Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam msb bank chi nhánh láng hạ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH ….    … BÁO CÁO THỰC TẬP Đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam ( MSB BANK) chi nhánh Láng Hạ Giáo viên hướng dẫn : T.S Lê Thanh Tâm Sinh viên : Nguyễn Thùy Linh Lớp : Ngân hàng A – K12 Mã SV : 13110525 HÀ NỘI - 05/2013 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp T.S Lê Thanh Tâm LỜI MỞ ĐẦU Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt quan trọng lịch sử phát triển tiến người Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt hàng hóa q trình kinh doanh tiền tệ - loại hàng hóa có tính nhạy cảm sức hút đặc biệt Chính tính đặc biệt riêng có tiền tệ mà hoạt động kinh doanh ngân hàng vừa hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, vừa lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao Trong lịch sử tín dụng, chứng kiến nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng lầm vào tình trang phá sản, ngừng hoạt động Trên giới vào năm 2008, nước Mỹ gặp phải khủng hoảng ngân hàng xuất phát từ hoạt động cho vay tiêu chuẩn, gây thiệt hại nặng nề cho kinh tế Mỹ lan rộng toàn cầu Cho dù ngân hàng lớn lâu đời ngân hàng nước Mỹ hay Châu Âu hay ngân hàng nhỏ nước ta việc thua lỗ hay phá sản ngân hàng có nhiều nguyên nhân quan trọng việc quản trị rủi ro hiệu thường khoản tín dụng xấu khơng kiểm sốt chi nhánh lớn dần loang hệ thống Xuất phát từ vấn đề lý thuyết thực trạng hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam cho thấy quản trị rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết hết, khâu sống tất ngân hàng thời đại nay, thế, em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu “ Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải Việt Nam (MSB BANK) chi nhánh Láng Hạ” Trên sở kiến thức hướng dẫn nhiệt tình giáo T.S Lê Thanh Tâm giúp đỡ nhiệt tình anh chị, cán ngân hàng giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này, kiến thức hạn chế nên viết em khơng thể tránh khỏi thiếu sót cần bổ sung, em mong nhận góp ý T.S Lê Thanh Tâm để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn Nguyễn Thùy Linh Page Lớp ngân hàng: A – K12 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp T.S Lê Thanh Tâm CHƯƠNG ING I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ NG VẤN ĐỀ CƠ N ĐỀ CƠ CƠNG I BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG ING MẠI CỔ PHẦN I CỔ PHẦN PHẦN N HÀNG HẢI VIỆT NAM ( MSB BANK ) CHI NHÁNH LÁNG HẠ 1.1.Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1.Khái niệm tín dụng: Tín dụng hiểu quan hệ hai chủ thể bên chuyển giao cho bên lượng giá trị định với điều kiện bên phải hoàn trả sau thời gian sử dụng định Mối quan hệ có đặc điểm sau: Một là, lượng giá trị tiền hay vật máy móc, thiết bị, nhà xưởng Hai là, bên chuyển giao giá trị sử dụng thời gian định phải hoàn trả Ba là, lượng giá trị hoàn trả thường lớn lượng giá trị chuyển giao ban đầu Tín dụng ngân hàng tín dụng hai chủ thể, bên ngân hàng, bên cá nhân, tổ chức kinh tế Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( NHNN) hoạt động cấp tín dụng ngân hàng bao gồm nghiệp vụ sau: cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác *Vai trị tín dụng ngân hàng: + Đối với ngân hàng: Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập cho ngân hàng, nghiệp vụ trọng yếu tất ngân hàng thương mại Cũng nhờ hoạt động tín dụng mà ngân hàng mở rộng dịch vụ khác nhờ tận dụng mối quan hệ có thơng qua hoạt động + Đối với người vay: Nhờ có hoạt động tín dụng mà nhu sử dụng vốn người thiếu vốn đáp ứng Sự thiếu vốn xuất phát từ nhu cầu đầu tư vào Nguyễn Thùy Linh Page Lớp ngân hàng: A – K12 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp T.S Lê Thanh Tâm tài sản cố định, tài sản lưu động doanh nghiệp nhu cầu tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình Nhờ mà hoạt động sản xuất kinh doanh thông suốt, không bị gián đoạn + Đối với kinh tế: Tín dụng có vai trò quan trọng kinh tế, thúc đẩy lĩnh vực kinh tế, xã hội, văn hóa Với chức tập trung phân phối vốn kinh tế, nguồn vốn nhàn rỗi dân cư NHTM huy động để chuyển giao cho chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn Ngồi tín dụng cịn cơng cụ hữu hiệu điều hành sách tiền tệ NHNN Hoạt động tín dụng hoạt động tạo tiền hệ thống ngân hàng, để điều hành sách tiền tệ hiệu quả, NHNN ln phải quan tâm đến điều hành sách lãi suất sách tín dụng ngân hàng Và với hoạt động tín dụng ngân hàng giải lượng lớn lao động cho xã hội, đem lại thu nhập ổn định cho nhiều cán tín dụng 1.1.2.Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng vào thời hạn tín dụngi hạn tín dụngn tín dụnga tín dụngng Tín dụng chia thành loại tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn -Tín dụng ngắn hạn: loại có thời hạn tín dụng từ năm ( 12 tháng ) trở xuống, thường cho vay với mục đích bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp để tiêu dùng sinh hoạt cho cá nhân, hộ gia đình -Tín dụng trung hạn: loại có thời hạn tín dụng từ năm đến năm từ năm đến năm tùy theo cách phân loại ngân hàng Tín dụng trung hạn nhằm phục vụ cho mục đích mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh, đầu tư ni trồng số loại trồng, vật ni -Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm năm, cấp để tài trợ đầu tư xây dựng nhà xưởng, cầu đường, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn, dự án có thời gian hoàn vốn dài Nguyễn Thùy Linh Page Lớp ngân hàng: A – K12 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp T.S Lê Thanh Tâm 1.1.2.2 Căn vào thời hạn tín dụng vào hình thức tài trợ: Tín dụng chia thành nghiệp vụ sau: -Cho vay: việc ngân hàng đưa khoản tiền cho khách hàng sử dụng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc cộng thêm phần lãi khoảng thời gian cố định Đây loại tài sản lớn hoạt động tín dụng -Chiết khấu giấy tờ có giá: việc ngân hàng ứng trước cho khách hàng số tiền dựa giá trị giấy tờ có giá trừ khoản phí ( phí chiết khấu phí dịch vụ ) ngân hàng bên nắm giữ giấy tờ có giá sau thực chiết khấu cho khách hàng -Cho thuê tài chính: hoạt động tín dụng trung hạn dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê ( ngân hàng ) với khách hàng thuê Ngân hàng mua sắm tài sản cho khách hàng thuê sau hết hạn cho thuê khách hàng mua lại tài sản tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng -Bảo lãnh: việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ trả nợ hộ khách hàng trường hợp khách hàng khơng thực nghĩa vụ tài Về chất ngân hàng xuất tiền thời điểm bảo lãnh mà cho khách hàng sử dụng uy tín để kinh doanh, sản xuất Tuy nhiên, có kiện bảo lãnh xảy ra, khách hàng phải nhận nợ ngân hàng phải hoàn trả số tiền ngân hàng trả thay 1.1.2.3 Căn vào thời hạn tín dụng vào tính chất đảm bảo tín dụng:t đảm bảo tín dụng:m bảm bảo tín dụng:o tín dụnga tín dụngng: Tín dụng chia thành tín dụng có bảo đảm tín dụng khơng có bảo đảm Về nguyên tắc, khoản tín dụng ngân hàng phải có đảm bảo ngân hàng phải cấp tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cho khách hàng uy tín, làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài lành mạnh giá trị vay tương đối nhỏ so với lượng vốn chủ sở hữu bên vay Ngồi có khoản vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu không, cần tài sản đảm bảo Nguyễn Thùy