Thông tin tài liệu
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ THÔNG TIN VÀ TRUYỀN THÔNG VIỆT – HÀN KHOA KINH TẾ SỐ VÀ THƯƠNG MẠI ĐIỆN TỬ BÁO CÁO CUỐI KỲ MÔN: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CTCP ĐÔNG HẢI BẾN TRE Sinh viên thực hiện: Nguyễn Nhật Linh Chi Đỗ Thanh Biển Mai Trần Băng Trinh Lê Thị Mỹ Lợi Lớp: Giảng viên hướng dẫn: 20DM Ths Nguyễn Thị Như Quỳnh Đà Nẵng, ngày tháng 01 năm 2023 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Trường Đại học Công nghệ thông tin truyền thông Việt - Hàn đưa môn học Quản Trị Tài Chính vào chương trình giảng dạy Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên môn cô Nguyễn Thị Như Quỳnh truyền đạt kiến thức quý báu cho chúng em trong suốt thời gian học tập vừa qua Trong thời gian tham gia lớp học cô, chúng em có thêm cho nhiều kiến thức bổ ích chuyên ngành, tinh thần học tập hiệu quả, nghiêm túc Đây chắn kiến thức quý báu, hành trang để em có thể vững bước sau Bộ mơn Quản trị tài mơn học thú vị, vơ bổ ích có tính thực tế cao Đảm bảo cung cấp đủ kiến thức, gắn liền với nhu cầu thực tiễn sinh viên Tuy nhiên, vốn kiến thức nhiều hạn chế khả tiếp thu thực tế nhiều bỡ ngỡ Mặc dù em cố gắng chắn báo cáo khó tránh khỏi thiếu sót nhiều chỗ cịn chưa xác, kính mong xem xét góp ý để báo cáo chúng em hoàn thiện Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre THÀNH VIÊN THAM GIA THỰC HIỆN ĐỀ TÀI TÊN THÀNH VIÊN PHẦN TRĂM ĐÓNG GÓP 100% Nguyễn Nhật Linh Chi 100% Đỗ Thanh Biển 100% Mai Trần Băng Trinh 80% Lê Thị Mỹ Lợi Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre MỤC LỤC PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƠNG HẢI BẾN TRE .10 1.1 Lịch sử hình thà nh và quà trình phàt trịển 10 1.2 Mu c tịể u và sử mể nh 12 1.3 Lình vửc kịnh doành .12 1.4 Cơ càu to chửc bo mày quàn ly 12 1.5 Chịển lửơc phàt trịển 15 1.6 Vị thể cu co ng ty 16 1.7 Phàn tìch thị trửơng .17 1.8 Đoị thu cà nh trành 24 PHẦN 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƠNG HẢI BẾN TRE 26 2.1 Phà n tìch khoị và phàn tìch chì so 26 2.1.1 Phà n tìch khoị 27 2.1.2 Phà n tìch chì so .31 2.2 Phàn tìch thong so 35 2.2.1 Khà nàng thành toà n 35 2.2.2 Tho ng so nơ 43 2.2.3 Khà nàng sịnh lơị 49 2.2.4 Tho ng so thị trửơng 59 2.3 Đà nh gịà chung vể tình hình tàị chình cu co ng ty 63 2.3.1 Ưu địểm 63 2.3.2 Nhửơc địểm 64 PHẦN 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH, NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔNG HẢI BẾN TRE 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 PHỤ LỤC 68 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung đầy đủ Rc Khả toán thời Rq Khả toán nhanh VQPTKH Vòng quay phải thu khách hàng KTT(bq) Kỳ thu tiền bình qn VQTK Vịng quay tồn kho CKCHHTK Chu kỳ chuyển hóa hàng tồn kho TSNH Tài sản ngắn hạn NNH Nợ ngắn hạn HTK Hàng tồn kho DTTD Doanh thu tín dụng PTKHbq