Chuyên ngành kinh tế đầu tư phân tích tài chính của công ty bảo hiểm nhân thọ daiichi life

HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA KINH TẾ - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH ĐẦU TƯ: ĐỀ TÀI: “ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH BẢO HIỂM NHÂN THỌ DAI-ICHI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2019 - 2021’’ Giảng viên : Sinh viên : Lớp : Mã số SV : TS Lê Thị Nhung Lê Diệu Linh KTĐT 10A 7103101031 Hà Nội – 2023 i HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA KINH TẾ - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH ĐẦU TƯ: ĐỀ TÀI: “ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH BẢO HIỂM NHÂN THỌ DAI-ICHI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2019 - 2021’’ Giảng viên : Sinh viên : Lớp : Mã số SV : TS Lê Thị Nhung Lê Diệu Linh KTĐT 10A 7103101031 Hà Nội – 2023 ii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn đề tài: Phân tích tài cơng ty bảo hiểm nhân thọ Daiichi Life cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi Tơi nghiên cứu, tự tìm hiểu tài liệu tổng hợp kiến thức để viết nên luận văn Tôi đảm bảo không chép đâu Những dẫn chứng, lý thuyết luận văn sử dụng tài liệu liệt kê phần tài liệu tham khảo luận văn Tất số liệu luận văn đảm bảo trung thực, xác chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Tất nguồn số liệu công ty sử dụng cho việc xây dựng sở lý luận cho luận trích dẫn đầy đủ từ phận kế tốn doanh nghiệp có ghi rõ nguồn gốc rõ ràng phép công bố Hà Nội, ngày 10 tháng 04 năm 2023 Sinh viên thực Linh Lê Diệu Linh iii LỜI CẢM ƠN Là sinh viên năm cuối ngành Kinh Tế Đầu Tư thực tốt Luận án tốt nghiệp cách hoàn chỉnh, bên cạnh nỗ lực thân ,vận dụng kiến thức học, em nhận nhiều trợ giúp lớn lao từ thầy cô bạn bè Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám hiệu trường Học Viện Chính sách Phát Triển , quý thầy cô khoa Kinh tế đầu tư tận tình giảng dạy truyền đạt kiến thức , kinh nghiệm quý báu cho em để em hoàn thành tốt nhiệm vụ học tập học viện năm qua Đặc biệt, em xin cảm ơn Lê Thị Nhung, người tận tình hướng dẫn em hồn thành khóa luận cách tốt Bài khóa luận tốt nghiệp thực khoảng thời gian 07 tuần – phần bước đệm vào thực tế tương lai em Vì thời gian kiến thức nhiều hạn hẹp nên báo cáo khơng thể tránh khỏi thiếu sót , em mong góp ý thầy , để em rút kinh nghiệm hoàn thành tốt Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 10 tháng 04 năm 2023 Sinh viên thực Linh Lê Diệu Linh iv MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH SÁCH CÁC BẢNG DANH SÁCH BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH ẢNH MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.Phương pháp nghiên cứu 5 Nội dung khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp 1.1.3 Vai trị phân tích tài doanh nghiệp 1.1.4 Đặc điểm báo cáo tài cơng ty bảo hiểm 10 1.1.5 Thông tin sử dụng phân tích tài doanh nghiệp 11 1.2.PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 15 1.2.1 Phương pháp so sánh 15 1.2.2 Phương pháp phân tích tỷ số 16 1.2.3 Phương pháp phân tích Dupont 16 1.3.NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 18 1.3.1 Phân tích biến động quy mô cấu tài sản- nguồn vốn 18 1.3.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 20 1.3.3 Phân tích khả tốn 23 1.3.4 Phân tích cấu tài 26 1.3.5 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 27 v 1.3.5.1 Hệ số vòng quay tổng tài sản 27 1.3.5.2 Hệ số vòng quay khoản phải thu 27 1.3.6 Phân tích khả sinh lời 29 1.3.6.1 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu thuần(ROS) 29 1.3.6.2 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản(ROA) 29 1.3.6.3 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu(ROE) 30 1.4 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 31 1.4.1 Nhân tố chủ quan 31 1.4.2 Nhân tố khách quan 32 TIỂU KẾT CHƯƠNG 33 CHƯƠNG : PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY BẢO HIỂM NHÂN THỌ DAI-ICHI LIFE 34 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY BẢO HIỂM NHÂN THỌ DAI-ICHI LIFE 34 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY BHNT DAI-ICHI LIFE 35 2.2.1 Phân tích biến động quy mô cấu tài sản- nguồn vốn 35 2.2.1.1.Phân tích biến động quy mơ tài sản: 35 2.2.1.2.Phân tích biến động cấu tài sản: 40 2.2.1.3 Phân tích biến động quy mơ nguồn vốn: 42 2.2.1.4 Phân tích biến động cấu nguồn vốn: 45 2.2.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh 49 2.2.2.1 Biến động quy mô 50 2.2.2.2 Biến động cấu 54 2.2.3 Phân tích khả toán 60 2.2.4 Phân tích cấu tài 61 2.2.5 Phân tích hiệu hoạt động 62 2.2.6 Phân tích khả sinh lời 64 2.2.6.1 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROA 64 2.2.6.2 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu ROE 66 vi 2.2.6.3 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu ROS 68 2.3 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY BẢO HIỂM NHÂN THỌ DAIICHI LIFE 70 2.3.1 Những kết đạt 70 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 72 TIỂU KẾT CHƯƠNG 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY DAIICHI 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TY 76 3.2 CÁC GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY 78 3.2.1 Nâng cao hiệu công tác quản lý chi phí 78 3.2.2 Tăng cường kiểm sốt quản lý dịng tiền 80 3.2.3 Nâng cao tính khoản doanh nghiệp 81 3.2.4 Nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn doanh nghiệp 83 3.2.5 Công tác quản lý doanh nghiệp 84 3.2.6 Phòng ngừa rủ ro kinh doanh bảo hiểm 85 TIỂU KẾT CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 PHỤ LỤC 89 vii DANH MỤC VIẾT TẮT TÊN VIẾT TẮT NỘI DUNG ĐẦY ĐỦ BCTC Báo cáo tài BHNT Bảo hiểm nhân thọ Daiichi cơng ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ Daiichi Việt Nam Cty công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ Daiichi Việt Nam VCSH Vốn chủ sở hữu DT Doanh thu LNST Lợi nhuận sau thuế TS Tài sản ĐV Đơn vị P/E Chỉ số giá thị trường thu nhập ROA Tỷ suất lợi nhuận/Tổng Tài sản bình quân ROE Tỷ suất lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu bình quân ROS Tỷ suất lợi nhuận/Doanh thu FYP Phí đóng bảo hiểm D/A Tỷ số nợ tài sản D/E Tỷ số nợ vốn chủ sở hữu EBIT Lợi nhuận trước lãi vay thuế DANH SÁCH CÁC BẢNG Bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Bảng biến động quy mô tài sản, cấu tài sản 36 Bảng 2.2 Bảng phân tích biến động quy mô, cấu nguồn vốn 43 Bảng 2.3 Phân tích biến động quy mơ cấu doanh thu, chi phí, lợi nhuận 49 Bảng 2.4 Tỷ suất lợi nhuận năm 2019-2021 52 Bảng 2.5 Cơ cấu tỷ trọng khoản mục doanh thu, chi phí, lợi nhuận 54 công ty giai đoạn 2019-2021 Bảng 2.6 Bảng doanh thu doanh nghiệp BHNT nước Việt Nam giai đoạn 2020-2021 58 Bảng 2.7 Nhóm hệ số khả tốn 60 Bảng 2.8 Nhóm hệ số cấu tài 61 Bảng 2.9 Nhóm hệ số hiệu hoạt động công ty 63 Bảng 2.10 Phân tích hệ số khả sinh lời 64 DANH SÁCH BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH ẢNH Bảng Tên bảng Trang Biểu đồ 2.1 Phân tích biến động tổng tài sản giai đoạn 2019- 2021 37 Cơ cấu tài sản Daiichi Life năm 2019-2021 41 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Phân tích biến động quy mơ tổng nguồn vốn giai đoạn 44 2019- 2021 Biểu đồ 2.4 Biến đông cấu nguồn vốn Daiichi năm 2019- 47 2021 Biểu đồ 2.5 Doanh thu phí bảo hiểm Daiichi Life qua năm 50 2019- 2021 Biểu đồ 2.6 Thị phần doanh thu phí BHNT nước Việt Nam 59 năm 2020-2021 Biểu đồ 2.7 ROA doanh nghiệp BHNT nước Việt 65 Nam giai đoạn 2020- 2021 Biểu đồ 2.8 ROE doanh nghiệp BHNT nước Việt 67 Nam giai đoạn 2020- 2021 Hình 2.1 Top 10 cơng ty bảo hiểm nhân thọ uy tín Việt Nam 71 năm 2021 Chương trình “Gắn bó dài lâu” ngành BHNT Dai-ichi Life Việt Nam mục tiêu năm tích lũy thêm cho khách hàng đạt mức 100 tỷ đồng năm 2023 Tiếp tục tăng trải nghiệm công nghệ số cho khách hàng năm 2023: Ứng dụng Dai-ichi Connects, tiếp tục cải tiến để gia tăng trải nghiệm dịch vụ số nhiều cho khách hàng • Tỉ lệ hồ sơ yêu cầu bảo hiểm nộp công nghệ số eApp mục tiêu phổ cập mức 100% cho khách hàng • Thử nghiệm ứng dụng Dịch vụ máy tính bảng quầy CS-Tablet có nâng cấp tính triển khai rộng rãi tồn quốc vào đầu năm 2024 • Thứ tư, mở rộng hạ tầng tảng phục vụ cho số hóa, tự động hóa: Trong thời đại cơng nghiệp 4.0, việc hiểu biết áp dụng kinh doanh cơng nghệ cao điện tốn đám mây, liệu lớn , khoa học liệu , học máy/trí tuệ nhân tạo ứng dụng tự động hóa điểm tất yếu giúp cho hoạt động hiệu đem thành công cho Công ty Định hướng đến năm 2030 nâng cấp phát triển thêm tảng trực tuyến như: Các tảng, ứng dụng điện toán đám mây/kho liệu đám mây Azure, báo cáo phân tích Power BI, tự động hóa RPA ứng dụng vào hoạt động hàng ngày phòng ban cơng ty • Các cơng nghệ lĩnh vực học máy/trí tuệ nhân tạo ML/AI phận Cơng nghệ phát triển tìm hiểu, hồn nghiệm đưa vào áp dụng thực tế • xử lý giao dịch phục vụ quý khách hàng • Nâng cấp phát triển hệ thống chủ lực như: hệ thống Wokflow, hệ thống Tổng đài Call Center system, hệ thống giúp Giải quyền lợi bảo hiểm (Claim system), hệ thống tư vấn ảo v.v… 77 3.2 CÁC GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY Từ thực trạng phân tích tài Daiichi giai đoạn 2019 – 2021, nhận thấy hoạt động kinh doanh bảo hiểm công ty thời gian qua nghi nhận thành tựu định, ghi nhận cố gắng toàn ban lãnh đạo nhân viên, nhiên bên cạnh cịn số hạn chế Sau q trình phân tích nghiên cứu tình hình tài chính, khóa luận tốt nghiệp xin đưa số giải pháp để khắc pgucj hạn chế hồn thiện tình hình tài chính, nâng cao hiệu hoạt động Daiichi thời gian tới 3.2.1 Nâng cao hiệu cơng tác quản lý chi phí Qua q trình phân tích, thấy cơng ty có nghi nhận mực doanh thu cao nhiên khoản chi phí Daiichi gia tăng qua năm Dẫn đến việc lợi nhuận chưa kỳ vọng ban lãnh đạo nhà đầu tư Vì doanh nghiệp cần xem lại khoản chi tiêu mình, cải thiện cắt giảm chi phí khơng cần thiết Để quản lý chi phí cách chặt chẽ, giúp kiểm sốt cho tốc độ gia tăng chi phí thấp tốc độ tăng doanh thu, cần có biện pháp cụ thể sau: Rà soát, kiếm tra phận kế tốn, phận tài thường xuyên để đảm bảo máy hoạt động tốt, có vấn đề phải sử lý chánh gây ảnh hưởng Đối với chi phí bán hàng: quản lý chi phí dịch vụ, quà tặng, chiết khấu cho khách hàng, cho chi phí tối thiểu phải đảm bảo tính chuyên nghiệp với khách hàng Thay đổi phương pháp bán hàng nhằm đem lại hiệu hoạt động kinh doanh tốt hơn, đồng thời hạn chế chi phí bán hàng khơng cần thiết tăng dần Các kênh tìm kiếm khách hàng hội thảo, tiệc chi ân, chương trình khám sức khỏe miễn phí cho khách hàng, chương trình khuyến mãi, giảm giá… cần khai thác tốt hơn, hiệu mặt tìm kiếm khách hàng, phương pháp tốn thời gian chi phí doanh nghiệp, nên cần đồng thời cần quản lý kỹ khoản chi phí chánh gây lãng phí Các loại chi phí quảng cáo, truyền thông nhằm quảng bá thương hiệu công ty Cần xem xét đánh giá hiệu hoạt động quảng cáo truyền hình thơng qua đánh giá số lượng hợp đồng ký kết, đánh giá uy tín cơng ty, thương hiệu v.v Ước lượng số khách 78 hàng tham gia tăng thêm bao nhiêu, ước lượng số lượng khách hàng để ý đến nhãn hiệu công ty nhằm có chiến lược quảng bá thương hiệu cho phù hợp Để giảm chi phí bán hàng, doanh nghiệp cần nâng cao việc tương tác với khách hàng cũ, kênh quan trọng giúp doanh nghiệp vừa tăng doanh thu mà khơng tốn thêm chi phí quảng cáo Việc hạ thấp chi phí đồng nghĩa với việc tiết kiệm vốn lưu động cho cơng ty, chi phí giảm lượng yêu cầu vốn lưu động doanh nghiệp giảm theo từ đẩy nhanh vịng quay tổng tài sản, công tác thu hồi vốn giúp công ty có lợi cạnh tranh thị trường bảo hiểm Bên cạnh đó, doanh nghiệp nên thường xuyên cập nhật tình hình tốn cơng nợ có hạn khơng v.v Đối với chi phí quản lý doanh nghiệp: Cơng ty cần rà sốt lại phịng ban, vị trí nhân nhằm đánh giá hiệu hoạt động tính cần thiết vị trí này, từ đưa định nên bổ sung thêm nhân lực hay cắt giảm vị trí khơng hiệu khơng thực cần thiết Đồng thời bố trí, xếp, phân công lại công việc cho hiệu nhất, tối ưu hóa khả năng, thời gian hiệu làm việc vị trí, cá nhân Xây dựng sách đãi ngộ hợp lý nhằm tạo động lực phấn đấu làm việc cho nhân viên Đẩy mạnh việc đào tạo nhân sự, nâng cao tinh thần học hỏi doanh nghiệp để không ngừng phát triển nguồn nhân lực tinh nhuệ, đội ngũ chuyên viên tư vấn chuyên nghiệp Đáp ứng nhu cầu dịch vụ từ khách hàng Đồng thời kết hợp với họp quản lý phận thường xuyên theo định kỳ, để sớm tìm điểm hạn chế đâu để mau chóng khắc phục kịp thời Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần xem xét, rà sốt lại thủ tục, quy trình làm việc doanh nghiệp nhằm cắt giảm cơng việc rườm rà, thừa thãi, gây lãng phí Nâng cao vai trị hệ thống kiểm soát nội quản lý rủi ro: hệ thống kiểm soát nội vững mạnh, hoạt động hiệu góp phần gia tăng mức độ tin cậy thông tin từ số liệu kế tốn báo cáo tài chính, đảm bảo tổ chức kinh doanh hiệu quả, sử dụng tối ưu nguồn lực, giảm bớt nguy xảy rủi ro kinh doanh, bảo vệ tài sản, hạn chế rủi ro trộm cắp, gian lận tuân thủ sách, quy định tổ chức 79 3.2.2 Tăng cường kiểm soát quản lý dòng tiền Tiền khoản tương đương tiền giảm năm 2021 so với năm trước, doanh nghiệp gặp khó khăn việc tốn nợ ngắn hạn Chỉ tiêu quan trọng nên phải ln có nguồn tiền mặt quỹ để đảm bảo khả toán kỳ để giữ uy tín cần có quỹ phịng dự phịng cho trường hợp rủi ro chủ thể cho vay địi nợ sớm Vì vậy, doanh nghiệp cần: + Lập dự báo ngân quỹ dự báo khoản thu - chi tiền khoa học để chủ động q trình tốn nợ kỳ Áp dụng chuyển đổi số điện toán đám mât vào trình quản lý thu hồi cơng nợ khách hàng, đảm bảo khách hàng đóng phí thời hạn thỏa thuận hợp đồng Đồng thời doanh nghiệp cần chủ động việc toán khoản nợ kỳ + Xác định số dư tiền tối thiểu áp dụng mơ hình Miller - Orr vào quản trị tiền mặt Từ đó, doanh nghiệp đưa định tài trợ ngắn hạn cần tiền mặt mục đầu tư để kiếm lãi suất dư tiền mặt Với mơ hình nhà quản trị giúp nhà quản lý nhận biết phạm vi biến động số dư tiền mặt cần có quỹ Nếu số dư vượt mức giới hạn doanh nghiệp sử dụng tiền để đầu tư khoản ngắn hạn giảm số dư tiền Còn số dư tiền thấp giới hạn dưới, doanh nghiệp cần cân đối lại tài sản, phân bổ tiền mặt cho hiệu quả, bán tài sản lưu động để thu tiền tránh rủi ro cho doanh nghiệp Công ty cần cần thường xuyên kiểm tra hệ thống quản lý tiền mặt: việc kiểm tra thường xuyên giúp nhà quản lý tìm biện pháp cải thiện hệ thống, đảm bảo việc đáng tin cậy liệu tài cơng ty Việc rà sốt thơng tin kết hợp với ứng dụng phần mềm AI thông nhinh hay giúp việc quản lý trở lên nhanh gọn dễ dàng nhận sai sót Ví dụ phần mềm ACTech giúp đơn vị quản lý giải toán quản trị hệ thống doanh nghiệp; chuẩn hố hệ thống, hồn thiện quy trình cân hệ thống phịng ban Cơng ty linh hoạt tùy chỉnh, thiết lập kế hoạch mục tiêu, nhiệm vụ theo yêu cầu doanh nghiệp 80 3.2.3 Nâng cao tính khoản doanh nghiệp Khả tốn: lực trả nợ đến hạn doanh nghiệp Đây tiêu chí quan trọng phản ánh trực tiếp tình hình tài lực kinh doanh doanh nghiệp, từ giúp đánh giá hiệu tài rủi ro tài doanh nghiệp Chỉ tiêu quan trọng giúp nhà đầu tư, cho vay thơng qua đánh giá khả toán khoản nợ ngắn hạn dài hạn công ty Trong giai đoạn 2019-2021 tiêu Hệ số khả toán hàng hệ số toán ngắn hạn doanh nghiệp >1 tương đối tốt, nhiện có xu hướng tăng giảm khơng ổn định, hệ số mức thấp chứng tỏ việc toán khoản nợ ngắn hạn gặp vấn đề Ngoài việc doanh nghiệp phân bổ vốn nhiều cho đầu tư tài dài hạn chưa hợp lý, việc phân bổ vốn vào tài sản ngắn hạn dẫn đến trường hợp doanh nghiệp không đủ tiền mặt để chi trả cho khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp, lâu dần dẫn đến tình hình tài xấu Do đó, doanh nghiệp cần thiết lập máy quản lý hợp lý cần quan tâm sát đến, việc nâng cao hiệu khả toán để tạo niềm tin với nhà đầu tư tổ chức tín dụng Một số giải pháp nâng cao hiệu khả toán sau: Đảm bảo lượng tiền mặt ln có quỹ để tốn khoản vay gần đến hạn Các khoản nợ chưa đến hạn cần đề phịng rủi ro phía chủ nợ cần tốn gấp, doanh nghiệp cần có quỹ dự trữ tiền mặt để toán Bởi tiền mặt phương tiện tốn có tính khoản cao nhất, việc dự trữ tiền mặt giúp doanh nghiệp chủ động tất trường hợp, kể trường hợp phát sinh đột ngột Dự trữ chứng khốn có tính khoản cao kênh chuyển đổi thành tiền nhanh chóng doanh nghiệp cần toán khoản nợ ngắn hạn Ngồi tiền mặt phương án dự phịng có mức độ rủi ro thấp Tuy nhiên với người lãnh đạo doanh nghiệp cần phải người có kiến thức, đủ lực để đưa định kịp thời xác Mặt khác, số nợ phải trả Daiichi cao Mặc dù chất doanh nghiệp bảo hiểm cần hoạch toán khoản thu trước khách hàng vào mục mở phải trả, khoản vay nợ dài hạn nhiều cho thấy doanh nghiệp trọng vào khoản đầu tư thêm quy mơ (ví dụ quy mô, chi nhánh, nhân lực…) Tuy nhiên số nợ cao đồng nghĩa với việc khả tốn gặp trục trặc có yếu tố bên tác động Vậy nên doanh nghiệp cần nâng cao tính khoản: Nhằm cải thiện 81 tình hình hoạt động kinh doanh, nâng cao uy tín với khách hàng nâng cao tính khoản khoản phải thu: - Tạo quy trình quản lý chặt chẽ việc thu hồi công nợ, phân loại khách hàng áp dụng sách chiết khấu tốn thời gian đóng phí khác để phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng - Theo dõi sát xao khoản phải thu, quản lý chi tiết khoản nợ theo quy mô nợ thời gian nợ - Thường xuyên cập nhật tình hình tốn đối chiếu cơng nợ với khách hàng, khơng đểu nợ xấu, nợ kéo dài Nâng cao khả tự chủ tài Hệ số nợ vốn chủ sở hữu D/E doanh nghiệp Daiichi cao so với doanh nghiệp khác ngành , điều chứng tỏ doanh nghiệp cịn phụ thuộc vào hình thức huy động vốn vay nợ doanh nghiệp chịu độ rủi ro cao Vậy nên nhà quản trị cần lên kế hoạch xây dựng mức dự trữ vốn tiền mặt thật hợp lý, phải đủ nhiều để đảm bảo khả toán kỳ để giữ uy tín, phải vừa đảm bảo khả sinh lợi số vốn tiền nhàn rỗi, tránh gây lãng phí Nợ phải trả chiếm 60% tổng nguồn vốn doanh nghiệp, số tương đối lớn nên việc kiểm soát nợ phải trả đặc biệt nợ dài hạn quan trọng Cụ thể cần theo dõi khoản: nợ kỳ, nợ đến hạn, nợ hạn, nợ gốc, nợ lãi, khoản nợ phải trả khơng cịn đối tượng nhận v.v… Tùy trường hợp mà có biện pháp sử lý khác Tóm lại, để nâng cao mức độ tự chủ tài chính, Daiichi Life cần xây dựng cấu vốn hợp lý phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh bảo hiểm, cân đối tiền mặt quỹ với khoản vay nợ phải trả , phần vốn rảnh rỗi cịn lại đem đầu tư vào chứng khoán kênh đầu tư ngắn hạn để hạn chế nguồn vốn lãng phí Mục tiêu tối thiểu hố chi phí sử dụng vốn Cụ thể, doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng tư vấn chăm sóc khách hàng chất lượn sản phẩm, mở rộng dòng sản phẩm phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng, đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn thường xuyên liên tục 82 3.2.4 Nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn doanh nghiệp Để huy động cách chủ động vốn bán hàng, doanh nghiệp tham khảo thực biện pháp sau: • Xây dựng chiến lược phù hợp với thực trạng thị trường ngách thời kỳ Để có chiến lược rõ ràng tạo uy tín cần phải thiết kế kế hoạch kinh doanh rõ ràng, trình bày ngắn gọn, súc tích cung cấp đầy đủ chi tiết thỏa mãn tất câu hỏi nhà đầu tư khả hoàn thành mục tiêu đề • Giữ niềm tin cho nhà cung ứng vốn cách nâng cao uy tín doanh nghiệp, tiêu tài mức ổn định hợp lý, toán khoản nợ hạn… Sau đề mục tiêu phải chứng minh mục đích sử dụng vốn cách đưa chứng kết kinh doanh hiệu vòng quay vốn kỳ, năm qua triển vọng tương lai Đối với khâu sử dụng vốn: doanh nghiệp phải tuân thủ vào kế hoạch huy động ban đầu sử dụng vốn kinh doanh lập kế hoạch trước để làm sở điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế doanh nghiệp bảo hiểm • Nâng cao hiệu sử dụng tài sản: Tổ chức quản lý trình kinh doanh bảo hiểm, hạn chế tối đa tình trạng thời gian nhàn rỗi, nâng cao suất lao động, giảm chi phí bán hàng, từ dẫn đến tăng lợi nhuận Đối với doanh nghiệp bảo hiểm nói riêng ngành dịch vụ nói chung khách hàng bị chi phối nhiều người tư vấn Vậu nên việc đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp điểm mạnh doanh nghiệp Daiichi thị trường • Nâng cao khả sinh lời: Để tăng khả sinh lời doanh nghiệp nên thực biện pháp khai thác thị trường đặc biệt Huyện, thị Xã ven đô bà chưa tiếp xúc nhiều với sản phẩm bảo hiểm, đẩy mạnh cơng tác tìm kiếm khách hàng cách đẩy mạnh kênh hội thảo tư vấn sức khỏe, áp dụng hình thức ưu đãi giảm giá cho hợp đồng vừa lớn Thực tốt dịch vụ hậu bán hàng với khách hàng cũ để củng cố mối quan hệ thân thiết, thêm gắn bó với doanh nghiệp Thực sách linh hoạt đối tượng khách hàng riêng biệt, đặc biệt khách hàng tiềm để tạo ấn tượng tốt ban đầu từ khách hàng ủn hộ giới thiệu nhười thân, bạn bè tham gia Tận dụng tối ưu hóa danh sách data khách hàng tiềm công ty 83 • Tăng cường cơng tác tìm kiếm thị trường mới, khách hàng việc đẩy mạnh hướng tìm kiếm khách hàng điều thiết, nhằm đa dạng khách hàng tăng thêm uy tín cho cơng ty Xây dựng sách bán chịu khách hàng có quan hệ lâu năm doanh nghiệp mà có uy tín tín dụng dựa vào tiêu chí ứng xử khách hàng thể qua thái độ hành vi khách hàng việc trả nợ, khả trả nợ xem xét thông qua báo cáo thường niên đối tác, tình hình kinh tế vĩ mơ Xây dựng sách bán chịu phương thức bán trả chậm, trả góp với phương thức trả điều khoản bán chịu linh hoạt từ làm tăng doanh thu Ngồi việc tìm kiếm khách hàng kênh truyền thống gọi điện thoại (tele sales), kênh hội thảo, khách cũ tham gia bảo hiểm… doanh nghiệp nên kết hợp mở rộng thêm với kênh chạy quảng cáo trực tuyến để tăng thêm số lượng khách hàng tiềm từ tăng thêm doanh thu từ hợp đồng bảo hiểm 3.2.5 Công tác quản lý doanh nghiệp Một yếu tố quan trọng định hiệu kinh doanh yếu tố quản lý doanh nghiệp Đặc biệt công tác quản lý nguồn nhân lực doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ quan trọng Đây tiền đề để công ty hoạt động tốt Vậy việc quản lý nhân Daiichi cần quan tâm đến: Hồn thiện cơng tác quản lý, xếp tổ chức máy tinh gọn, đảm bảo lực điều hành cán quản lý thông qua buổi họp thường kỳ, đặt cam kết trách nhiệm nhiệm vụ Có kế hoạch đào tạo nâng cao trình độ chun mơn thường xun, nghiệp vụ quản lý cho đội ngũ công - nhân viên trẻ có tinh thần trách nhiệm cao cơng việc Nhạy bén phản ứng nhanh với tình hình thị trường, động bán hàng, kết hợp hài hòa kiến thức đào tạo thực tiễn hoạt động tư vấn bán hàng Vì sản phẩm doanh nghiệp đặc biệt so, đặc thù sản phẩm từ 15-25 năm thời hạn ngắn hạn doanh nghiệp thơng thường nên khách hàng cần phải tìm hiểu kỹ đưa định có mua sản phẩm hay khơng Doanh nghiệp cần tạo lịng tin với khách hàng từ việc xây dựng thương hiệu đến đào tạo đội ngũ nhân viên tư vấn chuyên nghiệp Tư vấn tài cần có đủ kiến thức, kỹ đạo đức để giải đáp vấn đề khách hàng gặp phải Đội ngũ nhân viên có lực biết sử dụng có hiệu nguồn lực tài cơng ty, tránh tình trạng gây lãng phí 84 Nâng cao tinh thần làm việc tập thể, hiệu làm việc nhân viên thơng qua hình thức thi đua khen thưởng, từ nâng cao kết kinh doanh team, phòng kinh doanh nhân rộng tồn cơng ty Ngồi người quản lý đóng vai trị vơ quan trọng, đóng vai trị định hướng quan sát tất cơng nhân viên doanh nghiệp Người quản lý phải người đoám thật nhạy bén để đề chiến lược phù hợp thúc đẩy trình thực mục tiêu cách xuyên suốt nhanh chóng Bên cạnh mục tiêu cần đạt tiêu chí cho cơng việc để tạo động lực cho nhân viên làm việc hiệu quả, suất 3.2.6 Phòng ngừa rủ ro kinh doanh bảo hiểm Việc đáng giá rủi ró nhiệm vụ quan trọng công tác quản trị rủi ro Phải làm tốt từ bước đánh giá rủi ro cơng tác quản lý rủi ró xác thực có hiệu Đối với người tham gia bảo hiểm việc tìm hiểu mức độ rủi ro giúp cho họ đưa định có tham gia bảo hiểm hay không tham gia với mức phí Tài liệu đánh giá rủi ro báo cáo hồ sơ khách hàng tham gia bảo hiểm doanh nghiệp Cũng sở đối chiếu để doanh nghiệp giải bồi thường cho khách hàng Nếu việc đáng giá rủi ri thực thường xuyên, liên tục kỹ lưỡng tính tốn xác ln tỷ lệ phí doanh nghiệp Bên cạnh để ngăn ngừa rủi ro cho doanh nghiệp, cần có biện pháp để tổng hợp rà soát “Giấy yêu cầu bị từ chối” khách hàng, để vừa đảm bảo quyền lượi cho khách hàng mà vừa chánh tổn thất mà doanh nghiệp phải chịu (Ví dụ với dịng sản phẩm sức khỏe bệnh lý hay tai nạn bảo hiểm chi trả rủi ro cho khách hàng bệnh không bao gồm danh mục chi trả bảo hiểm) Ngoài số giải pháp để cải thiện tình hình kinh doanh khác như: Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt q trình phân tích tài phân tích viên hay máy móc, đảm bảo độ xác tối đa Nâng cấp sở vật chất, trang thiết bị phuch vụ cho cơng tác phân tích tài Các phần mềm, máy tính phục vụ cơng tác phân tích tài cần trọng đầu tư, nâng cao chất lượng thông tin Công nghệ đại giúp cho việc phân tích trở nên nhanh tróng, đỡ thời gian doanh nghiệp 85 TIỂU KẾT CHƯƠNG Ở chương 3, tác giả nêu định hướng công ty thời gian tới, đề giải pháp nâng cao hiệu tài Cơng ty BHNT Daiichi Life Kiến nghị định hướng phát triển công ty Dựa phần phân tích đánh giá từ chương Điểm mạnh hạn chế rút Các giải pháp như: ngâng cao công tác quản lý chi phí, nâng cao cấu tài doanh nghiệp, nâng cao tính khoản, nâng cao hiệu sử dụng vốn công tác quản lý doanh nghiệp Từ đó, nhằm nâng cao hiệu tài doanh nghiệp Tóm lại, Cơng ty BHNT Daiichi Life giai đoạn 2019 – 2021 nỗ lực khâu kinh doanh vận hành tình hình dịch bệnh ảnh hưởng dẫn đến kết chưa thật lạc quan Trong tương lai doanh nghiệp cần khắc phục hạn chế phát huy lợi có để phát triển vươn lên vị trí hàng đầu thị phần ngành bảo hiểm nhân thọ Việt Nam 86 KẾT LUẬN Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích tài doanh nghiệp, tác giả tiến hành sâu vào phân tích tình hình tài cơng ty BHNT Daiichi Life, từ nắm bắt thực trạng đưa đánh giá chung tình hình kinh doanh bảo hiểm doanh nghiệp Từ kết thu thấy bên cạnh việc đạt thành công đáng ghi nhận quy mô tài sản/nguồn vốn, lợi nhuận gia tăng đặn, hiệu tài từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tồn số hạn chế cần khắc phục nhiên, nhìn chung với quy mơ ngày mở rộng cộng với ưu điểm mơ hình tài hợp lý, mức độ uy tín thương hiệu cao , tiềm lực kinh tế dồi hoạt động kinh doanh có kết từ nhiều nguồn sản phẩm khác hoạt động kinh doanh Daiichi thời gian tới tiếp tục trì hứa hẹn nhiều triển vọng ,đặc biệt việc vươn lên trở thành công ty BHNT uy tín hàng đầu thị trường bảo hiểm Việt Nam Tóm lại qua phần phân tích tài thấy, cơng ty Daiichi cơng ty sáng giá tiềm lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ Cùng với việc phát triển không ngừng, doanh nghiệp đồng thời đẩy mạnh chất lượng nhân qua buổi đào tạo, chi ân khách hàng qua kiện hàng tháng, nâng cấp quyền lợi dòng sản phẩm mới, đặc biệt sản phẩm chăm sóc sức khỏe Các khâu bán hàng chăm sóc khách hàng ln điều mà doanh nghiệp ý Với chuyên nghiệp tin doanh nghiệp Daiichi Life bứt phá năm tới 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Khoa Tài Đầu tư – Học viện Chính sách phát triển, đề cương giảng mơn Phân tích báo cáo tài Đại học Kinh tế quốc dân, 2017 - Giáo trình Phân tích Báo cáo tài Cơng ty bảo hiểm nhân thọ Dai-ichi Life Việt Nam - Báo cáo tài giai đoạn 2019 – 2021, Phịng kế tốn Cơng ty bảo hiểm nhân thọ Dai-ichi Life Việt Nam - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2019 – 2021, Phịng kế tốn Trang cổng thơng tin công ty Daiichi Life: https://www.dai-ichi-life.com.vn/ Website: https://www.dai-ichi-life.com.vn/vi-VN/bao-cao-tai-chinh/499/ Website: https://toptenvietnam.vn/TopTen/Index/82/ Website: https://www.google.com.vn/url?sa=i&url=https%3A%2F%2Fvietstock.vn Website: https://vietnamnet.vn/top-10-cong-ty-bao-hiem-uy-tin.html 10 Website: https://cafef.vn/ 88 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng cân đối kế tốn hợp tóm tắt cơng ty BHNT Daiichi Life giai đoạn 2019-2021 STT CHỈ TIÊU 2019 2020 2021 TÀI SẢN I Tài sản ngắn hạn 9.611.240.705.935 9.554.962.378.363 10.704.176.514.072 4.401.208.714.352 4.900.327.287.396 4.178.361.553.784 3.353.012.078.010 2.689.276.123.363 4.068.858.108.769 1.837.566.125 565 1.929.009.772.291 2.423.109.911.795 19.453.761.008 36.349.195.313 33.846.939.724 Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khác II Tài sản dài hạn 20.401.013.025.800 27.845.639.814.884 35.687.832.172.112 Các khoản phải thu dài 33.133.866.849 171.451.274.634 316.242.333.751 Tài sản cố định 69.601.431.198 82.636.873.177 83.445.421.964 Nguyên giá 250.942.948.896 294.956.307.273 33.953.533.260 Hao mòn lũy kế 181.341.517.698 212.319.434.096 250.508.111.296 Tài sản dở dang dài hạn 26.823.154.116 38.839.109.421 46.017.864.641 hạn Các khoản đầu tư tài 17.992.091.871.073 24.595.223.102.459 31.576.060.891.670 dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG TÀI SẢN 2.279.362.702.564 2.957.489.455.193 3.666.065.660.086 30.012.253.731.735 37.400.602.193.247 46.392.008.686.184 89 NGUỒN VỐN III Nợ phải trả 20.609.754.514.184 26.683.295.174.883 32.844.482.472.272 Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn 18.040.510.349.422 23.786.704.946.894 29.692.116.199.729 IV Vốn chủ sở hữu 9.402.499.217.551 10.717.307.018.364 13.547.526.213.912 Vốn góp Quỹ dự phịng tài Quỹ dự trữ bắt buộc 2.569.244.164.762 2.896.590.227.989 3.152.366.272.543 7.697.510.284.380 7.697.510.284.380 7.697.510.284.380 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 116.014.427.942 180.278.752.659 319.632.669.538 1.586.474.502.229 2.837.017.978.325 5.527.883.256.994 Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG NGUỒN VỐN 30.012.253.731.735 37.400.602.193.247 46.392.008.686.184 90 Phụ lục 2: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty BHNT Daiichi Life năm 2019 – 2021 STT CHỈ TIÊU 2019 2020 2021 Tổng doanh thu 14.124.601.559.496 16.890.079.874.073 20.245.368.744.312 Doanh thu từ 12.587.454.880.747 14.999.822.507.376 17.917.565.892.741 kinh doanh bảo hiểm Doanh thu hoạt động 1.551.016.994.862 1.886.805.571.074 2.254.918.711.003 4.129.683.887 3.451.795.623 72.884.140.568 tài Thu nhập khác Tổng chi phí Chi phí hoạt động 12.528.087.400.023 15.247.051.102.218 16.686.566.760.323 9.735.829.396.354 12.098.104.925.927 13.334.567.379.077 kinh doanh bảo hiểm Chi phí hoạt động tài 45.299.536.112 59.518.418.228 83.251.592.657 2.188.853.852.048 2.446.027.865.815 2.486.209.413.018 556.649.995.459 643.057.913.980 781.626.103.287 1.454.620.050 341.978.268 912.272.284 Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí khác Lợi nhuận trước thuế 1.614.514.159.473 1.643.028.771.855 3.558.801.983.989 Thuế thu nhập doanh 325.368.322.355 328.220.971.042 728.582.788.441 1.289.145.837.118 1.314.807.800.813 2.830.219.195.548 nghiệp Lợi nhuận sau thuế 91