Kế toán thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng tmcp đại chúng việt nam chi nhánh an giang phòng giao dịch long xuyên

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TỐN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CN AN GIANG – PGD LONG XUYÊN SINH VIÊN THỰC HIỆN: PHAN THỊ CẨM DÂN MSSV: DKT171572 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG NĂM 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TỐN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CN AN GIANG – PGD LONG XUYÊN SINH VIÊN THỰC HIỆN: PHAN THỊ CẨM DÂN MSSV: DKT171572 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN GVHD: ThS PHÙNG THỊ THU HƯƠNG AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG NĂM 2021 ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN  Trải qua năm miệt mài giảng đường đại học là qng đường mà tơi trang bị được nhiều kiến thức về chuyên ngành học của mình sau trường Quá trình thực tập là một dấu ấn khó qn c̣c đời của mỡi sinh viên nói chung và sinh viên khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh nói riêng, là mợt quá trình dựa tất cả các lý thuyết học ghế nhà trường áp dụng vào thực tiễn để đúc kết kinh nghiệm thực tế Đây là điều hết sức quan trọng đối với sinh viên, là nền tảng cho công việc sau tốt nghiệp Trước bước vào trang mới của cuộc đời, xin gửi lời cám ơn tới Ban Giám Hiệu trường Đại học An Giang tạo điều kiện cho được thực tập và làm báo cáo thực tập tốt nghiệp Điều này giúp tơi tiếp cận được các công việc cụ thể, các kỹ và đạo đức nghề nghiệp mà mợt kế toán viên cần phải có, giúp củng cố được kiến thức nhận được năm tại trường Và đặc biệt là sự hướng dẫn tận tình của ThS Phùng Thị Thu Hương – người trực tiếp giúp đỡ, hướng dẫn, chỉ những điểm thiếu sót bài báo cáo để tơi nhanh chóng khắc phục và hoàn thành bài báo cáo tốt nhất Tôi muốn gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo và các anh chị Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam cho phép và tạo điều kiện thuận lợi để thực tập tại đơn vị Với điều kiện thời gian kiến thức bản thân hạn chế, quá trình thực tập, hoàn thiện đề tài này tránh khỏi những sai sót, kính mong nhận được những ý kiến đóng góp từ thầy quý đơn vị Ći tơi kính chúc quý thầy ln thành công sự nghiệp cao quý và dồi dào sức khỏe Đồng kính chúc cơ, chú, anh, chị tại phịng giao dịch PVcomBank Long Xun ln đạt nhiều thành công tốt đẹp công việc Tôi xin chân thành cám ơn! An Giang, ngày 18 tháng năm 2021 Sinh viên thực hiện Phan Thị Cẩm Dân ii MỤC LỤC ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN ii DANH SÁCH BẢNG vi DANH SÁCH HÌNH vi DANH SÁCH SƠ ĐỒ vi DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii NỘI DUNG BÁO CÁO THỰC TẬP 1 LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN MỖI TUẦN GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM 2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 2.1.1 Sơ lược về ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển 2.2 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam CN An Giang – PGD Long Xuyên 2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Đại Chúng Việt Nam CN An Giang – PGD Long Xuyên 2.2.2 Cơ cấu tổ chức tại ngân hàng PVcomBank chi nhánh An Giang – PGD Long Xuyên 2.3 Cơ cấu tổ chức phòng kế toán 2.4 Chế đợ và sách kế toán PVcomBank 2.4.1 Chế độ kế toán 2.4.2 Chính sách kế toán 2.4.3 Hình thức kế toán 2.5 Nhân sự tại PVcomBank CN An Giang – PGD Long Xuyên 10 BÁO CÁO KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ KẾ TỐN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ MÔI TRƯỜNG LÀM VIỆC CỦA NGÂN HÀNG PVCOMBANK – PGD LONG XUYÊN 11 iii 3.1 Báo cáo kết quả tìm hiểu về kế toán toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng PVcomBank – PGD Long Xuyên 11 3.1.1 Nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt tại PGD Long Xuyên 11 3.1.2 Kế toán toán Ủy nhiệm chi (UNC) 12 3.1.3 Lưu đồ luân chuyển chứng từ toán UNC 13 3.1.3.1 Khách hàng có tài khoản NH 13 3.1.3.2 KH có tài khoản tại hai NH khác 13 3.1.4 Một số nghiệp vụ phát sinh 15 3.1.4.1 Trường hợp bên toán và bên thụ hưởng có tài khoản ngân hàng 15 3.1.4.2 Trường hợp bên toán và bên thụ hưởng hai ngân hàng khác hệ thống PVcomBank 16 3.1.4.3 Trường hợp bên toán và bên thụ hưởng có tài khoản hai ngân hàng khác hệ thống 17 3.2 Môi trường làm việc của đơn vị 19 3.2.1 Trang thiết bị và sở vật chất 19 3.2.2 Chính sách tuyển dụng 19 3.2.3 Cán bộ nhân viên 21 3.2.4 Không gian và thời gian làm việc 21 3.3 Nhận xét 22 3.3.1 Hoạt động chuyên ngành 22 3.3.2 Môi trường làm việc 23 NỘI DUNG CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CƠNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỂU 23 4.1 Công việc được phân công 23 4.2 Công việc lựa chọn tìm hiểu 24 PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CƠNG HOẶC LỰA CHỌN TÌM HIỂU 24 5.1 Phương pháp thực hiện công việc được phân công 24 5.2 Phương pháp thực hiện công việc lựa chọn tìm hiểu 26 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP 27 6.1 Những nội dung kiến thức được củng cố/vận dụng 27 iv 6.2 Những kỹ cá nhân, giữa các cá nhân và thực hành nghề nghiệp nào học hỏi được 28 6.2.1 Kỹ cá nhân 28 6.2.2 Kỹ giữa các cá nhân 29 6.2.3 Những kỹ thực hành nghề nghiệp 30 6.3 Những kinh nghiệm và bài học thực tiễn tích lũy được 31 6.4 Kết quả công việc mà mình đóng góp cho đơn vị thực tập 32 TÀI LIỆU THAM KHẢO 33 PHỤ LỤC 34 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 1: Nhân sự tại PGD PVcomBank Long Xuyên……………………….12 DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 1: Logo của ngân hàng PvcomBank……………………………………3 Hình 2: Màn hình phân hệ hạch toán và quản lý của T24 máy tính….….9 Hình 3: Màn hình hạch toán lập UNC chuyển khoản hệ thống PVcomBank ……………………………………………………………… 16 Hình 4:Màn hình hạch toán lập UNC chuyển khoản khác ngân hàng hệ thống PVcomBank 17 Hình 5: Màn hình hạch toán lập UNC chuyển khoản ngoài hệ thống PVcomBank 18 DANH SÁCH SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của PVcomBank CN An Giang – PGD Long Xuyên .5 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức của phòng kế toán PVcomBank CN An Giang .7 Sơ đồ 2.3: Trình tự ghi sổ kế toán các nghiệp vụ của PVcomBank vi DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ Đầu vào Mô tả chứng từ liên hoặc báo cáo Mô tả chứng từ nhiều liên Xử lý Xử lý, tính toán hoặc gán Đầu Xuất chứng từ Lưu trữ Lưu trữ dữ liệu máy Lưu trữ chứng từ Điều khiển lựa chọn N: Lưu theo số A: Lưu Alphabet theo D: Lưu ngày theo N Nhập, hạch toán dữ liệu Kết nối Điểm bắt đầu/kết thúc của lưu đồ Luồng xử lý vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Tên gọi BK Bảng kê CN Chi nhánh CV Chuyên viên CBNV Cán bộ nhân viên DN Doanh nghiệp GBC Giấy báo có GBN Giấy báo nợ GDV Giao dịch viên HL Hợp lệ KH Khách hàng KHL Không hợp lệ KT Kiểm tra KSV Kiểm soát viên LCT Lệnh chuyển tiền NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần PGD Phòng giao dịch TK Tài khoản TNHH Tránh nhiệm hữu hạn UNC Ủy nhiệm chi viii Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục 10 Phụ lục 11 Phụ lục 12 Phụ lục 13 Đơn vị: Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Địa chỉ: 22 Ngô Quyền, Quận Hoàn Kiếm, TP.Hà Nội SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 01 năm 2021 NGÀY THÁNG CHỨNG TỪ SỐ DIỄN GIẢI SỐ HIỆU TK Số trang trước chuyển sang … 06/01/2021 06/01/2021 06/01/2021 06/01/2021 06/01/2021 06/01/2021 … FT2100614C10 FT2100614C10 FT21136LXN100075 FT21136LXN100075 FT21136LXN100075 FT21136LXN100075 15/01/2021 FT21015LXN100004 15/01/2021 FT21015LXN100004 15/01/2021 FT21015LXN100004 15/01/2021 FT21015LXN100004 … … Nguyễn Thị Hồng Đào chuyển khoản Trần Trung Chánh Nguyễn Thị Hồng Đào chuyển khoản Trần Trung Chánh NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 … Cộng chuyển trang sau 42111 42112 42111 5111 711 4531 42111 SỐ TIỀN NỢ … … 3,000,000,000 CÓ … … 3,000,000,000 2,500,008,800 2,500,000,000 8,000 800 369,918,250 5012 369,901,750 711 15,000 4531 1,500 … 32,456,665,290 … 32,456,665,290 Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2021 GIÁM ĐỐC Bảng 2: Trích sổ nhật ký chung PVcomBank tháng 01/2021 Phụ lục 14 Đơn vị: Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Địa chỉ: 22 Ngơ Quyền, Quận Hồn Kiếm, TP.Hà Nội SỔ CÁI Quí năm 2021 Số hiệu tài khoản: Tên tài khoản: NGÀY THÁNG CHỨNG TỪ SỐ A B 42111 Tiền gửi không kỳ hạn DIỄN GIẢI TK ĐỐI ỨNG C D Số dư đầu kỳ … 06/01/2021 06/01/2021 06/01/2021 06/01/2021 … FT2100614C10 FT21136LXN100075 FT21136LXN100075 FT21136LXN100075 15/01/2021 FT21015LXN100004 15/01/2021 FT21015LXN100004 15/01/2021 FT21015LXN100004 … … Nguyễn Thị Hồng Đào chuyển khoản Trần Trung Chánh NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 … Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ SỐ TIỀN NỢ CÓ 42112 5111 711 4531 … … 3,000,000,000 2,500,000,000 8,000 800 5012 369,901,750 711 15,000 4531 1,500 … … … … … … … … Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2021 GIÁM ĐỐC Bảng 3: Trích sổ TK 42111 PVcomBank quý 01/2021 Phụ lục 15 Đơn vị: Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Địa chỉ: 22 Ngơ Quyền, Quận Hồn Kiếm, TP.Hà Nội SỔ CÁI Quí năm 2021 Số hiệu tài khoản: 42112 Tên tài khoản: Tiền gửi toán NGÀY THÁNG CHỨNG TỪ SỐ A B DIỄN GIẢI TK ĐỐI ỨNG C D Số dư đầu kỳ … 06/01/2021 … … FT2100614C10 … Nguyễn Thị Hồng Đào chuyển khoản Trần Trung Chánh … Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ SỐ TIỀN NỢ … … 42111 … … … CÓ … … 3,000,000,000 … … … Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2021 GIÁM ĐỐC Bảng 4: Trích sổ TK 42112 PVcomBank quý 01/2021 Phụ lục 16 Đơn vị: Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Địa chỉ: 22 Ngô Quyền, Quận Hồn Kiếm, TP.Hà Nội SỔ CÁI Q năm 2021 Số hiệu tài khoản: 5111 Tên tài khoản: Chuyển tiền năm đơn vị chuyển tiền NGÀY THÁNG CHỨNG TỪ SỐ A B DIỄN GIẢI TK ĐỐI ỨNG C D Số dư đầu kỳ … … … 06/01/2021 FT21136LXN100075 NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC … … Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ SỐ TIỀN NỢ … … 42111 … … … CÓ … … 2,500,000,000 … … … Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2021 GIÁM ĐỐC Bảng 5: Trích sổ TK 5011 PVcomBank quý 01/2021 Phụ lục 17 Đơn vị: Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Địa chỉ: 22 Ngô Quyền, Quận Hồn Kiếm, TP.Hà Nội SỔ CÁI Q năm 2021 Số hiệu tài khoản: 5012 Tên tài khoản: Thanh toán bù trừ ngân hàng thành viên NGÀY THÁNG CHỨNG TỪ SỐ A B DIỄN GIẢI TK ĐỐI ỨNG C D Số dư đầu kỳ … … … HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN 15/01/2021 FT21015LXN100004 NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 … … Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ SỐ TIỀN NỢ CÓ … … … … 42111 369,901,750 … … … … … … Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2021 GIÁM ĐỐC Bảng 6: Trích sổ TK 5012 PVcomBank quý 01/2021 Phụ lục 18 Đơn vị: Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Địa chỉ: 22 Ngô Quyền, Quận Hồn Kiếm, TP.Hà Nội SỔ CÁI Q năm 2021 Số hiệu tài khoản: 711 Tên tài khoản: Thu phí dịch vụ tốn NGÀY THÁNG CHỨNG TỪ SỐ DIỄN GIẢI TK ĐỐI ỨNG A B C D Số dư đầu kỳ … … … 06/01/2021 FT21136LXN100075 NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN 15/01/2021 FT21015LXN100004 NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 … … Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ SỐ TIỀN NỢ CÓ … … … … 42111 8,000 711 15,000 … … … … … … Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2021 GIÁM ĐỐC Bảng 7: Trích sổ TK 711 PVcomBank quý 01/2021 Phụ lục 19 Đơn vị: Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Địa chỉ: 22 Ngơ Quyền, Quận Hồn Kiếm, TP.Hà Nội SỔ CÁI Q năm 2021 Số hiệu tài khoản: 4531 Tên tài khoản: Thuế GTGT phải nộp NGÀY THÁNG CHỨNG TỪ SỐ DIỄN GIẢI SỐ HIỆU TK A B C D Số dư đầu kỳ … … … 06/01/2021 FT21136LXN100075 NGUYỄN NGỌC HÀ chuyển khoản TRẦN MỸ NGỌC HUYNH THI KIM CHI THANH TOAN TIEN MUA CAN 15/01/2021 FT21015LXN100004 NHA SO016.11-27/FHBH DOT 2+3+4+5 … … Cộng số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ SỐ TIỀN NỢ CÓ … … … … 42111 800 4531 1,500 … … … … … … Hà Nội, ngày 31 tháng năm 2021 GIÁM ĐỐC Bảng 8: Trích sổ TK 4531 PVcomBank quý 01/2021