Phải thu khách hàng bình quân GVHB Giá vốn hàng bán TKbq Tồn kho bình qn Phân tích tình hình tài CTCP Đông Hải Bến Tre ∑ Tổng VCSH Vốn chủ sở hữu DH Dài hạn LN Lợi nhuận TNDN Thu nhập doanh nghiệp DT Doanh thu CTUD Cổ tức ưu đãi LHTK Lưu hành kỳ GTTT Giá trị thị trường DHC CTCP Đông Hải Bến Tre Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1: Logo CTCP Đơng Hải Bến Tre 10 Hình 2: Mẫu loại giấy 12 Hình 3: Cơ cấu máy quản lý 13 Hình 4: Nhà máy giấy Giao Long .14 Hình 5: Nhà máy bao bì số .15 Hình 6: Quy mơ thị trường TMĐT bán lẻ Việt Nam 18 Hình 7: Xưởng sản xuất giấy .21 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Phân tích khối với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 27 Bảng 2: Phân tích khối với Bảng cân đối kế toán 28 Bảng 3: Phân tích số với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 31 Bảng 4: Phân tích số với Bảng cân đối kế toán 32 Bảng 5: Thơng số khả tốn .35 Bảng 6: Thông số nợ 43 Bảng 7: Khả sinh lợi 49 Bảng 8: Thông số thị trường .58 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Khả toán thời 38 Biểu đồ 2: Khả toán nhanh 39 Biểu đồ 3: Vòng quay phải thu khách hàng .41 Biểu đồ 4: Kỳ thu tiền bình quân 42 Biểu đồ 5: Vòng quay hàng tồn kho 43 Biểu đồ 6: Chu kỳ chuyển hóa hàng tồn kho .44 Biểu đồ 7: Thông số nợ vốn chủ 46 Biểu đồ 8: Tỷ lệ nợ tài sản 47 Biểu đồ 9: Thông số nợ dài hạn vốn dài hạn 49 Biểu đồ 10: Số lần đảm bảo lãi vay 50 Biểu đồ 11: Lợi nhuận gộp biên 52 Biểu đồ 12: Lợi nhuận hoạt động biên 53 Biểu đồ 13: Lợi nhuận ròng biên .55 Biểu đồ 14: Vòng quay tài sản cố định 56 Biểu đồ 15: Vòng quay tổng tài sản 57 Biểu đồ 16: Thu nhập tổng tài sản (ROA) 58 Biểu đồ 17: Thu nhập vốn chủ (ROE) 59 Biểu đồ 18: Lãi cổ phiếu lưu hành (EPS) .62 Biểu đồ 19: Giá thu nhập (P/E) 63 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre 10 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre Nó đảm bảo nguồn thơng tin xác Vì nhóm lấy số liệu có sẵn thơng số thị trường trang Vietstock để phục vụ cho phân tích lần Bảng 8: Thơng số thị trường Chỉ tiêu Công thức Công ty 2019 Lãi cơ bản 2020 Ngành 2021 2019 2020 2021 LNT sau thuế TNDN −C Số cổ phiếu lưuhànhtro cổ phiếu 3.742,00 6.994,00 7.765,00 1.740,33 2.973,33 3.373,67 lưu hành (EPS) Giá thu nhập Giáthịtrườngcủacổ phi EPS 10,13 8,71 (P/E) 60 11,45 10,20 9,92 13,77 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre 2.2.4.1 Lãi cổ phiếu lưu hành (EPS) Biểu đồ 18: Lãi cổ phiếu lưu hành (EPS) Thu nhập cổ phiếu (EPS) là phần lợi nhuận sau thuế cổ phiếu thường cổ đông, sau trừ cổ tức ưu đãi Chỉ số EPS phản ánh khả sinh lợi doanh nghiệp EPS công ty 2019-2021 có biến động Nhìn vào biểu đồ 2.18, ta thấy thông số Đông Hải Bến Tre tăng qua năm, cụ thể năm 2019 với cổ phiếu Đông Hải Bến Tre tạo 3,742 đồng thu nhập Con số với năm 2020, 2021 6,994 đồng 7,765 đồng EPS dương chứng tỏ cơng ty làm ăn có lãi, tỷ lệ trả cổ tức cao từ giá cổ phiếu phát triển, có xu hướng tăng lên Dựa vào số EPS Đông Hải Bến Tre từ 2019 2021 nhận xét, qua ba năm số có xu hướng tăng Điều chứng tỏ lợi nhuận mà công ty thu cổ phiếu phát hành lưu hành, tăng có hiệu Chỉ số EPS tăng cho thấy công ty thu nhiều cho đồng cổ phiếu, làm cho giá cổ phiếu công ty tăng cao Có thể thấy rõ mức độ phát triển Đơng Hải Bến Tre theo chiều hướng tích cực ngày cải thiện qua năm 61 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre So với bình qn ngành, thơng số cao nhiều so với bình quân đối thủ ngành, cụ thể năm 2019 thông số EPS Đông Hải Bến Tre 3,742 cao gấp 2,2 lần so với bình quân ngành Tương tự qua năm 2020 - 2021 cao gấp 2,4 lần 2,3 lần Nhìn chung EPS cơng ty vượt trội hẳn so với công ty ngành, điều chứng tỏ Đông Hải Bến Tre thu nhiều lợi nhuận cho cổ phiếu so với công ty ngành, điều không gây lo lắng hay không yên tâm nhà đầu tư họ phân vân CTCP Đông Hải Bến Tre với công ty khác ngành 2.2.4.2 Giá thu nhập (P/E) Biểu đồ 19: Giá thu nhập (P/E) Chỉ số P/E thể mức nhà đầu tư sẵn sàng bỏ cho đồng lợi nhuận thu từ cổ phiếu Nhà đầu tư trả giá cho cổ phiếu doanh nghiệp dựa lợi nhuận (thu nhập) doanh nghiệp Cụ thể hơn, qua năm từ năm 2019 đến năm 2021 số cho biết nhà đầu tư sẵn sàng trả 10,13; 8.71 11.45 đồng cho đồng lợi nhuận.Cụ thể số P/E cơng ty , có xu hướng giảm nhẹ vào giai đoạn năm 2019 – 2020 doanh nghiệp giảm từ 10.13 – 8.71, giai đoạn 2020 – 2021 lại có tăng nhẹ từ 8.71 – 62 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre 11.45 số P/E Mặc dù số P/E Đơng Hải Bến Tre có biến động tăng giảm qua năm nhìn chung thấp so với bình quân ngành Điều dẫn đến việc cơng ty bị định giá thấp giá cổ phiếu họ thấp giá thị trường.Việc định giá sai hời lớn thúc đẩy nhà đầu tư mua cổ phiếu trước thị trường thay đổi Và điều xảy ra, nhà đầu tư kiếm lợi nhuận giá cổ phiếu cao 2.3.Đánh giá chung tình hình tài cơng ty 2.3.1 Ưu điểm Phân tích báo cáo tài công ty cho thấy số ưu điểm tình trạng tài hiệu kinh doanh sau: Thứ nhất, khả tốn cơng ty mức tốt cho thấy lực tốn cơng ty, tình hình đảm bảo khoản nợ công ty tài sản tốt Mặc dù khả toán nhanh đảm bảo cho thấy việc đáp ứng khoản nợ doanh nghiệp tốt khả toán nợ ngắn hạn khả toán lãi vay chưa tốt, có xu hướng giảm Lãi vay phải trả khoản chi phí cố định, nguồn để trả lãi vay lợi nhuận gộp sau trừ chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp So sánh nguồn để trả lãi vay lãi vay phải trả cho biết doanh nghiệp sẵn sàng trả lãi vay tới mức độ Nói cách khác, số vốn vay cơng ty sử dụng tốt đem lại khoản lợi nhuận bù đắp lãi vay phải trả nhiên cơng ty cần xem xét có sách hợp lý để hạn chế việc khơng đảm bảo khả tốn lãi vay Thứ hai, cơng ty có số lợi nhuận hoạt động biên vượt trội so với đối thủ công ty ngành, lợi cạnh tranh bền vững dài hạn cơng ty Ta thấy, số lợi nhuận gộp biên Đông Hải Bến Tre cao so với bình quân ngành, số lợi nhuận hoạt động biên Đông Hải Bến Tre cao khoảng cách không lớn so với bình quân ngành Một lần nữa, chứng tỏ Đông Hải Bến Tre cố gắng việc cắt giảm khoản chi phí hoạt động tương đối hiệu phương diện sản xuất tiêu thụ sản phẩm qua năm Thứ ba, tỷ số thu nhập vốn chủ (ROE) tăng qua năm thu nhập tài sản (ROA) thông số nợ vốn chủ cao Có thể thấy nguyên nhân dẫn đến điều 63 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre chủ yếu tỷ số lợi nhuận ròng biên vòng quay tổng tài sản tăng qua năm Điều chứng tỏ tỷ số lớn, sức sinh lời VCSH cao, hiệu sử dụng vốn DHC có xu hướng tốt tăng dần qua năm, có hiệu việc tạo thu nhập cho cổ đông họ Đồng thời khẳng định DHC có hội đầu tư lớn khả quản lý chi phí tốt Việc quản trị tốt khoản mục mặt giúp cho công ty giảm lượng vốn bị ứ đọng nguồn vốn bị chiếm dụng, mặt khác tận dụng khoản vốn cách hiệu cao vào sản xuất dùng để đáp ứng cách kịp thời việc tốn, tránh tình trạng tốn chậm trễ làm lòng tin với nhà cung cấp nhà cho vay 2.3.2 Nhược điểm Bên cạnh đó, phân tích báo cáo tài cơng ty cho thấy số tồn tình trạng tài hiệu kinh doanh sau: Thứ nhất, số lần hàng tồn kho chuyển thành phải thu khách hàng thông qua hoạt động bán hàng năm DHC giảm qua năm Thứ hai, hệ số vòng quay hàng tồn kho giảm qua năm nghĩa hàng tồn kho nhiều hơn, doanh nghiệp bán hàng chậm hơn, tiền mặt bị đọng vào hàng tồn kho/giá vốn Qua đây, chứng tỏ hoạt động quản trị hàng tồn kho công ty qua năm hiệu dần Vòng quay hàng tồn kho thấp qua năm cho thấy doanh số bán hàng bán hàng năm sau giảm dần nhu cầu sản phẩm cơng ty giảm 64 Phân tích tình hình tài CTCP Đông Hải Bến Tre PHẦN 3: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH, NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐÔNG HẢI BẾN TRE a) Tăng cường khai thác nguồn vốn chủ sở hữu Đây nguồn vốn phản ánh tiềm lực tài thực có Cơng ty Cơng ty có quyền sử dụng chủ động sở quyền tự chủ tài luật pháp cho phép Đế khai thác tốt nguồn vốn chủ sở hữu Công ty cần xúc tiến số nội dung sau đây: - Tổ chức kiểm tra xem xét tài sản tồn đọng tài sản cố định, qua phân loại đánh giá mức độ sử dụng để điều chuyển đội sản xuất cho phù hợp với nhu cầu sản xuất Đồng thời tài sản cố định cũ, lạc hậu với kỹ thuật, khấu hao hết, không cần sử dụng kể tài sản xét thấy khơng có hiệu Cơng ty mạnh đạn lý, bán, cho thuê nhằm thu hồi vốn ùn tắc đảm bảo dự án có hiệu thiết thực - Đề nghị Nhà nước cấp vốn lưu động từ đầu tư tài sản cố định đặc biệt máy móc thiết bị đại phục vụ sản xuất - Cơng ty cần đào tạo cơng nhân có trình độ cao, có tay nghề để nhanh chóng hồn thành sản phẩm, tạo uy tín thị trường từ thu hút đầu tư từ chủ đầu tư b) Chú trọng cơng tác quản lý chi phí, loại bỏ chi phí khơng cần thiết Chi phí cơng ty cịn cao chi phí quản lý doanh