Linh Page Lớp ngân hàng: A – K12 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp T.S Lê Thanh Tâm 1.1.2.4.Căn vào tiêu chí khác Cịn nhiều tiêu chí khác để phân loại tín dụng theo ngành kinh tế, tín dụng chia thành tín dụng cho ngành công nghiệp, nông nghiệp theo mục đích tín dụng chia thành tín dụng cho sản xuất, tín dụng cho tiêu dùng 1.2.Rủi ro tín dụng 1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng *Khái niệm: Rủi ro tín dụng hiểu khách hàng khơng khơng có khả thực thực nghĩa vụ không đầy đủ nghĩa vụ trả nợ khách hàng ngân hàng ngân hàng kỳ vọng thực cấp tín dụng Khi rủi ro xảy làm ngân hàng suy giảm lợi nhuận từ hoạt động tín dụng làm ngân hàng bị vốn Theo định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 “ rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động kinh doanh ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết ” 1.2.2.Các biểu rủi ro tín dụng Như định nghĩa nêu rủi ro tín dụng xảy người vay khơng trả nợ gốc lãi theo kỳ hạn đầy đủ Theo phương phapr quản lý rủi ro tín dụng nay, người ta chia rủi ro tín dụng thành cấp độ theo mức độ rủi ro * Không thu lãi hạn Cấp độ thấp người vay không trả lãi hạn, ngân hàng chuyển khoản lãi vào khoản muc lãi treo phát sinh Biểu xếp vào mục rủi ro thấp ngoại trừ trường hợp khách hàng cố tình khơng trả nợ, chiếm dụng vốn phần lớn xuất phát từ thiếu cân đối kỳ hạn thu nợ trả nợ khách hàng , hay nói cách khác có cân đối sách quản lý ngân quỹ khách hàng * Không thu vốn hạn Nguyễn Thùy Linh Page Lớp ngân hàng: A – K12 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp T.S Lê Thanh Tâm Khi không thu vốn kỳ hạn tình hình nghiêm trọng khoản vốn cho vay lớn nhiều so với tiền lãi khoản tín dụng Khi ngân hàng chuyển số nợ sang khoản mục nợ hạn phát sinh Khoản mục phát sinh vào thời điểm đáo hạn hợp đồng tín dụng Tuy mức độ có nghiêm trọng biểu thứ thực ngân hàng chưa vốn mà tiến độ thực dự án kinh doanh vay vốn ngân hàng bị chậm so với kế hoạch * Không thu đủ lãi Khi ngân hàng không thu đủ lãi chứng tỏ hoạt động kinh doanh khách hàng yếu đến mức thực đầy đủ trả nợ lãi ngân hàng Khi ngân hàng phải chuyển số tiền lãi chưa thu vào khoản mục lãi treo đóng băng chí cịn phải thực miễn giảm lãi cho khách hàng *Không thu vốn cho vay Đây biểu cao rủi ro tín dụng Lúc ngân hàng phải chuyển khoản nợ vào mục nợ khơng có khả thu hồi phải xóa nợ, khép lại hợp đồng tín dụng khơng hiệu Trên biểu rủi ro tín dụng theo mức độ tăng dần Cách phân loại giúp ngân hàng Cách phân loại giúp ngân hàng có phương pháp xử lý khác trường hợp Tuy nhiên rủi ro tín dụng liên quan đến khách hàng khơng phải lúc diễn biểu nói Có trường hợp khách hàng trả lãi đủ hạn lại hồn trả lại giá trị vay Vì nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng người ta thường trú trọng vào trường hợp có nguy xảy rủi ro tín dụng lãi treo phát sinh đặc biệt nợ hạn phát sinh, cịn trường hợp lãi treo đóng băng hay nợ khơng có khả thu hồi coi rủi ro xảy thực nên thường xem xét để tìm biện pháp khắc phục rút học kinh nghiệm 1.2.3.Hậu rủi ro tín dụng * Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng Nguyễn Thùy Linh Page Lớp ngân hàng: A – K12 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp T.S Lê Thanh Tâm Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng tổn thất vốn cho vay lãi thu từ hoạt động tín dụng tức thu nhập ngân hàng Rõ ràng lợi nhuận ngân hàng giảm Ngay thu hồi lãi treo hay nợ hạn ảnh hưởng đến việc tái đầu tư ngân hàng kế hoạch tài ngân hàng * Rủi ro tín dụng làm giảm khả tốn ngân hàng Rủi ro tín dụng làm việc thu hồi vốn lãi ngân hàng gặp nhiều khó khăn ngân hàng phải đặn trả vốn huy động kỳ hạn Chính điều làm giảm khả tốn ngân hàng có chênh lệch dòng tiền dòng tiền vào ngân hàng * Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín ngân hàng Nền tảng cho đời hoạt động ngân hàng uy tín ngân hàng niềm tin chủ thể kinh tế ngân hàng Nếu ngân hàng để rủi ro tín dụng xảy chứng tỏ ngân hàng hoạt động hiệu Điều làm uy tín ngân hàng sụt giảm, ngân hàng gặp khó khăn việc huy động vốn, làm giảm quy mô hoạt động ngân hàng, đồng thời ngân hàng đối mặt với việc rút tiền ạt người gửi tiền dẫn đến khả toán phá sản ngân hàng Khơng phải uy tín khách hàng mà thân ngân hàng phải đối mặt với lòng tin ngân hàng bạn đối tác chiến lược khác *Rủi ro tín dụng nguy dẫn đến phá sản ngân hàng Khi uy tín ngân hàng gặp vơ vàn khó khăn việc tồn phát triển Hoạt động huy động vốn gặp nhiều khó khăn, chi phí huy động vốn cao, ngân hàng phải đầu tư vào dự án rủi ro cao để tìm kiếm lợi nhuận, thêm vào rút tiền gửi ạt người gửi tiền, niềm tin ngân hàng bạn hệ thống tất điều nguy tiềm ẩn dẫn đến phá sản ngân hàng Nếu ngân hàng bị phá sản uy tín hệ thống ngân hàng bị giảm sút gây khó khăn cho ngân hàng khác, ngân hàng hoạt động tốt Nguyễn Thùy Linh Page Lớp ngân hàng: A – K12 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp T.S Lê Thanh Tâm 1.2.4 Sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng Do tác động tiêu cực nói trên, NHTM cần phải hạn chế rủi ro tín dụng * Đối với thân ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức thu nhập giảm.Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng gặp khó khăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả tốn,rủi ro tín dụng khiến cho việc hoàn trả tiền gửi ngân hàng gặp nhiều khó khăn.Các khoản cho vay khó địi tiền gửi khách hàng phải trả lãi, làm hội kinh doanh tốt ngân hàng.Nếu rủi ro xảy mức độ lớn,nguồn vốn ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất yếu dẫn tới phá sản ngân hàng *Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng khác.Vì vậy,kết kinh doanh ngân hàng phản ánh kết sản xuất kinh doanh kinh tế đương nhiên phụ thuộc lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khách hàng.Hoạt động kinh doanh ngân hàng khơng thể có kết tốt hoạt động kinh doanh kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro.Rủi ro xảy dẫn tới tình trạng ổn định thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hưởng tiêu cực kinh tế đời sống xã hội.Do đó, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng vấn đề sống ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển toàn xã hội Nguyễn Thùy Linh Page Lớp ngân hàng: A – K12 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp T.S Lê Thanh Tâm 1.3 Các tiêu đo lường rủi tiêu đo lười hạn tín dụngng rủa tín dụngi ro tín dụng 1.3.1 Chỉ tiêu định lượng * Mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model): Đây mơ hình E.I Altman dùng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD người vay phụ thuộc vào: - Trị số số tài người vay - Tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay khứ Từ Altman xây dựng mơ hình điểm sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong đó: X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế lãi / tổng tài sản X4 = Hệ số giá trị thị trường tổng vốn sở hữu / giá trị hạch toán nợ X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản Trị số Z cao, xác suất vỡ nợ người vay thấp Ngược lại, trị số Z thấp số âm xếp khách hàng vào nhóm có nguy vỡ nợ cao Theo mơ hình cho điểm Z Altman, cơng ty có điểm số thấp 1,81 phải xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao * Mơ hình chất lượng C: (1) Tư cách người vay (Character) Nguyễn Thùy Linh Page Lớp ngân hàng: A – K12