CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §¹i häc Kinh TÕ Quèc D©n LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam đang trongquá trình phát triển nền k[.]
MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY
Hoạt động cho vay trung và dài hạn của các Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm cho vay trung và dài hạn
Tín dụng (credit), xuất phát từ tiếng Latinh là credo – là sự tin tưởng, sự tín nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều giác độ khác nhau:
- Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả.
- Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trên nguyên tắc có hoàn trả.
- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
- Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả.
Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi. Đối với một ngân hàng thương mại, tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng Tín dụng ngân hàng được định nghĩa như sau:
Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phản ánh một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng và bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Về các hình thức của tín dụng ngân hàng thì có nhiều tiêu thức khác nhau để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới đây là một cách phân chia phổ biến mà Ngân hàng thường sử dụng khi phân tích và đánh giá:
Phân theo thời hạn tín dụng ta có:
- Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, và nó còn có thể được vay cho những tiêu dùng cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại hình tín dụng này thường được dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời gian trên 5 năm Loại tín dụng này được dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất,
Nói chung, tín dụng - trung và dài hạn là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng thương mại có thời hạn trên 12 tháng, được đầu tư để hình thành vốn cố định của khách hàng, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất, kỹ thuật của doanh nghiệp để từ đó cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất chiếm lĩnh thị trường
1.1.1.2 Đặc điểm cho vay trung và dài hạn :
Cho vay trung và dài hạn với thời gian dài, độ rủi ro cao hơn với cho vay ngắn hạn, để giẩm bớt rủi ro ngoài việc qui định vay phải có tài sản đảm bảo, ngân hàng cho vay còn qui định khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh và đời sống Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án cao hay thấp tùy thuộc vào mức độ rủi ro và hiệu quả của dự án Ở Việt Nam hiện nay, ngân hàng công thương qui định mức vốn của chủ sở hữu tham gia vào dự án như sau:
- Tối thiểu 10% tổng mức vốn đầu tư đối với phương án, dự án cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất, hợp lý hoá sản xuất.
- Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư (sau khi trừ phần vốn lưu động dự kiến) đối với dự án xây dựng mới
- Tối thiểu 30% tổng mức vốn đầu tư (sau khi trừ phần vốn lưu động dự kiến trong tổng mức vốn đầu tư) đối với dự án phục vụ đời sống.
* Hai là: Thời hạn trả nợ và nguồn trả nợ.
Thời hạn trả nợ vốn phụ thuộc vào tính chất, địa điểm của dự án đầu tư Nhưng thời hạn trả nợ cũng có thể rút ngắn trong trường hợp hiệu quả của dự án mang lại cao Việc trả nợ trước hạn sẽ giúp ngân hàng thu được nợ chắc chắn nhưng đôi khi ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng
Nguồn trả nợ đối với khoản cho vay trung và dài hạn nhìn chung khác với cho vay ngắn hạn Các khoản cho vay trung và dài hạn được dùng chủ yếu cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định và tài sản lưu động, cho nên nguồn trả nợ chính của khoản vay này là từ nguồn khấu hao và một phần lợi nhuận do dự án đầu tư mang lại.
* Ba là: Giải ngân trong cho vay trung và dài hạn. Đối với khoản vay trung và dài hạn có thể giải ngân một lần, hoặc nhiều lần nhằm đảm bảo cho khách hàng sử dụng tiền vay đúng mục đích.
Ngân hàng không cho rút vốn khi các nhu cầu chi tiêu liên quan đến dự án chưa phát sinh.
Ngân hàng và khách hàng thoả thuận rút hết toàn bộ tiền vay một lần trong trường hợp vay để mua sắm máy móc, thiết bị Đối với các tài sản hình thành trong một thời gian dài thì việc giải ngân được thực hiện theo tiến độ công việc hoàn thành.
* Bốn là: Lãi suất cho vay.
Chất lượng cho vay trung và dài hạn và các nhân tố ảnh hưởng
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn đứng vững và phát triển, tất yếu phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động Trong các yếu tố như: chất lượng, giá cả…mà doanh nghiệp phải cạnh tranh trên thị trường, thì chất lượng là yếu tố quan trọng nhất Chất lượng được nâng cao đảm bảo thỏa mãn nhu cầu của khách hàng cả về chất lượng và giá cả, tạo điều kiện nâng cao khả năng chiếm lĩnh thị trường của doanh nghiệp Chất lượng được các nhà kinh tế định nghĩa bằng nhiều cách Chất lượng là “sự phù hợp với mục đích sử dụng” , là “một trình độ được dự kiến trước về độ đồng đều và sự tin cậy với chi phí thấp nhất và phù hợp với thị trường” hoặc
“chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc một dịch vụ nhằm thỏa mãn nhu cầu của người sử dụng”.
Chất lượng cho vay trung và dài hạn được hiểu theo đúng nghĩa là vốn cho vay trung và dài hạn của ngân hàng được khách hàng đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh, dịch vụ… để tạo ra một số tiền lớn hơn vừa để hoàn trả ngân hàng gốc và lãi vừa trang trải chi phí khác và có lợi nhuận.
Chất lượng cho vay trung và dài hạn là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.
Chất lượng cho vay trung và dài là kết quả của quá trình kết hợp các hoạt động giữa những người trong cùng một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung Do đó, để nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn cần phải có sự quan tâm đặc biệt đến công tác quản lý đồng bộ.
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trung và dài hạn.
Chất lượng tín dụng trung - dài hạn được xem xét, đánh giá thông qua hệ thống chỉ tiêu sau:
Các chỉ tiêu định tính đó là:
- Dự án sử dụng vốn vay trung - dài hạn của ngân hàng có đủ cơ sở pháp lý, kinh tế, kỹ thuật để thực hiện được.
- Vốn vay được sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả, đảm bảo đủ khả năng trả ngân hàng nợ gốc và lãi, trang trải chi phí khác và để lại cho doanh nghiệp một khoản thu nhập.
Các chỉ tiêu định lượng đó là:
- Thời gian thi công, thực hiện dự án đảm bảo đúng tiến độ.
- Chi phí phải không được vượt quá mức chi phí cho phép.
- Doanh thu phải không được thấp hơn mức doanh thu dự kiến.
- Lợi nhuận phải đạt hoặc vượt quá mức lợi nhuận đã định trong dự án.
Các chỉ tiêu định tính đó là:
- Cho vay phải tuân thủ ba nguyên tắc: vốn vay phải được đảm bảo bằng tài sản đảm bảo nợ vay, phải hoàn trả vốn, lãi đúng thời hạn và theo cam kết tại hợp đồng tín dụng đã ký.
- Cho vay phải tuân thủ các điều kiện như lập hồ sơ cho vay, có phương án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả, có tài sản thế chấp hợp pháp… kèm theo đó là việc kiểm tra trước, trong và sau khi vay.
Các chỉ tiêu định lượng đó là:
Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định.
Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động :
* Chỉ tiêu dư nợ/ tổng vốn huy động Dư nợ Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động của ngân hàng Nó giúp cho các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động được Chỉ tiêu này quá lớn hoặc quá nhỏ đều không tốt, bởi nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động ngày không có hiệu quả.
Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn:
* Chỉ tiêu dư nợ/ tổng nguồn vốn Dư nợ Tổng nguồn vốn Đây là chỉ só tính toán hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng doanh số cho vay Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại.
Chỉ tiêu phản ánh dư nợ trung và dài hạn tăng bao nhiêu so với tổng dư nợ ngân hàng trong thời kỳ Tỉ lệ này càng cao thể hiện sự chú ý phát triển tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng, khả năng cho vay phát triển dự án đầu tư của ngân hàng đối với nền kinh tế.
Chỉ tiêu nợ quá hạn: là chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng một khoản cho vay Chỉ tiêu này cho biết tỉ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn trong tổng dư nợ cho vay trung và dài hạn Tỉ lệ này càng thấp chứng tỏ sử dụng nguồn vốn có hiệu quả Tuy nhiên để xác định chính xác cần xem xét các nguyên nhân của nó. Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên đi vay không đủ tiền để trả và không được gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang nợ quá hạn Nợ quá hạn chính là điều mà ngân hàng không hề mong muốn nhưng nó không phải là thước đo chuẩn để căn cứ vào đó đánh giá chất lượng tín dụng của món vay Trên thực tế, các ngân hàng luôn cố gắng tìm cách để hạ tỷ lệ nợ quá hạn tới mức thấp nhất có thể được.
Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn của tín dụng trung và dài hạn Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ nợ quá hạn của trung - dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng Tỷ lệ này không có hoặc càng nhỏ càng tốt.
Chỉ tiêu nợ quá hạn khó đòi:
Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi
Nợ quá hạn khó đòi của tín dụng trung – dài hạn Tổng dư nợ tín dụng trung – dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ % nợ quá hạn khó đòi của toàn bộ hoạt động về tín dụng trung va dài hạn Nếu tỷ lệ này cao thì nó phản ánh rằng món cho vay của ngân hàng có chất lượng rất thấp, hoạt động của ngân hàng không có hiệu quả và các chỉ tiêu khác để đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn trở nên không có giá trị Vì vậy chỉ tiêu này không có hoặc càng thấp càng tốt.
Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ :
Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ Nợ xấu
Dư nợ Chỉ tiêu này đo lường chất lượng chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng cao.
Tỷ lệ lợi nhuận Lợi nhuận từ tín dụng trung và dài hạn Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn Thông qua chỉ tiêu này, ta sẽ thấy được khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn Bất kỳ một khoản tín dụng nào cho dù đó là khoản ngắn hạn hay trung và dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó không đem lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng
CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG
Khái quát về Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương
2.1 Khái quát về Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương.
2.1.1 Sự ra đời và phát triển.
Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập từ năm 1988 trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Là Ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột của ngành Ngân hàng Việt Nam Có hệ thống mạng lưới trải rộng toàn quốc với 150 Sở Giao dịch, chi nhánh và trên 900 phòng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm Có 6 Công ty hạch toán độc lập là Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty Chứng khoán Công thương, Công ty TNHH MTV Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, Công ty TNHH MTV Bảo hiểm, Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ, Công ty TNHH MTV Vàng bạc đá quý và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực Là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA Có quan hệ đại lý với trên 850 ngân hàng và định chế tài chính lớn trên toàn thế giới Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một Ngân hàng đầu tiên của Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000 Là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu(SWIFT), Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc tế Là ngân hàng tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam Không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm,dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng.
Chi nhánh NHCT Chương Dương chính thức được thành lập vào tháng 8/1988 Trước đó, đơn vị này là chi nhánh của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, hoạt động với tên là Ngân hàng Nhà nước Huyện Gia Lâm Để phù hợp hơn với sự phát triển của nền kinh tế, sau thời kì thí điểm cơ chế hạch toán kinh doanh, ngày 26/03/1988 theo Nghị định số 53 của Hội đồng Bộ trưởng nhằm tổ chức lại bộ máy hệ thống NHNN Việt Nam, tháng 8/1988, Ngân hàng Nhà nước huyện Gia Lâm chuyển về thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam, đồng thời được tổ chức lại cho phù hợp với tư cách là một ngân hàng thương mại quốc doanh Bắt đầu từ đó, ngân hàng tham gia hoạt động trong hệ thống NHTM nói chung và hệ thống ngân hàng Công Thương Việt Nam nói riêng với tên là Chi nhánh NHCT Chương Dương. Theo Quyết định số 93 ngày 24/03/1993 của Tổng giám đốc NHCT Việt Nam, NHCT chi nhánh Chương Dương được nâng cấp thành chi nhánh NHCT khu vực Chương Dương và là một trong 94 chi nhánh trực thuộc NHCT Việt Nam kể từ 01/04/1993
Hiện chi nhánh NHCT khu vực Chương Dương có trụ sở tại : số 32/298 Ngọc Lâm - Long Biên – Hà Nội
2.1.2 Các hoạt động chủ yếu. Địa bàn hoạt động chính của chi nhánh NHCT Chương Dương là QuậnLong Biên - Phía Bắc của Thủ đô Hà Nội, nơi có nhiều ngành nghề đang được mở rộng và phát triển, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ Đây cũng là nơi đặt trụ sở của nhiều doanh nghiệp lớn thuộc các Bộ, Tổng công ty lớn củaNhà nước như: Tổng công ty Hàng không Việt Nam, Công ty Xăng dầu khu vực I, Công ty xăng dầu Hàng không, Công ty CP Máy và phụ tùng, Tổng công ty khóang sản Việt Nam, Công ty CP May 10, Công ty CP Tổng ĐứcGiang, công ty 76 Bộ Quốc Phòng là nơi có nhiều ngành nghề truyền thống mà sản phẩm đang có chỗ đứng trên thị trường nước ngoài (sản phẩm
May, gốm sứ Bát Tràng, đồ mỹ nghệ xuất khẩu ).
Từ một chi nhánh có quy mô hoạt động nhỏ, khi mới thành lập nguồn vốn huy động chỉ có 13 tỷ đồng, tổng dư nợ 5,7 tỷ, chỉ có 344 khách hàng giao dịch trong đó có 80 khách hàng vay vốn đến nay chi nhánh NHCT Chương Dương đã là một chi nhánh cấp hạng I với phạm vi hoạt động được mở rộng không chỉ trên địa bàn Quận Long Biên, mà còn đến các quận, huyện của Thành phố Hà Nội
Hiện nay, chi nhánh NHCT Chương Dương nằm trên địa bàn Quận Long Biên, đang thực hiện chức năng kinh doanh của một ngân hàng đa năng gồm :
(1) Thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn, nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn (bằng VNĐ và ngoại tệ) của mọi tổ chức, cá nhân; phát hành trái phiếu, kỳ phiếu với các loại kì hạn, vay vốn của các tổ chức tài chính trên các loại thị trường và các hình thức huy động khác
(2) Cho vay và đầu tư ngắn, trung, dài hạn phục vụ sản xuất kinh doanh, xây dựng … theo cơ chế tín dụng hiện hành bằng VNĐ và ngoại tệ đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, hộ gia đình và cá nhân
(3) Bảo lãnh hoặc tái bảo lãnh, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán L/
C và dịch vụ bảo lãnh khác
(4) Thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ.
(5) Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá,
(6) Tham gia đấu thầu mua trái phiếu, tín phiếu Chính phủ, trái phiếu NHNN, kho bạc Nhà nước trên thị trường do NHNN tổ chức khi được TGĐ cho phép.
(7) Trực tiếp thực hiện hoặc làm đại lý cho thuê tài chính theo sự ủy nhiệm của Tổng giám đốc hoặc Công ty tài chính NHCTVN.
(8) Dịch vụ tư vấn tài chính cho khách hàng, Ngân hàng đại lý, quản lý vốn đầu tư dự án theo yêu cầu.
(9) Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác như thanh toán chuyển tiền,chi trả kiều hối, dịch vụ rút tiền tự động ATM, Home…Banking …
Chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt
2.2.1 Thực trạng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương.
Tiếp tục phát huy những thành tích đã đạt được, VietinBank Chương Dương đã xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2009 với sự tăng trưởng mạnh mẽ: Tổng nguồn vốn huy động đạt 6.500 tỷ đồng; dư nợ và đầu tư đạt 3.200 tỷ đồng, nợ nhóm 2 dưới 0.5%,; thu dịch vụ đạt 17 tỷ đồng; lợi nhuận đã trích rủi ro đạt 188 tỷ đồng cùng một số nhiệm vụ cụ thể như: đánh giá, phân tích thị trường trong công tác huy động vốn, tăng trưởng tín dụng đầu tư, phát triển dư nợ mới, khách hàng mới, đảm bảo chất lượng, an toàn, hiệu quả.
Với những thành tích trên, tập thể và các cá nhân của VietinBank Chương Dương đã vinh dự được Chủ tịch Nước tặng thưởng Huân chương Lao động hạng Ba, Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ, danh hiệu Bông hồng vàng Thủ đô, Cờ thi đua và Bằng khen của Thống đốc, Chủ tịch HĐQT VietinBank vì đã có thành tích xuất sắc trong hoạt động kinh doanh, đưa Chi nhánh ngày càng phát triển Đây là vinh dự lớn của tập thể cán bộ trong toàn Chi nhánh, là động lực thúc đẩy Chi nhánh thực hiện tốt hơn nữa các chỉ tiêu, kế hoạch kinh doanh năm 2009 và những năm tiếp theo.
Chi nhánh luôn hướng tới một cơ cấu cho vay DN hợp lý tức là cho không nên quá tập trung vào một tổ chức, một kỳ hạn hay một đồng tiền nào đó Sau đây là cơ cấu dư nợ cho vay DN tại CN năm 2008-2010 theo loại hình DN, kỳ hạn và theo đồng tiền.
Bảng 1 Tỷ lệ dư nợ cho vay doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010 so với dư nợ cho vay toàn nền kinh tế. Đơn vị: triệu đồng
Tổng dư nợ nền kinh tế 2,985,000 100 4,265,000 100 5,854,000 100 Tổng dư nợ
(Nguồn: Phòng Tổng Hợp và Tiếp thị)
Nhận xét: tỷ trọng cho vay DN của CN luôn ở mức rất cao, năm 2008 tỷ lệ này là 96,3% sang đến năm 2009 con số này giảm xuống gần 3% ở mức 93,7% Tuy nhiên, sang đến năm 2010 tỷ lệ này lại tăng 4% so với năm 2009 và tăng gần 1% so với năm 2008 Theo đó, có thể thấy khách hàng chủ yếu của CN chủ yếu là DN vậy nên để nâng cao hiệu quả kinh doanh của CN thì công tác phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay DN tại CN rất quan trọng.
Bảng 2 Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009,
2010 theo loại hình doanh nghiệp. Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng Tổng Hợp và Tiếp thị)
Các số liệu trên cho thấy dư nợ cho vay Doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn thấp (tính trung bình là 36,7%) Tín dụng DNNN chiếm khoảng gần 67% tổng dư nợ DN Điều này phản ánh tình hình cấp tín dụng chung của các Chi nhánh của Vietinbank hay các ngân hàng CP Quốc doanh khác, phần lớn khách hàng đều là các công ty, tổng công ty nhà nước hay có sự bảo lãnh của nhà nước Do vậy Chi nhánh cần hết sức chú ý đối với các khoản cho vay các DNNN này vì chất lượng các khoản tín dụng này thường không cao do các DNNN thường kinh doanh kém hiệu quả, mang tâm lý ỷ lại hay không chủ động trả nợ cho CN.
Tuy nhiên theo bảng trên thì quy mô cho vay các DNNN vẫn tiếp tục tăng 2009 trong khi đó cho vay các lĩnh vực khác tiếp tục giảm Để công tác phòng ngừa rủi ro hiệu quả khi cho vay với các DNNN thì chi nhánh nên áp dụng biện pháp giám sát quá trình sử dụng vốn và luồng tiền để có kế hoạch thu nợ cho hợp lý.
Bảng 3: Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009,
2010 theo kỳ hạn Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng Tổng Hợp và Tiếp thị)
Chi nhánh tập trung vào các khoản cho vay dài hạn, năm 2008 cho vay dài hạn chiếm 56% tỷ lệ này tiếp tục tăng trong năm 2009 (tăng 6% so với năm 2008 đạt 62%) Cho vay dài hạn lãi suất cao hơn cho vay ngắn hạn nhưng đi kèm với đó là rủi ro cao hơn do thời hạn vay dài hơn và khó kiểm soát được quá trình sử dụng vốn cũng như luồng tiền của dự án Nguyên nhân tình trạng tỷ lệ cho vay dài hạn của CN cao là do giai đoạn 2008-2009
CN đang tiến hành cho vay các dự án xây dựng các công trình trọng điểm quốc gia theo chỉ đạo của chính phủ (các công trình kỷ niệm 1000 năm Thăng Long…) và khách hàng chủ yếu của CN là DNNN nên có nhiều dự án dài hạn Tuy nhiên, bước sang năm 2010 tỷ lệ cho vay dài hạn giảm đáng kể (giảm gần 12%) Điều này là do Chi nhánh đang tiến hành mở rộng tín dụng với đối tượng thuộc các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh như: Công ty TNHH, Hợp tác xã, Công ty cổ phần (DN sản xuất kinh doanh quy mô vừa và nhỏ, DN XNK).
Khi tiến hành cho vay theo định hướng trên CN cần chú ý tới khả năng thu hồi vốn của DN Bởi khi đi vay ngắn hạn các DN phụ thuộc rất nhiều vào sự biến động của thị trường Một khi thị trường có những diễn biến bất lợi thì sẽ ảnh hưởng trực tiếp và rất nhanh tới doanh thu của DN từ đó tác động tới khả năng trả nợ của DN
Bảng 4: Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009,
2010 theo đồng tiền Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng Tổng Hợp và Tiếp thị)
Theo số liệu từ bảng trên, CN chỉ cho vay đồng USD đối với DN và tỷ lệ cho vay đồng USD so với VNĐ có xu hướng tăng qua các năm gần đây.
Ta có thể thấy tốc độ tăng trưởng tín dụng DN bằng VNĐ và tín dụng bằng ngoại tệ có xu hướng xích lại gần nhau hơn Vậy nên, CN phải quan tâm hơn nữa tới rủi ro hối đoái trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng DN.
Như vậy, nhìn chung dư nợ cho vay DN của CN vẫn còn tập trung phần lớn vào cho vay DNNN (công ty, tổng công ty nhà nước) với các khoản vay dài hạn và đồng tiền cho vay chủ yếu là VNĐ Tuy nhiên, xu hướng tín dụng của CN là mở rộng tín dụng đối với đối tượng thuộc các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh như: Công ty TNHH, Hợp tác xã, Công ty cổ phần (DN sản xuất kinh doanh quy mô vừa và nhỏ, DN XNK) và đồng tiền cho vay bằng USD có xu hướng tăng
Bảng 5 : Cơ cấu dư nợ DN nhóm 2 tới nhóm 5 của CN Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro)
Năm 2008, 2009 ngành ngân hàng gặp phải thực trạng nợ quá hạn tăng cao do cuộc suy thoái kinh tế buộc các DN phải xin gia hạn nợ Tuy nhiên, CN lại không xuất hiện nợ nhóm 3, 4, 5 Trong khi đó nợ nhóm 2 lại giảm 0.2% không xuất hiện nợ xấu cho thấy công tác thu hồi và phòng ngừa rủi ro của CN rất tốt Nhưng bước sang năm 2010, tình hình kinh tế đã được cải thiện nhưng CN lại xuất hiện khoản nợ nhóm 5 (chiếm khoảng 0,08%/ tổng dư nợ DN) Đây là dấu hiệu mà CN cần quan tâm hơn nữa tới công tác phòng ngừa và quản trị rủi ro tín dụng nếu muốn đạt được các mục tiêu đề ra
Dưới đây là thực trạng nợ quá hạn của CN trong 3 năm 2008, 2009, 2010.
Bảng 6: Cơ cấu dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 theo kỳ hạn Đơn vị: triệu đồng
(Nguồn: Phòng Quản lý rủi ro)
Nhận xét: NQH chỉ xảy ra với các khoản vay có kỳ hạn ngắn Vậy nên, để hạn chế NQH thì CN nên chú trọng giám sát các khoản cho vay ngắn hạn để đảm bảo thu hồi gốc và lãi đúng kỳ hạn.
2.2.2 Đánh giá chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương. Đối với NHCT chi nhánh Chương Dương , chất lượng tín dụng trung và dài hạn được thể hiện ở sự đóng góp vốn trung và dài hạn vào các mục tiêu chung của nền kinh tế nhằm tạo công ăn việc làm, tiết kiệm ngoại tệ Đây là chỉ tiêu khó đánh giá về mặt định lượng.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO
Định hướng phát triển cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương trong thời gian tới
Thực hiện Nghị quyết đại hội IX về chiến lược phát triển kinh tế xã hội và phát triển đất nước đến năm 2010 và 2020, yêu cầu phát triển của ngành Ngân hàng Việt Nam theo Chỉ thị 275/BCSĐ của Ban cán sự Đảng ngân hàng Nhà nước và đề án Cơ cấu lại NHCT Việt Nam giai đoạn 2001 - 2010 đã được Chính phủ phê duyệt, mục tiêu phát triển đến năm 2010 của Ngân hàng Công thương Việt Nam là: "Xây dựng NHCT Việt Nam thành một
NHTM chủ lực và hiện đại của Nhà nước, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, kỹ thuật công nghệ cao, kinh doanh đa năng, chiếm thị phần lớn ở Việt Nam, đủ sức cạnh tranh ở trong nước và chủ động hội nhập quốc tế" với Phương châm hành động: (1) Giai đoạn 2001 - 2005:
"Phát triển, an toàn và hiệu quả", là ngân hàng đạt trình độ trung bình trong khu vực (2) Giai đonạ sau năm 2005: "Hội nhập và phát triển bền vững chắc", trở thành ngân hàng tiên tiến trong khu vực.
Một số chi tiêu chủ yếu phấn đấu đến năm 2010: (1) Phát triển kinh doanh: tốc độ tăng tài sản - nguồn vốn bình quân 15%/năm giai đoạn 2001 -
2005 và 20%/ năm, trong giai đoạn 2005- 2010, dư nợ cho vay chiếm 75-80% tổng tài sản (trong đó dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng 40% tổng dư nợ), tỷ trọng thu phí dịch vụ trong tổng thu nhập đạt từ 25- 30% (2)Lành mạnh và nâng cao năng lực tài chính: phấn đấu đến năm 2010 đạt được các thông số đánh giá an toàn theo quy định của tổ chức cho vay; nợ quá hạn
- nợ xấu dưới 3% tổng dư nợ cho vay, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (COOK) đạt từ 8% trở lên
(3) Lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) đạt 13- 15%, lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản (ROA) đạt 1%. Để đạt được các mục tiêu đề ra, Ngân hàng Công thương Việt Nam đã xác định cho mình định hướng đầu tư dài hạn đến năm 2010 gồm: (1) Đầu tư dự án phải đảm bảo an toàn, hiệu quả, trong phạm vi kiểm soát được và khả năng cân đối nguồn vốn của Ngân hàng Công thương Việt Nam (2) Đẩy mạnh đầu tư cho các dự án có sản phẩm xuất khẩu, tạo nguồn thu ngoại tệ cho đất nước để tiếp tục thực hiện tái đầu tư với quy mô lớn hơn và trình độ sản xuất cao hơn, tạo thêm việc làm và thu nhập cho người lao động (3) Đẩy mạnh đầu tư cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ nhằm thực hiện chính sách phát triển kinh tế nhiều thành phần, song song với việc củng cố và nâng cao hiệu quả đầu tư dự án của các doanh nghiệp nhà nước Kiên quyết thu hồi vốn hoặc từ chối cho vay đối với các dự án kém hiệu quả, khả năng thu hồi vốn thấp để dành vốn đầu tư cho các dự án lớn của các Tập đoàn, Tổng công ty mạnh như Bưu chính Viễn thông, Điện lực, Dầu khí,
(4) Thực hiện đầu tư có trọng tâm trọng điểm vào các địa bàn có nhiều tiềm năng phát triển như Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh, TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng , các khu công nghiệp, khu chế xuất Đồng thời từng bước mở rộng thị trường đầu tư sang các ngành, lĩnh vực mới và thực hiện đầu tư ra nước ngoài.
3.1.2 Định hướng phát triển của ngân hàng Công thương chi nhánh Chương Dương
Là một chi nhánh trong hệ thống NHCT Việt Nam, trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, chi nhánh NHCT Chương Dương đứng trước những thuận lợi và thách thức rất to lớn Bên cạnh việc đã và đang có được đội ngũ có trình độ chính trị và chuyên môn cao hơn; có được những kiến thức và trang bị công nghệ cần thiết trong quá trình hội nhập Chi nhánh cũng đứng trước sức ép cạnh tranh đang ngày càng gay gắt hơn khi Việt Nam gia nhập WTO, có sự tham gia của các nhà kinh doanh ngân hàng nước ngoài khác. Trong khi đó, năng lực cạnh tranh của hệ thống nói chung và Chi nhánh nói riêng còn rất thấp so với các đối tác nước ngoài, đặc biệt là trình độ, năng lực của nguồn nhân lực Vì vậy, yêu cầu rất quan trọng, rất bức thiết đối với Chi nhánh là phải đổi mới hơn, năng động hơn, sáng tạo hơn, hiệu quả hơn.
Về công tác huy động vốn
Tập trung đẩy mạnh nhiều biện pháp, hình thức huy động vốn nhằm thu hút hiệu quả vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế; phấn đấu tăng trưởng nguồn vốn từ 15%-20%/ năm.
Các biện pháp chính: (1) Giao chỉ tiêu huy động vốn cụ thể đến từng quỹ tiết kiệm, từng phòng ban liên quan (2) Mở rộng địa bàn, phát triển các phòng, điểm giao dịch tập trung vào các khu vực đông dân, nhiều doanh nghiệp nhằm phát triển mạnh mạng lưới bán lẻ, khai thác tối đa các nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng của dân và doanh nghiệp (3) Làm tốt chính sách khách hàng (4) Đổi mới tác phong làm việc, phong cách phục vụ tận tình chu đáo, thái độ tiếp khách văn minh, lịch sự, hòa nhã (5) Thực hiện chế độ ưu đãi lãi suất, khuyến mại tại các phòng giao dịch (6) Cải tiến hệ thống công nghệ phần mềm nhằm giải quyết thủ tục nhanh chóng, an toàn và tiện lợi.
Về công tác sử dụng vốn
Phấn đấu đạt mức tăng trưởng dư nợ 10- 15%/ năm và đạt tổng mức cho vay nền kinh tế đến cuối năm 2008 là 3.000 tỷ đồng Trong đó, chú trọng đảm bảo tăng trưởng dư nợ lành mạnh Bên cạnh việc đầu tư cho các
Tập đoàn, Tổng công ty lớn thực hiện các chương trình, dự án trọng điểm của nhà nước cũng tập trung đầu tư vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ là khu vực kinh tế năng động và có tiềm năng phát triển tốt.
Các biện pháp chủ yếu: (1) Tăng cường phân tích tài chính doanh nghiệp để có hướng đầu tư cho vay hợp lý; nâng cao hiệu quả cho vay, hạn chế gia hạn nợ, không phát sinh nợ quá hạn (2) Lập kế hoạch giao chỉ tiêu kinh doanh cụ thể hàng quý, năm (3) Tăng cường công tác tiếp thị khách hàng; trong đó, vừa tập trung duy trì các khách hàng truyền thống và các phát triển các khách hàng có quy mô lớn, có nhiều dự án trọng điểm, chú trọng tiếp thị các doanh nghiệp vừa và nhỏ khi họ có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, mặt hàng xuất khẩu tốt, có tài sản đảm bảo (4) Nâng cao trách nhiệm, thái độ làm việc của đội ngũ cán bộ, đặc biệt là đức tính tận tuỵ, nhiệt tình, tâm huyết với công việc (5) Thường xuyên đào tạo và đào tạo lại đội ngũ cán bộ nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ.
- Nâng cao hiệu quả hạch toán kế toán và thông tin kinh tế; làm tốt công tác kiểm tra, kiểm soát chứng từ báo cáo, thống kê, vắn tin triệt để sử dụng công nghệ đã được hiện đại hóa nhằm phục vụ tốt khách hàng Tăng cường hiệu quả quản lý điều hành của bộ máy lãnh đạo từ Ban giám đốc đến các phòng Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, nối mạng truyền thông, đảm bảo tính bảo mật hệ thống cao.
- Tăng thu dịch vụ phí thông qua các sản phẩm ngân hàng mới như thẻATM, thẻ tín dụng quốc tế song song với việc mở rộng và phát triển kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế Đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng theo hướng tăng tỷ trọng phí dịch vụ trong hoạt động kinh doanh.
- Tăng cường hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ Trong đó, tập trung vào công tác kiểm tra hoạt động cho vay và tài chính kế toán, có kết luận kịp thời, đảm bảo an toàn trong mọi hoạt động kinh doanh.
Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn
Các biện pháp về nguồn vốn :
NHCT chi nhánh Chương Dương cần tích cực hơn nữa trong việc cùng với khách hàng, giúp đỡ khách hàng lập được các dự án có tính khả thi cao để được vay vốn theo các chương trình tài trợ và uỷ thác có lãi suất thấp.
Ngân hàng cần có các hình thức huy động vốn trung - dài hạn thích hợp và đa dạng hoá các hình thức thu hút vốn.
Trong những năm gần đây nền kinh tế nước ta dần dần đi vào ổn định, hoạt động tín dụng trung - dài hạn tại NHCT chi nhánh Chương Dương đã được cải thiện đáng kể phù hợp với sự đổi mới theo hướng công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước Đó là việc ngân hàng thay đổi cơ cấu kinh tế theo hướng nâng cao dần tỷ trọng cho vay trung - dài hạn Nguồn vốn cho vay trung - dài hạn của ngân hàng do vậy phải được tăng cường để đáp ứng các hình thức tín dụng này Do vậy ngân hàng cần đa dạng hoá các loại hình huy động vốn, hoàn thiện các loại tiền gửi truyền thống, xây dựng thêm các hình thức huy động vốn mới như phát hành trấi phiếu trên một năm để vay vốn trong và ngoài nước (nếu ngân hàng nhà nước cho phép) hoặc huy động tiêt kiệm dài hạn với các mức lãi suất cao hơn lãi suất ngắn hạn Các công cụ đó có thể hữu danh hoặc vô danh, có thể chuyển nhượng tự do mua bán trên thị trường Ngoài ra, ngân hàng cần thực hiện nghiệp vụ chiết khấu các kỳ phiếu, trái phiếu chưa đến hạn thanh tóan, bên cạnh các công tác tuyên bàn Đồng thời, ngân hàng cũng cần phải chuyển hoá năng động, hợp lý các nguồn vốn ngắn hạn vừa bảo đảm nhu cầu vừa có khả năng thanh toán cao.
Tập trung thu hút vốn từ dân cư, tìm kiếm các dự án đầu tư nước ngoài lớn và lâu dài …
Tiếp tục sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn Định hướng chung là cho phép các ngân hàng thương mại trích một phần vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn Tuy nhiên, các ngân hàng được quyền chủ động quyết định mức sử dụng cụ thể, phù hợp với khả năng cân đối nguồn vốn của mình.
Các biện pháp về thay đổi :
Khách hàng của Chi nhánh gồm các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế hoạt động trong các lĩnh vực công nghiệp, thương nghiệp, giao thông vận tải, xây dựng Các doanh nghiệp đang trong quá trình đổi mới và tự nâng cao năng lực sản xuất bằng các hoạt động đầu tư vào tài sản cố định và bổ sung tài sản lưu động định kỳ Nếu NHCT chi nhánh Chương Dương chỉ dừng ở hoạt động cho vay vốn trực tiếp theo dự án như hiện nay thì rất nhiều doanh nghiệp muốn vay vốn của NH nhưng không đáp ứng được mọi điều kiện xin vay Để giúp các doanh nghiệp đổi mới được tài sản cố định theo kịp trình độ khoa học kỹ thuật tiên tiến, NHCT chi nhánh Chương Dương cần đa dạng hoá các hình thức cho vay trung và dài hạn theo hướng phát triển nghiệp vụ tín dụng thuê mua, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, tiến hành đồng tài trợ và thực hiện tài trợ các dự án lớn Việc đa dạng hoá như vậy sẽ giúp ngân hàng vừa mở rộng quy mô hoạt động tín dụng trung và dài hạn vừa nâng cao được chất lượng của hoạt động này vì phân tán được rủi ro Chi nhánh có thể thực hiện các biện pháp sau: a/ Hiện tại các dự án cho vay của NHCT chi nhánh Chương Dương chủ yếu là các món vay trung hạn thời gian không quá 5 năm, cho vay vốn để mua mới máy móc thiết bị đầu tư chiều sâu Trong thời gian tới khi NHCT chi nhánh Chương Dương đã có được nguồn vốn trung và dài hạn ổn định và khá dồi dào, hoạt động cho vay vốn có thể tiến hành đối với cả các dự án đầu tư dài hạn để xây dựng mới, mở rộng, thành lập thêm các doanh nghiệp vừa và nhỏ. b/ Về cơ cấu cho vay trung và dài hạn theo thành phần kinh tế: Đối với các doanh nghiệp quốc doanh, chỉ cho vay những đơn vị làm ăn thực sự có lãi và những ngành, những đơn vị được nhà nước ưu tiên Đẩy mạnh cấp tín dụng vào khu vực kinh tế ngoài quốc doanh vì một khi đã có luật thế chấp tài sản và một số luật khác được thực hiện nghiêm minh và có đội ngũ cán bộ tín dụng vững vàng thì Chi nhánh không sợ mất vốn.
Các biện pháp về công tác thẩm định dự án và quyết định cho vay:
Xét trên quan điểm của hoạt động tín dụng trung và dài hạn, thẩm định các dự án đầu tư là khâu quan trọng nhất Để tăng hiệu quả của công tác này, đảm bảo an toàn cho các khoản cho vay, từ đó nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay trung và dài hạn, trong khi xét duyệt cho vay, cán bộ thẩm định cần đặc biệt chú ý tới các điều kiện cơ bản sau:
- Coi trọng tính pháp lí của các pháp nhân vay vốn.
- Đánh giá năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, xem xét khả năng tài chính dùng cho hoàn trả vốn vay và xu hướng phát triển của doanh nghiệp trong những năm tới.
- Thẩm định các dự án xin vay một cách chi tiết đầy đủ, tính toán các chỉ tiêu kinh tế kĩ thuật quan trọng của dự án, so sánh với các định mức của ngành và của nhà nước giúp cho việc đánh giá mức độ khả thi của dự án được chính xác Đồng thời nên phát huy vai trò tư vấn cho doanh nghiệp.Qua khảo sát thực tế các khâu tại NHCT chi nhánh Chương Dương, em nhận thấy còn một vài vấn đề cần phải được sửa đổi và làm rõ thêm Dưới đây là một vài biện pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định và ra quyết định cho vay của NHCT chi nhánh Chương Dương: a/ Đổi mới dần cách thức thẩm định dự án
Hoạt động cho vay vốn trung và dài hạn của NHCT chi nhánh Chương Dương không chỉ bó hẹp trong các món vay trung hạn mà sẽ mở rộng cho vay cả các dự án lớn với thời gian dài đến hàng chục năm Điều này buộc NHCT chi nhánh Chương Dương phải hoàn thiện một bước phương thức thẩm định dự án, chuyển từ phân tích tài chính giản đơn sang phân tích tài chính bằng phương pháp hiện đại hoá có tính đến sự biến động của tiền tệ. Bên cạnh đó, ngân hàng nên sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy và phương pháp so sánh để có cách nhìn chính xác hơn về tính khả thi và độ an toàn của dự án, có nghĩa là phải đặt dự án trong sự biến động của các yếu tố có liên quan: Nếu một dự án trong trường hợp xấu nhất, vẫn đạt được một tỉ suất thu hồi vốn nội bộ (IRR) và giá trị hiện tại thuần (NPV) đủ bù đắp được lãi phải trả ngân hàng ở mức độ các doanh nghiệp chấp nhận được thì dự án đó có khả năng trả nợ chắc chắn nhất. b/ Cần xem xét lại cách xác định 2 chỉ tiêu thời gian cho vay (Tcv) và số tiền trả nợ hàng năm (N)
Mỗi dự án đều có vòng đời của nó: Những năm đầu khi mới đưa vào khai thác, doanh thu và lợi nhuận chưa thể đạt được như dự kiến; sau một thời gian hoạt động khi doanh thu tiêu thụ vượt quá điểm hoà vốn thì dự án mới có lợi nhuận trả nợ ngân hàng, và sau thời kì thu nhập và tích luỹ là giai đoạn thoái trào máy móc đã cũ kĩ, chất lượng sản phẩm kém, tiêu hao nguyên liệu nhiều làm giá thành tăng lên, Tóm lại thu nhập và lợi nhuận của dự án sẽ không đều qua các năm NHCT chi nhánh Chương Dương chỉ thu nợ trung và dài hạn khi đối tượng vay vốn đã phát huy hiệu quả , có nghĩa là phải tính tới thời gian ân hạn (có tính tới khấu hao cơ bản là yếu tố trả nợ: N = KHCB + lãi) Một đặc điểm cơ bản là thời hạn cho vay trong tín dụng trung và dài hạn khác thời hạn thu nợ trung dài hạn, vì nó có thêm thời gian ân hạn Do vậy, việc lấy chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận hàng năm của dự án tại điều kiện tối ưu để tính Tcv và N là chưa thật hợp lí Cán bộ tín dụng nên tính toán các chỉ tiêu này như sau: Khi thẩm định phương diện tài chính của dự án, nếu dự án đầu tư trong thời gian dài nên phân chia ra theo từng giai đoạn tuỳ theo đặc điểm của dự án, tính toán doanh thu và lợi nhuận của dự án trong từng giai đoạn Thường trong những năm đầu, số tiền trả nợ là thấp và sẽ tăng dần cùng với mức tăng doanh thu của dự án trong các giai đoạn sau Làm như vậy NHCT chi nhánh Chương Dương sẽ có cơ sở thu nợ đúng hạn, giảm nợ quá hạn. c/ Kéo dài thời gian cho vay đối với các dự án đầu tư chiều sâu theo dây chuyền công nghệ lớn.
Hiện tại các khoản cho vay trung và dài hạn của NHCT chi nhánhChương Dương chủ yếu là trung hạn không quá 5 năm Theo quy định, đối với các dự án đầu tư chiều sâu có thời gian xây dựng thì thời hạn cho vay không quá 3 năm, còn các dự án mua máy móc về lắp đặt thì thời hạn cho vay chỉ 2 năm Quy định về thời hạn cho vay như vậy là chưa thật hợp lí:cũng là một hình thức đầu tư chiều sâu nhưng các dự án đầu tư theo cả một dây chuyền mới dù với quy mô vừa hay nhỏ thì doanh nghiệp cũng khó hoàn trả vốn trong thời gian 3 năm bởi lẽ với một dây chuyền mới, sản phẩm sản xuất ra sẽ là mới đối với thị trường (về giá cả, chất lượng, chủng loại, );mặt khác, công nhân phải có thời gian làm quen với dây chuyền mới, sản phẩm mới do đó thời kì đầu sản phẩm sản xuất ra sẽ tiêu thụ chậm cần có thời gian chiếm lĩnh thị trường, thậm chí doanh nghiệp có thể bị thua lỗ trong thời gian này Vì vậy, đối với các doanh nghiệp đầu tư theo hình thức này thời gian cho vay nên dài hơn, có thể chuyển qua cho vay tín dụng dài hạn (trên 5 năm). d/ Giảm bớt thời gian xét duyệt hồ sơ vay vốn Để khắc phục tình trạng hồ sơ vay vốn thiếu trung thực làm mất thời gian thẩm định lại số liệu, khi doanh nghiệp có ý định vay vốn tại NHCT chi nhánh Chương Dương, cán bộ tín dụng cần phổ biến cho doanh nghiệp các thủ tục cần thiết trong hồ sơ và yêu cầu doanh nghiệp cung cấp tài liệu thoả mãn các điều kiện sau:
- Cung cấp một cách trung thực các thông tin về sản xuất kinh doanh.
- Hồ sơ gửi đến phải đầy đủ, rõ ràng, chính xác, ngắn gọn
- Các bảng biểu trước khi đến ngân hàng cần phải có xác nhận của cơ quan kiểm toán để đảm bảo các số liệu hạch toán là chính xác e/ Nâng cao trình độ thẩm định dự án của cán bộ tín dụng:
NHCT chi nhánh Chương Dương cần phải làm tốt hơn nữa công tác đào tạo cán bộ trong ngân hàng từ lãnh đạo tới nhân viên về các kiến thức thẩm định dự án Tiến hành thẩm định các dự án lớn, cần phải mời các chuyên gia kĩ thuật đối với các dự án lớn, kĩ thuật phức tạp
Trên cơ sở cán bộ có trình độ chuyên môn cao, được trang bị hiện đại, Chi nhánh có thể thành lập các phòng tư vấn và lập dự án Với ưu thế nắm bắt được thông tin từ nhiều lĩnh vực, có quan hệ rộng với nhiều doanh nghiệp lớn với các nhà cung cấp và tiêu thụ các phòng tư vấn của Chi nhánh sẽ giúp doanh nghiệp ra quyết định đầu tư một cách chính xác và hiệu quả nhất.
Về nâng cao trình độ các bộ tín dụng
Con người luôn là nhân tố quyết định trong mọi lĩnh vực, đặc biệt đối với lĩnh vực tín dụng, cán bộ tín dụng là người phải chịu trách nhiệm trong việc đưa ra những quyết định cho vay Yêu cầu của người tín dụng có thể tóm gọn như sau:
- Am hiểu qui trình nghiệp vụ, biện pháp thẩm định khách hàng, đánh giá món vay.
- Biết cách thu thập và sử lý thông tin.
- Nắm vững chủ trương, chính sách phát triển của ngành, địa phương có liên quan đến dự án, tình hình kinh tế xã hội của đất nước và thế giới có liên quan, tình hình thị trường sản phẩm của doanh nghiệp.
- Có đức tính trung thực, bản lĩnh, phong cách làm việc khẩn trương khoa học.
- Có tư duy nhanh nhẹn, năng động sáng tạo xử lý những tình huống phức tạp.
- Có tinh thần tập thể và lợi ích của Ngân hàng là yếu tố quyết định đến sự thành công của mỗi Ngân hàng.
Một số kiến nghị đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam
Đối với các dự án lớn của các Tổng công ty lớn, đề nghị NHCTVN cân đối, hỗ trợ nguồn vốn với lãi suất hợp lý đảm bảo khả năng cạnh tranh của Chi nhánh Việc ban hành chế độ nghiệp vụ tín dụng nên tránh mâu thuẫn chồng chéo với các quy định chung của Nhà nước.
Do tính chất phức tạp của công tác cho vay, nên cần sớm nghiên cứu ban hành cơ chế về chính sách, chế độ, thể lệ làm việc, nghĩa vụ quyền lợi của đội ngũ cán bộ tín dụng, có chính sách ưu đãi với cán bộ tín dụng về thu nhập, phương tiện đi lại, đảm bảo an toàn Thường xuyên quan tâm tới việc động viên, khen thưởng với những cán bộ tín dụng giỏi để có cơ sở đề nghị xét chọn, khen thưởng hàng năm Có chính sách khuyến khích thoả đáng mới đảm bảo được chất lượng tín dụng và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đạt hiệu quả cao.
Tăng cường năng lực công nghệ cả về trang thiết bị và các chương trình tiện ích, các chương trình phần mềm ứng dụng, nhất là các chương trình cung cấp thông tin phục vụ cho công tác tín dụng ở những chi nhánh lớn trên những địa bàn mà có cạnh tranh gay gắt.
Hỗ trợ NHCT chi nhánh Chương Dương trong công tác đào tạo cán bộ (ngắn hạn, dài hạn; trong nước, ngoài nước) nhằm nâng cao trình độ, kĩ năng hoạt động trong cơ chế thị trường.
Sự thành công của khách hàng cũng chính là sự thành công của ngân hàng, vì vậy không thể không nói tới vai trò của khách hàng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đối với các khách hàng lớn của ngân hàng, cần thường xuyên giữ mối quan hệ làm ăn lâu dài Nhiều khách hàng lớn hiện nay là các doanh nghiệp nhà nước vì vậy trong việc vay vốn không phải thế chấp, đây là điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhưng cũng là khó khăn cho ngân hàng. Đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và cá nhân muốn vay vốn của ngân hàng cần thực hiện đầy đủ các thủ tục cầm cố, thế chấp, bảo lãnh giúp cho ngân hàng thực hiện nhanh chóng các nghiệp vụ của mình, đảm bảo an toàn đồng vốn và sử dụng vốn đúng mục đích.
Trên đây là một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại NHCT chi nhánh Chương Dương Em hy vọng rằng nếu những giải pháp này được xem xét và vận dụng sẽ góp một phần cho việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn củaNgân hàng như mục đích của chuyên đề này đã nêu ra.
Hoạt động cho vay trung và dài hạn của NHCT chi nhánh Chương Dương trong thời gian qua đã khẳng định được vai trò của mình trong quá trình góp phần mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Về cơ bản, các cơ chế chính sách và các biện pháp triển khai cụ thể của Chi nhánh đã phù hợp với chính sách tiền tệ, tín dụng của nhà nước và đáp ứng được phần nào yêu cầu phát triển kinh tế Tổng dư nợ trung và dài hạn của NHCT chi nhánh Chương Dương tăng nhanh qua các năm, các khách hàng không chỉ là các doanh nghiệp quốc doanh mà còn có cả các doanh nghiệp ngoài quốc doanh NHCT chi nhánh Chương Dương đã cố gắng khắc phục khó khăn, hạn chế về nguồn vốn trung và dài hạn để có thể đáp ứng ở mức cao nhất cho nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của các doanh nghiệp Đồng thời NHCT Chi nhánh Chương Dương cũng rất chú trọng công tác kiểm tra xét duyệt trước khi quyết định cho vay, theo dõi chặt chẽ các khoản cho vay, để hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn các khoản cho vay trung và dài hạn Nhờ vậy chất lượng hoạt động cho vay trung và dài hạn của NH không ngừng được nâng cao.
Tuy nhiên, hoạt động cho vay trung và dài hạn của NHCT chi nhánh Chương Dương vẫn còn nhiều tồn tại và hạn chế NH chưa tạo lập được một nguồn vốn trung và dài hạn ổn định (cả ngoại tệ và nội tệ) để mở rộng hoạt động cho vay trung và dài hạn, khả năng cho vay của NH còn nhỏ bé so với nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của các doanh nghiệp NH chưa đa dạng hoá được các hình thức cho vay trung và dài hạn: chủ yếu mới cho vay theo dự án Những tồn tại và hạn chế đó do nhiều nguyên nhân cả khách quan và chủ quan, đòi hỏi NH phải xem xét và khắc phục.
Chuyên đề này mới chỉ tổng hợp những nhận thức về lí luận mà em đã tích luỹ được qua quá trình học tập ở trường và những thực tế qua thời gian ngắn ngủi khảo sát tại Ngân hàng trên cơ sở đó em đã mạnh dạn đề xuất cùng một số giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Chi nhánh Em mong rằng những giải pháp đề xuất trong bài chuyên đề này sẽ góp phần tháo gỡ những khó khăn của NH và có thể giúp ích phần nào cho các ngân hàng thương mại khác ở Việt Nam.
Do hạn chế về mặt thời gian khảo sát cũng như về mặt kinh ngiệm thực tế, bài chuyên đề này của em không tránh khỏi có những thiếu sót nhất định Em rất mong được sự góp ý của thầy cô và bạn bè để chuyên đề này được hoàn thiện hơn.
Một lần nữa em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới PGS.TS Phan Thu Hà, cùng các thầy cô giáo của trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân cũng như các cô chú, anh chị làm việc tại Ngân hàng Công thương chi nhánh Chương Dương đã giúp em hoàn thành chuyên đề này.
Em xin chân thành cảm ơn !
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1 Giáo trình Ngân hàng thương mại - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Chủ biên: T.s Phan Thị Thu Hà.
2 Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại (năm 2001), NXB
3 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – Ngân hàng thương mại – Giáo trình trường ĐHKTQD – NXB Thống Kê
4 Tiền tệ Ngân hàng và thị trường tài chính - Frederic S.Mishkin.
5 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 20010 của
Ngân hàng Công thương Khu vực Chương Dương.
6 Báo cáo phương tiện thanh toán tháng 12/2008, 12/2009, 12/2010 của Ngân hàng Công thương Khu vực Chương Dương.
7 Trang web Ngân hàng Công Thương: www.vietinbank.vn
8 Trang web Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: www.vnba.org.vn
9 Tạp chí Ngân hàng năm 2009, 2010.
10 Tạp chí tin học Ngân hàng.
11 Và một số tài liệu khác có liên quan
CHƯƠNG 1 : MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY
TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2
1.1 Hoạt động cho vay trung và dài hạn của các Ngân hàng thương mại 2
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm cho vay trung và dài hạn 2
1.1.1.2 Đặc điểm cho vay trung và dài hạn : 3
1.1.3 Nguyên tắc và điều kiện cho vay 6
1.1.4 Quy định về những đảm bảo an toàn trong cho vay 8
1.1.4.1 Cho vay có đảm bảo bằng tài sản 8
1.1.4.2 Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản 8
1.1.5 Phân loại các khoản cho vay trung và dài hạn 9
1.2 Chất lượng cho vay trung và dài hạn và các nhân tố ảnh hưởng 11
1.2.1 Quan niệm về chất lượng cho vay trung và dài hạn 11
1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay trung và dài hạn 11
1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay trung và dài hạn 17
1.2.3.1 Các nhân tố thuộc về ngân hàng: 17
1.2.3.2 Các nhân tố khách quan khác 19
CHƯƠNG 2 : CHẤT LƯỢNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 21
2.1 Khái quát về Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương 21
2.1.1 Sự ra đời và phát triển 21
2.1.2 Các hoạt động chủ yếu 22
2.2 Chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt
Nam – chi nhánh Chương Dương 24
2.2.1 Thực trạng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương 24
2.2.2 Đánh giá chất lượng cho vay trung và dài hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương 30
CHƯƠNG 3 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO
VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT
NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 36
3.1 Định hướng phát triển cho vay trung và dài hạn của Ngân hàng Công Thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương trong thời gian tới 37
3.1.1 Định hướng phát triển của ngân hàng Công thương Việt Nam 37
3.1.2 Định hướng phát triển của ngân hàng Công thương chi nhánh Chương Dương 38
3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng cho vay trung và dài hạn 41
3.4 Một số kiến nghị đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam 57
Bảng 1 Tỷ lệ dư nợ cho vay doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010 so với dư nợ cho vay toàn nền kinh tế 25
Bảng 2 Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010 theo loại hình doanh nghiệp 25
Bảng 3: Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010 theo kỳ hạn 26
Bảng 4: Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN năm 2008, 2009, 2010 theo đồng tiền 27
Bảng 5 : Cơ cấu dư nợ DN nhóm 2 tới nhóm 5 của CN 28
Bảng 6: Cơ cấu dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 theo kỳ hạn 29
NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
Hà Nội, ngày… tháng… năm 2012