nghiệp có xu hướng tăng lên Do cơng ty phải quan tâm tới việc giảm chi phí để hạ giá thành sản phẩm Hạ giá thành sản phẩm giảm khoản chi phí cấu thành nên cách hợp lý Hạ thấp giá thành sản phẩm có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao hiệu sử dụng vốn nói riêng hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung Do đó, để tăng lợi nhuận người quản lý phải ln quan tâm đến kiểm sốt chi phí: - Trước chi tiêu: Định mức chi phí tiêu hao hoạch định chi phí - Trong chi tiêu: Kiểm sốt để tiêu định mức 65 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre - Sau chi tiêu: Phân tích biến động chi phí để biết nguyên nhân tăng, giảm chi phí mà tìm biện pháp tiết kiệm cho kỳ sau Lập dự tốn chi phí hàng năm: xây dựng dự tốn dựa định mức nhân cơng, hàng hóa mua vào, bán Công ty cần tiến hành loại bỏ chi phí bất hợp lý, cắt giảm chi phí phận mà khơng mang lại hiệu c) Nâng cao chất lượng công tác quản lý Một nhân tố định thành công công tác quản lý công ty Nếu Công ty quản lý tốt, có hiệu đạt mục tiêu đề cao Hồn thiện cơng tác quản lý, xếp tổ chức máy tinh gọn, nâng cao lực điều hành cán quản lý thơng qua tiêu chuẩn hố trách nhiệm nhiệm vụ Xây dựng kế hoạch đào tạo nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ quản lý cho đội ngũ cán cơng nhân viên trẻ có tinh thần trách nhiệm công việc, nhạy bén với tình hình thị trường, động kinh doanh, biết kết hợp hài hoà yêu cầu đào tạo trường lớp thực tiễn hoạt động kinh doanh, kịp thời bổ sung nguồn cán đủ lực đáp ứng yêu cầu đổi phương thức kinh doanh cơng ty Hồn thiện cơng tác hạch tốn tồn Cơng ty bảo đảm xác, kịp thời Thực biện pháp quản lý nguồn vốn, kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích Các dự án đầu tư phải có phương án vay để vay vốn trung dài hạn, khắc phục việc dùng vốn ngắn hạn đầu tư Kiểm soát chặt chẽ, giải dứt khốt vấn đề cơng nợ dây dưa, thường xuyên đôn đốc thu hồi công nợ, đối chiếu xác nhận công nợ hàng tháng, hàng quý Đặc biệt cơng tác tài quan trọng q trình quản lý, mang tính chất định đến phát triển công ty Nhưng công ty chưa quan tâm cách mức chưa hoạch định tài đầy đủ mà đề số kế hoạch, Cơng ty cần xem xét lại vấn đề 66 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị tài Vietstock - Tin chứng khoán, bất động sản, kinh tế đầu tư, tài tiêu dùng Vietstock https://vietstock.vn/ Giới thiệu - DOHACO (n.d.) http://www.dohacobentre.com.vn/vn/aboutus.aspx CÔNG TY CP ĐÔNG HẢI BẾN TRE (n.d.) https://vnr500.com.vn/Thong-tindoanh-nghiep/CONG-TY-CP-DONG-HAI-BEN-TRE-Chart 1825-2017.html Lịch sử hình thành phát triển - DOHACO (n.d.) http://www.dohacobentre.com.vn/vn/aboutus/details/lich-su-hinh-thanh-va phat-trien-11.aspx Lĩnh vực hoạt động - DOHACO (n.d.) http://www.dohacobentre.com.vn/vn/aboutus/details/linh-vuc-hoat-dong12.aspx Cơ cấu tổ chức - DOHACO (n.d.) http://www.dohacobentre.com.vn/vn/aboutus/details/co-cau-to-chuc-13.aspx https://finance.vietstock.vn/DHC-ctcp-dong-hai-ben-tre.htm Vinapaco | Ngành giấy Việt Nam: đầu tư, sản xuất, diễn biến thị trường năm 2021 dự báo năm 2022 (n.d.) https://vinapaco.com.vn/nganh-giay-vietnam-dau-tu-san-xuat-dien-bien-thi-truong-nam-2021-va-du-bao-nam-2022/ 10 https://static2.vietstock.vn/data/HOSE/2021/BCTN/VN/ HHP_Baocaothuongnien_2021.pdf 11 https://vppa.vn/wp-content/uploads/2021/02/An-pham-CN-Giay-so-1%E2%80%93-2021.pdf 12 https://finance.vietstock.vn/DHC/tai-tai-lieu.htm?doctype=1 13 https://finance.vietstock.vn/HAP/tai-tai-lieu.htm?doctype=1 14 https://finance.vietstock.vn/HHP/tai-tai-lieu.htm?doctype=1 67 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CTCP ĐÔNG HẢI BẾN TRE QUA CÁC NĂM Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Doanh thu bán hàng 1.430.030.972.251,00 2.887.713.712.689,00 4.164.826.385.369,00 (144.865.700,00) (143.188.500,00) (495.850.816,00) 1.429.886.106.551,00 2.887.570.524.189,00 4.164.330.534.553,00 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu từ bán hàng Giá vốn hàng bán cung cấp dịch vụ Lợi nhuận gộp từ bán hàng (1.126.524.279.929,00) (2.339.535.334.338,00) (3.419.679.314.664,00) 303.361.826.622,00 548.217.189.851,00 672.651.219.889,00 3.809.918.583,00 9.949.607.631,00 14.732.993.119,00 Chi phí tài (30.207.216.323,00) (40.710.822.367,00) (17.141.484.680,00) Trong đó: Chi phí lãi vay (29.931.705.195,00) (38.736.882.563,00) (15.763.593.086,00) 1.115.787.433,00 435.165.538,00 (49.009.092.405,00) (87.998.170.475,00) (120.440.937.631,00) (19.778.850.170,00) (23.754.855.757,00) (41.692.957.953,00) 208.176.586.307,00 406.818.736.316,00 508.543.998.282,00 12 Thu nhập khác 12.188.273.828,00 3.995.596.254,00 3.119.005.663,00 13 Chi phí khác (29.511.039,00) (753.786.831,00) (98.721.417,00) 14 Lợi nhuận khác 12.158.762.789,00 3.241.809.423,00 3.020.284.246,00 220.335.349.096,00 410.060.545.739,00 511.564.282.528,00 (38.747.732.891,00) (18.136.957.853,00) (30.334.428.236,00) cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Phần lãi cơng ty kết Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 16 Chi phí thuế TNDN hành 68 Phân tích tình hình tài CTCP Đông Hải Bến Tre 17 Thu nhập thuế TNDN 110.376.323,00 hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế TNDN 181.587.616.205,00 391.923.587.886,00 418.340.230.615,00 391.923.587.886,00 481.340.230.615,00 3.383,00 6.999,00 6.739,00 3.383,00 6.999,00 6.739,00 19 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 20 Lãi cổ phiếu 21 Lãi suy giảm cổ phiếu 69 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre PHỤ LỤC 2: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CỦA CTCP ĐƠNG HẢI BẾN TRE QUA CÁC NĂM Năm 2019 A Tài sản ngắn hạn Năm 2020 Năm 2021 875.293.334.198,00 1.104.660.314.544,00 