Kế toán nợ phải thu khách hàng phải trả người bán tại công ty tnhh xnk thủy sản phúc tâm lợi

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ AN GIANG SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ BÉ NHUYỄN MSSV: DKT171632 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG 05 NĂM 2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ AN GIANG SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ BÉ NHUYỄN MSSV: DKT171632 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TỐN GVHD: TƠ THỊ THƯ NHÀN AN GIANG, NGÀY 05 THÁNG 05 NĂM 2021 ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian năm vừa học tập rèn luyện Trường Đại học An Giang, thân nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ thầy cô bạn bè Với lòng biết ơn sâu sắc chân thành tác giả xin gửi đến quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại học An Giang Cảm ơn thầy cô truyền đạt tri thức quý báu, kinh nghiệm cho tác giả suốt thời gian học tập vừa qua Trước bước sang trang đời, nhà trường tạo điều kiện cho tác giả thực tập làm báo cáo tốt nghiệp để tác giả tiếp cận với cơng việc thực tế, môi trường làm việc chuyên nghiệp Bên cạnh đó, cịn giúp tác giả củng cố lại kiến thức, có trải nghiệm thực tế với nghề nghiệp tương lai Tác giả xin chân thành cảm ơn đến quý đơn vị Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang kế toán trưởng Phan Thị Ngọc Lan Thanh tạo điều kiện cho tác giả thực tập công ty Trong suốt tuần thực tập vừa qua khoản thời gian ngắn dài Nhưng giúp tác giả tích lũy nhiều kiến thức, kỹ sống đặc biệt hết tiếp xúc với công việc thực tế để nâng cao trình độ, rèn luyện tư thân Đặc biệt tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Th.S Tơ Thị Thư Nhàn tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tác giả hoàn thành Báo cáo thực tập tốt nghiệp Tác giả xin chân thành cảm ơn An Giang, ngày 05 tháng 05 năm 2021 Sinh viên thực NGUYỄN THỊ BÉ NHUYỄN ii MỤC LỤC ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG v DANH MỤC SƠ ĐỒ vi DANH MỤC LƯU ĐỒ vi DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ AN GIANG 2.1 Giới thiệu chung Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 2.1.1 Sơ lược Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển: 2.1.3 Các đơn vị trực thuộc: 2.1.4 Một số giải thưởng, huân, huy chương, khen giấy chứng nhận: 2.2 Ngành nghề kinh doanh sản xuất Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 2.2.1 Ngành nghề kinh doanh 2.2.2 Sản phẩm sản xuất chủ yếu 2.3 Cơ cấu tổ chức nhân Công ty Cổ phần Cơ khí An Giang 2.3.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty Cổ phần Cơ khí An Giang 2.4 Tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty 2.4.1 Sơ đồ tổ chức phịng tài chinh – kế tốn 2.4.2 Trách nhiệm quyền hạn phịng Tài – Kế tốn 2.4.3 Các đặc điểm chế độ kế tốn áp dụng cơng ty: 11 BÁO CÁO KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ HOẠT ĐỘNG CHUYÊN NGÀNH VÀ MÔI TRƯỜNG LÀM VIỆC TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ AN GIANG 12 3.1 Kế tốn tiền lương khoản trích theo lương Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang tháng 11/2020 12 3.1.1 Một số vấn đề chung tình hình lao động lương Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 12 iii 3.1.2 Các phương pháp tính lương Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 14 3.1.3 Các khoản trích theo lương Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang thuế thu nhập cá nhân 19 3.1.4 Kế tốn lương Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 24 3.1.5 Kế tốn trích lương Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 27 3.2 Môi trường làm việc 28 3.2.1 Môi trường làm việc Công ty Cổ phần Cơ khí An Giang 28 3.3 Nhận xét 30 3.3.1 Nhận xét môi trường làm việc .30 3.3.2 Nhận xét cơng việc kế tốn 31 NỘI DUNG CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG HOẶC LỰA CHỌN TÌM HIỂU 32 PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÁC CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG HOẶC LỰA CHỌN TÌM HIỂU 33 5.1 Nội dung công việc phân công 33 5.2 Nội dung cơng việc lựa chọn tìm hiểu 34 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP 34 6.1 Những nội dung kiến thức củng cố vận dụng 34 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp học hỏi 36 6.2.1 Kỹ cá nhân 36 6.2.2 Kỹ cá nhân 36 6.2.3 Kỹ thực hành nghề nghiệp 37 6.3 Những kinh nghiệm học thực tiễn tích lũy q trình thực tập 37 6.4 Chi tiết kết công việc đóng góp đơn vị 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO 40 PHỤ LỤC iv DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Bảng quy định phụ cấp theo lương Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang năm 2020 16 Bảng 2: Cách tính tiền lương hàng tháng nhân viên Nguyễn Chí Thành 16 Bảng 3: Cách tính tiền lương hàng tháng nhân viên Nguyễn Đức Hiền 16 Bảng 4: Bảng tóm tắt lương cán nhân viên văn phịng Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang tháng 11 năm 2020 17 Bảng 5: Bảng tóm tắt thu nhập BSTTTHQSXKD cán bộ, nhân viên văn phịng Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang tháng 11 năm 2020 17 Bảng 6: Cách tính tiền lương hàng tháng nhân viên Nguyễn Bửu Cổn 18 Bảng 7: Cách tính tiền lương hàng tháng nhân Lê Thành Nhân 18 Bảng 8: Bảng lương sản phẩm tháng 11 năm 2020 công nhân xưởng II Công ty Cổ phần Cơ khí An Giang 18 Bảng 9: Cách tính khoản trích theo lương lương thực lãnh nhân viên Nguyễn Chí Thành 20 Bảng 10: Cách tính khoản trích theo lương lương thực lãnh nhân viên Nguyễn Đức Hiền 20 Bảng 11: Cách tính khoản trích theo lương lương thực lãnh nhân viên Nguyễn Bửu Cổn 21 Bảng 12: Cách tính khoản trích theo lương lương thực lãnh nhân viên Lê Thành Nhân 21 Bảng 13: Bảng tóm tắt khoản trích theo lương phận văn phịng Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 22 Bảng 14: Bảng tóm tắt khoản trích theo lương phận trực tiếp Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 22 Bảng 15: Thuế suất biểu lũy tiến phần: 23 Bảng 16: Cách tính thuế TNCN nhân viên Nguyễn Chí Thành 23 Bảng 17: Bảng tóm tắt sổ chi tiết tài khoản 3341 tháng 12 năm 2020 Công ty Cổ phần Cơ khí An Giang 26 Bảng 18: Bảng chi tiết tài khoản 3382 Công ty Cổ phần Cơ khí An Giang 28 Bảng 19: Bảng tóm tắt chi tiết tài khoản 3383 Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 28 v DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Sơ đồ hệ thống tổ chức điều hành Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang Sơ đồ 2: Tổ chức phòng tài – kế tốn Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang .9 Sơ đồ 3: Sơ đồ trình tự ghi sổ Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 11 Sơ đồ 4: Sơ đồ kế tốn máy vi tính 12 Sơ đồ 5: Quy trình tính lương Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 14 DANH MỤC LƯU ĐỒ Lưu đồ 1: Lưu đồ ln chuyển chứng từ hoạt động tính lương Cơng ty Cổ phần Cơ khí An Giang 25 vi DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ Ý nghĩa Ký hiệu Chứng từ Nhập liệu thủ công qua thiết bị nhập liệu Xử lý máy tính Hoạt động scan liệu mô tả liệu Xử lý thủ công ổ đĩa/ sở liệu Lưu trữ thủ công N: theo số thứ tự Đường lưu chuyển Điểm nối trang, đánh số thứ tự nhiên theo chữ danh sách chữ Bắt đầu/kết thúc/đối tượng bên vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ý nghĩa Từ viết tắt BCTT Báo cáo thực tập BCC Bảng chấm công BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BSTTTHQSXKD Bổ sung tăng thêm theo hiệu sản xuất kinh doanh BPVP Bộ phận văn phòng BPTT Bộ phận trực tiếp GVHD Giáo viên hướng dẫn GTGT Giá trị gia tăng KPCĐ Kinh phí cơng đồn PX Phân xưởng TNCN Thuế thu nhập cá nhân TNDN Thuế thu nhập doanh nghiệp VP Văn phòng viii PHỤ LỤC 9: BẢNG PHỤ CẤP LƯƠNG (LƯƠNG NGỒI GIỜ) THÁNG 11/2020 CƠNG NHÂN XƯỞNG SỐ II PHỤ LỤC 10: SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 3341 THÁNG 12/2020 CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản 3341 Tháng 12 năm 2020 Số th ứ tự Chứng từ ghi sổ Số Ngày - - Chứng từ gốc S ố Người giao dịch Địa DIỄN GIẢI TK TK đối ứng Nợ Ngày 1108 P C 3/12/2020 2/12/2020 1109 P C 3/12/2020 2/12/2020 1118 P C 4/12/2020 4/12/2020 02QT P K 10/12/2020 - - 02QT P K 10/12/2020 - - Phạm Thành Bờ Trần Văn Tốt Trần Hạnh Cẩm Uyên Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Có Dư đầu kỳ 3341 Xưởn g số chi ứng lương tháng 12 CN xưởng theo danh sách 3341 1111 25.500.000 Xưởn g số chi ứng lương tháng 12 CN xưởng theo danh sách 3341 1111 24.500.000 Phịng ban Cơng ty chi lương tháng 11 VP Cty (nộp loại BH khoản giảm trừ cá nhân, số lại chuyển thẻ ATM) 3341 1111 106.820.768 Xưởn g số Sơn tĩnh điện (gia công) SONTD 3341 33511 13.835.076 Xưởn g số Cầu+phao-CT Tài Trí-P153/20 ZCAUPHAO-CTTT-P153/20 3341 33511 107.368.000 - - Số tiền 1.850.000 02QT P K 10/12/2020 - - 02QT P K 10/12/2020 - - 02QT P K 10/12/2020 - - 02QT P K 10/12/2020 - - 10 02QT P K 10/12/2020 - - 11 02QT P K 10/12/2020 - - 12 02QT P K 10/12/2020 - - 13 02QT P K 10/12/2020 - - 14 02QT P K 10/12/2020 - - 15 02QT P K 10/12/2020 - - Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Cấu kiện cầu sơn XNCT7 Cầu Phà-P197/20 CKCS.XNCT7CPP197/20 Cầu An Phú Đông, Cty Cầu Phà-P65/20 CAUAPD.CTCPP65/20 Máy gặt GX120F-100 máyP178/20 MG120F-100MP178/20 Máy gặt GX120F 100 cáiP177/20 MG120F100MP177/20 Máy gặt GX120Y-264 máyP179/20 MG120Y-264MP179/20 Máy gặt GX120Y-136 máyP176/20 MG120Y-136MP176/20 3341 33511 23.454.000 3341 6221 A 15.156.000 3341 6221 A 20.000.000 3341 6221 A 42.000.000 3341 6221 A 21.859.200 3341 33511 24.260.800 Xưởn g số Máy gặt GX120E-40 máyP79/20 ZMG120E-40M-P79/20 3341 6221 A 6.903.720 Xưởn g số Máy gặt GX120F-40 máyP80/20 ZMG120F-40M-P80/20 3341 6221 A 6.903.720 Xưởn g số Máy gặt GX120Y-136 máyP176/20 MG120Y-136MP176/20 Cống Mỹ Phú Đông-CTDK Hải Dương-P69/20 CONG-MPDCTDKHD-P69/20 3341 33511 11.682.456 3341 33511 44.550.000 Xưởn g số 16 02QT P K 10/12/2020 - - 17 02QT P K 10/12/2020 - - 18 02QT P K 10/12/2020 - - 19 02QT P K 10/12/2020 - - 20 02QT P K 10/12/2020 - - 21 02QT P K 10/12/2020 - - 22 02QT P K 10/12/2020 - - 23 02QT P K 10/12/2020 - - 24 02QT P K 10/12/2020 - - 25 02QT P K 10/12/2020 - - Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Cống Vọng Đông 2-CTDK Hải Dương-P70/20 CVD2CTDKHD-P70/20 Lan can-Lưới chắn rác Cty Hịa Lợi-P155/2 LC-LCR-CTHLP155/20 Lan can -204c-CT Sơng HậuP170/20 LANCAN-CTSHP170/20 Khe co giãn lược-48m-XN 296-P152/20 ZKCGRL-XN296P152/20 Cống Mỹ Phú Đông-CTDK Hải Dương-P69/20 CONG-MPDCTDKHD-P69/20 Cầu 2.6KA-27m-CT116P124/20 CAU2.6KA-CT116P124/20 Cầu 4.2H 57,38m Cty Thuận Trung-P162/20 CAU4.2H.CTTT-P162 Cầu An Phú Đông, Cty Cầu Phà-P65/20 CAUAPD.CTCPP65/20 Sửa búa đóng cọc Cty Cầu Đường-P195/20 SBDC.CTCDP195/20 Cầu 4.2H 57,38m Cty Thuận Trung-P162/20 CAU4.2H.CTTT-P162 3341 6221 A 5.040.000 3341 33511 19.800.000 3341 33511 15.795.000 3341 33511 16.941.600 3341 33511 12.600.000 3341 33511 180.000 3341 33511 720.000 3341 6221 A 3.323.494 3341 6221 A 2.000.000 3341 33511 900.000 26 02QT P K 10/12/2020 - - 27 02QT P K 10/12/2020 - - 28 02QT P K 10/12/2020 - - 29 02QT P K 10/12/2020 - - 30 02QT P K 10/12/2020 - - 31 02QT P K 10/12/2020 - - 32 02QT P K 10/12/2020 - - 33 02QT P K 10/12/2020 - - 34 02QT P K 10/12/2020 - - 35 02QT P K 10/12/2020 - - Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Xưởn g số Lan can -204c-CT Sông HậuP170/20 LANCAN-CTSHP170/20 3341 33511 7.200.000 Xưởn g số Xây nhà bảo vệ, bảng hiệu, hàng rào XNBV-BH-HRM 3341 2412 1.440.000 Xưởn g số Cầu+phao-CT Tài Trí-P153/20 ZCAUPHAO-CTTT-P153/20 3341 33511 1.800.000 Xưởn g số Cầu 3.6MK-33m-CT Toàn MaiP140/20 CAU3.6MK-CTTMP140/20 Cầu NT3.7A-18m-CT Sông Hậu-P164/20 CAU3.7A-CTSHP164/20 Cầu An Phú Đông, Cty Cầu Phà-P65/20 CAUAPD.CTCPP65/20 Lan can -204c-CT Sông HậuP170/20 LANCAN-CTSHP170/20 3341 33511 600.000 3341 33511 4.200.000 3341 6221 A 1.080.000 3341 33511 900.000 Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Cầu+phao-CT Tài Trí-P153/20 ZCAUPHAO-CTTT-P153/20 3341 33511 1.800.000 Xưởn g số Cầu 3.6MK-33m-CT Toàn MaiP140/20 CAU3.6MK-CTTMP140/20 3341 33511 360.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt dài 1100-6cP134/20 QSCD1100-P134/20 3341 6221 A 1.000.000 36 02QT P K 10/12/2020 - - 37 02QT P K 10/12/2020 - - 38 02QT P K 10/12/2020 - - 39 02QT P K 10/12/2020 - - 40 02QT P K 10/12/2020 - - 41 02QT P K 10/12/2020 - - 42 02QT P K 10/12/2020 - - 43 02QT P K 10/12/2020 - - 44 02QT P K 10/12/2020 - - 45 02QT P K 10/12/2020 - - Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Xưởn g số Quạt sấy cốt dài 760-2cP134/20 QSCD760-P134/20 3341 6221 A 1.000.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt dài 930-3cP134/20 QSCD930-P134/20 3341 6221 A 1.000.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt dài cải tiến 11003c-P134/2 QSCDCT1100P134/20 3341 6221 A 1.000.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn 1100-6cP134/20 QSCN1100-P134/20 3341 6221 A 1.000.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn 1300-6cP134/20 QSCN1300-P134/20 3341 6221 A 2.000.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn 760-2cP134/20 QSCN760-P134/20 3341 6221 A 1.000.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn 930-3cP134/20 QSCN930-P134/20 3341 6221 A 1.000.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn cải tiến 11005c-P134/ QSCNCT1100P134/20 3341 6221 A 1.000.000 Xưởn g số Cầu+phao-CT Tài Trí-P153/20 ZCAUPHAO-CTTT-P153/20 3341 33511 3.960.000 Xưởn g số Cầu 2.6M Cty Yên Cường Thịnh-P189/20 CAU2.6M.YCT189/20 3341 6221 A 1.008.000 46 02QT P K 10/12/2020 - - 47 02QT P K 10/12/2020 - - 48 02QT P K 10/12/2020 - - 49 02QT P K 10/12/2020 - - 50 02QT P K 10/12/2020 - - 51 02QT P K 10/12/2020 - - 52 02QT P K 10/12/2020 - - 53 02QT P K 10/12/2020 - - 54 02QT P K 10/12/2020 - - 55 02QT P K 10/12/2020 - - Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Xưởn g số Xưởn g số Cấu kiện cầu sơn XNCT7 Cầu Phà-P197/20 CKCS.XNCT7CPP197/20 Cầu 4.6H 27m Cty Cầu ĐườngP198/20 CAU4.6HCTCDP198/20 3341 33511 1.728.000 3341 6221 A 2.952.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn 760-2cP134/20 QSCN760-P134/20 3341 6221 A 810.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt dài 760-2cP134/20 QSCD760-P134/20 3341 6221 A 680.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn 930-3cP134/20 QSCN930-P134/20 3341 6221 A 1.047.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt dài 930-3cP134/20 QSCD930-P134/20 3341 6221 A 1.167.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn 1100-6cP134/20 QSCN1100-P134/20 3341 6221 A 2.430.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt dài 1100-6cP134/20 QSCD1100-P134/20 3341 6221 A 2.520.000 Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn cải tiến 11005c-P134/ QSCNCT1100P134/20 Quạt sấy cốt dài cải tiến 11003c-P134/2 QSCDCT1100P134/20 3341 6221 A 2.025.000 3341 6221 A 1.260.000 Xưởn g số 56 02QT P K 10/12/2020 - - 57 02QT P K 10/12/2020 - - 58 02QT P K 10/12/2020 - - 59 02QT P K 10/12/2020 - - 60 02QT P K 10/12/2020 - - 61 02QT P K 10/12/2020 - - 62 02QT P K 10/12/2020 - - 63 02QT P K 10/12/2020 - - 64 02QT P K 10/12/2020 - - 65 02QT P K 10/12/2020 - - Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Xưởn g số Quạt sấy cốt ngắn 1300-6cP134/20 QSCN1300-P134/20 3341 6221 A 3.780.000 Xưởn g số Máy gặt GX120E-40 máyP79/20 ZMG120E-40M-P79/20 3341 6221 A 1.000.000 Xưởn g số Máy gặt GX120F-40 máyP80/20 ZMG120F-40M-P80/20 3341 6221 A 34.992.000 Xưởn g số Máy gặt GX120F 28 máyP151/20 MG120F-P151/20 3341 6221 A 1.000.000 Xưởn g số Máy gặt GX120F-136 máyP154/20 ZMG120F-136MP154/20 Máy gặt GX120Y-136 máyP176/20 MG120Y-136MP176/20 Máy gặt GX120Y-264 máyP179/20 MG120Y-264MP179/20 3341 33511 90.972.800 3341 33511 273.520.768 3341 6221 A 80.000.000 3341 6221 A 1.977.714 3341 6221 A 12.600.000 3341 6221 A 810.000 Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Dao -200c-PKD-P165/20 DAODUOI-200C-P165/20 Đúc đạn cối 82mm-1500 bộP136/20 DUC-DANCOIP136/20 Cầu An Phú Đông, Cty Cầu Phà-P65/20 CAUAPD.CTCPP65/20 66 02QT P K 10/12/2020 - - 67 02QT P K 10/12/2020 - - 68 02QT P K 10/12/2020 - - 69 02QT P K 10/12/2020 - - 70 02QT P K 10/12/2020 - - 71 02QT P K 10/12/2020 - - 72 02QT P K 10/12/2020 - - 73 02QT P K 10/12/2020 - - 74 02QT P K 10/12/2020 - - 75 02QT P K 10/12/2020 - - Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Xưởn g số Cầu 4.2MA 15m Cty Phạm Bảo-P56/20 CAU4.2MACTPB-P56 3341 33511 180.000 Xưởn g số Cầu 4.2MF 27m Cty Phạm BảoP59/20 CAU4.2MF-CTPB-P59 3341 33511 180.000 Xưởn g số Cầu 4.2MF 24m Cty Phạm BảoP60/20 CAU4.2MF-CTPB-P60 3341 33511 180.000 Xưởn g số Cầu 2.6KA-27m-CT116P124/20 CAU2.6KA-CT116P124/20 3341 33511 180.000 Xưởn g số Cầu+phao-CT Tài Trí-P153/20 ZCAUPHAO-CTTT-P153/20 3341 33511 1.260.000 Xưởn g số Máy gặt GX120F-136 máyP154/20 ZMG120F-136MP154/20 Gia công khuôn ép thépCT Xây lắp-P GCKEBTP182/20 Máy gặt GX120TBH 279 máyP01/21 MG120TBH279MP01/21 3341 33511 12.852.000 3341 33511 4.140.000 3341 6221 A 9.000.000 Xưởn g số Xưởn g số Xưởn g số Gia công công nghiệp GCCN 3341 6221 A 449.703 Xưởn g số Tiền lương tổ điện 3341 6421 26.527.381 76 02QT P K 10/12/2020 - - 77 10QT P K 10/12/2020 - - 78 10QT P K 10/12/2020 - - 79 1141 P C 11/12/2020 11/12/202 80 1141 P C 11/12/2020 11/12/202 81 1141 P C 11/12/2020 11/12/202 82 1143 P C 11/12/2020 11/12/202 83 1143 P C 11/12/2020 11/12/202 84 01QT P K 31-12-2020 10/12/202 85 01QT P K 31-12-2020 30-122020 Phạm Thành Bờ Nguyễ n Thanh Vi Nguyễ n Thanh Vi Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Phạm Thành Bờ Trần Văn Tốt Trần Văn Tốt Nguyễ n Thanh Vi Nguyễ n Xưởn g số Chi phí tiền lương 3341 6271 A 30.860.631 Xưởn g số Lan can Đoạn QL Đường Bộ Bạc Liêu-P183/ LCDQLDBBLP183/20 3341 6221 A 24.500.000 Xưởn g số Đúc đạn cối 82mm-1500 bộP136/20 DUC-DANCOIP136/20 3341 6221 A 25.500.000 Xưởn g số chi lương tháng 11 CN xưởng (số cịn lại chuyển vơ thẻ ATM) 3341 1111 41.149.942 Xưởn g số lương vụ việc tháng 11 CN xưởng 3341 1111 83.761.250 Xưởn g số lương thuê tháng 11 xưởng 3341 1111 24.630.000 Xưởn g số chi lương tháng 11 CN xưởng 3341 1111 55.005.570 Xưởn g số lương vụ việc tháng 11 xưởng 3341 1111 18.398.003 Tiền lương VPCT tháng 11/2020 3341 6421 666.527.056 trích lương bổ sung năm 2020 BPVP 3341 6421 583.613.100 Phòng ban Cơng ty Phịng ban Thanh Vi Nguyễ n Thanh Vi Nguyễ n Thanh Vi Nguyễ n Thanh Vi Nguyễ n Thanh Vi Nguyễ n Thanh Vi Công ty Xưởn g số trích lương bổ sung năm 2020 Xưởng số 3341 6421 285.024.000 Xưởn g số trích lương bổ sung năm 2020 Xưởng số 3341 6421 311.247.200 Phịng ban Cơng ty Chi lương tháng 11/2020 cho VPCT 3341 11216 559.706.288 Xưởn g số Chi lương tháng 11/2020 cho xưởng 3341 11216 458.008.805 Xưởn g số Chi lương tháng 11/2020 cho xưởng 3341 11216 369.899.493 - - Phát sinh kỳ 3341 - - Dư cuối kỳ 3341 86 01QT P K 31-12-2020 30-122020 87 01QT P K 31-12-2020 30-122020 88 NAB P K 31-12-2020 7/12/2020 89 NAB P K 31-12-2020 11/12/202 90 NAB P K 31-12-2020 11/12/202 - - - 1.767.380.1 19 2.949.114.4 19 1.179.884.3 00 PHỤ LỤC 11: SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 3382 THÁNG 11/2020 CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản 3382 Tháng 11 năm 2020 Số thứ tự Chứng từ ghi sổ Số Ngày Chứng từ gốc Số Người giao dịch Địa DIỄN GIẢI TK TK đối ứng Nợ Ngày - - - - Số tiền 01QT PK 10/11/ 2020 10/11/ 2020 Nguyễn Thanh Vi 01QT PK 10/11/ 2020 10/11/ 2020 Nguyễn Thanh Vi - - - - - - Phịng ban Cơng ty Phịng ban Cơng ty Dư đầu kỳ 3382 trích KPCĐ T11 BPGT 3382 trích KPCĐ T11 BPTT 3382 Phát sinh kỳ Dư cuối kỳ 3382 3382 Có - 75.648.808 6421 - 6.856.080 6271A - 10.857.496 - 17.713.576 93.362.384 PHỤ LỤC 12: SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 3383 THÁNG 11/2020 CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản 3383 Tháng 11 năm 2020 Số thứ tự Chứng từ ghi sổ Số Ngày Chứng từ gốc Số Người giao dịch Địa DIỄN GIẢI TK TK đối ứng Nợ Ngày - - - - Số tiền 01QT PK 10/11/2020 10/11/2020 Nguyễn Thanh Vi 01QT PK 10/11/2020 10/11/2020 Nguyễn Thanh Vi Phòng ban Cơng ty Phịng ban Cơng ty Phịng ban Cơng ty Phịng ban Cơng ty BHXH tỉnh An Giang Dư đầu kỳ 3383 trích BHXH-YT-TN T11 BPGT 3383 trích BHXH-YT-TN T11 BPTT Có - - 6421 - 73.702.860 3383 6271A - 116.718.082 3383 13881 - 35.994.420 3383 13881 - 57.001.854 Nộp BHXH tháng 11/2020 3383 11211 283.417.216 - tạm kc BHXH-YT-TN T11 người lao động BPGT tạm kc BHXH-YT-TN T11 người lao động BPTT 01QT PK 10/11/2020 10/11/2020 Nguyễn Thanh Vi 01QT PK 10/11/2020 10/11/2020 Nguyễn Thanh Vi NHC T PK 30-11-2020 25-11-2020 Nguyễn Thanh Vi - - - - Phát sinh kỳ 3383 283.417.216 283.417.216 - - - - Dư cuối kỳ 3383 - -