Kế toán vốn bằng tiền tại công ty cổ phần the new district

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH – THƯƠNG MẠI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THE NEW DISTRICT Ngành: Chun ngành: KẾ TỐN KẾ TỐN TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Mã số sinh viên: Lớp: TS Nguyễn Văn Bảo Huỳnh Thị Thanh Ngân 1911181124 19DKTA2 TP Hồ Chí Minh, năm 2022 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH – THƯƠNG MẠI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THE NEW DISTRICT Ngành: Chun ngành: KẾ TỐN KẾ TỐN TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Mã số sinh viên: Lớp: TS Nguyễn Văn Bảo Huỳnh Thị Thanh Ngân 1911181124 19DKTA2 TP Hồ Chí Minh, năm 2022 i LỜI CẢM ƠN -🙠🙣🕮🙡🙢 Trong trình học tập Khoa Tài - Thương Mại, trường Đại học Cơng Nghệ TP HCM - thời gian thực tập Công Ty Cổ phần The New District, em trang bị số kiến thức, kinh nghiệm thực tế giúp em hoàn thành Báo cáo tốt nghiệp Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn đến GVHD – thầy Nguyễn Văn Bảo hết lòng truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm hỗ trợ, giúp đỡ em thời gian thực hoàn thiện báo cáo Bên cạnh đó, em vơ cảm ơn ban lãnh đạo anh/ chị nhân viên Công Ty Cổ phần The New District, đặc biệt anh/chị phòng kế tốn cơng ty tạo điều kiện, giúp đỡ em suốt trình thực tập nghiên cứu đề tài “KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN ” cơng ty Do điều kiện thời gian trình độ chun mơn cịn hạn chế nên báo cáo khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận giúp đỡ thầy, cô Khoa để báo cáo thực tập em hoàn thiện Em xin cam đoan báo cáo tốt nghiệp em tự nghiên cứu, xuất phát từ yêu cầu phát sinh việc học để hình thành nghiên cứu Các thông tin số liệu nghiên cứu sử dụng đồ án trung thực, hồn tồn thực phận kế tốn Cơng ty Cổ phần The New District Ngồi ra, báo cáo có sử dụng tài liệu tham khảo có nguồn gốc rõ ràng, cơng bố theo quy định Nếu có sai sót nào, em xin chịu hồn tồn trách nhiệm chịu hình thức kỉ luật Khoa Nhà trường đề Em xin ghi nhận chân thành cảm ơn TP Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 10 năm 2022 Sinh viên thực ii iii iv v vi MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT x DANH SÁCH CÁC ĐỒ THỊ VÀ SƠ ĐỒ xi PHẦN MỞ ĐẦU xii CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN 1.1 Kế toán vốn tiền 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trị kế tốn vốn tiền 1.1.3 Nhiệm vụ kế toán vốn tiền 1.2 Kế toán tiền mặt 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Chứng từ hạch toán 1.2.3 Sổ kế toán 1.2.4 Tài khoản sử dụng 1.2.5 Sơ đồ hạch toán 1.3 Kế toán tiền gửi ngân hàng 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Chứng từ hạch toán 1.3.3 Sổ kế toán 1.3.4 Tài khoản sử dụng 1.3.5 Sơ đồ hạch toán 1.4 Kế toán tiền chuyển 1.4.1 Khái niệm 1.4.2 Chứng từ hạch toán 1.4.3 Sổ kế toán 1.4.4 Tài khoản sử dụng CHƯƠNG THỰC TRẠNG KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN THE NEW DISTRICT 2.1 Giới thiệu khái quát Công ty Cổ phần The New District 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty 2.1.1.1 Sơ lược Công ty 2.1.1.2 Chức nhiệm vụ Công ty 2.1.1.3 Tổ chức máy quản lý Công ty vii 2.1.1.3.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty 2.1.1.3.2 Chức nhiệm vụ phận 10 2.1.2 Giới thiệu phận kế tốn Cơng ty Cổ phần The New District 11 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức máy kế toán 11 2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ chức danh 11 2.1.2.3 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty 12 2.1.2.4 Chế độ, sách kế tốn áp dụng cơng ty 13 2.2 Thực trạng kế toán vốn tiền Công ty Cổ phần The New District 14 2.2.1 Kế toán tiền mặt 14 2.2.1.1 Nguyên tắc hạch toán 14 2.2.1.2 Sổ kế toán 14 2.2.1.3 Tài khoản sử dụng 14 2.2.1.4 Trình tự ghi sổ kế toán tiền mặt phần mềm kế tốn 15 2.2.1.5 Quy trình lưu chuyển tiền mặt Công ty 16 2.2.1.5.1 Quy trình thu tiền mặt Công ty 16 2.2.1.5.2 Quy trình chi tiền mặt Cơng ty 17 2.2.1.6 Ví dụ minh họa 19 2.2.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng 20 2.2.2.1 Nguyên tắc hạch toán 20 2.2.2.2 Sổ kế toán 20 2.2.2.3 Tài khoản sử dụng 20 2.2.2.4 Trình tự ghi sổ kế tốn tiền gửi ngân hàng phần mềm kế tốn 21 2.2.2.5 Quy trình lưu chuyển tiền gửi ngân hàng Công ty 21 2.2.2.5.1 Quy trình thu tiền gửi ngân hàng Công ty 21 2.2.2.5.2 Quy trình chi tiền gửi ngân hàng Cơng ty 23 2.2.2.6 Ví dụ minh họa 24 2.2.3 Kế toán tiền chuyển 25 2.2.3.1 Nguyên tắc hạch toán 25 2.2.3.2 Sổ kế toán 25 2.2.3.3 Tài khoản sử dụng 25 CHƯƠNG NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 26 3.1 Nhận xét 26 3.1.1 Ưu điểm 26 3.1.2 Nhược điểm 26 3.2 Kiến nghị 27 viii 3.2.1 Phương thức hồn thiện cơng tác kế tốn tiền Cơng ty cổ phần The New District 27 3.2.2 Một số giải pháp khắc phục hạn chế 28 3.3 Bài học kinh nghiệm 29 NHẬT KÝ THỰC TẬP 31 KẾT LUẬN 35 PHỤ LỤC 36 TÀI LIỆU KHAM KHẢO 53 ix *Hóa đơn GTGT số 00031757 39  Phụ lục III – Phiếu thu số 00441 Hóa đơn GTGT số 00001678 *Phiếu Thu số 00441 40 *Hóa đơn GTGT số 00001678 41  Phụ lục IV- Phiếu thu 00399 Hóa đơn GTGT số 3776 *Phiếu thu số 00399 42 *Hoá đơn GTGT 3776 43  Phụ lục V – Phiếu thu 00032554 Hóa đơn GTGT số 032726 *Phiếu Thu số 00032554 44 *Hóa đơn GTGT số 00032554 45  Phụ lục VI – Hóa đơn GTGT số 113 Phiếu Đề nghị tốn *Hóa đơn GTGT số 113 46 *Phiếu đề nghị toán 47 *Mail 48  Phụ lục VII: Hóa đơn GTGT số 00000521 Phiếu chi số 00325 *Phiếu chi số 00325 49 *Hóa đơn GTGT số 00000521 50  Phụ lục VIII: Sổ TK 111 51  Phụ lục IX: Sổ TK 112 52 TÀI LIỆU KHAM KHẢO [1] Khoa Tài - Thương mại Đồ án chun ngành kế tốn (ACC430) Ths Trịnh Xuân Hưng [2] Tài liệu slide giảng mơn Kế tốn trường Đại học Công nghệ TPHCM (HUTECH) lưu hành nội [3] Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 [4] Trường Đại Học Công Nghệ TP.HCM - TS Trần Văn Tùng, ThS Trịnh Xuân Hưng, ThS Thái Thị Nho, ThS Nguyễn Vương Nguyên lý kế tốn NXB Tài Chính [5] Tài liệu Cơng ty Cổ phần The New District 53