Kế toán vốn bằng tiền và các khoản phải thu tại công ty tnhh thương mại dịch vụ sản xuất việt bảo mã

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA TÀI CHÍNH – THƯƠNG MẠI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ Ngành: KẾ TỐN Chun ngành: KẾ TỐN TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn: T.s Nguyễn Văn Bảo Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Ngọc Trinh MSSV: 1711181073 Lớp: 17DKTB1 TP Hồ Chí Minh, 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM KHOA TÀI CHÍNH – THƯƠNG MẠI BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ Ngành: KẾ TỐN Chun ngành: KẾ TỐN TÀI CHÍNH Giảng viên hướng dẫn: T.s Nguyễn Văn Bảo Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Ngọc Trinh MSSV: 1711181073 Lớp: 17DKTB1 TP Hồ Chí Minh, 2022 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực Công Ty TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ, không chép nguồn khác Tơi xin hồn thành chịu trách nhiệm lời cam đoan tơi TP,Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng năm 2022 Sinh viên Nguyễn Thị Ngọc Trinh i LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Văn Bảo giúp đỡ em trình thực viết báo cáo tốt nghiệp Em xin gửi lời cảm ơn đến Thầy, Cô khoa Tài – Thương mại dạy cho em kiến thức hữu ích suốt năm học qua Em xin cảm ơn anh Phạm Thanh An – Giám đốc Công Ty TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ tạo điều kiện cho em thực tập Công Ty Em xin cảm ơn anh chị phận kế tốn Cơng Ty TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ đặc biệt chị Lê Nguyễn Hồng Hoa tận tình bảo suốt thời gian em thực tập Cơng Ty Do trình độ cịn hạn chế nên báo cáo khơng thể tránh khỏi sai sót, em mong nhận đánh giá, đóng góp ý kiến thầy cô Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng năm 2022 Sinh viên thực Nguyễn Thị Ngọc Trinh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ix PHẦN MỞ ĐẦU x LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI x MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU x NỘI DUNG NGHIÊN CỨU xi CÁC PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU xi KẾT CẤU CỦA BÀI BÁO CÁO xi CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU 1.1 Kế toán vốn tiền 1.1.1 Tổng quan vốn tiền 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Đặc điểm 1.1.1.3 Nhiệm vụ 1.1.1.4 Một số qui định loại tiền 1.1.2 Kế toán tiền mặt: 1.1.2.1 Đặc điểm: 1.1.2.2 Chứng từ sử dụng iii 1.1.2.3 Sổ kế toán chi tiết 1.1.2.4 Hạch toán chi tiết 1.1.3 Kế toán tiền gửi ngân hàng: 1.1.3.1 Đặc điểm: 1.1.3.2 Chứng từ sử dụng: 1.1.3.3 Sổ kế toán chi tiết 1.1.3.4 Hạch toán chi tiết: 1.1.4 Kiểm kê quỹ: 1.1.4.1 Khái niệm kiểm kê 1.1.4.2 Mục đích kiểm kê 1.1.4.3 Phương pháp kiểm kê 1.1.4.4 Quy trình kiểm kê 1.1.5 Kế toán tiền chuyển: 1.1.5.1 Đặc điểm: 1.1.5.2 Chứng từ sử dụng: 10 1.1.5.3 Sổ kế toán chi tiết 10 1.1.5.4 Hạch toán chi tiết 11 1.2 Kế toán khoản phải thu: 11 1.2.1 Tổng quan khoản phải thu: 11 1.2.1.1 Khái niệm: 11 1.2.1.2 Đặc điểm 11 1.2.1.3 Nhiệm vụ 12 1.2.1.4 Nguyên tắc hạch toán 12 1.2.1.5 Quản lý khoản phải thu 13 1.2.2 Kế toán phải thu khách hàng: 13 1.2.2.1 Đặc điểm: 13 1.2.2.2 Chứng từ sử dụng: 14 iv 1.2.2.3 Sổ kế toán chi tiết: 15 1.2.2.4 Hạch toán chi tiết: 16 1.3 Kết luận: 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU TẠI CÔNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ 18 2.1 Giới thiệu khái quát đơn vị thực tập 18 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ: 18 2.1.1.1 Chức năng, nhiệm vụ công ty 18 2.1.1.2 Tổ chức máy quản lý công ty 19 2.1.2 Giới thiệu máy kế toán công ty 21 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức máy kế toán công ty 21 2.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ chức danh: 21 2.1.2.3 Hình thức kế tốn áp dụng cơng ty 22 2.1.2.4 Chế độ, sách kế tốn cơng ty 22 2.2 Thực trạng cơng tác kế tốn vốn tiền khoản phải thu công ty TNHH Thương Mại Dịch Vụ Sản Xuất VIỆT BẢO MÃ 23 2.2.1 Vốn tiền: 23 2.2.1.1 Đặc điểm nội dung 23 2.2.1.2 Chứng từ sử dụng 25 2.2.1.3 Tài khoản sử dụng 25 2.2.1.4 Phương pháp hạch toán 25 2.2.1.5 Kiểm kê quỹ 27 2.2.2 Các khoản phải thu 28 2.2.2.1 Đặc điểm nội dung 28 v 2.2.2.2 Chứng từ sử dụng 28 2.2.2.3 Tài khoản sử dụng 28 2.2.2.4 Phương pháp hạch toán 29 2.3 Kết Luận 29 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ VÀ 31 BÀI HỌC KINH NGHIỆM 31 3.1 Nhận xét chung: 31 3.1.1 Ưu điểm 31 3.1.2 Nhược điểm 32 3.2 So sánh giống khác lí thuyết thực tế 32 3.2.1 Giống 32 3.2.2 Khác 33 3.3 So sánh giống khác lí thuyết thực tế 34 3.3.1 Giông 34 3.3.2 Khác 34 3.4 Nguyên nhân 35 3.5 Kiến nghị 36 3.6 Bài học kinh nghiệm 36 KẾT LUẬN 38 PHỤ LỤC 41 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT NỘI DUNG BCTC Báo cáo tài DN Doanh nghiệp ĐTTC Đầu tư tài GTGT Giá trị gia tăng KH Khách hàng TGNH Tiền gửi ngân hàng TK Tài khoản ngắn hạn TM DV SX Thương mại dịch vụ sản xuất TSCĐ Tài sản cố định TSNH Tài sản ngắn hạn vii DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Sự khác lý thuyết thực tế vốn tiền 33 Bảng 2: Sự khác lý thuyết thực tế khoản phải thu 35 viii Công Ty TNHH Việt Bảo Mã TK 1311 Ngay_ct Ma ct So_ct Ma_kh Ten_kh Dien_giai Số dư nợ đầu kỳ Số phát sinh kỳ Số dư nợ cuối kỳ / / / / / / Tk_du / / 10/01/2021 PT KIMTAN 11/01/2021 BC 8297183551 DAILUC 18/01/2021 BC 8297183552 CPKIMDUC 25/01/2021 BC 82971853 DAILUC 26/01/2021 HD 17 DAILUC 26/01/2021 HD 17 DAILUC 27/01/2021 BC 8297183556 CMYK 27/01/2021 HD 18 CPKIMDUC 27/01/2021 HD 18 CPKIMDUC 27/01/2021 HD 19 CPKIMDUC 27/01/2021 HD 19 CPKIMDUC 27/01/2021 HD 20 CPKIMDUC 27/01/2021 HD 20 CPKIMDUC Công Ty TNHH Kim Tân Công Ty CP Bao Bì Đại Lục Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Cơng ty TNHH SX TM DV CMYK Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn 54 Ps_no Ps_co 4,032,573,367 2,814,347,250 5,045,084,509 1,801,836,108 0 Thu tiền hàng 1111 5,320,450 Thu tiền khách hàng 11211 200,000,000 Thu tiền hàng 11211 634,385,950 Thu tiền hàng 11211 150,000,000 In lụa 51111 25,017,500 In lụa 33311 2,501,750 Thu tiền hàng 11211 12,306,360 Gia công in lụa 51111 5,247,500 Gia công in lụa 33311 524,750 Gia công in lụa 51111 114,840,000 Gia công in lụa 33311 11,484,000 Gia công in lụa 51111 9,237,500 Gia công in lụa 33311 923,750 Kim Đức 27/01/2021 HD 21 CPKIMDUC 27/01/2021 HD 21 CPKIMDUC 27/01/2021 HD 22 CPKIMDUC 27/01/2021 HD 22 CPKIMDUC 28/01/2021 HD 23 CPKIMDUC 28/01/2021 HD 23 CPKIMDUC 28/01/2021 HD 24 CPKIMDUC 28/01/2021 HD 24 CPKIMDUC 28/01/2021 HD 25 CPKIMDUC 28/01/2021 HD 25 CPKIMDUC 29/01/2021 BC 8297183554 DAILUC 29/01/2021 BC 8297183555 CPKIMDUC Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức 55 Gia cơng in lụa 51111 83,048,000 Gia công in lụa 33311 8,304,800 Gia công in lụa 51111 13,937,500 Gia công in lụa 33311 1,393,750 Gia công in lụa 51111 64,102,500 Gia công in lụa 33311 6,410,250 Gia công in lụa 51111 62,100,000 Gia công in lụa 33311 6,210,000 Gia công in lụa 51111 112,794,000 Gia công in lụa 33311 11,279,400 Thu tiền hàng 11211 174,819,460 Thu tiền hàng 11211 1,053,202,095 30/01/2021 HD 26 CPKIMDUC 30/01/2021 HD 26 CPKIMDUC 30/01/2021 HD 27 CPKIMDUC 30/01/2021 HD 27 CPKIMDUC 30/01/2021 HD 28 CPKIMDUC 30/01/2021 HD 28 CPKIMDUC 30/01/2021 HD 29 CPKIMDUC 30/01/2021 HD 29 CPKIMDUC 04/02/2021 BC 297183557 DAILUC 08/02/2021 BC 8297183557 CPKIMDUC 09/02/2021 BC 8297183558 CPKIMDUC 22/02/2021 HD 30 CPKIMDUC 22/02/2021 HD 30 CPKIMDUC 22/02/2021 HD 31 CPKIMDUC Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn 56 Gia cơng in lụa 51111 100,764,000 Gia công in lụa 33311 10,076,400 Gia công in lụa 51111 462,000,000 Gia công in lụa 33311 46,200,000 Gia công in lụa 51111 42,277,500 Gia công in lụa 33311 4,227,750 Gia công in lụa 51111 194,700,000 Gia công in lụa 33311 19,470,000 Thu tiền hàng 11211 76,717,300 Thu tiền hàng 11211 700,280,350 Thu tiền hàng 11211 491,181,075 Gia công in lụa 51111 42,959,000 Gia công in lụa 33311 4,295,900 Gia công in lụa 51111 34,198,600 Kim Đức 22/02/2021 HD 31 CPKIMDUC 22/02/2021 HD 32 CPKIMDUC 22/02/2021 HD 32 CPKIMDUC 22/02/2021 HD 33 CPKIMDUC 22/02/2021 HD 33 CPKIMDUC 27/02/2021 HD 34 CPKIMDUC 27/02/2021 HD 34 CPKIMDUC 27/02/2021 HD 35 CPKIMDUC 27/02/2021 HD 35 CPKIMDUC 27/02/2021 HD 36 CPKIMDUC 27/02/2021 HD 36 CPKIMDUC 08/03/2021 BC 83560 CPKIMDUC 15/03/2021 HD 37 CPKIMDUC 15/03/2021 HD 37 CPKIMDUC 15/03/2021 HD 38 CPKIMDUC Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty 57 Gia cơng in lụa 33311 3,419,860 Gia công in lụa 51111 1,380,000 Gia công in lụa 33311 138,000 Gia công in lụa 51111 41,123,000 Gia công in lụa 33311 4,112,300 Gia công in lụa 51111 17,388,000 Gia công in lụa 33311 1,738,800 Gia công in lụa 51111 178,500,000 Gia công in lụa 33311 17,850,000 Gia công in lụa 51111 45,006,000 Gia công in lụa 33311 4,500,600 Thu tiền hàng 11211 121,328,669 Gia công in lụa 51111 218,829,000 Gia công in lụa 33311 21,882,900 Gia công in 51111 5,360,000 15/03/2021 HD 38 CPKIMDUC 15/03/2021 HD 39 CPKIMDUC 15/03/2021 HD 39 CPKIMDUC 16/03/2021 BC 8297183560 DAILUC 27/03/2021 HD 40 VINA 27/03/2021 HD 40 VINA 30/03/2021 BC 7183562 CPKIMDUC 31/03/2021 HD 41 CPKIMDUC 31/03/2021 HD 41 CPKIMDUC 31/03/2021 HD 42 CPKIMDUC 31/03/2021 HD 42 CPKIMDUC 31/03/2021 HD 43 CPKIMDUC 31/03/2021 HD 43 CPKIMDUC Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Cơng ty TNHH MTV Tak Textiles Vina Công ty TNHH MTV Tak Textiles Vina Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức 58 lụa Gia công in lụa 33311 536,000 Gia công in lụa 51111 1,026,000 Gia công in lụa 33311 102,600 Thu tiền hàng 11211 33,989,450 In gia công 51111 47,517,400 In gia công 33311 4,751,740 Thu tiền hàng 11211 1,391,553,350 Gia công in lụa 51111 602,875,000 Gia công in lụa 33311 60,287,500 Gia công in lụa 51111 8,400,000 Gia công in lụa 33311 840,000 Gia công in lụa 51111 23,869,500 Gia công in lụa 33311 2,386,950 Công Ty TNHH Việt Bảo Mã TK 1111 Ngay_ct Ma_ct So_ct Ma_kh Ten_kh / / / / / / Dien_giai Số dư nợ đầu kỳ Số phát sinh kỳ Số dư nợ cuối kỳ Tk_du / / Công Ty Điện Lực Củ Chi Lê Nguyễn Hồng Hoa Phạm Thành An Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Phạm Thành An Công Ty TNHH Kim Tân Cty CP Hạ Tầng Nước Sài Gòn Cty CP Hạ Tầng Nước Sài Gòn 02/01/2021 PT DIENLUC 05/01/2021 UNC LNHHOA 05/01/2021 BC 8297183562 THANHAN 08/01/2021 PC 778700 XANGDAU 08/01/2021 PC 778700 XANGDAU 08/01/2021 BC 2021 THANHAN 10/01/2021 PT KIMTAN 12/01/2021 PC 70044 NUOCSG 12/01/2021 PC 70044 NUOCSG 12/01/2021 BC 212021 THANHAN Phạm Thành An 13/01/2021 UNC THANHAN Phạm Thành An 13/01/2021 BC 97183552 THANHAN Phạm Thành An XANGDAU Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH 14/01/2021 PC 824248 59 Ps_no Ps_co 3,923,266,592 5,820,140,459 5,291,523,841 4,451,883,210 0 Thu lại tiền chuyển sai 331111 18,820,009 Rút tiền NH nhập quỹ 11211 600,000,000 Nộp tiền mặt 11215 26,000,000 Xăng Ron 6421 818,182 13311 81,818 Nộp tiền mặt vào tk 11211 400,000,000 Thu tiền hàng 131111 5,320,450 Tiền nước 6421 57,000 13311 2,850 11211 1,500,000,000 11211 400,000,000 11211 1,300,000,000 6421 818,182 Nộp tiền vào tài khoản Rút tiền NH nhập quỹ Nộp tiền vào tài khoản Xăng Ron MTV 14/01/2021 PC 824248 XANGDAU Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV 14/01/2021 BC 9718355 THANHAN Phạm Thành An 18/01/2021 UNC THANHAN 18/01/2021 PC 1335627 CAOPHONG 18/01/2021 PC 1335627 CAOPHONG 19/01/2021 BC 553 THANHAN 22/01/2021 PC 881317 XANGDAU 22/01/2021 PC 881317 XANGDAU 26/01/2021 PC 38804 PTI 26/01/2021 PC 38804 PTI 30/01/2021 PC 182 TRUNGBIH 30/01/2021 PC 182 TRUNGBIH 31/01/2021 PC LUONG 01/02/2021 UNC THANHAN 01/02/2021 PC 945566 XANGDAU Phạm Thành An Công Ty TNHH Cao Phong Công Ty TNHH Cao Phong Phạm Thành An Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Bảo Hiểm Bưu Điện TPHCM Bảo Hiểm Bưu Điện TPHCM Công Ty TNHH MTV Thu Gom Rác Trung Bình Cơng Ty TNHH MTV Thu Gom Rác Trung Bình Lương Nhân Viên Phạm Thành An Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH 60 13311 81,818 11211 400,000,000 11211 630,000,000 2421 3,718,182 13311 371,818 Nộp tiền vào tk 11211 740,000,000 Xăng Ron 6421 818,182 13311 81,818 2421 9,690,909 13311 969,091 6421 1,300,000 13311 130,000 Thanh toán lương 3341 72,796,608 Rút tiền NH nhập quỹ 11211 1,200,000,000 Xăng ron 6421 818,182 Nộp tiền vào tài khoản Rút tiền NH nhập quỹ Lị vi sóng Bảo hiểm xe oto Tiền rác MTV 01/02/2021 PC 945566 XANGDAU 01/02/2021 BC 8297183564 THANHAN 02/02/2021 PC 1590898 FPT 02/02/2021 PC 1590898 FPT 04/02/2021 BC EE97183562 THANHAN 05/02/2021 UNC LNHHOA 05/02/2021 PC BHXH 05/02/2021 PC BHXH 05/02/2021 PC BHXH 05/02/2021 PC 46880 LIBERTY 05/02/2021 PC 46880 LIBERTY 06/02/2021 PC 161645 VNPT 06/02/2021 PC 161645 VNPT 06/02/2021 PC 201674 VNPT 06/02/2021 PC 201674 VNPT 06/02/2021 PC 217463 VNPT 06/02/2021 PC 217463 VNPT 08/02/2021 PC 994750 XANGDAU Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Phạm Thành An CTY CP Bán Lẻ Kỹ Thuật Số FPT CTY CP Bán Lẻ Kỹ Thuật Số FPT Phạm Thành An Lê Nguyễn Hồng Hoa Bảo Hiểm Xã Hôi Củ Chi Bảo Hiểm Xã Hôi Củ Chi Bảo Hiểm Xã Hôi Củ Chi Công Ty TNHH Bảo Hiểm Liberty Công Ty TNHH Bảo Hiểm Liberty TT KD VNPT TP HCM TT KD VNPT TP HCM TT KD VNPT TP HCM TT KD VNPT TP HCM TT KD VNPT TP HCM TT KD VNPT TP HCM Công Ty Xăng Dầu 61 13311 81,818 Nộp tiền mặt 11215 26,000,000 Mua Laptop 2421 11,172,837 13311 1,101,364 Nộp tiền vào tk 11211 381,000,000 Rút tiền NH nhập quỹ 11211 560,000,000 Nộp BHXH 3383 14,666,787 Nộp BHXH 3384 6,615,513 Nộp BHXH 3386 2,932,228 Phí bảo hiểm 2421 10,865,122 13311 1,081,512 6421 270,000 13311 27,000 6421 25,345 13311 2,535 6421 20,000 13311 2,000 6421 818,182 Cước viễn thông Cước viễn thông Cước viễn thông Xăng Ron 08/02/2021 PC 994750 XANGDAU 10/02/2021 PC 134892 NUOCSG 10/02/2021 PC 134892 NUOCSG 15/02/2021 PC 1016931 XANGDAU 15/02/2021 PC 1016931 XANGDAU 22/02/2021 PC 1046162 XANGDAU 22/02/2021 PC 1046162 XANGDAU 24/02/2021 UNC THANHAN 27/02/2021 PC 196 TRUNGBIH 27/02/2021 PC 196 TRUNGBIH 28/02/2021 PC LUONG 01/03/2021 PC 1091844 XANGDAU Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Cty CP Hạ Tầng Nước Sài Gòn Cty CP Hạ Tầng Nước Sài Gịn Cơng Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Phạm Thành An Công Ty TNHH MTV Thu Gom Rác Trung Bình Cơng Ty TNHH MTV Thu Gom Rác Trung Bình Lương Nhân Viên Cơng Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV 62 13311 81,818 6421 34,200 13311 1,710 6421 818,182 13311 81,818 6421 818,182 13311 81,818 Rút tiền NH nhập quỹ 11211 1,000,000,000 Tiền rác 6421 1,300,000 13311 130,000 Thanh toán lương 3341 65,535,195 Xăng Ron 6421 818,182 Tiền nước Xăng Ron Xăng Ron 01/03/2021 PC 1091844 XANGDAU 01/03/2021 BC 8297183566 THANHAN 05/03/2021 UNC LNHHOA 05/03/2021 PC BHXH 05/03/2021 PC BHXH 05/03/2021 PC BHXH 05/03/2021 BC 97183560 THANHAN 06/03/2021 PC 1091983 VNPT 06/03/2021 PC 1091983 VNPT 06/03/2021 PC 1096176 VNPT 06/03/2021 PC 1096176 VNPT 09/03/2021 PC 1145628 XANGDAU 09/03/2021 PC 1145628 XANGDAU 11/03/2021 PC 5818 OTOBT 11/03/2021 PC 5818 OTOBT 12/03/2021 PC 203808 NUOCSG 12/03/2021 PC 203808 NUOCSG Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Phạm Thành An Lê Nguyễn Hồng Hoa Bảo Hiểm Xã Hôi Củ Chi Bảo Hiểm Xã Hôi Củ Chi Bảo Hiểm Xã Hôi Củ Chi Phạm Thành An TT KD VNPT TP HCM TT KD VNPT TP HCM TT KD VNPT TP HCM TT KD VNPT TP HCM Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Cơng Ty CP Bến Thành Ơ Tơ Cơng Ty CP Bến Thành Ơ Tơ Cty CP Hạ Tầng Nước Sài Gòn Cty CP Hạ Tầng Nước Sài 63 13311 81,818 Nộp tiền mặt 11215 26,000,000 Rút tiền NH nhập quỹ 11211 250,000,000 Nộp BHXH 3383 18,610,189 Nộp BHXH 3384 2,979,522 Nộp BHXH 3386 1,324,232 Nộp tiền vào tk 11211 152,000,000 Cước viễn thông 6421 23,527 13311 2,353 6421 270,000 13311 27,000 6421 909,091 13311 90,909 6421 4,421,500 13311 442,150 6421 159,600 13311 7,980 Cước viễn thông Xăng Ron Sữa chữa xe Tiền nước Gòn 13/03/2021 PC 1178792 XANGDAU 13/03/2021 PC 1178792 XANGDAU 17/03/2021 UNC THANHAN 19/03/2021 PC 1223462 XANGDAU 19/03/2021 PC 1223462 XANGDAU 24/03/2021 PC 1259342 XANGDAU 24/03/2021 PC 1259342 XANGDAU 30/03/2021 UNC THANHAN 30/03/2021 PC 210 TRUNGBIH 30/03/2021 PC 210 TRUNGBIH 31/03/2021 PC LUONG 31/03/2021 BC 8297183569 THANHAN Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Phạm Thành An Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Công Ty Xăng Dầu Khu Vực II TNHH MTV Phạm Thành An Công Ty TNHH MTV Thu Gom Rác Trung Bình Cơng Ty TNHH MTV Thu Gom Rác Trung Bình Lương Nhân Viên Phạm Thành An 64 Xăng Ron 6421 909,091 13311 90,909 Rút tiền ngân hàng nhập quỹ 11211 156,000,000 Xăng Ron 6421 909,091 13311 90,909 6421 909,091 13311 90,909 Rút tiền ngân hàng nhập quỹ 11211 1,000,000,000 Tiền rác 6421 1,300,000 13311 130,000 Thanh toán lương 3341 68,805,982 Nộp tiền mặt 11215 26,000,000 Xăng Ron Công Ty TNHH Việt Bảo Mã TK 1121 Ngay_ct Ma_ct0 So_ct Ma_kh Ten_kh / / / / / / Dien_giai Số dư nợ đầu kỳ Số phát sinh kỳ Số dư nợ cuối kỳ Tk_du 10,016,926,420 10,242,197,8 32 424,769,536 0 1111 600,000,000 331111 42,975,192 6421 15,000 3411 13,000,000 Lãi vay Thanh toán nợ + lãi 6352 2,140,017 3411 7,340,000 Lê Nguyễn Hồng Hoa Công Ty Điện Lực Củ Chi Ngân Hàng A Châu Ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank Rút tiền NH nhập quỹ Thanh tốn tiền điện Phí chuyển khoản Thanh tốn nợ + lãi Lãi vay 6352 2,772,336 Phạm Thành An Ngân Hàng A Châu Ngân Hàng A Châu CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG Nộp tiền mặt Phí sec Phí thay đổi SMS Thanh toán tiền mực HD 115 1111 26,000,000 6421 30,000 6421 20,000 331111 400,000,000 6421 200,000 1111 400,000,000 131111 200,000,000 331111 874,850,900 6421 437,425 331111 625,149,100 6421 312,575 1111 1,500,000,000 1111 400,000,000 05/01/2021 UNC LNHHOA 05/01/2021 UNC DIENLUC 05/01/2021 UNC ACB 05/01/2021 UNC EXIMBANK 05/01/2021 UNC EXIMBANK 05/01/2021 UNC EXIMBANK 05/01/2021 UNC EXIMBANK 05/01/2021 BC 829718 3562 08/01/2021 UNC ACB 08/01/2021 UNC ACB 08/01/2021 UNC VIETTHAG 08/01/2021 UNC VIETTHAG 08/01/2021 BC THANHAN 11/01/2021 BC 2021 829718 3551 12/01/2021 UNC VIETTHAG 12/01/2021 UNC VIETTHAG 12/01/2021 UNC VIETTHAG 12/01/2021 UNC VIETTHAG Phạm Thành An Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG 12/01/2021 BC 212021 THANHAN Phạm Thành An Phí kiểm điếm Nộp tiền vào tài khoản 13/01/2021 UNC THANHAN Phạm Thành An Rút tiền NH DAILUC Ps_co 650,040,948 / / THANHAN Ps_no Phí chuyển khoản Nộp tiền mặt vào tk Thu tiền khách hàng Thanh tốn tiền gia cơng, mực Phí kiểm điếm Thanh tốn tiền gia cơng, mực 65 nhập quỹ 971835 52 THANHAN Phạm Thành An THANHAN UNC VIETTHAG 14/01/2021 UNC VIETTHAG 14/01/2021 UNC VIETTHAG 14/01/2021 UNC VIETTHAG 14/01/2021 BC 971835 Phạm Thành An CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG THANHAN Phạm Thành An 18/01/2021 UNC THANHAN 18/01/2021 BC 829718 3552 Phạm Thành An Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức 19/01/2021 BC 553 20/01/2021 UNC KBNNCC 20/01/2021 UNC KBNNCC 20/01/2021 UNC KBNNCC 20/01/2021 UNC VIETTHAG 20/01/2021 UNC VIETTHAG 22/01/2021 BC 25/01/2021 BC 25/01/2021 BC 829718 3563 829718 53 829718 3553 27/01/2021 BC 829718 3556 28/01/2021 UNC 29/01/2021 BC 829718 3554 29/01/2021 BC 829718 3555 01/02/2021 UNC 13/01/2021 UNC 13/01/2021 BC 14/01/2021 CPKIMDUC CPKIMDUC Phạm Thành An Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG CÔNG TY TNHH IN ấN VIệT THắNG Ngân hàng Eximbank Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Ngân Hàng A Châu Công ty TNHH SX TM DV CMYK Ngân hàng Eximbank Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức THANHAN Phạm Thành An THANHAN EXIMBANK DAILUC ACB CMYK EXIMBANK DAILUC Phí kiểm điếm Nộp tiền vào tài khoản Thanh toán tiền gia công, mực in 6421 59,178 1111 1,300,000,000 331111 629,189,700 6421 314,595 331111 870,810,300 6421 435,405 1111 400,000,000 1111 630,000,000 131111 634,385,950 1111 740,000,000 6421 2,000,000 8111 219,936 6421 15,000 331111 739,439,700 Phí chuyển khoản 6421 369,720 Lãi tiền gửi 5151 322 131111 150,000,000 5151 28,362 131111 12,306,360 6421 110,000 Thu tiền hàng 131111 174,819,460 Thu tiền hàng 131111 1,053,202,095 1111 1,200,000,00 Phí chuyển khoản Thanh tốn tiền gia cơng, mực in Phí chuyển khoản Nộp tiền vào tài khoản Rút tiền NH nhập quỹ Thu tiền hàng Nộp tiền vào tk Nộp thuế môn lãi nộp chậm Nộp thuế môn lãi nộp chậm Phí chuyển nộp thuế Thanh tốn tiền mực in gia công 2019 Thu tiền hàng Lãi tiền gửi Thu tiền hàng Phí xác nhận Rút tiền NH 66 nhập quỹ 829718 3564 01/02/2021 BC 02/02/2021 UNC DIENLUC 02/02/2021 UNC DIENLUC 02/02/2021 UNC SAMCO 02/02/2021 UNC SAMCO 04/02/2021 BC 04/02/2021 BC 297183 557 EE971 83562 05/02/2021 UNC LNHHOA 05/02/2021 UNC EXIMBANK 05/02/2021 UNC EXIMBANK 05/02/2021 UNC EXIMBANK 05/02/2021 UNC EXIMBANK 08/02/2021 BC 829718 3557 CPKIMDUC 09/02/2021 UNC 09/02/2021 BC 22/02/2021 UNC KBNNCC 22/02/2021 UNC KBNNCC 22/02/2021 UNC KBNNCC 22/02/2021 UNC KBNNCC 22/02/2021 UNC KBNNCC 22/02/2021 UNC KBNNCC 22/02/2021 UNC KBNNCC 22/02/2021 UNC KBNNCC 829718 3558 THANHAN DAILUC THANHAN ACB CPKIMDUC Phạm Thành An Công Ty Điện Lực Củ Chi Công Ty Điện Lực Củ Chi Tổng Cty Cơ Khí GTVT SG-TNHH MTV Tổng Cty Cơ Khí GTVT SG-TNHH MTV Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Phạm Thành An Lê Nguyễn Hồng Hoa Ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Ngân Hàng A Châu Công Ty Cổ Phần Tập Đoàn Kim Đức Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Nộp tiền mặt Thanh tốn tiền điện Phí chuyển khoản 1111 26,000,000 331111 41,469,747 6421 15,000 Đặc cọc tiền mua xe 144 50,000,000 Phí chuyển khoản 6421 15,000 Thu tiền hàng Nộp tiền vào tk Rút tiền NH nhập quỹ Thanh toán nợ + lãi 131111 76,717,300 1111 381,000,000 1111 560,000,000 3411 13,000,000 Lãi vay Thanh toán nợ + lãi 6352 1,998,208 3411 7,340,000 Lãi vay 6352 2,696,684 Thu tiền hàng Rút tiền NH nhập quỹ 131111 700,280,350 6421 20,000 Thu tiền hàng 131111 491,181,075 Lãi nộp chậm TNDN 8111 3,297,529 Phí chuyển khoản 6421 15,000 Lãi nộp chậm GTGT 8111 8,725,414 6421 15,000 8111 14,445,010 6421 15,000 8111 30,371,497 6421 15,000 Phí chuyển khoản Thuế TNDN theo định kt thuế Phí chuyển khoản Thuế GTGT theo qd kt thuế Phí chuyển khoản 67 Chi 22/02/2021 UNC KBNNCC 22/02/2021 UNC KBNNCC 24/02/2021 UNC 24/02/2021 BC 25/02/2021 BC 01/03/2021 BC 829718 3565 829718 3559 829718 3566 05/03/2021 UNC LNHHOA 05/03/2021 UNC DIENLUC 05/03/2021 UNC DIENLUC 05/03/2021 UNC EXIMBANK 05/03/2021 UNC EXIMBANK 05/03/2021 UNC EXIMBANK 05/03/2021 UNC EXIMBANK 05/03/2021 BC 971835 60 08/03/2021 UNC EXIMBANK 08/03/2021 BC 83560 CPKIMDUC 13/03/2021 UNC 16/03/2021 BC 17/03/2021 UNC 24/03/2021 BC 25/03/2021 BC 30/03/2021 UNC 30/03/2021 BC 31/03/2021 BC THANHAN EXIMBANK ACB THANHAN THANHAN 829718 3560 ACB 829718 3567 829718 3561 THANHAN THANHAN 718356 829718 3569 DAILUC EXIMBANK ACB Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Kho Bạc Nhà Nước Huyện Củ Chi Phạm Thành An Ngân hàng Eximbank Ngân Hàng A Châu Phạm Thành An Lê Nguyễn Hồng Hoa Công Ty Điện Lực Củ Chi Công Ty Điện Lực Củ Chi Ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank Ngân hàng Eximbank Phạm Thành An Ngân hàng Eximbank Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Kim Đức Ngân Hàng A Châu Cơng Ty CP Bao Bì Đại Lục Phạm Thành An Ngân hàng Eximbank Ngân Hàng A Châu CPKIMDUC Phạm Thành An Công Ty Cổ Phần Tập Đoàn Kim Đức THANHAN Phạm Thành An Phạt vi phạm hành thuế 8111 11,063,301 Phí chuyển khoản Rút tiền NH nhập quỹ 6421 1111 15,000 1,000,000,00 Lãi tiền gửi 5151 674 Lãi nhập vốn 5151 126,749 Nộp tiền mặt Rút tiền NH nhập quỹ Thanh tốn tiền điện Phí chuyển khoản Thanh toán nợ + lãi 1111 26,000,000 1111 250,000,000 331111 24,973,327 6421 15,000 3411 7,340,000 Lãi vay Thanh toán nợ + lãi 6352 2,371,525 3411 13,000,000 Lãi vay Nộp tiền vào tk 6352 1,684,511 1111 152,000,000 Phí SMS 6421 55,000 131111 121,328,669 6421 20,000 131111 33,989,450 1111 156,000,000 Lãi tiền gửi 5151 748 Lãi nhập vốn Rút tiền ngân hàng nhập quỹ 5151 5,506 1111 0 1,000,000,00 131111 1,391,553,350 1111 26,000,000 Thu tiền hàng Phí SMS Thu tiền hàng Rút tiền ngân hàng nhập quỹ Thu tiền hàng Nộp tiền mặt 68 ... CÁC KHOẢN PHẢI THU TẠI CÔNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ Giới thiệu khái quát đơn vị thực tập 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO... Giám đốc Công Ty TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ tạo điều kiện cho em thực tập Công Ty Em xin cảm ơn anh chị phận kế tốn Cơng Ty TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ đặc biệt... 1.2.2.4 Hạch toán chi tiết: 16 1.3 Kết luận: 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU TẠI CÔNG TY THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT VIỆT BẢO MÃ