Chương 1 Dịch vụ ngân hàng đối với khách hàng cá nhân 1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm vừa qua, nền kinh tế Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc, tốc độ tăng trưởng GDP ca[.]
1 MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong năm vừa qua, kinh tế Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, tốc độ tăng trưởng GDP cao ổn định, làm cho diện mạo kinh tế thay đổi, đời sống tầng lớp dân cư cải thiện rõ rệt Được có phần đóng góp khơng nhỏ thị trường vốn Việt Nam, đặc biệt hệ thống Ngân hàng thương mại thông qua nghiệp vụ cho vay tổ chức kinh tế, ngành nghề kinh tế Một nghiệp vụ cho vay Ngân hàng thương mại cho vay theo dự án Cho vay dự án NHTM thời gian qua khẳng định hiệu chất lượng cho vay, mặt giúp doanh nghiệp có vốn đầu tư hướng làm tăng lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, tăng khả cạnh tranh thị trường, mặt khác tăng cường công tác quản trị với NHTM giảm thiểu rủi ro hoạt động Tuy nhiên, trình xuất tồn hạn chế bất cập trongcông tác thẩm định, chất lượng thẩm định, thời gian thẩm định, tính khả thi… dẫn đến nhiều dự án khơng – khó thu hồi vốn, chí vốn Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưng ngoại lệ Từ năm 2008 đến năm 2011, NH TMCP chi nhánh Hai Bà Trưng tham gia nhiều lĩnh vực cho vay dự án, nhiều số lượng số dự án, với tốc độ tăng trưởng doanh số 100% dư nợ tài trợ dự án chiếm tỷ trọng 50% tổng dư nợ với tốc độ tăng trưởng 70%/năm bộc lộ nhiều tồn tỷ lệ nợ hạn cao, thời gian thẩm định kéo dài, thường xuyên thực cấu lại nợ, điều chỉnh kế hoạch giải ngân códự án vừa xong giai đoạn xây dựng dự án vào hoạt động năm không đem lại hiệu không khả thi, dự án phải dừng hoạt động ảnh hưởng tới toàn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, làm kết kinh doanh doanh nghiệp bị thua lỗ dù hoạt động kinh doanh không kể dự án tiến triển tốt đem lại lợi nhuận, từ tác động trực tiếp tới quan hệ tín dụng với ngân hàng để xẩy tình trạng nợ hạn không dư nợ cho vay dự án, mà phần dư nợ ngắn, trung dài hạn khác Đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩmđịnh tài dựán Ngânhàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưng”góp phần giải yêu cầu cấp bách Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận thẩm định tài dự án,các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định tài dự án - Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưng - Trên sở lý luận thực tiễn luận văn đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: vấn đề liên quan đến công tác thẩm định tài dự án, khơng nghiên cứu khách hàng vay vốn tài sản đảm bảo tiền vay - Phạm vi nghiên cứu: thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưng2008-2011 xu hướng phát triển thời gian tới Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thống kê, thu thập thông tin - Phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích số liệu,… Ý nghĩa khoa học, thực tiễn lý luận - Qua lý luận cho thấy cần thiết phải thẩm định tài dự án - Với việc phân tích thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưngcho thấy ưu điểm hạn chế cịn tồn tại, sở đưa giải pháp có tính khả thi nhằm hồn thiện cơng tác ngân hàng, giúp ngân hàng đạt mục tiêu đề Kết cấu luận văn Đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưng” Bố cục luận văn: phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo luận văn gồm chương: Chương 1: Tổng quanvề cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưng Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Hai Bà Trưng CHƯƠNG – KHÁI QUATVỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀCƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 - Tổng quan dự án đầu tư 1.1.1.Dự án đầu tư Dự án đầu tư xem xét từ góc độ sau: - Về mặt hình thức: Dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết, có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt kết thực mục tiêu định tương lai - Về góc độ quản lý: Dự án đầu tư công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế xã hội thời gian dài - Trên góc độ kế hoạch hóa: Dự án đầu tư công cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế - xã hội, làm tiền đề cho định đầu tư tài trợ Xét theo góc độ này, dự án đầu tư hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ công tác kế hoạch hóa kinh tế nói chung - Xét mặt nội dung: Dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm thực mục tiêu định tương lai Dự án tập hợp hoạt động có tổ chức diễn khoảng thời gian với ngân sách xác định hướng đến mục tiêu chọn lựa phù hợp với chiến lược phát triển đơn vị.Một dự án đầu tư bao gồm bốn thành phần mục tiêu dự án, kết thu từ dự án, hoạt động, nguồn lực vật chất, tài người… Dự án đầu tư tập hợp hoạt động kinh tế đặc thù với mục tiêu, phương pháp phương tiện cụ thể để đạt tới trạng thái mong muốn Nội dung dự án đầu tư thể luận chứng kinh tế - kỹ thuật, văn phản ánh trung thực, xác kết nghiên cứu thị trường, môi trường kinh tế - kỹ thuật mơi trường pháp lý, tình hình tài chính… Để đáp ứng mục tiêu tối đa hóa giá trị tài sản chủ sở hữu, doanh nghiệp cần có chiến lược việc tìm kiếm lựa chọn dự án đầu tư Dự án đầu tư có đặc điểm sau: dự án có mục đích, mục tiêu rõ ràng, hàm ý hành động, dự án có chu kỳ phát triển riêng thời gian tồn hữu hạn, dự án có tham gia nhiều bên chủ đầu tư, nhà thầu, quan cung cấp dịch vụ đầu tư, quan quản lý nhà nước, dự án chịu ràng buộc nguồn lực, dự án tồn môi trường không chắn độ rủi ro cao đặc điểm mang tính dài hạn hoạt động đầu tư phát triển Những đặc trưng nhà quản lý dự án nhận biết đánh giá cách đắn tạo điều kiện để dự án thành cơng Có thể phân loại dự án đầu tư gồm dự án đầu tư mới, dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh dự án thay Theo lĩnh vực hoạt động xã hội, dự án phân thành dự án xã hội, dự án kinh tế, dự án tổ chức, dự án kỹ thuật, dự án hỗn hợp Theo cấp độ: dự án đầu tư phân loại thành dự án lớn dự án nhỏ, cách phân loại tổng hợp dự án - Các dự án loại lớn thường chương trình phức hợp chuyên ngành tầm cỡ quốc tế, quốc gia, vùng, miền, vũng lãnh thổ, liên ngành, địa phương Các dự án đòi hỏi vốn đầu tư lớn, số lượng chủ thể tham gia đông, sử dụng nhiều công nghệ phức tạp khác nhau, thời hạn dài, có ảnh hưởng lớn đến môi trường kinh tế môi trường sinh thái - Các dự án nhỏ thường dự án cá nhân, dự án tổ chức kinh tế tổ chức xã hội.Các dự án không đòi hỏi nhiều vốn, thời gian thực ngắn ưu tiên dự án lớn Chu trình dự án đầu tư bước giai đoạn mà dự án phải trải qua dự án ý đồ dự án hoàn thành chấm dứt hoạt động.Chu trình dự án chương trình thiết lập khung, ý đồ dự án đầu tư, yêu cầu dự án, từ nhận thức nhu cầu cụ thể, sở tính tốn xây dựng dự án, tiếp tài trợ dự án, có nguồn lực cần thiết thực dự án, sau thực dự án đánh giá dự án từ rút học đầu nhu cầu từ đề xuất chương trình dự án tương lai Trong chu trình dự án ta thấy xuất hai lần đánh giá thẩm định dự án ta thẩm định dự án để định tài trợ cho dự án, dự án thực ta đánh giá lại dự án 1.1.2 Cho vay theo dự án quy trình cho vay theo dự án Tài trợ dự án việc cung cấp tài cho dự án nhằm đảm bảo cho dự án thực kế hoạch có hiệu quả, đạt mục tiêu đề ra.Tài trợ dự án hiểu rộng tồn cung ứng tài hình thức khác cho dự án.Nguồn tài trợ cho dự án đa dạng.Để thực dự án chủ đầu tư sử dụng nguồn vốn khác Các phương thức tài trợ dự án gồm phương thức đầu tư tự tài trợ, nhà đầu tư tự tài trợ độc lập vốn tự có để trực tiếp định đầu tư tổ chức việc triển khai kinh doanh, phương thức tài trợ áp dụng dự án quy mô vừa nhỏ, nhà đầu tư tự tài trợ theo hình thức góp vốn hình thức cung cấp tài cho dự án thơng qua hợp đồng hợp tác đầu tư kinh doanh tổ chức kinh tế theo quy định pháp luật Phương thức tài trợ thơng qua tín dụng trung, dài hạn gồm tài trợ hình thức cấp tín dụng độc lập tài trợ dự án thơng qua tín dụng hợp vốn tức tổ chức tín dụng tài trợ cho dự án.Phương thức tài trợ dự án thơng qua cho th tài hình thức cấp vốn thông qua hơp đồng chuyển quyền sử dụng tài sản từ chủ sở hữu (người cho thuê) sang người sử dụng (người thuê) thời hạn xác định với khoản tiền thuê định Phương thức tài trợ thông qua cấp phát vốn hình thức cấp tài để thực dự án nguồn vốn từ Ngân sách Nhà nước theo quy định Luật Ngân sách Nhà nước Phương thức tài trợ phối hợp tài trợ kết hợp phương thức Cho vay theo dự án phương thức tài trợ dự án nêu Cho vay theo dự án việc ngân hàng thương mại thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền vào mục đích đầu tư dự án xác định với ngun tắc có hồn trả gốc lãi thời gian định Khi định cho vay, Ngân hàng thương mại chủ đầu tư – khách hàng thỏa thuận điều kiện quan hệ tín dụng mức tiền cho vay, lãi suất cho vay phí, thời hạn cho vay, lịch trình giải ngân thu hồi nợ Thời hạn cho vay xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng tính chất, khả nguồn vốn cho vay tổ chức tín dụng Cho vay theo dự án có đặc điểm sau: - Tính dài hạn, hoạt động đầu tư dự án diễn thời gian dài, chí dài, mà để dự án vào hoạt động nhiều thời gian cho vay theo dự án thường cho vay trung dài hạn - Lãi suất cho vay theo dự án thường cao chủ yếu cho vay trung dài hạn, lãi suất cho vay trung dài hạn cao ro có tính rủi ro cao - Tính rủi ro cao, cho vay dự án có thời gian dài, mặt khác dự án mang tính phức tạp có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác đời sống kinh tế - trị - xã hội tự nhiên - Quy mô vốn cho vay đa dạng, có dự án mà NHTM cho vay với số tiền lớn Quy trình cho vay theo dự án bao gồm bước sau: Sơ đồ 1.1: Quy trình cho vay theo dự án Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn - Thẩm định khách hàng vay vốn - Thẩm định tài khách hàng vay Bước 2: Thẩm định - Thẩm định dự án đầu tư - Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay - Cân đối khả nguồn vốn MB Bước 3: Xét duyệt, định cho vay ký hợp đồng tín dụng Bước 4: Thực hợp đồng Bước 5: Thanh lý hợp đồng tín dụng Bước 1:Ngân hàng thương mại tiếp nhận hồ sơ để xem xét định tài trợ Khi có nhu cầu vay vốn theo dự án, chủ đầu tư gửi cho ngân hàng thương mại giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ chứng minh lực tài chính, hồ sơ dự án, hồ sơ tài sản đảm bảo tiền vay Khách hàng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật tính xác hợp pháp tài liệu gửi cho ngân hàng thương mại Bước 2: Thẩm định, nhận hồ sơ vay vốn, NHTM tiến hành thẩm định xem xét định cho vay không cho vay Việc thẩm định cho vay hoàn toàn thuộc vê quyền trách nhiệm ngân hàng thương mại nhân viên ngân hàng đảm nhiệm cần thuê thêm chuyên gia tư vấn hỗ trợ Bước 3:Xét duyệt.Quyết định cho vay ký kết hợp đồng tín dụng Sau định cho vay, NHTM nhà đầu tư ký kết hợp đồng tín dụng với điều kiện vay, mục đích sử dụng tiền vay, số tiền vay lãi suất, cách thức, tiến độ giải ngân sử dụng vốn vay, tiến độ trả nợ, hình thức giá trị đảm bảo tiên vay, biện pháp xử lý tài sản đảm bảo Bước 4:Thực hợp đồng,sau hợp đồng ký kết, có hiệu lực, bên có trách nhiệm phải thực cam kết ký.Ngân hàng giải ngân, kiểm tra, giám sát khoản vay, thu nợ gốc lãi xử lý phát sinh Việc kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay hoàn toàn thuộc quyền trách nhiệm NHTM.Việc kiểm tra thực thường xuyên trước, sau cho vay Bước 5: Thanh lý hợp đồng tín dụng Việc lý hợp đồng tín dụng hết thời hạn hiệu lực mang tính nguyên tắc.Khi lý hợp đồng tín dụng khách hàng phải toán, trả hết nợ vay gốc lãi.Nếu q trình thực lý hợp đồng tín dụng có tranh chấp bên tham gia hợp đồng mà họ khơng tự dàn xếp việc phân giải đưa quan pháp luật nêu hợp đồng 1.1.3.Vai trò cho vay theo dự án hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tài trợ dự án chiếm tỷ trọng lớn tín dụng ngân hàng, đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng kèm với rủi ro tài trợ dự án cao.Rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Có nhiều ngun nhân gây rủi ro tín dụng, có ngun nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ khả toán cho ngân hàng, nguyên nhân thuộc chủ quan người vay tình độ yếu người vay lập dự án, yếu quản lý, chủ định lừa đảo cán ngân hang nguyên nhân thuộc ngân hàng chất lượng cán kém, khơng đủ trình độ đánh giá khách hàng, đánh giá dự án đánh giá khơng tốt, cố tình làm sai.Hạn chế rủi ro tín dụng trước hết ngân hàng phải hạn chế nguyên nhân gây rủi ro thuộc ngân hang 1.2 Cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài dự án Thẩm định dự án hoạt động rà soát, kiểm tra lại cách khoa học khách quan toàn diện nội dung dự án liên quan đến dự án nhằm khẳng định tính hiệu tính khả thi dự án trước định đầu tư Trong trình thẩm định dự án, nhiều phải tính tốn, phân tích lại toàn dự án.Thẩm định dự án tiến hành chủ yếu giai đoạn xác định dự án, phân tích lập dự án, duyệt dự án Nội dung thẩm định dự án thường bao gồm: thẩm định kỹ thuật, thẩm định kinh tế xã hội thẩm 10 định tài Thẩm định kỹ thuật thẩm định cần thiết dự án, thẩm định quy mô dự án, thẩm định công nghệ trang thiết bị, thẩm định nguồn nguyên liệu yếu tố đầu vào, thẩm định phương án địa điểm xây dựng, thẩm định phương án kiến trúc, thẩm định phương diện tổ chức quản lý dự án, tư cách pháp nhân chủ đầu tư Thẩm định kinh tế nhằm đánh giá lại hiệu dự án giác độ tồn kinh tế Thẩm định tài dự án rà soát, đánh giá cách khoa học tồn diện khía cạnh tài dự án giác độ nhà đầu tư, giác độ tổng đầu tư, góc độ quản lý nhà nước Hay nói cách khác, thẩm định tài dự án thẩm định tính khả thi mặt tài dự án, nhu cầu vay vốn dự án khả trả nợ lãi vay dự án Đối với NHTM thẩm định tài dự án mục tiêu quan tâm hàng đầu.Nguyên tắc tín dụng ngân hàng khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn lãi với thời gian xác định, điều kiện để ngân hàng tồn phát triển.Trong tiến hành thẩm định dự án, NHTM đặc biệt quan tâm đến hiệu tài dự án, đặc biệt thời gian nguồn trả nợ cho ngân hàng Các nội dung thẩm định tài dự án mà ngân hàng thương mại quan tâm xác định tổng dự toán vốn đầu tư nguồn tài trợ phương thức tài trợ dự án Cụ thể sau: xác định vốn đầu tư vào tài sản cố định, vốn đầu tư vào tài sản lưu động, cách thức huy động vốn (vốn chủ sở hữu, vay nợ, thuê tài sản) từ nguồn khác nhau, lựa chọn phương thức tài trợ dự án có lợi Xác định chi phí lợi ích dự án, từ xác định dịng tiền dự án Những chi phí trực tiếp liên quan đến dự án thường bao gồm chi phí nguyên - nhiên vật liệu, chi phí th máy móc thiết bị, chi phí lao cơng Lợi ích dự án, tùy theo trường hợp cụ thể, mức gia tăng doanh thu, cải tiến chất lượng sản phẩm, giảm chi phí, giảm mức thua lỗ… Dự tính lãi suất chiết khấu, tùy theo quan điểm khác nhau, cách dự tích lãi suất khác Song, thực chất, dự tính lãi suất mong đợi nhà đầu tư Các tiêu chuẩn đánh giá hiệu tài dự án: