Chương I Cơ sở lý luận về chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTMCP Kĩ Thương Việt Nam chi nhánh quận Hoàn Kiếm LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết của đề tài Doanh nghiệp nhỏ và vừa tồn tại như m[.]
LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp nhỏ vừa tồn thành phần tất yếu kinh tế khắp quốc gia giới Tại Việt Nam, DNNVV chiếm 90% tổng số doanh nghiệp đống góp đáng kể vào mục tiêu tăng trưởng, ngân sách nhà nước, tạo công ăn việc làm, thu nhập cá nhân huy động vốn đầu tư phát triển kinh tế xã hội Trong điều kiện nay, suất hiệu sản xuất kinh doanh DNNVV chưa cao, vốn tự có doanh nghiệp cịn nhiều hạn chế nên vốn vay ngân hàng nguồn vốn quan trọng để doanh nghiệp tăng cường đầu tư phát triển mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Thế việc tiếp cận sử dụng vốn DNNVV cịn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc Lí cho vay DNNVV thường tiềm ẩn rủi ro nhiều so với doanh nghiệp lớn Hơn nữa, doanh nghiệp lại sử dụng vốn vay chưa thực hiệu Chính vậy, việc nâng cao chất lượng cho vay DNNVV vấn đề quan trọng thu hút quan tâm hầu hết ngân hàng thương mại DNNVV Trong thời gian thực tập phòng khách hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ NHTMCP Kĩ Thương Việt Nam chi nhánh quận Hoàn Kiếm, nhận thấy hoạt động cho vay DNNVV chi nhánh phát triển cịn tồn số hạn chế Vì đề tài “ Nâng cao chất lượng cho vay danh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng Thương mại cổ phần Kĩ Thương Việt Nam, chi nhánh quận Hoàn Kiếm” chọn làm đề tài nghiên cứu II Mục đích nghiên cứu khóa luận Khóa luận hồn thành dựa nghiên cứu lý luận thực tiễn, kèm với tổng hợp thống kê tình hình hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa năm gần NHTMCP Kĩ Thương , chi nhánh quận Hoàn Kiếm để rút kết đạt mặt hạn chế hoạt động này, từ đề xuất giải pháp, ý kiến góp phần hồn thiện, khắc phục hạn chế nâng cao chất lượng cho vay DNNVV chi nhánh III Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.Đối tượng nghiên cứu Hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng TMCP Kĩ Thương Việt Nam, chi nhánh quận Hoàn Kiếm, kết đạt tồn hạn chế hoạt động chi nhánh, giải pháp nâng cao chất lượng cho vay DNNVV chi nhánh số kiến nghị , đề xuất Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu khóa luận xin tập trung vào tình hình cho vay DNNVV chi nhánh thời gian năm: 2008, 2009, 2010 Đây thời gian có nhiều biến động kinh tế vĩ mô việc điều hành sách tiền tệ NHNN Từ đưa nhận định giải pháp sát thực tiễn hoạt động cho vay DNNVV chi nhánh 3.Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu: Mơ tả - giải thích, so sánh – đối chiếu, phân tích – tổng hợp, thống kê mô tả,…để làm rõ nội dung nghiên cứu V Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận tốt nghiệp chia thành chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng cho vay DNNVV ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay DNNVV ngân hàng TMCP Kĩ Thương Việt Nam, chi nhánh quận Hoàn Kiếm Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay DNNVV NHTMCP Kĩ Thương chi nhánh quận Hồn Kiếm Trong q trình thực đề tài, người viết cố gắng tìm tịi sâu, tìm hiểu tình hình cho vay DNNVV ngân hàng TMCP Kĩ Thương chi nhánh quận Hoàn Kiếm tình hình cho vay DNNVV tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam năm để có nhìn khách quan, trung thực Tuy nhiên kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều nên viết chắn cịn nhiều thiếu sót Người viết hy vọng nhận ủng hộ ý kiến đóng góp hội đồng bảo vệ để hồn thiện cho viết kinh nghiệm đáng quý cho lần nghiên cứu sau Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn Th.s Nguyễn Thu Thủy hướng dẫn, định hướng nhiệt tình, chu đáo giúp người viết hồn thành khóa luận CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Một số khái niệm Khái quát ngân hàng thương mại 1.1 Định nghĩa ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại định chế tài đặc biệt quan trọng, hình thành phát triển với phát triển kinh tế quốc gia Ngân hàng thương mại ngày chiếm tỉ trọng lớn thị phần, qui mô, tài sản số lượng hệ thống tài Trải qua thời gian dài với nhiều biến động kinh tế, có nhiều khái niệm Ngân hàng thương mại hình thành Theo pháp lệnh hội đồng nhà nước số 38-LTC/HDNN ngày 23/5/1990 Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng cơng ty tài :“Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán.” Theo khoản 2, điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 (luật số 47/2010/QH12): “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã” Trong ngân hàng thương mại qui định khoản 3, điều 4: “là loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định luật nhằm mục tiêu lợi nhuận.” Cũng theo khoản 12, điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010 có qui định: “ Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: - Nhận tiền gửi - Cấp tín dụng - Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản” 1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Hoạt động huy động vốn Một đặc trưng quan trọng hoạt động ngân hàng vay vay, huy động vốn hoạt động quan trọng ngân hàng Huy động vốn có vai trị cung cấp đầy đủ kịp thời nguồn vốn phục vụ cho hoạt động khác ngân hàng Huy động vốn bao gồm: ● Nhận tiền gửi: Theo khoản 13, điều Luật tổ chức tín dụng năm 2010: “ Nhận tiền gửi hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo ngun tắc có hồn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận.” Tiền gửi nguồn tiền quan trọng, chiếm tỉ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môi trường cạnh tranh có nguồn tiền chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác Ngân hàng chủ yếu huy động vốn phương thức nhận tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế - xã hội Với nhiều hình thức nhận tiền gửi tiền gửi khơng kì hạn hay cịn gọi tiền gửi tốn, tiền gửi có kì hạn tiền gửi tiết kiệm, ngân hàng thu hút nguồn vốn lớn dân cư Trong tiền gửi kì hạn tiền gửi tiết kiệm có kì hạn nguồn vốn quan trọng ngân hàng thương mại ●Đi vay từ NHTW tổ chức tín dụng khác Trong q trình hoạt động, ngân hàng cịn vay vốn từ NHTW hay tổ chức tín dụng khác từ thị trường tài ngồi nước Bất kì ngân hàng thương mại trung ương cho phép thành lập hoạt động hưởng quyền vay tiền từ NHTW trường hợp thiếu hụt dự trữ hay thiếu tiền mặt Hình thức cho vay chủ yếu NHNN tái chiết khấu giấy tờ có giá tái cấp vốn NHNN đóng vai trị người cho vay cuối Ngân hàng thương mại, Ngân hàng thương mại phải thực điều kiện đảm bảo kiểm soát, vay hạn mức định Nguồn vay từ tổ chức tín dụng nguồn ngân hàng vay mượn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng Nguồn vay mượn từ ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách, nhiều trường hợp bổ sung thay cho nguồn vay mượn từ NHNN ●Huy động từ nguồn khác: Cũng giống doanh nghiệp khác, ngân hàng vay mượn cách phát hành giấy nợ ( kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu) thị trường vốn Ngoài hai kênh huy động vốn trên, ngân hàng cịn huy động vốn nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác đầu tư vay theo theo chương trình, vốn hình thành trình hoạt động ngân hàng nghiệp vụ qua lại đồng nghiệp…Đặc điểm nguồn phần lớn ngân hàng trả lãi, nhiên chi phí để có trì khơng nhỏ Nhìn chung, nguồn khác ngân hàng thường khơng lớn Việc gia tăng nguồn nằm sách tăng nguồn thu cho ngân hàng bị ảnh hưởng lớn khả thực mở rộng loại hình dịch vụ khác 1.2.2 Sử dụng vốn: Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động vào nhiều hoạt động khác để tạo lợi nhuận quan trọng điển hình hoạt động cho vay đầu tư ●Hoạt động cho vay Khoản 16, điều 4, Luật tổ chức tín dụng năm 2010 quy định: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi” Hoạt động cho vay nghiệp vụ tín dụng điển hình hoạt động tín dụng ngân hàng, hoạt động cho vay chiếm tỉ trọng cao doanh thu số lượng giao dịch Đồng thời dịch vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng ngân hàng quản lý chặt chẽ việc kiểm sốt qua nhiều phịng ban để đưa định cho vay, qua thực chức trung gian tài ngân hàng Hiện hoạt động cho vay ngân hàng đa dạng phong phú , số dạng chủ yếu như: cho vay ứng trước, cho vay theo hạn mức, cho vay thấu chi … ●Hoạt động đầu tư Là nghiệp vụ mà ngân hàng thương mại dùng vốn mua chứng khốn (các chứng khốn phủ số chứng khốn cơng ty) đầu tư theo dự án Ở Việt Nam, luật tổ chức tín dụng cịn cho phép ngân hàng dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng khác 1.2.3 Các hoạt động khác ngân hàng thương mại ● Hoạt động bảo lãnh: việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hành trường hợp khách hàng khơng thực nghiệp vụ theo cam kết.Trong bảo lãnh, ngân hàng không xuất tiền mà cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi.Có nhiều hình thức bảo lãnh Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh toán, bảo lãnh chất lượng, bảo lãnh thực hợp đồng ● Hoạt động cho thuê: hoạt động bắt nguồn từ doanh nghiệp sản xuất cung cấp thiết bị, nhà cửa có giá trị lớn, sử dụng lâu dài Do người mua khơng có đủ tiền mua có nhu cầu sử dụng thời gian ngắn thời gian khấu hao tài sản, từ nảy sinh nhu cầu th Cịn doanh nghiệp sản xuất cung cấp có nhu cầu tiêu thụ để tăng doanh thu giảm hao mòn tài sản, từ nảy sinh nhu cầu thuê - cho thuê.Ngân hàng dùng vốn mua tài sản theo yêu cầu người thuê nắm quyền sở hữu tài sản tài sản cho thuê.Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận không hủy bỏ hợp đồng trước hạn Khi hết thời hạn thuê, bên thuê có quyền sở hữu, mua lại tiếp tục thuê tài sản tùy theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng ●Hoạt động tài trợ thương mại: Là hoạt động toán xuất nhập ngân hàng hoạt động thu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, hoạt động chuyển tiền thu phí qua L/C xuất nhập hoạt động tài trợ thương mại khác ●Hoạt động dịch vụ: Hoạt động dịch vụ bao gồm hoạt động toán luân chuyển vốn doanh nghiệp, thu phí từ dịch vụ thẻ ATM, tín dụng quốc tế, tiền tệ kho quỹ, phát thu hồi tiền giả, đảm bảo an toàn kho quỹ đồng thời triển khai hoạt động dịch vụ tới quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch ngân hàng, đẩy nhanh tiến độ hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ●Hoạt động chiết khấu thương phiếu: Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho ngân hàng ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Thu nhập ngân hàng từ hoạt động số tiền chiết khấu, có tối thiểu hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn thương phiếu tương đối cao Ngồi thơng qua thương phiếu, doanh nghiệp nâng cao hiệu kinh doanh nhờ việc quay vòng vốn nhanh Khái quát doanh nghiệp nhỏ vừa 2.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế Trong kinh tế quốc dân, DNNVV chiếm tỷ trọng lớn tổng số doanh nghiệp nước Các doanh nghiệp không ngừng phát triển, bước khẳng định vai trị vị trí kinh tế đất nước Khi xác định quy mô doanh nghiệp, thông thường quốc gia vào tiêu chí sau: vốn sản xuất doanh thu, số lao động thường xuyên, lợi nhuận đạt được, giá trị cơng ty…Tuy nhiên, tiêu chí xác định quy mơ DNNVV khác tuỳ theo ngành, thời kỳ tuỳ vào trình độ phát triển kinh tế nước Bởi doanh nghiệp môi trường kinh tế nước DNNVV, mơi trường kinh tế nước khác lại doanh nghiệp lớn lại doanh nghiệp nhỏ Vì khái niệm DNNVV mang tính chất tương đối thay đổi theo giai đoạn phát triển kinh tế xã hội nước Trên thực tế nước chủ yếu vào hai tiêu chí vốn sản xuất, số lượng lao động thường xuyên để phân biệt DNNVV với doanh nghiệp lớn Hiện Việt Nam sử dụng hai tiêu thức để phân loại doanh nghiệp Trong thời kỳ khác tiêu chí đánh giá lại có giới hạn khác để phù hợp với tình hình phát triển phản ánh thực trạng kinh tế Công văn số 681/CP-KTN ban hành ngày 20/6/1998, đưa khái niệm DNNVV doanh nghiệp có số cơng nhân 200 người số vốn kinh doanh tỷ đồng (tương đương 378.000 USD - theo tỷ giá VND USD thời điểm ban hành cơng văn) Tiêu chí đặt mục đích xây dựng cách chung cácDNNVV Việt Nam phục vụ cho việc hoạch định sách Trên thực tế tiêu chí khơng cho phép phân biệt doanh nghiệp vừa, nhỏ cực nhỏ Vì vậy, tiếp Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ban hành ngày 23/11/2001 đưa định nghĩa thức DNNVV sau: “Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người Căn vào tình hình kinh tế cụ thể ngành, địa phương, trình thực biện pháp, chương trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời tiêu vốn lao động hai tiêu nói trên.” Cịn theo nghị định số 56/2009/NĐ-CP, nghị định trợ giúp phát triển DNNVV, DNNVV định nghĩa sau: “Doanh nghiệp nhỏ vừa nhỏ sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên)”, cụ thể sau: