Kế toán nợ phải trả tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu an giang

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KẾ TỐN NỢ PHẢI TRẢ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG SINH VIÊN THỰC HIỆN: NEANG THU MSSV: DKT171660 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN AN GIANG, THÁNG NĂM 2021 ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KẾ TOÁN NỢ PHẢI TRẢ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG SINH VIÊN THỰC HIỆN: NEANG THU MSSV: DKT171660 LỚP: DH18KT NGÀNH: KẾ TOÁN GVHD: THS NGUYỄN THỊ THANH THỦY AN GIANG, THÁNG NĂM 2021 LỜI CẢM ƠN Kính thưa thầy Trường Đại học An Giang Kính thưa cơ, chú, anh, chị ban Lãnh đạo Công ty Cổ phần Xuất Nhập Khẩu An Giang Để hoàn thành tốt báo cáo thực tập tốt nghiệp tác giả xin chân thành cảm ơn đến giảng viên hướng dẫn Thạc sĩ Nguyễn Thị Thanh Thủy thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Nhờ dạy dỗ tận tâm thầy khoa, hướng dẫn tận tình giảng viên hướng dẫn giúp đỡ bạn lớp giúp tác giả hoàn thành đề tài báo cáo thực tập tốt nghiệp: “Kế toán khoản phải trả Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang” Trong tháng vừa qua, sinh viên chưa có kinh nghiệp thực tế anh chị phịng Tài - Kế tốn hướng dẫn dạy tận tình suốt thời gian thực tập cơng ty Trong q trình thực tập, tác giả quan sát học tập làm quen công việc thực tế công ty giúp tơi hiểu rõ cơng việc Từ giúp tác giả hiểu rõ nâng cao kiến thức thực tiễn môi trường doanh nghiệp củng cố lại kiến thức học trường Đại học Tác giả xin chân thành cảm ơn tới lãnh đạo Công ty Cổ phần Xuất nhập An Giang đặc biệt chị kế toán trưởng nhận tác giả vào đơn vị thực tập Cảm ơn tất anh chị phịng kế tốn giúp đỡ tác giả thời gian vừa qua Một lần xin cảm ơn trường Đại học An Giang tạo điều kiện thuận lợi để tác giả hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn ! Long Xuyên, tháng năm 2021 Sinh viên thực Neang Thu i ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC HÌNH vi DANH MỤC LƯU ĐỒ vii DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ CHỨNG TỪ viii LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN MỖI TUẦN GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG 2.1 Giới thiệu chung Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 2.2 Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 2.3 Chế độ kế toán sách kế tốn áp dụng Cơng ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 2.3.1 Chế độ kế toán áp dụng 2.3.2 Chính sách kế tốn 2.3.3 Hình thức kế tốn THỰC TRẠNG KẾ TOÁN NỢ PHẢI TRẢ VÀ MÔI TRƯỜNG LÀM VIỆC CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG 10 3.1 Kế tốn nợ phải trả Cơng ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 10 3.1.1 Kế toán nợ phải trả người bán Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 10 3.1.2 Kế toán phải trả khác 25 3.2 Môi trường làm việc Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 26 3.2.1 Thời gian làm việc 26 3.2.2 Chính sách đãi ngộ 26 3.2.3 Mối quan hệ lãnh đạo nhân viên, nhân viên nhân viên công ty 27 3.2.4 Cách làm việc nhân viên 27 iii 3.2.5 Không gian làm việc 27 3.2.6 Cơ sở vật chất 27 3.3 Nhận xét 27 NỘI DUNG CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỀU 28 4.1 Những công việc phân công 28 4.2 Những công việc lựa chọn tìm hiểu 28 PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC 29 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP 29 6.1 Những nội dung kiến thức củng cố 29 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp học hỏi 30 6.3 Những kinh nghiệm, học thực tiễn tích lũy 31 6.4 Chi tiết kết công việc mà đóng góp cho đơn vị thực tập 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO 32 PHỤ LỤC 33 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt AG An Giang BCTC Báo cáo tài CP Cổ phần CSDL Cơ sở liệu GVHD Giáo viên hướng dẫn GTGT Giá trị gia tăng HĐ Hóa đơn HTK Hàng tồn kho KT Kiểm tra MH Mua hàng NPT Nợ phải trả NK Nhập kho TK Tài khoản TMCP Thương mại cổ phần TMDV Thương mại dịch vụ TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định TGĐ Tổng Giám đốc v DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Trích sổ nhật ký chung tháng 12 năm 2020 Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 17 Bảng 2: Sổ tổng hợp tài khoản 331 tháng 12 năm 2020 Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 19 Bảng 3: Sổ chi tiết tài khoản 331100 tháng 12 năm 2021 Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 20 Bảng 4: Sổ chi tiết tài khoản 331101 tháng 12 năm 2020 Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 21 Bảng 5: Sổ chi tiết tài khoản 331102 tháng 12 năm 2020 Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 22 Bảng 6: Sổ chi tiết tài khoản 331103 tháng 12 năm 2020 Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 23 DANH MỤC HÌNH Hình 1: Giao diện phần mền kế toán Bravo Hình 2: Phiếu chi số PC03809-141220 15 Hình 3: Phiếu chi số PC04077-251220 16 Hình 4: Ủy nhiệm chi 26 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang Sơ đồ 2: Tổ chức kế tốn Cơng ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang Sơ đồ 3: Hình thức kế tốn máy vi tính DANH MỤC LƯU ĐỒ Lưu đồ 1: Quy trình luân chuyển chứng từ mua hàng hóa ghi nhận cơng nợ 13 Lưu đồ 2: Quy trình luân chuyển chứng từ toán nợ phải trả người bán 13 vii DANH MỤC KÝ HIỆU LƯU ĐỒ CHỨNG TỪ Ý nghĩa Ký hiệu Chứng từ Chứng từ nhiều liên Xử lý thủ công Lưu trữ thủ công N: theo số thứ tự A : theo mã khách hàng Bắt đầu/Kết thúc/Đối tượng bên Cơ sở liệu Nhật ký/Sổ Đường luân chuyển Ghi (sử dụng để giải thích, làm rõ) Hiện thị hình Nhập liệu thủ cơng qua thiết bị nhiệp liệu Xử lí máy tính Hoạt động Scan liệu mơ tả kí hiệu viii 3.1.2 Kế toán phải trả khác Nợ phải trả, phải nộp khác Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang khoản nợ phải trả từ phí giám định, kinh phí cơng đồn khoản phải trả khác Chứng từ sử dụng: Hóa đơn; Phiếu nhập kho; Phiếu chi; Ủy nhiệm chi (nếu toán qua ngân hàng) Tài khoản sử dụng Tài khoản 33881: Phải trả, phải nộp khác Tài khoản liên quan: - Tài khoản 133: Thuế GTGT - Tài khoản 1111: Tiền mặt Việt Nam - Tài khoản 1561: Hàng hóa - Tài khoản 1121: Tiền gửi ngân hàng Sổ sách kế toán sử dụng Sổ Nhật ký chung Sổ Tổng hợp Tài khoản 33881 Một số nghiệp vụ thực tế kế toán phải trả khác Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang Nghiệp vụ 1: Ngày 03/12/2020, vào Ủy nhiệm chi cơng ty tốn phí giám định 58505, 58498, 58799, 58797, 58804, 58108, 58107, 55231, 52446, 52459 cho Cơng ty SGS Việt Nam TNHH Số tiền tốn 170.948.800 đồng Hạch toán: Nợ TK 33881: 170.948.800 Có TK 1121007: 170.948.800 25 (Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn) Hình : Ủy nhiệm chi 3.2 Mơi trường làm việc Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 3.2.1 Thời gian làm việc Thời gian làm việc quy định là: buổi sáng từ 7h30 - 11h30, buổi trưa từ 13h30 - 17h30 Làm việc từ thứ đến thứ tuần (nhân viên nghỉ Chủ nhật) 3.2.2 Chính sách đãi ngộ Thơng thường nhân viên có thời gian thử việc tháng, đủ khả chuyên môn nhận làm nhân viên thức Nhân viên thức đóng đầy đủ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm tai nạn, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Ngồi ra, nhân viên cịn bổ sung quyền lợi khám sức khỏe định kỳ, áp dụng chế độ nghỉ bệnh, nghỉ phép, nghỉ việc luật định Kết thúc quý công ty tổ chức buổi liên hoan khích lệ tinh thần nhân viên thắt chặt tinh thần đoàn kết nhân viên công ty 26 3.2.3 Mối quan hệ lãnh đạo nhân viên, nhân viên nhân viên công ty Mặc dù mối quan hệ nhân viên lãnh đạo, nhân viên Công ty ln thân thiện, hịa đồng, vui vẻ tác phong công việc chuyên nghiệp, thái độ mực Cuộc họp nội Công ty tổ chức định kỳ vào thứ tuần tuần thứ tháng để triển khai phân công công việc tháng, giải vấn đề tồn đọng công việc lẫn vấn đề mối quan hệ Công ty 3.2.4 Cách làm việc nhân viên Mỗi nhân viên Kế toán trang bị máy vi tính, ngăn tủ có chìa khóa riêng chứa chứng từ người chịu trách nhiệm Bàn làm việc dọn dẹp ngăn nắp, gọn gàng trước tan ca Công việc phân cơng cụ thể, xảy tình trạng đùn đẩy trách nhiệm 3.2.5 Không gian làm việc Công ty trang bị hệ thống hịa tạo mơi trường làm việc thoáng mát tăng hiệu suất làm việc nhân viên, bên cạnh cơng ty có sẵn máy lọc nước thuận tiện cho nhân viên sử dụng mà không cần ngồi Khơng gian làm việc bố trí thoải mái, có bàn làm việc riêng, thuận tiện trao đổi quản lý Tuy nhiên có hạn chế vấn đề riêng tư, tiếng ồn gây tập trung lúc làm việc Công ty tạo môi trường làm việc thân thiện, hòa đồng vui vẻ nên thấy tình trạng q gị bó áp lực, tạo điều kiện phát huy tốt tiềm nhân lực đạt hiệu cao công việc 3.2.6 Cơ sở vật chất Nhân viên trang bị đầy đủ loại thiết bị như: máy vi tính, máy in, máy photocopy,… ngồi cịn lắp đặt Internet để phục vụ hỗ trợ công việc thuận tiện, nhanh chóng Có nhiều tủ đựng hồ sơ phân chia riêng biệt, có quy tắc bảo mật, dễ dàng sử dụng kiểm tra 3.3 Nhận xét - Ưu điểm Cơng tác kế tốn Cơng ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang đảm bảo tuân thủ chuẩn mực, quy tắc kế toán, diễn quy trình, kịp thời Việc ghi chép phản ánh nghiệp vụ kinh tế phát sinh nhập liệu nhanh chóng, kịp thời, xác hạn chế tình trạng thiếu sót nghiệp vụ Cơng việc cơng tác kế toán phân chia trách nhiệm rõ ràng phận tránh tình trạng cá nhân thực tất cơng việc quy trình nghiệp vụ từ bắt đầu đến kết thúc như: lập chứng từ, xét duyệt chứng từ,… Đơi khi, có hỗ trợ cần thiết thành viên với góp phần tạo nên thuận lợi cơng việc - Nhược điểm 27 Mặc dù cơng tác kế tốn có phân chia trách nhiệm rõ ràng thực tế xảy tình trạng đùn đẩy cơng việc từ người sang người khác dẫn đến tình trạng người áp lực cơng việc, người nhàn rỗi Do đó, nhiều đồn kết nội làm môi trường làm việc thiếu thoải mái, thiếu hứng thú với cơng việc dẫn đến tình trạng nhân viên thơi việc q áp lực - Kiến nghị Để khắc phục nhược điểm, cơng ty cần có biện pháp cụ thể, hiệu tích cực như: cơng tác quản lý nhân viên thực nghiêm túc chặt chẽ hơn, xử phạt hành vi sai cách nghiêm khắc, tìm hiểu nguyên nhân thực tế gây lỗi để khắc phục tình trạng cơng việc cách hợp tình hợp lý; động viên khen thưởng nhân viên làm tốt, có tiến cơng việc NỘI DUNG CÔNG VIỆC ĐƯỢC PHÂN CÔNG VÀ LỰA CHỌN TÌM HIỀU 4.1 Những cơng việc phân cơng - Sắp xếp chứng từ ngân hàng theo ngân hàng, theo trình tự ngày tháng đầy đủ chứng từ kèm theo ngân hàng: Vietcombank, BIDV, HSBC, SACOMBANK, AGRIBANK, EXIMBANK tháng năm 2020 - Sắp xếp giấy xác nhận cơng nợ đóng vào bao thư gửi cho khách hàng nhà cung cấp: tập đoàn Lộc Trời, Công ty Dược Lâm Đồng, Công ty Saigon Food, Cơng ty Bao bì Tín Thành - Photo chứng từ như: phiếu nhập nguyên vật liệu, Giấy tạm ứng tiền cho nhân viên công tác 4.2 Những cơng việc lựa chọn tìm hiểu - Tìm hiểu thơng tin Công ty Xuất Nhập An Giang như: thông tin doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, cấu tổ chức - Học cách sử dụng máy photo máy in - Tìm hiểu phần mềm kế tốn Bravo cách lên mạng Internet, tìm giống khác biệt phần mền kế toán Bravo phần mềm kế tốn MISA - Tìm chuyên đề kế toán khoản phải trả anh chị năm trước thư viện - Tìm hiểu quy trình xuất hàng, mua hàng, ghi nhận cơng nợ người bán,… cách thức ghi hóa đơn bán hàng; phiếu nhập kho; phiếu chi;… 28 PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC - - - - 6.1 Phương pháp quan sát: quan sát chị nhân viên làm trước cách xếp chứng từ ngân hàng tháng năm 2020 sau làm theo mẫu mà chị nhân viên hướng dẫn làm trước đó, cụ thể như: + Đối với chứng từ Vietcombank phải xếp theo trình tự: Sổ hoạch tốn chi tiết, ủy nhiệm chi, giấy báo nợ, chứng từ giao dịch + Đối với chứng từ Sacombank: phiếu chuyển khoản, Sổ phụ tài khoản tiền gửi + Đối với chứng từ HSBC: giấy báo có, Hợp đồng vay + Đối với chứng từ Agribank: Ủy nhiệm chi, Sổ phụ + Đối với chứng từ BIDV: Bảng kê chi tiết giao dịch khách hàng, ủy nhiệm chi, phiếu hạch toán giao dịch khách hàng Phương pháp vấn: Phỏng vấn chị trực tiếp hướng dẫn để hồn thành cơng việc phân cơng gấp chứng từ giấy xác nhận công nợ nhà cung cấp, khách hàng vào bao thư để gửi cho nhà cung cấp khách hàng Phỏng vấn quy trình ghi nhận cơng nợ công ty để hiểu rõ cách ghi nhận công nợ công ty Phương pháp tự nghiên cứu: Tự nghiên cứu phần mềm kế toán Bravo mở ứng dụng sử dụng phần mềm Bravo, tự học cách sử dụng máy photo, máy in mạng internet Tự tìm tịi để viết báo cáo tốt nghiệp Phương pháp ghi chép: Khi vấn chị nhân viên hướng dẫn quy trình ghi nhận cơng nợ ghi chép quy trình ghi nhận cơng nợ lại KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP Những nội dung kiến thức củng cố Nguyên lý kế toán: chuẩn mực nguyên tắc kế toán, củng cố kỹ nguyên tắc điều kiện ghi nhận nợ phải trả Kế toán tài chính: củng cố kiến thức kế tốn phải trả người bán: phương thức toán, thời gian chấp nhận cho nợ, bút toán ghi nhận, chứng từ liên quan,… cách ghi phiếu nhập kho, phiếu chi số chứng từ liên quan Hệ thống thông tin kế tốn: quan sát quy trình thực tế vận dụng kiến thức học vẽ lưu đồ trình luân chuyển chứng từ phận mô tả lưu đồ hợp lý Tin học kế tốn: thơng qua việc làm quen sử dụng phần mềm kế toán Bravo đơn vị thực tập từ biết đươc sử giống khác phần mềm MISA học trường phần mềm Bravo Tin học bản: củng cố kiến thức Word, Excel thông qua việc viết báo cáo thực tập 29 Kĩ truyền thông: củng cố kĩ giao giúp truyền đạt nội dung cần nói cách dễ dàng 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp học hỏi Kỹ cá nhân Kỹ xếp thời gian: xếp thời gian cách khoa học hợp lí vơ quan trọng, giúp cho cơng việc hồn thành tốt tiến độ giúp thân không bị áp lực thời gian Cụ thể thiết lập, phân loại công việc theo thứ tự ưu tiên Điều chỉnh thời để việc viết báo cáo thực tập đơn vị đạt kết tốt Kỹ tin học văn phòng: kỹ cần thiết làm việc mơi trường văn phịng Mỗi văn bản, biểu mẫu công ty có quy tắc chung để lập ra, nắm rõ kỹ tin học văn phòng giúp nhanh nắm bắt công việc làm việc hiệu Kỹ quan sát lắng nghe: tập trung lắng nghe dẫn từ nhân viên nơi thực tập, quan sát cách làm việc người hướng dẫn để học hỏi kinh nghiệm cho thân Kỹ sử dụng thiết bị văn phòng: kỹ cần thiết làm việc môi trường văn phòng Mỗi đơn vị trang bị đầy đủ thiết bị văn phịng máy in, máy photo, nắm rõ kỹ sử dụng thiết bị văn phòng giúp nhanh nắm bắt công việc làm việc hiệu Kỹ cá nhân Kỹ giao tiếp: vui vẻ, thân thiện, với tất đồng nghiệp khách hàng Đặc biệt khách hàng, phải tạo cho họ cảm nhận gần gũi, thoải mái, nhiệt tình nhân viên mua hàng công ty Khi giao tiếp cần dùng từ ngữ thiện cảm gây ấn tượng tốt với người xung quanh Kỹ thực hành nghề nghiệp Kỹ đọc hiểu, xếp chứng từ: Kế toán nghề làm việc với sổ sách, chứng từ phản ánh tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Các số chứng từ đưa mang tính pháp lý, liên quan đến pháp luật nên việc đọc hiểu chứng từ kế toán quan trọng Kỹ xếp chứng từ cho khoa học hợp lý để tìm lại dễ dàng theo trình tự, dễ dàng tìm kiếm cần thiết quan trọng kế toán Kỹ sử dụng phần mềm: phần mềm MISA học trường việc biết thêm phần mềm kế tốn Bravo lợi cơng việc sau Kỹ thu thập, xử lý số liệu: quan sát ghi lại cách thực công việc kế tốn, cách nhân viên Kế tốn phân tích số liệu, nhập liệu 30 Những kinh nghiệm, học thực tiễn tích lũy 6.3 Chủ động với cơng việc giao, chủ động tìm giải pháp giải vấn đề, chủ động làm quen với người đặc biệt chủ động tìm hiểu vấn đề liên quan đến chủ đề báo cáo Lắng nghe, quan sát ghi nhớ yếu tố quan trọng để giúp thân sinh viên nắm rõ công tác kế tốn cơng nợ phải trả đơn vị Được làm việc môi trường thực tế, trao hội để áp dụng kiến thức học vào cơng việc, qua đó, hiểu áp lực cơng việc để chuẩn bị tốt tinh thần sức khỏe cho cơng việc tương lai Rèn luyện tính cẩn thận, thận trọng công việc cách giao tiếp nói chuyện nơi làm việc Khả xếp, quản lý thời gian hợp lý Tạo thói quen làm giờ, hồn thành cơng việc thời hạn giúp thân nhận thức rõ trách nhiệm công việc Rèn luyện nhiều kĩ xếp chứng từ, văn hợp lý khoa học để dễ dàng tìm kiếm, làm quen nhiều chứng kế toán thực tiễn Tiếp cận cách sử dụng phần mềm kế toán củng cố cách đùng phần mềm kế toán MISA học trường 6.4 Chi tiết kết công việc mà đóng góp cho đơn vị thực tập - Sắp xếp chứng từ ngân hàng theo ngân hàng tháng năm 2020 cho đơn vị Sắp xếp giấy xác nhận cơng nợ đóng vào bao thư gửi cho khách hàng nhà cung cấp Photo chứng từ như: phiếu nhập nguyên vật liệu, Giấy tạm ứng tiền cho nhân viên công tác Tuy việc làm nhỏ góp phần làm nhẹ bớt gánh nặng số công việc cho đơn vị kế tốn, đảm bảo cơng việc thực theo trình tự, kịp thời gian, rút ngắn thời gian hồn thành cơng việc mang lại hiệu làm việc cao Đây tảng cho việc hòa nhập với việc làm tương lai 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ tài (2014) Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ban hành ngày 22/12/2014 Đại học Kinh tế TP.Hồ Chí Minh (2015) Giáo trình Kế tốn tài (tái lần 4) Nhà xuất Kinh tế TP.HCM Phạm Ngọc Băng Kiều (2020) Kế tốn khoản phải trả Cơng ty TNHH thương mại dịch vụ AFE Trường Đại học An Giang Trang web Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang: htpp://angimex.com.vn Chứng từ, sổ sách tổng hợp phịng Tài – Kế tốn Công ty Cổ phần Xuất Nhập An Giang 32 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Hóa đơn GTGT số 0180066 Công ty HONDA Việt Nam Phụ lục 2: Hóa đơn GTGGT số 0181303 Cơng ty HONDA Việt Nam Phụ lục 3: Hóa đơn GTGT số 0192334 Công ty HONDA Việt Nam Phụ lục 4: Sổ tổng hợp tài khoản 33881 tháng 12 năm 2020 Công ty Cổ Phần Xuất Nhập An Giang 33 Phụ lục Hóa đơn GTGT số 0180066 Cơng ty HONDA Việt Nam CHI NHÁNH CÔNG TY HONDA VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Số 54-56 đường Nguyễn Trãi, Phường Bến Thành, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Điện thoại: 02839256949 Fax: 02839256948 Mã số thuế (Tax code): 2500150543-001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số (Form): 01GTKT0/004 Ký hiệu (Serial): SC/20E VAT INVOICE Số (Invoice No): 0180066 MST khách hàng (Customer's tax code): 1602131322 49018 Phiếu giao hàng số (Delivery Number): 1204507362 Họ tên người mua (Customer's name): CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ANGIMEX Địa người mua (Customer's address): SỐ 26 TRẦN HƯNG ĐẠO, KHÓM THẠNH AN, P.MỸ THỚI, TP LONG XUYÊN, AN GIANG Địa giao hàng (Delivery address): SỐ 2-4-6 NGÔ GIA TỰ, PHƯỜNG MỸ LONG, TP LONG XUYÊN, TỈNH AN GIANG, VIỆT NAM Hình thức toán (Payment term): Chuyển khoản theo HĐMB 9103787492 TT No Mã hàng Commodity code Tên hàng Commodity Đơn vị Unit Số lượng Quantity Đơn giá Price Thành tiền Amount 83605-K44-V00ZM Ốp sườn trái *TYPE3* Cái 182.700 182.700 64310-KWW-710ZH ốp ống yếm trước *NHA69P* Cái 87.150 87.150 83520-K44-V00ZA Bộ ốp sàn bên phải *YR320M* Cái 94.500 94.500 CỘNG TIỀN HÀNG / NET SALE TOTAL THUẾ SUẤT GTGT/ VAT RATE: 10% SỐ TIỀN THUẾ GTGT/ VAT AMOUNT TỔNG SỐ TIỀN THANH TOÁN/ TOTAL INVOICE VALUE: 364.350 36.435 400.785 Số tiền chữ (Total amount in words): Bốn trăm nghìn bảy trăm tám mươi lăm đồng Ngày (Date): 16/12/2020 Người mua (Buyer) Người bán (Seller) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Signature Valid Ký bởi: Chi nhánh công ty Honda Việt Nam thành phố Hồ Chí Minh Mã nhận hóa đơn: T|ZFG4SP http://eiv.honda.com.vn (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao nhận hóa đơn) trang 1/1 Phụ lục Hóa đơn GTGGT số 0181303 Cơng ty HONDA Việt Nam CHI NHÁNH CÔNG TY HONDA VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Số 54-56 đường Nguyễn Trãi, Phường Bến Thành, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Điện thoại: 02839256949 Fax: 02839256948 Mã số thuế (Tax code): 2500150543-001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số (Form): 01GTKT0/004 Ký hiệu (Serial): SC/20E VAT INVOICE Số (Invoice No): MST khách hàng (Customer's tax code): 1602131322 0181303 49018 Phiếu giao hàng số (Delivery Number): 1800422903 Họ tên người mua (Customer's name): CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ANGIMEX Địa người mua (Customer's address): SỐ 26 TRẦN HƯNG ĐẠO, KHÓM THẠNH AN, P.MỸ THỚI, TP LONG XUYÊN, AN GIANG Địa giao hàng (Delivery address): SỐ 2-4-6 NGÔ GIA TỰ, PHƯỜNG MỸ LONG, TP LONG XUN, TỈNH AN GIANG, VIỆT NAM Hình thức tốn (Payment term): Chuyển khoản theo HĐMB 9103736994 TT No Mã hàng Commodity code Tên hàng Commodity Đơn vị Unit Số lượng Quantity Đơn giá Price Thành tiền Amount 44711-K29-V81 Lốp trước (80/90-16M/C 43P) (VEE) Cái 334.000 1.670.000 42711-K29-V81 Lốp sau (100/90-14M/C 57P) (VEE) Cái 376.000 1.880.000 CỘNG TIỀN HÀNG / NET SALE TOTAL THUẾ SUẤT GTGT/ VAT RATE: 10% 10 SỐ TIỀN THUẾ GTGT/ VAT AMOUNT TỔNG SỐ TIỀN THANH TOÁN/ TOTAL INVOICE VALUE: 3.550.000 355.000 3.905.000 Số tiền chữ (Total amount in words): Ba triệu chín trăm linh năm nghìn đồng Ngày (Date): 23/10/2020 Người mua (Buyer) Người bán (Seller) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Signature Valid Ký bởi: Chi nhánh công ty Honda Việt Nam thành phố Hồ Chí Minh Mã nhận hóa đơn: RX8L233J http://eiv.honda.com.vn (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao nhận hóa đơn) trang 1/1 Phụ lục Hóa đơn GTGT số 0192334 Cơng ty HONDA Việt Nam CHI NHÁNH CƠNG TY HONDA VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Số 54-56 đường Nguyễn Trãi, Phường Bến Thành, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Điện thoại: 02839256949 Fax: 02839256948 Mã số thuế (Tax code): 2500150543-001 HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số (Form): 01GTKT0/003 Ký hiệu (Serial): SA/20E VAT INVOICE Số (Invoice No): 0192334 MST khách hàng (Customer's tax code): 1602131322 49018 Phiếu giao hàng số (Delivery Number): 2012-X-0090182 Họ tên người mua (Customer's name): CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ANGIMEX Địa người mua (Customer's address): SỐ 26 TRẦN HƯNG ĐẠO, KHÓM THẠNH AN, PHƯỜNG MỸ THỚI, TP LONG XUYÊN, AN GIANG, VN Địa giao hàng (Delivery address): SỐ 2-4-6 NGÔ GIA TỰ, PHƯỜNG MỸ LONG, TP LONG XUYÊN, TỈNH AN GIANG, VIỆT NAM Hình thức tốn (Payment term): Chuyển khoản Tên hàng Commodity TT No Đơn vị Unit Số lượng Quantity Xe mô tô bánh HONDA JC765 FUTURE FI (C) Mới 100% B Chiếc Đơn giá Price Thành tiền Amount 27.177.489 135.887.445 ẠC NÂU ĐEN CỘNG TIỀN HÀNG / NET SALE TOTAL THUẾ SUẤT GTGT/ VAT RATE: 10% 135.887.445 SỐ TIỀN THUẾ GTGT/ VAT AMOUNT TỔNG SỐ TIỀN THANH TOÁN/ TOTAL INVOICE VALUE: 13.588.745 149.476.190 Số tiền chữ (Total amount in words): Một trăm bốn mươi chín triệu bốn trăm bảy mươi sáu nghìn trăm chín mươi đồng Ngày (Date): 24/10/2020 Người mua (Buyer) Người bán (Seller) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Signature Valid Ký bởi: Chi nhánh công ty Honda Việt Nam thành phố Hồ Chí Minh Mã nhận hóa đơn: F3R]F4DQ http://eiv.honda.com.vn (Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao nhận hóa đơn) trang 1/1 Phụ lục Sổ tổng hợp tài khoản 33881 tháng 12 năm 2020 Công ty Cổ Phần Xuất Nhập An Giang Đơn ví tính: đồng Mã DT088006 DT084916 DT069024 DT061220 DT110918 DT040521 DT038583 DT110749 DT037839 Tên khách hàng 33881 - Phải trả, phải nộp khác (VND) Viettel An Giang - CN Tập đồn Viễn Thơng Qn Đội TRẦN VĂN NHANH Đầu Kỳ Phát sinh ĐK Nợ ĐK Có PS Nợ PS Có VND VND VND VND 693.732.341 222.542.970 143.777.961 Cuối kỳ CK Nợ CK Có VND VND 614.967.332 0 305.161 305.161 13.179.270 13.179.270 0 Nguyễn Trường Duy 0 3.965.500 3.965.500 Nguyễn Phan Kim Ngân 10.789.000 10.789.000 0 Lý Mỹ Hương 0 23.601.300 23.601.300 0 Đinh Nguyễn Xuân Duy 2.090.000 2.090.000 0 Cty Cổ Phần DOCITRANS 19.762.114 0 19.762.114 CÔNG TY TNHH LƯƠNG THỰC ANGIMEX Cơng ty CP Cơ Khí Chế Tạo Máy Long An 0 47.589.000 47.589.000 0 21.640.000 21.640.000 DT037676 DT037666 DT036872 Công ty SGS Việt Nam 170.948.800 170.948.800 Cơng Đồn Angimex 462.963.157 Cổ đơng Angimex Tổng cộng: 0 1.374.600 46.677.000 508.265.557 560.000 0 13.440.000 693.732.341 222.542.970 143.777.961 614.967.332 14.000.000 (Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn)