DANH MỤC BẢNG VIẾT TẮT Báo cáo thực tập Báo cáo thực tập DANH MỤC BẢNG VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại KQHĐKD Kết quả hoạt động kinh doanh CTTC Cho thuê tài chính NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp[.]
Báo cáo thực tập Báo cáo thực tập DANH MỤC BẢNG VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại KQHĐKD : Kết hoạt động kinh doanh CTTC : Cho th tài NHNo & PTNT : Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn NVHĐ : Nguồn vốn huy động TGTK : Tiền gửi tiết kiệm TG : Tiền gửi DNNN : Doanh nghiệp nhà nước HTX : Hợp tác xã Báo cáo thực tập LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Trong xu hướng hội nhập kinh tế tồn cầu, quốc gia khơng nghừng phấn đấu để đưa đất nước triển lên, nhiên quốc gia có điểm xuất phát không giống Việt Nam thành viên tổ chức thương mại giới với môi trường cạnh tranh gay gắt , đòi hỏi doanh nghiệpphải tự đổi mới tồn xu hướng người người hội nhập, nhà nhà hội nhập ngân hàng thương mại phải nâng cao chất lượng phục vụ có khả cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi Trong xu hội nhập đó, Thanh Hóa nói chung Hậu Lộc nói riêng ln chuyển để hòa vào dòng chảy phát triển đất nước Hậu Lộc huyện quan tâm sâu sắc, thực tế vốn tuwjcos dùng cho sản xuất người dân hạn chế,đo cần nguồn vốn, nguồn vốn NHNNo & PTNT Huyện Hậu lộc đưa số vốn định cần thiết để đảm bảo cho sản xuất hiệu người dân NNo & PTNT Hậu Lộc cố gắng đạt yêu cầu phát triển kinh tế huyên nhà, huy động nguồn vốn nhàn rỗi , làm nhịp điều hòa từ nơi “ thừa” tới nơi “thiếu” trở thành tung tâm tiền tệ lớn huyện Là người đất, em muốn tỉnh nhà ngày phát triển hơn, đời sống nhân dân nâng cao hơn,với mạnh nuôi trông nông,thuy,hải sản với kiến thức em học , em mong muổn không đẩy mạnh sản lượng xuất nông, hải sản ngày cao mà để sản phẩm có thương hiệu tên giới muốn làm điều doanh nghiệp phải đẩy mạnh chiến lược marketing , đầu tư trang thiết bị đại.Vì thế, NHNNo & PTNT có vai trị quan trọng phát triển kinh tế huyện nhà Từ lý em chon đề tài” ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN HẬU LỘC TỈNH THANH HÓA” làm đề tài cho báo cáo tốt nghiệp cho Mục đích nghiên cứu Báo cáo thực tập - Nghiên cứu vấn đề lý luận NHTM hoạt động NHTM - Đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh hoạt động sử dụng vốn NHNo & PTNT Chi nhánh Huyện Hậu Lộc - Tỉnh Thanh Hóa Qua năm 20102012.Trên sở kết đạt được, tồn cần khắc phục nguyên nhân - Đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao hiệu HĐKD NHNo & PTNT Chi nhánh Huyện Hậu Lộc - Tỉnh Thanh Hóa Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Các hoạt động NHNo & PTNT Chi nhánh Huyện Hậu Lộc - Tỉnh Thanh Hóa - Phạm vi nghiên cứu: Tình hình hoạt động NHNo & PTNT Chi nhánh Huyện Hậu Lộc - Tỉnh Thanh Hóa với số liệu phân tích từ năm 2010- 2012 Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu phần kết luận, chuyên đề bao gồm chương theo mục tiêu phân tích sau: Chương 1: Tổng quan HĐKD NHTM Chương2 : Thực trạng HĐKD NHNo & PTNT Chi nhánh Huyện Hậu Lộc - Tỉnh Thanh Hóa Chương 3: Giải pháp nâng cao HĐKD Chi nhánh Trong trình thực đề tài, em nhận quan tâm giúp đỡ, hướng dẫn nhiệt tình công tác NHNo & PTNT Chi nhánh Huyện Hậu Lộc Em xin chân thành cảm ơn! Báo cáo thực tập CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 Khái quát đời phát triển NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Có nhiều khái niệm NHTM để đưa khái niệm xác tổng qt ta phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trường tài chính, đơi cịn kết hợp tính chất, mục đích đối tượng hoạt động Ví dụ: Theo Luật Ngân hàng Pháp, năm 1941 định nghĩa: “Ngân hàng xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác, số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” Hay theo Luật Ngân hàng Ấn Độ năm 1959 nêu: “Ngân hàng sở nhận khoản tiền ký thác vay hay tài trợ, đầu tư”… Và Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội khố X thơng qua ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa NHTM sau:“Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” Tóm lại: NHTM tổ chức tài trung gian người thừa tiền người thiếu tiền; nhà nước người dân, doanh nghiệp NHTM với Như vậy, có nhiều cách thể khác định nghĩa NHTM (nó tùy thuộc vào tập quán pháp luật quốc gia, vùng lãnh thổ) sâu phân tích, khai thác nội dung định nghĩa đó, người ta dễ dàng nhận thấy rằng: tất NHTM có chung tính chất việc nhận tiền ký thác – tiền gửi khơng kỳ hạn có kỳ hạn, để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng Báo cáo thực tập 1.1.2 Sự đời phát triển NHTM: Ngân hàng thương mại đời phát triển gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh nhân dân kinh tế Trong nước phát triển khơng có cơng dân khơng có quan hệ giao dịch với Ngân hàng thương mại NHTM coi định chế tài kinh tế Khi kinh tế phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng nâng cao quen thuộc đời sống người Mọi công dân chịu tác động từ ngân hàng, dù họ khách hàng gửi tiền, người vay hay đơn giản người làm việc cho doanh nghiệp có vay vốn sử dụng dịch vụ khác ngân hàng Qua phân tích lịch sử phát triển hệ thống Ngân hàng trung gian, nói, NHTM đời hai đường: Con đường thứ nhất: Những người chuyên làm nghề kinh doanh tiền đúc (bảo quản, đổi tiền) tích lũy số vốn, chuyển sang hoạt động cho vay nặng lãi, với phát triển xã hội, với sức ép từ phía Nhà nước Giáo hội, họ bước hạ lãi suất cho vay, mở rộng hoạt động nghiệp vụ để hình thành “ngân hàng” cổ từ kỷ XIII trở trước Đây đường phát triển lâu dài hàng ngàn năm từ thời Trung Cổ Con đường thứ hai: Các nhà kinh doanh lĩnh vực công thương nghiệp, dịch vụ, đứng trước gánh nặng lãi suất “ngân hàng” cho vay nặng lãi, làm cho họ phải hợp lực lại với nhau, hùn vốn, góp vốn để lập Hội tín dụng sau phát triển thành NHTM để hoạt động kinh doanh ngân hàng với lãi suất thích hợp vừa phải Các NHTM đời vào khoảng kỷ XVI trở sau Ví dụ: Ở Ý có Istituto Bancario Sanpaolo di Torino (1563), Banco di Napoli (1591), Hà Lan có Amsterdam Bank (1600), Anh có Bank of England (1694) trở thành NHTW Anh quốc vào năm 1947 …Từ cuối kỷ XVII đến kỷ XVIII hàng loạt ngân hàng cổ phần tư nhân thành lập nước Châu Âu, Châu Mỹ, Châu Á ngân hàng đời vào khoảng cuối kỷ XIX trở sau (Trung Quốc 1896, Đông Dương 1875…) Báo cáo thực tập Có thể nói từ thời xa xưa ngân hàng tồn từ Ngân hàng thợ vàng việc đổi tiền đúc tiền thợ vàng cho vay nặng lãi người giàu, đến đời NHTM xuất phát từ vận động tư thương nghiệp gắn liền với trình luân chuyển tư thương nghiệp chủ yếu cho nhà bn vay hình thức chiết khấu thương phiếu ngày NHTM đại với toán điện tử vi tính hóa Sau năm 1986 Đại hội Đảng lần VI đề mục tiêu: “Đổi toàn diện”- Ngân hàng phát triển bước 1.2.Chức vai trò NHTM 1.2.1.Chức NHTM: Trong phát triển kinh tế-xã hội, Ngân hàng yếu tố thiếu chức nó: trung gian tài chính, tạo phương tiện tốn, trung gian tốn 1.2.1.1 Trung gian tài chính: NHTM cầu nối người có vốn dư thừa người có nhu cầu vốn Ký thác, gửi tiền Người cho vay (Tổ Cấp tín dụng NHTM chức, cá Người vay (Tổ chức, cá nhân) nhân) Sơ đồ thể chức trung gian tài NHTM Từ “trung gian” hiểu theo hai ý nghĩa: Trung gian khách hàng với Trung gian ngân hàng Trung ương công chúng: Ngân hàng Trung ương hay Việt Nam thường gọi ngân hàng Nhà nước khơng có giao dịch trực tiếp với công chúng mà giao dịch với NHTM, NHTM vừa giao dịch với ngân hàng Trung ương lại vừa giao dịch với công chúng Với chức trung gian tài chính, NHTM thực nhiệm vụ cụ thể sau: Báo cáo thực tập Huy động nguồn từ chủ thể tiết kiệm có vốn nhàn rỗi kinh tế: nhận tiền gửi không kỳ hạn tổ chức, cá nhân hình thức tiền tệ, tiền gửi tiết kiệm tổ chức cá nhân, phát hành kỳ phiếu ngân hàng để huy động vốn xã hội… Cấp tín dụng đầu tư đáp ứng nhu cầu vốn cho chủ thể kinh tế xã hội Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn tổ chức kinh tế cá nhân Chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp hình thức cấp tín dụng khác Chức trung gian tín dụng NHTM góp phần tạo lợi ích cho chủ thể tham gia kinh tế lợi ích chung kinh tế Đối với người gửi tiền: thông qua chế huy động vốn ngân hàng tập hợp khoản vốn tạm thời nhàn rỗi tạo thu nhập cho người gửi tiền hình thức lãi tiền gửi Đồng thời ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay: Tiết kiệm chi phí, thời gian, sức lực cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi chắn hợp pháp, họ thoả mãn nhu cầu vốn Đối với thân ngân hàng: Ngân hàng khoản lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Đối với kinh tế: cung cấp tài cho doanh nghiệp, khuyến khích sản xuất, tạo việc làm, đồng thời giảm nhập hàng hoá Điều tiết vốn khu vực dân cư, khuyến khích nhu cầu tiêu dùng hàng hố Ngân hàng biến vốn nhàn rỗi khơng hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích q trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh 1.2.1.2 Chức trung gian toán: NH thực chức trung gian tốn làm cho trở thành thủ quỹ cho khách hàng Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản Báo cáo thực tập tiền gửi khách hàng làm cho ngân hàng thực vai trò trung gian toán Chức trung gian toán thể qua biểu đồ sau: Cung ứng hàng hoá, dịch vụ lệnh chi Người trả tiền Người thụ hưởng NHTM (Tổ chức, cá (Tổ chức, cá nhân) nhân) Báo nợ Báo có Trong chức trung gian tốn, ngân hàng thực nhiệm vụ cụ thể: Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho khách hàng: NHTM có nhiệm vụ đáp ứng nhu cầu mở tài khoản giao dịch cho khách hàng họ yêu cầu (theo quy định việc mở sử dụng tài khoản giao dịch ngân hang) Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng (thanh tốn khơng dùng tiền mặt, thực qua phản ánh sổ sách ngân hàng) Thanh toán qua ngân hàng toán chuyển khoản tức cách ghi Nợ, ghi Có vào tài khoản liên quan, chứng từ ngân hàng cung cấp kiểm sốt, đảm bảo q trình tốn tiến hành nhanh chóng, an tồn xác, quyền lợi khách hàng đảm bảo NHTM cung cấp nhiều loại phương tiện toán khác cho khách hàng như: séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, thư tín dụng, loại thẻ,… Cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Tổ chức kiểm sốt quy trình tốn khách hàng Báo cáo thực tập Chức trung gian tốn cho phép làm giảm bớt chi phí lượng tiền mặt lưu hành, tăng khối lượng tốn chuyển khoản Thanh tốn khơng dùng tiền mặt cho phép khách hàng thực tốn nhanh chóng hiệu quả, góp phần tăng tốc độ lưu thơng hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sinh sản xuất xã hội Việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng thu hút khách hàng mở tài khoản ngân hàng tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi 1.2.1.3 Chức tạo phương tiện toán: Các ngân hàng thương mại có lợi lớn tiền gởi toán nắm giữ phần lớn quan hệ tín dụng chi phối quan hệ toán với doanh nghiệp mở tài khoản Đây nguồn vốn có chi phí thấp, góp phần tạo nguồn thu lớn dịch vụ.Từ năm 2000, xu mở cửa thực ảnh hưởng mạnh đến doanh nghiệp Việt Nam, hoạt động xuất đẩy mạnh, kéo theo phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại.Doanh số hoạt động có mức tăng trưởng đặn Tuy nhiên, doanh số hoạt động lĩnh vực phụ thuộc nhiều vào biến động tỷ giá ngoại tệ, ảnh hưởng kinh tế, trị mang tính khu vực quốc tế Với tác động trình tồn cầu hóa, việc mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước ngoài, cân đối nguồn ngoại tệ tốn ln trọng để đáp ứng cho nhu cầu ngày tăng hoạt động toán quốc tế Trong phương thức toán tín dụng chứng từ, ngân hàng khơng phục vụ nhà nhập khẩu( ngân hàng mở thư tín dụng) dựa theo yêu cầu nhà nhập khẩu(người đề nghị mở thư tín dụng) tiến hành mở thư tín dụng (Letter of Credit- L/C) mà đứng trả tiền có điều kiện cho nhà sản xuất, Phương thức tín dụng chứng từ ngày sử dụng rộng rãi phổ biến toán quốc tế 1.2.2.Vai trò Ngân hàng thuơng mại: 1.2.2.1 Đối với nước ta: Kể từ hình thành nên hệ thống Ngân hàng hai cấp: Ngân hàng trung