu được vốn đúng hạn
Không thu đủ vốn (Mất vốn)
1.2.2.2 Các hình thức của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể xảy ra ở 4 trường hợp đối với nợ lãi và nợ gốc Đó là việc không thu được lãi đúng hạn hoặc không thu đủ lãi, không thu được vốn đúng hạn hoặc không thu đủ vốn Tùy trường hợp mà ngân hàng hạch toán vào các khoản mục theo dõi khác nhau như lãi treo hoặc nợ quá hạn Khi không thu được lãi đúng hạn, nguy cơ rủi ro đang ở mức thấp và chỉ đưa vào mục lãi treo phát sinh Nếu ngân hàng không thể thu đủ lãi thì sẽ có khoản mục lãi treo đóng băng, trừ những trường hợp Ngân hàng miễn giảm lãi đó cho doanh ngiệp Còn khi không thu được vốn đúng hạn, ngân hàng sẽ có khoản nợ quá hạn phát sinh Tuy nhiên, khoản này vẫn chưa thể coi là khoản mất mát hoàn toàn của ngân hàng vì có thể vì lý do nào đó doanh nghiệp chậm trả nợ gốc và sẽ trả sau hạn cam kết trong hợp đồng Nếu như khoản này NH không thể thu hồi được (do doanh nghiệp bị phá sản chẳng hạn) thì lúc này ngân hàng coi như gặp rủi ro tín dụng ở mức độ cao vì đã phát sinh khoản nợ không có khả năng thu hồi, trừ những trường hợp đặc biệt, doanh nghiệp vay vốn hội tụ đủ các điều kiện theo quy định về xoá nợ thì NH có thể xem xét để xoá nợ cho doanh nghiệp.
Rủi ro tín dụng tồn tại dưới nhiều hình thức, các hình thức đó luôn chuyển biến cho nhau, mà mức độ cuói cùng là nợ không có khả năng thu hồi Khi nghiên cứu về rủi ro tín dụng người ta thường chú trọng vào các nguy cơ xảy ra rủi ro như lãi treo và đặc biệt là nợ phát sinh, còn lãi treo đóng băng và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi được coi là các tình huống rủi ro thực sự nên thường được xem xét để giải quyết hậu quả và rút ra bài học.
1.2.2.3 Các tiêu chí đánh giá rui ro tín dụng
NQH và tỷ lệ NQH / Tổng dư nợ
Nợ khó đòi và tỷ lệ Nợ khó đòi / Tổng dư nợ
Tính đa dạng của tài sản
Tình hình tài chính và phương án của người vay
Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng
Môi trường hoạt động của người vay
Do thời gian và mức độ giới hạn của chuyên đề nên chỉ xét hai chỉ tiêu chính và chủ yếu: NQH và tỷ lệ NQH / Tổng dư nợ, Nợ khó đòi và tỷ lệ Nợ khó đòi / Tổng dư nợ
- NQH là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận trên hợp đồng.
- Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã quá một kì gia hạn nợ.
Chỉ tiêu này phản ánh 100 đồng vốn cho vay của Ngân hàng thì có bao nhiêu đồng chưa thu được Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt
- Nợ khó đòi / Tổng dư nợ
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
Tổng giá trị Nợ khó đòi Tổng dư nợ
Tỷ trọng nợ khó đòi đòi =
Tỷ trọng Tỷ lệ này phản ánh tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng
Tỷ lệ này phản ánh hiệu quả công tác xử lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng, cho biết bao nhiêu NQH không xử lí được.
Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau Đối với ngân hàng việc khách hàng không trả đúng hạn có liên quan đến thanh khoản: Chi phí gia tăng cho việc tím nguồn mới để chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng
1.2.2.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng a Nguyên nhân từ phía khách hàng
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp thường xuyên phải đương đầu với cạnh tranh và chịu sự chi phối rất lớn của quy luật cung cầu, giá cả thị trường nên cũng phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ nhiều phía kể cả các rủi ro thuần tuý như thiên tai, dịch bệnh, trộm cắp có khi do giá cả thay đổi, khả năng quản lý kém, sự thay đổi cơ chế chính sách của nhà nước dẫn đến thiệt hại cho doanh nghiệp làm cho SXKD gặp khó khăn dẫn tới thua lỗ, thậm chí phá sản Đồng thời hoạt động SXKD của các doanh nghiệp cũng không thể thoát ly khỏi mối quan hệ với NH.Chính vì vậy rủi ro của NHTM là cộng hưởng rủi ro của các doanh nghiệp
Nếu đứng trên góc độ tư cách đạo đức của người đi vay (khách hàng) thì
1 8 nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng có thể chia làn hai trường hợp lớn Khách quan và Chủ quan
Nguyên Nhân khách quan Điều này được thể hiện qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản Doanh nghiệp có thể nộp báo cáo tài chính không chính xác, cố ý đưa ra số liệu sai sự thật, phản ánh không đúng thực trạng SXKD và tình hình tài chính của đơn vị Những món cho vay trên cơ sở những thông tin giả như vậy dễ đưa đến rủi ro cho NH Bên cạnh đó lợi dụng khe hở về giấy tờ sở hữu tài sản, doanh nghiệp có thể đem thế chấp một tài sản ở nhiều ngân hàng khác nhau Khi không thu được nợ, các NHTM phát mãi tài sản thì mới biết bị lừa
Ngoài ra, khách hàng có thể gian lận ngân hàng thể hiện qua việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng phương án đã trình bày nên không trả được nợ đúng hạn hoặc không trả được nợ. Doanh nghiệp có thể vay vốn ngắn hạn nhưng lại dùng để mua sắm, đầu tư vào tài sản cố định và bất động sản Việc giá nhà đất đột ngột giảm xuống làm doanh nghiệp kinh doanh nhà đất bị thua lỗ nặng không thể trả được nợ ngân hàng Ngân hàng có phát mại tài sản thế chấp đi nữa cũng không đủ khoản đã cho vay vì tài sản thế chấp cũng là nhà đất nên cũng giảm giá trị.
Việc khách hàng gian lận gây ra rủi ro cho ngân hàng còn thể hiện qua những hoạt động của người đi vay có tư cách đạo đức kém như cố tình không trả nợ ngân hàng hoặc lừa đảo ngân hàng rồi bỏ trốn.
Sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tín dụng được thể hiện ở những tác động xấu của nó tới các bên liên quan, đầu tiên là làm ảnh hưởng xấu tới ngân hàng sau đó là tới nền kinh tế và người đi vay
Ngân hàng là đối tượng trực tiếp chịu sự ảnh hưởng của rủi ro tín dụng, ban đầu là ngân hàng bị thiệt hại về tài sản và sau đó là dẫn tới sự mất uy tín của ngân hàng về tính lành mạnh trong hoạt động Ngân hàng Trên mức đó là sự không tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng dẫn tới rủi ro thanh khoản có thể đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản và đe doạ sự ổn định toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Mặt khác khi khách hàng nhìn vào tình hình nợ quá hạn của ngân hàng thì người gửi tiền có thể nghi ngờ và không gửi tiền vào ngân hàng đó làm cho nguồn vốn ngân hàng giảm mạnh và người đã gửi tiền thì rút tiền ra để gửi vao ngân hàng khác vì nghi ngờ vào tiềm lực tài chính của ngân hàng dẫn đến nguồn vốn của ngân
2 2 hàng lại càng giảm mạnh hơn. Đối với những rủi ro vừa phải thì ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận Ngân hàng bởi vì lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng là từ hoạt động tín dụng, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì lãi từ các khoản cho vay có nguy cơ không thu hồi được và để khắc phục rủi ro tín dụng thì ngân hàng phải lập quĩ dự phòng rủi ro và được tính là chi phí của ngân hàng ở mức độ cao hơn nữa lợi nhuận không đủ bù đắp thì phải dùng tới vốn tự có, điều này dẫn đến làm giảm vốn tự có của ngân hàng ảnh hưởng tới quy mô hoạt động của ngân hàng.
1.3.2 Đối với nền kinh tế xã hội
Khi rủi ro tín dụng xảy ra ở mức độ vừa phải thì không chỉ Ngân hàng chịu ảnh hưởng mà người đi vay bị làm ăn thua lỗ phải phá sản ảnh hưởng tới lợi ích kinh tế - xã hội dự tính, nạn thất nghiệp tăng lên, ảnh hưởng tới người gửi tiền không được đảm bảo như trước nữa làm cho nguồn vốn Ngân hàng giảm dẫn đến ảnh hưởng xấu về đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh trong nến kinh tế.
Có thể nói ngân hàng là một mấu chốt quan trọng trong nên kinh tế nhất là ở nước ta, mọi hoạt động kinh doanh đều thông qua ngân hàng dưới nhiều hình thức cả trong và ngoài nước, và dù là có những ngân hàng khác nhau nhưng mối quan hệ của các ngân hàng là rất chặt chẽ gắn kết với nhau không thể thiếu được tạo thành một hệ thống liên kết với nhau không tách rời, vì vậy khi rủi ro tín dụng của một Ngân hàng xảy ra có nguy cơ làm Ngân hàng đó đổ vỡ sẽ làm ảnh hưởng dây chuyền đến Ngân hàng khác, mà hầu hết các chủ thể kinh tế đều liên quan chặt chẽ đến các ngân hàng sẽ làm rối loạn toàn bộ nền kinh tế, như vậy rủi ro tín dụng ở mức độ lớn có thể làm khủng hoảng kinh tế, đưa nền kinh tế đi lùi lại sau mấy chục năm.
1.3.3 Đối với người đi vay Đối với người đi vay khi rủi ro tín dụng xảy ra thì các chủ thể kinh tế chủ yếu dựa vào nguồn vốn ngân hàng thì sẽ bị giảm hoặc mất nguồn vốn đầu tư để mở rộng quy mô, nhất là ảnh hưởng tới tính liên tục của quá trình sản xuất có thể gây đến phá sản doanh nghiệp Đối với chủ thể kinh doanh gây ra rủi ro tín dụng thì mất
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A đi hẳn nguồn vốn từ ngân hàng đó và gần như không thể đi tìm được nguồn vốn khác trong nền kinh tế vì không còn uy tín trong khả năng trả nợ.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÝ NHÂN – HÀ NAM
Khái quát chung về của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
Với quyết định số 56 và 59 tháng 8 năm 1988 của ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt nam ra đời đã đóng góp tích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước Với quy mô hoạt động trên khắp các tỉnh thành phố, quận huyện, ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt nam với vị trí là ngân hàng quản lý đang được coi là doanh nghiệp lớn nhất Việt nam
Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân là một chi nhánh của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Hà nam đóng vai trò tạo lập nguồn vốn, cung cấp các hình thức dịch vụ ngân hàng, đáp ứng nhu cầu tín dụng của các thành phần kinh tế trên địa bàn, góp phần thực hiện các mục tiêu, chương trình, giải pháp của Thống đốc ngân hàng nhà nước đề ra, phát triển theo định hướng kinh doanh của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Hà nam và công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.
Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Chi nhánh Lý Nhân –Hà Nam
Tên giao dịch quốc tế : Vietnam Bank for agriculture and Rural Development- Ly Nhan Branch.
Trụ sở: Trung tâm Chợ Chanh- Lý Nhân- Hà Nam
Ngày 23/06/1990 với NĐ55/HĐBT, ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân được thành lập, thực hiện tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng
Chi nhánh Lý Nhân chịu sự quản lý trực tiếp của ngân hàng Nông nghiệp &
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
Phát triển nông thôn Hà nam , khách hàng chủ yếu của Ngân hàng chủ yếu là các Doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ gia đình trên địa bàn huyện Lý Nhân
Hoạt động mang tính “ phát triển ” của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân được thể hiện chủ yếu qua tín dụng ngân hàng Trong những năm qua tín dụng ngân hàng đã góp phần không nhỏ trong sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế tại địa bàn, giảm sự phân hoá giàu nghèo giữa thành thị và nông thôn Đặc biệt ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân đã đóng góp to lớn trong đầu tư vào các chương trình thu mua lương thực, phân bón, thuốc trừ sâu các loại Năm 2006 đã đầu tư cho các công ty thu mua lương thực 25 tỷ thu mua lương thực xuất khẩu và tiêu dùng tại thị trường miền Bắc, 2 triệu USD nhập 18000 tấn phân bón các loại phục vụ sản xuất nông nghiệp
Giống như cơ cấu tổ chức chung của hệ thống ngân hàng Hà Nam, ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý nhân có hệ thống ban lãnh đạo và các cấp phòng ban như sau:
Ban lãnh đạo của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân gồm 1 giám đốc và 3 phó giám đốc phụ trách về kinh doanh, tổ chức, hành chính, các trưởng phó các phòng ban
Phòng kinh doanh : Gồm 18 người, có chức năng quản lý hoạt động tín dụng, kinh doanh ngoại tệ, quản lý cơ cấu nguồn vốn huy động, quản lý lãi suất tiền gửi và lãi suất cho vay , công bố tỷ giá giao dịch trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, công bố tỷ giá SWAP, tỷ giá kỳ hạn
Phòng kế toán: Gồm 7 người có chức năng hạch toán kế toán tình hình kinh doanh của ngân hàng, ghi sổ và phân tích các số liệu nhằm cung cấp thông tin kịp thời cho ban lãnh đạo và các phòng ban khác, lập và trình báo cáo cuối năm về tình hình kinh doanh của ngân hàng.
Phòng kế hoạch: Gồm 4 người có chức năng lập, phân bố và kiểm tra giám
Phó giám đốc phụ trách tổ chức
Phó giám đốc phụ trách hành chính Phú giám đốc phụ trách kinh doanh
Phòng ngân quỹ sát tình hình thực hiện kế hoạch hàng năm, tính toán các chỉ số chi tiết đó đạt được để đề ra cho năm sau.
Phòng hành chính : Gồm 5 người,kiểm tra, lưu giữ các giấy tờ, các văn bản pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng, các đơn từ, giấy liên hệ công tác, quyết định của các cấp lãnh đạo, chuyển các giấy tờ, quyết định tới các phòng ban.
Phòng ngân quỹ: Gồm 8 người có chức năng quản lý và kiểm soát ngân quỹ, thực hiện công tác thu chi ngân quỹ theo quy định thu chi của các phòng ban khác, tổ chức nhận và quản lý tiền, nhận tiền mặt từ kho bạc nhà nước và các đơn vị khác.
Phòng kiểm soát: Gồm 3 người, quản lý công tác kiểm tra, thanh tra, giám soát các hoạt động thu chi, các hoạt động lưu chuyển công văn, giấy tờ giữa các phòng ban Kiểm tra việc lưu chuyển chứng từ trong thanh toán liên ngân hàng. Quản lý hệ thống thông tin trong ngân hàng , công tác lưu chuyển thông tin trong ngân hàng có khớp với các chứng từ lưu hay không.
Phòng nhân sự: Gồm 4 người, thực hiện công tác tuyển dụng, điều chuyển cán bộ, Tổ chức đào tạo CNV, Thực hiện công tác tổng hợp thi đua
Sơ đồ hệ thống tổ chức của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Chi nhánh Lý Nhân- Hà Nam.
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
Tổng quan về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Lý nhân –Hà nam
Năm 2009, hoạt động của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt nam nói chung và Hà Nam nói riêng tiếp tục thực hiện 3 mục tiêu và 4 định hướng của ngành Trong sự phát triển đầy tiềm năng của nền kinh tế đất nước vững tin vào năng lực của chính mình, ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân tiếp tục đạt được những thành công, xứng đáng là ngân hàng quốc doanh – ngân hàng đi đầu trong sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, góp phần xoá đói, giảm nghèo, xây dựng nông thôn Việt nam ngày càng phát triển phồn vinh, giàu đẹp, đồng thời là ngân hàng đáng tin cậy của mọi khách hàng trong và ngoài nước, ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Hà Nội có các chức năng chính sau đây:
Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước bằng đồng Việt nam và ngoại tệ
Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu ngân hàng và các hình thức huy động vốn khác.
Tiếp nhận vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư từ Chính Phủ, ngân hàng Nhà nước và các tổ chức quốc tế, quốc gia, các cá nhân trong và ngoài nước đầu tư cho các chương trình phát triển kinh tế – Văn hoá- xã hội
Vay vốn ngân hàng Nhà nước, các tổ chức tài chính, tín dụng trong và ngoài nước,các cá nhân khác.
Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt nam và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, các cá nhân, hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế
Chiết khấu các loại giấy tờ có giá bằng tiền
Cho vay tài trợ theo chương trình dự án và kế hoạch của Chính phủ
Cho vay tài trợ các chương trình dự án vì mục tiêu nhân đạo, văn hoá, xã hội của tỉnh Hà Nam
Thực hiện nghiệp vụ, bảo lãnh, tái bảo lãnh tín dụng, bảo lãnh đấu thầu cho các Doanh nghiệp, các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước hoạt động tại Việt
Kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ Ngân hàng đối ngoại Hoạt động kinh doanh các dịch vụ: Đại lý ngân hàng, bảo hiểm, thanh toán giữa các khách hàng, tư vấn về kinh doanh tiền tệ , thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro, thông tin điện toán , đào tạo nghiệp vụ Ngân hàng két sắt, cất giữ, bảo quản và quản lý các chứng khóan có giá và các tài sản quý của khách hàng.
Thực hiện nghiệp vụ cầm cố bất động sản.
Đầu tư dưới hình thức hùn vốn liên doanh, mua cổ phần, mua tài sản và các hình thức đầu tư tín dụng khác với các Doanh nghiệp và các tổ chức tài chính
Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm gần đây nhất được thể hiện ở bảng dưới đây:
Bảng 1: Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm gần đây
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Thu từ lãi hoạt động tiền gửi 15 13 16.5
Thu từ lãi tiền vay 36 25 36,5
Lãi tiền vay tiêt kiệm 20 24 23
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả kinh doanh của Chi nhánh NH N0&PTNT
Bảng số liệu trên cho thấy thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ lệ rất cao trong tổng doanh thu của Chi nhánh, góp phần làm cho tổng lợi nhuận trước thuế
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A của ngân hàng Năm 2007 là năm làm ăn bùng nổ của ngân hàng , với lợi nhuận trước thuế là 18,5 tỷ đồng, năm 2008 kinh tế gặp khủng hoảng đặc biệt là trong lĩnh vực tài chính ngân hàng mặc dù vậy lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng vẫn đạt 12 tỷ, năm 2009 nền kinh tế phục hồi kéo theo hoạt động của ngân hàng Lý Nhân cũng phục hồi theo lợi nhuận trước thuế đạt 19 tỷ, đây cũng một phần do chính sách kích cầu của chính phủ với sự hỗ trợ 4% lãi suất vay vốn đối với khách hàng.
Thực trạng hoạt động tín dụng của NH NN&PTNT Chi nhánh Lý nhân- Hà Nam
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Ở bất kì ngân hàng nào thì việc thu hút vốn là hoạt động rất quan trọng, là cơ sở để cho các hoạt động khác của Ngân hàng Nguồn vốn của Ngân hàng mang tính chất như một đầu vào và là chi phí chính của ngân hàng do đó cần phải có một cơ cấu vốn hợp lí để tránh bị quá thừa hay thiếu vốn sẽ ảnh hưởng lớn đến ngân hàng. Đối với Ngân Hàng NN&PTNT Lý Nhân hoạt động huy động vốn ngày càng mở rộng và có nhiều nguồn được huy động ở nhiều lĩnh vực và tầng lớp dân cư tạo nên cho ngân hàng có một nguồn vốn rất đa dạng phối hợp với sự phát triển của tỉnh Tính từ những năm trước năm 1998 thì nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là trông chờ vào nguồn vốn của Ngân hàng cấp trên thì đến nay nguồn vốn chủ yếu là từ huy động và tăng đều qua các năm chứng tỏ ngân hàng có những nguồn rất ổn định và ngày càng mở rộng được nguồn tự huy động Ngân hàng đó thu hút được nhiều khách hàng có nguồn vốn mở tài khoản tại ngân hàng với điều kiện thủ tục nhanh gọn đơn giản, thực hiện nhiều chiến lược khách hàng, nâng cao chất lượng huy động Tính đến cuối năm 2009 tổng nguồn vốn huy động đạt 512tỷ (tăng gấp
10 lần so năm 1999) Với sự tăng trưởng về nguồn vốn một cách có hiệu quả, ngân hàng đã thực hiện được kế hoạch nguồn vốn Ngân hàng tỉnh giao, lại vừa đảm bảo một nguồn vốn dồi dào đáp ứng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng NN&PTNT Lý Nhân Đơn vị: Tỷ đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Phân theo đối tượng khách hàng
1 Tiển gửi của các tổ chức kinh tế
2 Tiền gửi của dân cư
(Nguồn: báo cáo tổng kết của Ngân hàng NN& PTNT Lý Nhân qua các năm)
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN
TG các tổ chức kinh tế
TG dân cưNguồn khác
Nguồn vốn tự huy động chiếm tăng đều qua các năm, năm 2008 là 13,8%, năm 2009 là 12,5 % Năm 2009 tăng 112 tỷ so với năm 2007 Với một nguồn vốn huy động như vậy thể hiện khả năng tự huy động rất cao,chất lượng trong công tác thu hút vốn tốt. Đối với tiền gửi của các tổ chức kinh tế được coi là nguồn chủ yếu với chi phí thấp và thực hiện được việc kiểm soát hoạt động của doanh nghiệp, đảm bảo an toàn vốn cho vay, ngân hàng đã ứng dụng một lãi suất hợp lí, khả năng thanh toán nhanh gọn có hiệu quả đó làm cho nguồn vốn này tăng lên đáng kể, năm 2008 tăng 32,4% so 2007 đến năm 2009 nguồn vốn này tăng 22,4% so năm 2008. Đối với nguồn tiền gửi tiết kiệm của dân cư luôn được ngân hàng chú trọng, và luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động,ngân hàng đó đề ra nhiều hình thức huy động nguồn nhàn rỗi của dân cư với lãi suất hấp dẫn, nhiều hình thức trả lãi đó thu hút được một cách đáng kể làm nguồn này, năm 2008 tăng 10,2% so với năm 2007, năm 2009 tăng 12% so với năm 2008 Đối với tiền gửi ngoại tệ và nội tệ, mặc dù nội tệ không được dùng để thực hiện hoạt động thanh toán ở địa phương nhưng vốn huy đông bằng ngoại tệ vẫn chiếm một tỷ trọng đáng kể, khoảng trên 30% điều đấy cho thấy ngoại tệ vẫn là nguồn vốn hấp dẫn, khách hàng vẫn kỳ vọng ở sự tăng lên của tỷ giá so với VN đồng
Qua những số liệu về tình hình huy động vốn Ngân Hàng đã có sự tăng lên nhưng tăng lên về mặt tuyệt đối không nhiều, huyện Lý Nhân hiện đang trong tình trạng bắt đầu đi lên, các công trình lớn đang được hình thành do đó việc cần vốn để đầu tư là rất lớn nên Ngân hàng vẫn phải dựa vào nguồn đi vay là chủ yếu Tuy nhiên trong hoàn cảnh đấy ngân hàng đã tìm mọi cách tối đa nhất thu hút vốn trong huyện một cách có hiệu quả nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, tạo một niềm tín uy lớn và chất lượng phục vụ khách để các tổ chức, cá nhân đến với ngân hàng, những nỗ lực và chất lượng huy động vốn của ngân hàng là rất đáng khâm phục, góp phần chủ lực đưa nền kinh tế của huyện trên đà phát triển, khai thác được mọi tiềm năng vốn có của tỉnh một cách hiệu quả nhất.
2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn
Bảng 3: Tình hình sử dụng vốn của NH NN & PTNT Lý Nhân Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 So sánh % tăng giảm
Số tiền % Số tiền % Số tiền % 08/07 09/08
(Nguồn: Cân đối tài khoản năm Ngân hàng NN&PTNT Lý Nhân năm 2007-
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
TÌNH HÌNH TỔNG DƯ NỢ THEO KỲ HẠN
Cho vay ngắn hạnCho vay trung dài hạn
Doanh số cho vay năm 2008 là 318,5tỷ đồng , bằng 109,7% doanh số cho vay năm 2007 Đến ngày 31/12/2007 tổng dư nợ của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân đạt 279 tỷ đồng, Trong đó: dư nợ ngắn hạn là 150,7tỷ đồng chiếm 54% tổng dư nợ dư nợ trung, dài hạn là 128,3 tỷ đồng chỉ chiếm 46% tổng dư nợ, cho vay kinh tế quốc doanh là 128,34 tỷ đồng chiếm 46% tổng dư nợ trong khi cho vay kinh tế ngoài quốc doanh đạt 150,66 tỷ đồng chiếm 54% tổng dư nợ
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy rằng hình thức tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân,tín dụng ngắn hạn vẫn chiếm tỷ lệ lớn hơn tín dụng trung dài hạn và có xu hướng tăng nhẹ qua các năm và tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh có xu hướng giảm,tín dụng kinh tế ngoài quốc doanh có xu hướng tăng Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hiện tượng này tuy nhiên ta có thể đưa ra một số nguyên nhân sau:
Do nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng là nguồn vốn huy động mặt khác nguồn vốn huy đông ngắn hạn chiếm nhiều hơn nguồn vốn trung dài hạn Tuy nhiên tín dụng trung dài hạn của địa phương có khối lượng không quá dài, thường 2-3 năm, số lượng cũng không quá nhiều nên tín dụng trung dài hạn vẫn chiếm một một tỷ lệ tương đối lớn trong tổng vốn dư nợ.
Do đặc thù của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân cũng tham gia vào đầu tư vật tư nông nghiệp, Những hoạt động sản xuất kinh doanh này mang tính thời vụ Ngoài ra ngân hàng cũng cung cấp cấp hình thức tín dụng hộ sản xuất, cho vay các doanh nghiệp sản xuất theo hình thức cho vay bổ sung vốn lưu động còn thiếu của doanh nghiệp Do vậy đặc điểm của các khoản vay này phần lớn là ngắn hạn.
Các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế quốc doanh có quan hệ khách hàng lâu dài với Ngân hàng nên đó trở nên có sự tin cậy hơn đối vớí ngân hàng trong khi kinh tế ngoài quốc doanh những năm gần đây làm ăn không có hiệu quả.
Do đó tín dụng ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng giảm dần là điều tất yếu
Với doanh số cho vay và thu nợ như trên,Qua 3 năm qua ngân hàng Nông
Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT Lý Nhân
nghiệp & Phát triển nông thôn Lý Nhân đã tập trung vốn cho vay : Ngành nông nghiệp 613tỷ đồng, ngành sản xuất công nghiệp 113 tỷ đồng, xây dựng 35tỷ đồng, các ngành nghề khác 168,3tỷ đồng.
Về cho vay hộ nghèo năm 2009 ngân hàng đó cho 1070 hộ vay 4,6 tỷ đồng, thu nợ 789 hộ với số tiền 3,2 tỷ đồng.
Qua những số liệu trên cho ta thấy kinh tế huyện Lý Nhân không chịu ảnh hưởng nhiều từ cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008, vốn huy động và vốn cho vay vẫn tăng đều qua các năm, đó là do kinh tế của huyện chủ yếu vẫn là nông nghiệp (vẫn tăng trưởng trong thời kỳ khủng hoảng), kinh doanh nhỏ lẻ,manh mún là chủ yếu.
2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng N0&PTNT Lý Nhân
2.2.1 Tình hình nợ quá hạn Theo loại hình tín dụng và theo thành phần kinh tế Bảng 4: Tình hình nợ quá hạn theo loại tín dụng và theo thành phần kinh tế ( Đơn vị: Triệu đồng VN )
Năm 2007 Năm 2008 Năm2009 So sánh % tăng giảm
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Tổng số nợ quá hạn 2346 100 2568 100 3014 100 9,5 17,37 1.theo loại hinh tín dụng
- Nợ QH trung, dài hạn
2.Theo thành phần kinh tế
- Kinh tế ngoài Quốc doanh
(Nguồn: Phòng kinh doanh Ngân hàng NN&PTNT Lý Nhân-Hà Nam)
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
Bảng số liệu trên ta thấy nợ quá hạn chủ yếu tập trung vào nợ quá hạn trung, dài hạn và nợ quá hạn đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.
Thứ nhất: Nếu xét theo loại tín dụng thì nợ quá hạn trung, dài hạn tại Chi nhánh ngày càng tăng, còn nợ quá hạn ngắn hạn có xu hướng giảm dần về tỷ trọng.
Nợ quá hạn ngắn hạn năm 2008 là 940 triệu đồng, chiếm 36,6% trong tổng nợ quá hạn, giảm so với năm 2007 là 167 triệu đồng.
Nợ quá hạn trung, dài hạn tăng đều qua các năm cả về mặt tuyệt đối và tương đối năm 2007 là 1239, năm 2008 là 1628,năm 2009 là 1959,1 chiếm tỷ trọng trong nợ quá hạn lần lượt là 52,8 %, 65%, 63,4%
Thứ hai:Nếu phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ta thấy nợ quá hạn được tập trung vào thành phần kinh tế ngoài quốc doanh mà chủ yếu là hộ sản xuất kinh doanh Đó cũng là điều dễ hiểu vì dư nợ đối với thành phần này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ
Cũng phải nói rằng điều kiện, môi trường sản xuất kinh doanh có vai trò rất lớn đối với kết quả sản xuất kinh doanh Với điều kiện kinh tế của một huyện sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, quy mô sản xuất của các hộ còn nhỏ lẻ, manh mún,
NỢ QUÁ HẠN THEO KỲ HẠN
NQH ngắn hạnNQH trung dài hạn
3 6 phân tán, hiệu quả sản xuất không cao, bên cạnh đó điều kiện tự nhiên lại rất phức tạp dẫn đến rủi ro đối với các hộ là rất lớn
2.1.2 Nợ quá hạn theo thời gian ( khả năng thu hồi)
Nợ quá hạn theo thời gian được phản ánh cụ thể trong bảng số liệu dưới đây.
Bảng 5:Tình hình Nợ quá hạn theo thời gian Đơn vị : Triệu đồng
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 So sánh % tăng Giảm
Tổng số nợ quá hạn 2346 100 2568 100 3014 3014 9,5 17,37
1.Nợ quá hạn dưới 180 ngày (NQH bình thường)
2 Nợ quá hạn từ 180-360 ngày (NQH có vấn đề)
3.Nợ quá hạn trên 360 ngày (NQH khó đòi)
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2007-2009 )
Qua bảng 7 ta thấy, nợ quá hạn dưới 180 ngày năm 2009 là 985triệu đồng, chiếm 21,6% trong tổng nợ quá hạn, tăng so với năm 2008 là 430,3 triệu đồng, năm
Nợ quá hạn từ 180-360 ngày ổn định ở mức cao về mặt tỷ trọng (khoảng 61%) Nhưng về mặt số tương đối thì tăng đều qua các năm, Nợ quá hạn trên 360 ngày chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng số nợ quá hạn và giảm đều qua các năm điều này là kết quả tốt trong công tác tín dụng Điều này cho thấy phần lớn NQH của ngân hàng là có khả năng thu hồi Cho thấy tính hiệu quả trong công tác xử lý các khoản nợ quá hạn khó đòi tại chi nhánh
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
NHNN&PTNT Lý Nhân Các khoản nợ quá hạn có vấn đề có khuynh hướng gia tăng mặc dù ở mức thấp, nhưng các cán bộ tín dụng cần phải hết sức chú ý đối với các khoản nợ này Bởi vì nó là mầm mống của các khoản nợ khó đòi.
Kết quả thu NQH của ngân hàng rất tốt, nó được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 6: Kết quả thu NQH của Ngân hàng qua các năm Đơn vị: Triệu đồng
NQH thực thu cả năm
Tổng dư NQH còn lại cuối năm
NQH thực thu cả năm Tổng dư NQH còn lại cuối năm
NQH thực thu cả năm
Tổng dư NQH còn lại cuối năm
2 Dư nợ trung và dài hạn 365 130 355 -2,74 56 778 119,2 139
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh 2007-2009 )
Qua bảng 6 cho thấy năng lực thu NQH và xử lí NQH của ngân hàng đó được chú trọng, tìm mọi cách để thu lại NQH làm giảm bớt đến ảnh hưởng hoạt động và giảm bớt chi phí của ngân hàng.Ngân hàng đó rất nỗ lực thu NQH nhất NQH ngắn hạn, NQH ngắn hạn năm 2009 tăng 15% so với 2008, năm 2008 tăng 15,3% so với năm 2007.Ngoài kết quả đạt được ở thu NQH ngắn hạn thì NQH trung và dài hạn, ngân hàng đnăm 2009 đã thu được 778 triệu tăng 19,2% so năm 2008.
Tóm lại, Ngân Hàng NN&PTNT Lý Nhân đã để con số NQH tăng qua các năm nhất là ở cho vay ngắn hạn ở các khoản cho vay không có tài sản đảm bảo với khách hàng vay > 50 triệu điều này đơn giản là vốn của cho vay của ngân hàng tăng nhanh qua các năm song ngân hàng cũng đã nỗ lực thu NQH và kết quả thu NQH cũng đạt được những kết quả rất tốt
3.2.4 Nợ quá hạn theo nguyên nhân: Để hiểu rõ những nguyên nhân có thể tác động như thế nào đến khối lượng nợ quá hạn của ngân hàng, chúng ta tiến hành phân tích chất lượng dư nợ qua các nguyên nhân hình thành nợ quá hạn.
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
KẾT QUẢ THU NỢ QUÁ HẠN
NQH ngắn hạnNQH trung dài hạn
Bảng 7: Nợ quá hạn theo nguyên nhân hình thành Đơn vị:triệu đồng năm
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
* Sử dụng vốn sai mục đích
+ Do cơ chế chính sách
(Nguồn: Bảng tổng hợp tín dụng 2007, 2008, 2009 phòng kinh doanh)
Ta thấy NQH Do phía Ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp luôn nhỏ hơn 2% qua các năm, điều đó cho thấy trình độ chuyên môn của cán bộ Ngân hàng rất tốt NQH do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng tăng mạnh vào năm 2008 và năm 2009, năm 2008 chiếm 70,66%, năm 2009 chiếm 71,35% tổng NQH điều này là rất nguy hại đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng,Ngân hàng cần tìm giải pháp khắc phục ngay, Khoản NQH chưa xác định được nguyên nhân chiếm một tỷ lệ tương đối, đặc biệt là năm 2007 với 55,56% Nợ quá hạn không rõ nguyên nhân cho thấy một điều nghi vấn đòi hỏi ban lãnh đạo ngân hàng phải giải quyết
Qua bảng tổng kết trên tại NHNN&PTNT Lý Nhân , ta rút ra một số nguyên
4 0 nhân cụ thể của các khoản dư nợ quá hạn như sau:
Nguyên nhân rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT Lý Nhân
2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng.
Thông qua việc phân tích thực tế tình hình rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Lý Nhân trong những năm qua cho thấy những nguyên nhân làm phát sinh nợ qúa hạn, nợ khoanh từ phía khách hàng như sau:
- Do khách hàng kinh doanh thua lỗ, vốn tự có thấp do đó vốn kinh doanh chủ yếu là vốn vay ngân hàng.
- Trình độ năng lực quản lý kinh doanh của lãnh đạo doanh nghiệp còn nhiều hạn chế.
- Giá cả thị trường có nhiều biến động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của khách hàng.
- Sử dụng vốn sai mục đích Dùng vốn lưu động đầu tư vào tài sản cố định, thiết bị sản xuất do đó luân chuyển vốn không lành mạnh, Doanh thu không trả được nợ và lãi đến hạn.
- Có nhiều nguyên nhân khác như bị lừa đảo, bị chiếm dụng vốn không phải hàng hoá tiêu thụ chậm là nguyên nhân gây nên nợ quá hạn.
2.3.2 Nguyên nhân về phía Ngân hàng
- Cơ chế tín dụng hiện hành cho phép doanh nghiệp được vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng là nguyên nhân gây ra sự cạnh tranh "không lành mạnh" với một số Ngân hàng, tác động tiêu cực đến việc chất lượng tín dụng, làm thay đổi cách quan hệ giữa người đi vay và người cho vay, tạo cơ hội cho doanh nghiệp sử dụng tiền vay không đúng mục đích, tạo tiền đề cho những rủi ro tín dụng.
- Khả năng thẩm định cho vay còn sơ sài, năng lực chuyên môn của cán bộ tín dụng còn hạn chế, trình độ quản lý chưa thật sự sâu sát, kiểm tra chưa thường xuyên nên chưa phát hiện kịp thời và có biện pháp xử lý sớm các sai sót trong hoạt động tín dụng.
- Một số cán bộ tín dụng còn quá coi trọng tài sản thế chấp và sai lầm khi
4 2 coi tài sản thế chấp là yếu tố quan trọng nhất đảm bảo an toàn tín dụng trong khi vay; nên khi khách hàng không có khả năng trả nợ, tài sản giảm giá, do đó khó phát mại và nợ thu hồi về không đủ trả gốc và lãi
- Đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ ngân hàng chưa tốt, vì lợi ích cá nhân họ đã đồng lõa với khách hàng, thông đồng với doanh nghiệp để chiếm dụng vốn của ngân hàng, cố tình hiểu sai, làm sai các quy chế, quy định của Ngân hàng để tham ô, lợi dụng.
-Mối liên hệ và sự phối hợp của các cấp, các ngành đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng còn hạn chế, nên việc xử lý tài sản thế chấp, xử lý các vụ án và tổ chức thi hành án, phát mại tài sản còn chậm là nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn chưa được xử lý nhanh chóng dứt điểm.
Do bất khả kháng, do tình hình biến động của nền kinh tế thị trường trong khu vực, một số doanh nghiệp lượng hàng tồn kho còn khá lớn, nợ trong thanh toán chiếm tỷ trọng cao trong tổng số vốn lưu động, nợ nần dây dưa, chiếm dụng vốn lẫn nhau dẫn đến hiệu quả SXKD của một số doanh nghiệp rất thấp Trong địa bàn huyện Lý Nhân mặc dù cơ cấu kinh tế chủ yếu là nông nghiệp nhưng những biến đổi không thuận lợi của nền kinh tế nói chung cũng có phần ảnh hưởng tới địa phương, nhiều hộ gia đình sản xuất nông, lâm nghiệp khi có thu hoạch thì lại không tiêu thụ được sản phẩm hoặc phải tiêu thụ với giá rẻ từ đó đã làm cho quy mô sản xuất không mở rộng được Đây cũng là một nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn phát sinh.
Thực tế trong những năm qua tình hình khí hậu diễn biến phức tạp, mưa lũ kéo dài ở nhiều nơi trên địa bàn huyện, sâu bệnh ngày một phát triển,dịch cúm ngày càng khó kiểm soát, vấn đề này cũng ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả SXKD trên địa bàn và đặc biệt với địa bàn của huyện sản xuất nông nghiệp là chính thì yếu tố tự nhiên có vai trò hết sức quan trọng Thiệt hại do thiên tai gây ra tại địa bàn huyện trong những năm qua đã làm cho một khối lượng tín dụng của Ngân hàng N0&PTNT Lý Nhân bị thiệt hại không có khả năng thu hồi.
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
Hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Lý Nhân
Để chuẩn bị cho giai đoạn phát triển sắp tới, nhằm đưa Ngân hàng trở thành ngân hàng lành mạnh về tài chính.và sức cạnh tranh cao trong nền kinh tế hội nhập hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng được Ngân hàng đặc biệt chú trọng.
2.4.1 Những biện pháp của Chi nhánh nhằm hạn chế nợ quá hạn
- Tập trung nghiên cứu, xây dựng hoàn thiện cơ chế, quy trình hoạt động tín dụng tại Chi nhánh: loại bớt những khâu thừa, quy định quyền hạn và nghĩa vụ của từng cán bộ trong hoạt động tín dụng, hoàn chỉnh cẩm nang nghiệp vụ.
- Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng để hạn chế nợ quá hạn mới, nâng cao chất lượng của công tác thẩm định, phát huy tối đa năng lực của mỗi cá nhân trong sức mạnh tập thể, đảm bảo tính khả thi của phương án vay vốn.
- Thực hiện đầy đủ, nghiêm ngặt khâu nhận tài sản đảm bảo Bản thân ngân hàng lấy hiệu quả của dự án làm nền tảng cho quá trình kinh doanh của mình Để phòng ngừa rủi ro tín dụng, Chi nhánh NH NN&PTNT Lý Nhân luôn yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo, khâu thẩm định TSĐB được thực hiện chặt chẽ và hiệu quả Do đó, những doanh nghiệp vay vốn tại Chi nhánh luôn phải cố gắng kinh doanh có lợi nhuận để có thể thanh toán đúng hạn cho Ngân hàng tránh trưởng hợp bị thanh lý tài sản để trả nợ.
- Định kỳ lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro, đây là nguồn tài chính quan trọng của Ngân hàng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra khi các khoản nợ khó có khả năng thu hồi, đồng thời góp phần làm sạch bảng tổng kết tài sản. Công tác đánh giá và thực hiện trích lập dự phòng được Ngân hàng NN&PTNT Lý Nhân thực hiện định kỳ hàng quý.
- Tăng cường hoạt động kiểm soát nội bộ nhằm đề cao việc thực hiện đầy đủ quy trình, quy phạm nghiệp vụ của phòng tín dụng.Công tác này được Ngân hàng thực hiện định kỳ hàng tháng, do đó hạn chế tình trạng vi phạm quy chế và quy trình đối với các cán bộ tín dụng.
Những biện pháp trên được Chi nhánh Ngân hàng thực hiện đồng bộ, từ đó
4 4 giúp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, tạo ra sự tăng trưởng đáng kể của dư nợ tín dụng b Chi nhánh NH NN&PTNT Lý Nhân đã nỗ lực trong công tác xử lý nợ tồn đọng
Các khoản nợ quá hạn của Chi nhánh NH NN&PTNT Lý Nhân hiện nay là do sự tồn đọng của những năm trước để lại, đó là hậu quả của những chính sách tín dụng xa vời, không hiệu quả, do ảnh hưởng của biến động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2007, do ảnh hưởng của sự tàn dư của chế độ bao cấp lạc hậu Những khoản nợ này trở thành gánh nặng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hiện nay, Chi nhánh NH NN&PTNT Lý Nhân đang thực hiện đề án tái cơ cấu lại Ngân hàng, trong đó có cả việc tái cơ cấu lại tình hình tài chính. Trong đó, công tác giải quyết các khoản nợ khó đòi chiếm vị trí rất quan trọng, đòi hỏi NH NN&PTNT Lý Nhân phải rà soát lại tình hình nợ quá hạn, có sự phân loại theo ngành nghề, theo kỳ hạn, theo địa bàn…đồng thời phân tích, phán đoán và đề ra những biện pháp xử lý và hạn chế rủi ro.
- Đối với nợ quá hạn có khả năng thu hồi: cán bộ tín dụng đó rà soát các doanh nghiệp có nợ quá hạn, theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh, nắm chắc sự vận động của đồng vốn tín dụng, cố vấn cho doanh nghiệp tìm biện pháp đẩy mạnh quá trình lưu thông hàng hóa và vốn lưu động, đổi mới trang thiết bị sản xuất, tạo cơ hội cho doanh nghiệp giải phóng vốn nhanh để trả nợ cho Ngân hàng.
- Đối với nợ quá hạn do nguyên nhân khách quan và của các doanh nghiệp đó giải thể hoặc phá sản NH NN&PTNT Lý Nhân đã thực hiện quyết đinh số 488/2005 QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN, đó là sử dụng quỹ sự phòng rủi ro đó được trích lập để xoá nợ, trong năm 2009, Chi nhánh đó xóa được gần 1 tỷ đồng nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro.
- Đối với những tài sản xiết nợ, NH NN&PTNT Lý Nhân đã tổ chức việc tiếp nhận, bảo quản hoặc phát mại tài sản nhằm bù đắp một phần thiệt hại do không thu hồi được nợ. c Một số vấn đề cần tiếp tục được giải quyết
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
Tóm lại, hoạt động tín dụng tại NH NN&PTNT Lý Nhân năm 2009 phát triển khá tốt Tình hình nợ quá hạn trong năm qua của Chi nhánh vẫn rất thấp so với mặt bằng chung của thị trường tài chính tiền tệ Nhưng trong thời gian tới, Chi nhánh cần phải tiếp tục đẩy nhanh quá trình thu hồi những khoản nợ quá hạn. Đối với những doanh nghiệp có thiện chí trả nợ, NH NN&PTNT Lý Nhân chủ yếu áp dụng các biện pháp đốc thúc, phối hợp với doanh nghiệp tìm ra biện pháp khắc phục khó khăn để có thể trả nợ ngân hàng Ngược lại, Chi nhánh áp dụng biện pháp cứng rắn liên quan tới Toà án để nhanh chóng thu hồi nợ. Đối với công tác khai thác tài sản xiết nợ, thực tế công tác này chưa được thực hiện hiệu quả, do Ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn do chưa đánh giá được chính xác những biến động thiếu tính ổn định của thị trường bất động sản và giá trị mà ngân hàng thu về thường nhỏ hơn so với giá trị thực tế Mặc dù trong thời gian qua thị trường bất động sản biến động có lợi cho Chi nhánh, song việc khai thác tài sản xiết nợ tại ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn về cơ chế, quy chế pháp luật hoặc giá trị tài sản quá lớn nên thời gian xử lý nợ thường xuyên bị kéo dài.
Nâng cao vốn chủ sở hữu Ngân hàng, hạn chế nợ quá hạn phát sinh, giải quyết những khoản nợ tồn đọng để nâng cao khả năng tài chính cho Chi nhánh.
Tóm lại, NH NN&PTNT Lý Nhân cần phải đẩy mạnh hơn nữa hoạt động kinh doanh của mình, trong đó cần phải nâng cao chất lượng tăng trưởng tín dụng, tận dụng tối đa nguồn vốn huy động của ngân hàng Hiện tại, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vẫn an toàn, khả năng xảy ra rủi ro thấp nhưng không thể chủ quan trong công tác quản trị rủi ro của mình Phải đảm bảo được ba mục tiêu Tăng trưởng
2.4.2 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng
2.4.2.1 Những kết quả đạt được trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Trong thời gian qua NHNN&PTNT Lý Nhân đã đạt được những thành tích đáng khích lệ trong công tác phòng chống rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn trong kinh doanh Ngân hàng Đạt được những thành quả trên là do Ngân hàng đã phân
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÝ NHÂN- HÀ NAM
Định hướng mục tiêu phát triển của NHNN&PTNT Chi nhánh Lý Nhân – Hà Nam
Trong những năm tới NH NN&PTNT Lý Nhân tiếp tục củng cố vững chắc thị phần của mình với định hướng phấ triển về nguồn vốn và dầu tư tín dụng có tỉ lệ tăng trưởng bình quân 15% - 20% /năm Cơ bản giải quyết hết các tồn quỹ, từ năm
2010 trở đi phấn đấu dữ tỷ lệ nợ quá hạn dưới 2,5% Từ 2010-2015 có mức lợi nhuận trên 20 tỉ đồng, thu nhập của cấn bộ công nhân viên bình quân trên 5.000.000 đông/tháng.
Phấn đấu xây dựng một chi nhánh NH NN&PTNT Lý Nhân hiện đại có phong trào thi đua sôi nổi, có các tổ chức đảng, chính quyền, đoàn thể quần chúng vững mạnh, có đội ngũ nhân viên thành thạo nghiệp vụ, văn minh trong giao tiếp có các chuyên viên giỏi trên các lĩnh vực nghiệp vụ, biết sử dụng thành thạo các dịch vụ ngân hàng hiện đại, là một chi nhánh ngân hàng thương mại trên địa bàn có các dịch vụ hoàn hảo, tiện nghi, hiện đại, phong cách giao dịch văn minh, thời gian nhanh chóng thuận tiện, có độ tin cậy cao với tất cả các đối tượng khách hàng trong và ngoài nước.
- Mục tiêu về bộ máy con người.
+ Yêu cầu về trình độ cán bộ.
Từ năm 2010-2015 yêu cầu về chất lượng cán bộ được nâng lên theo định hướng:
- 80% đại học và tương đương.
10% có hai bằng đại học trở lên chủ yếu của bằng hai là chính trị, luật, ngoại
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A ngữ. Đối với cán bộ hiện tại phải tự học để cập nhật kiến thức, đáp ứng yêu cầu hiện tại về trình độ cán bộ.
- Quy mô về nguồn vốn và đầu tư tính dụng.
+ Giai đoạn 2010-2015 tốc độ phát triển 14%-15%/năm Căn cứ vào điều kiện thực tiễn có thể điều chỉnh ± 4% cho phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế và chỉ đạo của NH NN&PTNT Hà Nam, nhưng phải đảm bảo yêu cầu giữ vững thị phần đã hình thành từ năm 2000 là nguồn vốn 30%, tín dụng 20% (so với thị phần ngân hàng thương mại trên địa bàn huyện) Cụ thể như sau:
Bảng 8:Chiến lược thị phần hoạt động của Ngân hàng Đơn vị: tỷ đồng VN
Năm Nguồn vốn Đầu tư tín dụng Đầu tư khác
Số dư BQ Thị phần Số dư Thị phần Số dư
(Nguồn: chiến lược phát triển ngân hàng NH NN&PTNT Hà Nam giai đoạn 2010-2020.)
3.1.2 Mục tiêu cụ thể trong thời gian tới
Trong thời gian tới ngân hàng đã đề ra mục tiêu hoạt động cụ thể của mình trong năm 2010 như sau
Chủ trương của ngân hàng N0&PTNT Lý Nhân trong thời gian tới là tìm kiếm và khai thác tốt nguồn vốn mục tiêu phấn đấu tốc độ tăng trưởng cuối kỳ là15% đến 18%.
Về công tác tín dụng:
Tiếp tục mở rộng cho vay đối với các thành phần kinh tế, tốc độ tăng trưởng cuối kì so với đầu kì là 22% đến 25% Thực hiện tốt đối với công tác thu hồi nợ và sử lý nợ quá hạn, nợ xấu Phấn đấu thu và xử lý nợ đạt 100% Kế hoạch đề ra hạn chế tối thiểu tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu do nguyên nhân khách quan gây nên ( nợ xấu (QĐ234)
Cơ cấu dư nợ được đảm bảo trong mục tiêu là tỉ lệ cho vay doanh nghiệp nhà nước tối đa là 8% Tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo tối đa là 15%.
Về doanh thu của ngân hàng:
Thu từ dịch vụ phấn đấu tăng trưởng ở mức 150% lợi nhuận chưa trích dự phòng rủi ro tăng 45% so với 2009 Đời sống cán bộ công nhân viên tăng tối thiểu 10% so với năm 2009.
Một số mục tiêu khác như: sử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ tồn đọng 500 triệu đồng, thu hồi nợ được xử lý rủi ro: thu tối thiểu 60%
Các giải pháp đối với NHNN & PTNT Chi Nhánh Lý Nhân- Hà Nam
3.2.1.Hoàn thiện công tác đánh giá và nhận định khách hàng a Tìm hiểu, phân tích và nhận định thông tin về khách hàng.
Thông tin về khách hàng là vấn đề luôn được quan tâm của người cho vay. Đây cũng là cơ sở quan trọng của người cho vay đưa ra quyết định cấp tín dụng hay không Cho dù là khách hàng truyền thống hay khách hàng mới thì việc tìm hiểu thông tin về họ vẫn không thể bỏ qua và phải được coi là một trong những biện pháp cần thiết nhằm ngăn chặn những rủi ro tín dụng xảy ra. b Áp dụng quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng
Việc đánh giá, xếp loại tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là một công tác đặc biệt quan trọng nhằm cung cấp thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tín dụng Việc xếp loại khách hàng để có phương pháp ứng xử phù hợp còn tạo sự hấp dẫn và thu hút ngày càng nhiều khách hàng có uy tín gắn bó lâu dài, hạn chế rủi ro, giúp cho hoạt động của ngân hàng được thuận lợi và phát triển ổn định
Nhân viên tín dụng thu thập thông tin cần thiết liên quan từ khách hàng bằng
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A các nguồn khác nhau như báo cáo kết quả kinh doanh,bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, phỏng vấn khách hàng, phiếu đánh giá uy tín khách hàng Trong bản phiếu đánh giá uy tín của khách hàng có các nội dung như cách sống của khách hàng, mối quan hệ của khách hàng với người xung quanh, gia đình bạn bè, hòa nhập với cộng đồng, tình hình nộp thuế, trả nợ đúng hạn, thái độ trong việc công bố các thông tin tài chính… Khi các thông tin về khách hàng đã tương đối đầy đủ, CBTD nhận hồ sơ sẽ tiến hành chấm điểm cho mỗi chỉ tiêu đã quy định trước, mỗi chỉ tiêu có trọng số khác nhau Tính tổng điểm sẽ cho Ngân hàng biết Khách hàng của mình thuộc nhóm nào Khi kết quả chấm điểm và xếp hạng đã được đưa ra, CBTD sẽ trình cho giám đốc chi nhánh hoặc người được ủy quyền xem xét và duyệt Dựa trên cơ sở đó, giám đốc chi nhánh sẽ quyết định việc có xét duyệt cấp tín dụng cho khách hàng hay không, nếu có thì cấp bao nhiêu, theo hình thức nào. c Làm tốt công tác thẩm định trong khi xem xét cho vay Đặc thù của ngành cho vay đòi hỏi cán bộ cho vay phải nắm bắt được kiến thức cơ bản về thị trường, các ngành nghề, các thành phần kinh tế thuộc nhiều lĩnh vực sản xuất với những thị trường riêng biệt và sản phẩm đầu ra của dự án kinh doanh của khách hàng Song các cán bộ cho vay của ngân hàng cho vay tuy đã được đào tạo cơ bản nhưng còn thiếu chuyên sâu về nghiệp vụ Vì vậy cán bộ cho vay cần phải xem xét lại việc thẩm định khách hàng nhằm mục đích nâng cao hiệu quả thẩm định, giảm rủi ro cho ngân hàng cho vay Thẩm định về khách hàng nên tập trung vào một số nội dung sau :
+ Thẩm định tư cách pháp lý của bên đi vay.
Cán bộ cho vay phải tìm hiểu khách hàng có giấy phép kinh doanh hợp pháp, hợp lệ chưa, đơn vị được phép kinh doanh những ngành nghề gì,trong thời gian bao lâu, đơn vị có đăng ký mẫu dấu, đăng ký mã số thuế hay không…mục đích vay vốn có phù hợp với chức năng, phục vụ cho ngành nghề đơn vị được phép kinh doanh hay không? việc vay vốn có được sự nhất chí của các thành viên liên quân hay không, Giám đốc đơn vị đi vay có đủ thẩm quyền ký hợp đồng vay vốn hay không…
Nếu cán bộ thẩm định là đã không kiểm tra chặt chẽ về mặt pháp; lý bên đi vay thì hậu quả xảy ra khó lường, thậm chí hợp đồng cho vay có thể bị coi là vô hiệu, nặng hơn là vi phạm pháp luật.
+ Thẩm định về kinh nghiệm sản xuất kinh doanh của bên đi vay.
Tuỳ theo từng đối tượng khách hàng cụ thể mà cán bộ thẩm định có thể tìm hiểu kinh nghiệm sản xuất kinh doanh của họ theo cac khía cạnh khác nhau Xong nội dung chính mà cán bộ thẩm định cần xem xét ở tất cả các đối tượng là: Kiến thức hiểu biết về thực tế thị trường, về lĩnh vực mà khách hàng vay vốn để sản xuất kinh doanh, thời gian thực hiện phương án kinh doanh sau đó cũng như nhữnh kết quả kinh doanh mà đơn vị đã đạt được trong thời gian trước ở cùng ngành sản xuất kinh doanh xin vay vốn.
+ Tính toán, xác định mức thu nhập của khách hàng vay. Đây là nhân tố phản ánh tình hình tài chính kinh tế, xã hội và khả năng trả nợ cho Ngân hàng cho vay, ngay cả khi phương án kinh doanh cảu khách hàng kém hiệu quả Mức thu nhập hàng năm của đơn vị là số tiền thu được từ nhiều nguồn khác nhau như: Thu từ thực hiện phương án sản xuất kinh doanh, thu từ hoạt động kinh doanh khác ngoài phương án…Việc tính toán, xác định mức thu nhập phải dựa vào thơì gian dự kiến có nguồn thu trên cơ sở đó tính toán số nợ phải thu trong từng kỳ và xác định kỳ trả nợ cho phù hợp.
+ Thẩm định vốn tự có của đơn vị tham gia thực hiện phương án kinh doanh. Vốn tự có của bên đi vay thườg đuợc tính bằng: Tiền,sức lao động, hiện vật (máy móc, thiét bị dây truyền sản xuất, đất đai, nhà xưởng ) Tỉ lệ vốn tự có tham gia càng lớn thì mức độ rủi ro càng thấp Đây là một chỉ tiêu hết sức cần thiết giúp cán bộ cho vay xác định mức cho vay hợp lý.
+ Thẩm định lĩnh vực, ngành nghề sản xuát kinh doanh của khách hàng vay vốn Nếu đơn vị đi vay kinh doanh trong ngành nghề phát triển tốt thì khách hàng sẽ có nhiều thuân lợi Ngược lại nếu ngành nghề kinh doanh của đơn vị có nhiều biến động thì khách hàng sẽ gặp nhiều rủi ro hơn
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A a Không tập trung cho vay một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực Để hạn chế rủi ro ngân hàng NN&PTNT Lý Nhân không nên tập trung vốn quá nhiều vào một loại hình kinh doanh, một vùng kinh tế Đó là khuyến cáo và cũng là bài học rút ra từ các cuộc đổ vỡ, do không tuân thủ nguyên tắc này. b Không nên dồn vốn đầu tư vào một số khách hàng.
Cùng với mục đích trên là phân tán rủi ro, đây là lời khuyến cáo quan trọng cho việc ra quyết định, cho vay của ngân hàng Cho dù một khách hàng kinh doanh có hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với Ngân hàng thì yêu cầu trên vẫn cần được tuân thủ bởi vì khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ra thì Ngân hàng cho vay cũng chịu tổn thất lớn. c Cho vay hợp vốn, đồng tài trợ
Ngân hàng cho vay cần phối hợp với Ngân hàng khác hoặc tài chính tín dụng khác để thực hiện các hợp đồng cho vay hợp vốn, nhằm nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động cho vay giúp Ngân hàng cho vay phân tán được rủi ro mà không bị mất nguồn nguồn thu từ phương án vay vốn khả thi d.Bảo hiểm tín dụng
Lập dự phòng rủi ro, mua bảo hiểm tín dụng của các tổ chức khác.
Trích lập dự phòng rủi ro là biện pháp để khắc phục tình trạng xảy ra tổn thất trong hoạt động cho vay Mặc dù trích lập dự phòng rủi ro sẽ làm tăng chi phí cho Ngân hàng, nhất là chi phí cơ hội khi không sử dụng nguồn vốn đó để đầu tư cho các đối tượng hấp dẫn và đương nhiên làm giảm thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên trích lập dự phòng không chỉ là biện pháp mà còn là nguyên tắc bắt buộc của Ngân hàng cho vay để chống đỡ rủi ro cho vay Khi mà các khoản cho vay nợ quá hạn mất khả năng thu hồi Quỹ dự phòng rủi ro là chi phí mà ngân hàng cho vay bỏ ra để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tín dụng an toàn và hiệu quả.
Hiện nay,Ngân hàng NN&PTNT Lý Nhân cần tiến hành phân loại các khoản nợ thành 5 nhóm và trích dự phòng rủi ro căn cứ theo quyết định số 493/2005/QD- NHNN ngày 22/04/2005 của ngân hàng nhà nước.
3.2.3 Cung cấp dịch vụ tư vấn kinh doanh cho khách hàng
Làm dịch vụ tư vấn, ngân hàng nên đưa ra cho khách hàng những lời khuyên về các vấn đề: sáng kiến cải tiến mở rộng sản xuất kinh doanh, phát hiện bất hợp lý, giúp khách hàng tháo gỡ khó khăn trong kinh doanh, tư vấn cho khách hàng về hướng đầu tư và thị trường tiềm năng, dự đoán xu hướng phát triển của ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh.
3.2.4 Giải pháp về tăng cường phẩm chất và năng lực cán bộ
3.2.4.1 Chính sách khen thưởng kỷ luật
Một số kiến nghị
3.3.1 Đối với NHNN&PTNN Việt Nam
Nâng cao hiệu quả của trung tâm phòng ngừa rủi ro của Ngân hàng công thương Việt Nam thường xuyên cung cấp thông tin cho các chi nhánh về những khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, phân tích đánh giá khách hàng từ thông tin thu được.
Bên cạnh việc đánh giá khách hàng, trung tâm thông tin cũng cần cung cấp thêm về các thông tin về giá cả thiết bị, mức đầu tư với các dự án cụ thể để các chi nhánh tham khảo Ví dụ như một đầu tư nhà máy xi măng lò quay, công suất 7 triệu tấn/năm Tổng vốn đầu tư là bao nhiêu, thông tin tham khảo giá máy móc thiết bị trên thị trường
Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn về nghiệp vụ tín dụng, thẩm định và pháp luật để nâng cao trình độ của các cán bộ làm công tác thẩm định và tín dụng
Triển khai nhanh chóng hệ thống và đồng bộ chương trình hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả, triển khai hệ thống hiện đại hoá tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin đối với khách hàng trong hệ thống nhanh chóng
Xây dựng phần mềm về thẩm định dự án và thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo nâng cao trình độ cán bộ làm công tác thẩm địn và tín dụng.
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
- Sửa đổi quyết định một số quy định, chỉ tiêu về thi đua, về xếp loại chi nhánh cho phù hợp với thực tế Chẳng hạn nên đưa thêm các chỉ tiêu định tính như khách hàng đã áp dụng tiêu chuẩn quản lý ISO hay được chứng nhận hàng Việt Nam chất lượng cao.
- Ban hành các văn bản hướng dẫn một cách đồng bộ, phù hợp vời thực tế, giảm việc chỉnh sửa, thay đổi thường xuyên.
- Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ và lưu trữ, bảo quản và quản lý hồ sơ tín dụng, thực sự coi hồ sơ tín dụng như một tài sản quan trọng của ngân hàng, là cơ sở khẳng định sở hữu của ngân hàng đối với phần tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất.
- Ban lãnh đạo hướng dẫn kịp thời các chủ trương, chính sách của chính phủ cho Chi nhánh
- Về công tác tuyển dụng: nên ban hành và nộp hồ sơ ra cơ sở chính của Ngân hàng , thực hiện chế độ thi tuyển cho các Chi nhánh trên cơ sở nguyện vọng, nơi làm việc của ứng viên Con em trong ngành được ưu tiên nhưng chỉ ưu tiên về sơ loại hồ sơ và cộng 0,5 điểm trong bài thi
3.3.2 Đối với NHNN&PTNT Chi Nhánh Lý Nhân- Hà Nam
Kiến nghị thứ nhất: thay đổi cơ cấu tín dụng.
Hoạt động chính của NHNN & PTNT Lý Nhân là hoạt động đi vay để cho vay, do vậy để tăng quy mô tín dụng, hoạt động huy động vốn của Ngân hàng phải có hiệu quả cao Ngân hàng nên áp dụng chính sách lãi suất phù hợp để thu hút các nguồn huy động trung và dài hạn để có thể đầu tư tín dụng trung và dài hạn nhằm thu lợi nhuận cao.
Kiến nghị thứ hai : khuyếch trương trong Ngân hàng
Hiện nay, do sự mất cân đối giữa các nguồn huy động cũng như các nguồn cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, đối với khách hàng đến gửi tiền, ngoài việc thực hiện các hoạt động giao dịch nhanh chóng, thuận tiện cho khách hàng, chi nhánh nên có hình thức quảng cáo và nghiên cứu thị trường ngay tại chỗ Ví dụ, có thể gửi cho khách hàng khi ra về một tờ thông báo về các mức lãi suất huy động, lãi suất
6 0 và các hình thức cho vay của Ngân hàng, các chi nhánh Ngân hàng cấp 4 mà khách hàng có thể đến giao dịch cho thuận tiện nhất Đồng thời, khi tiến hành các thủ tục gửi tiền nhân viên giao dịch có thể đưa ra những câu hỏi về ý thích đặc điểm của hình thức gửi tiền của khách hàng, để có được một cái nhìn chung nhất về xu hướng, nhu cầu gửi tiền của khách hàng.
Kiến nghị thứ ba : bổ xung thêm hình thức tín dụng.
Ngân hàng nên tiến hành đa dạng hoá các hình thức tín dụng và dịch vụ của mình Ngoài hình thức tín dụng trực tiếp hiện nay, Ngân hàng nên tiến hành hình thức tín dụng gián tiếp Đây là hình thức có mức độ rủi ro thấp hơn và lợi nhuận cao hơn, có hình thái như tài trợ tín dụng do khoản nợ không những được người vay đảm bảo mà còn được cả người bán khoản vay cho Ngân hàng đảm bảo Mặt khác, hiện nay Ngân hàng mới chỉ tập trung hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và tiêu dùng trong khi Hà Nam đang có xu hướng phát triển mạnh mẽ về lĩnh vực dịch vụ, do vậy trong tương lai, tất yếu Ngân hàng phải tham gia đầu tư tín dụng vào lĩnh vực này.
Kiến nghị thứ tư : hoạt động đào tạo cán bộ tín dụng.
Do hoạt động của Ngân hàng bao gồm rất nhiều thành phần kinh tế cũng như các lĩnh vực kinh doanh, do vậy, Ngân hàng nên thực hiện đào tạo các cán bộ tín dụng theo các lĩnh vực tín dụng như lương thực, vật liệu xây dựng, tiêu dùng, đánh giá tài sản thế chấp để tránh những sai lầm không đáng có đối với các cán bộ tín dụng đồng thời tạo được sự thành thạo, nhanh chóng khi thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, tạo sự thuận lợi và hài lòng cho khách hàng.
3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà Nước
Rủi ro tín dụng không chỉ do các NHTM phải gánh chịu và có biện háp phòng ngừa hữu hiệu mà phải coi đó là rủi ro chung cuả cả nền kinh tế Do đó để phòng ngừa các rủi ro tín dụng cần thiết phải có các giải pháp mang tính điều kiện để hỗ trợ từ phía các cơ quan quản lý Nhà nớc có liên quan Các giải pháp đó là:
Ngô Thừa Ân Lớp:Kế hoạch 48A
Đẩy mạnh hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro Trong những năm gần đây, nớc ta không ít những doanh nghiệp bị giải thể, phá sản Về mặt kinh tế thì cái giá phải trả là rất lớn trong đó có cả vốn tham gia của Ngân hàng, dẫn đến rủi ro tín dụng Mặc dù khi ký hợp đồng tín dụng phơng án SXKD đợc thẩm định khả thi và có hiệu quả nhng nguy cơ rủi ro vẫn thờng trực Do đó để hạn chế đợc rủi ro tín dụng sảy ra cần thiết phải phòng ngừa chứ không phải là khắc phục hậu quả của rủi ro Vì vậy nên chú trọng đến sự phát triển của trung tâm phòng ngừa rủi ro Nên có một trung tâm phòng ngừa rủi ro hoạt động nh một doanh nghiệp, với các nhân viên thực thi các nghiệp vụ thu thập thông tin từ mọi đối tợng hoạt động SXKD để phục vụ cho Ngân hàng.
Tăng cờng kiểm tra, kiểm soát đối với các hoạt động của NHTM.