1.170.473.262.002,00 156.334.923.342,00 202.090.986.015,00 98.169.465.231,00 Tiền 72.334.923.342,00 92.090.986.015,00 58.169.465.231,00 Các khoản tương đương tiền 84.000.000.000,00 110.000.000.000,00 40.000.000.000,00 Đầu tư tài ngắn hạn 8.000.000.000,00 9.012.854.795,00 44.057.024.062,00 8.000.000.000,00 9.012.854.795,00 44.057.024.062,00 387.340.428.163,00 563.827.639.939,00 666.640.320.157,00 377.627.043.422,00 528.621.938.967,00 662.711.851.543,00 15.062.525.635,00 39.381.158.252,00 11.196.292.903,00 1.816.010.862,00 2.988.264.967,00 266.410.498,00 (7.165.151.756,00) (7.163.722.247,00) (7.534.234.787,00) Hàng tồn kho 310.778.358.100,00 314.660.752.705,00 319.899.570.440,00 Tài sản ngắn hạn khác 12.839.624.593,00 15.068.081.090,00 41.706.882.112,00 Chi phí trả trước ngắn hạn 12.839.624.593,00 13.787.430.547,00 4.348.622.483,00 1.280.650.543,00 37.358.259.629,00 Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi Thuế giá trị gia tăng khấu trừ B - TÀI SẢN DÀI HẠN 1.237.984.430.461,00 1.179.668.702.752,00 1.230.793.805.534,00 Các khoản phải thu dài hạn 18.770.506.156,00 8.296.563.622,00 2.870.638.109,00 12.270.506.156,00 7.796.563.622,00 2.870.638.109,00 6.500.000.000,00 500.000.000,00 1.197.445.635.146,00 1.135.508.658.285,00 1.051.534.780.585,00 Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Tài sản cố định 70 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre Tài sản cố định hữu hình 1.197.163.503.685,00 Nguyên giá 1.455.914.301.425,00 1.496.759.041.299,00 1.513.724.218.635,00 Giá trị hao mòn lũy kế (258.750.797.740,00) (361.526.912.689,00) (462.517.482.325,00) Tài sản cố định vơ hình 282.131.461,00 276.529.675,00 328.044.275,00 Nguyên giá 699.334.250,00 759.334.250,00 894.334.250,00 Giá trị hao mòn lũy kế (417.202.789,00) (482.804.575,00) (566.289.975,00) Tài sản dở dang dài hạn 4.749.466.998,00 18.342.150.678,00 155.573.306.941,00 4.749.466.992,00 18.342.150.678,00 155.573.306.941,00 2.600.000.000,00 4.531.631.286,00 4.966.796.824,00 2.600.000.000,00 4.531.631.286,00 4.966.796.824,00 Tài sản dài hạn khác 14.418.822.161,00 12.989.698.881,00 15.848.283.075,00 Chi phí trả trước dài hạn 14.418.822.161,00 12.989.698.881,00 15.737.906.752,00 Chi phí xây dựng dở dang Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên doanh liên kết 1.135.232.128.610,00 1.051.206.736.310,00 tài sản thuế thu nhập hoãn lại 110.376.323,00 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 2.113.277.764.569,00 2.284.329.017.296,00 2.401.267.067.536,00 C - NỢ PHẢI TRẢ 994.941.561.611,00 889.384.700.833,00 704.171.341.216,00 Nợ ngắn hạn 554.941.561.611,00 744.384.700.833,00 704.171.341.216,00 Phải trả người bán ngắn hạn 229.909.361.250,00 408.814.919.189,00 305.301.684.878,00 5.075.258.490,00 2.110.769.973,00 821.102.852,00 31.882.257.679,00 14.752.240.513,00 1.865.398.942,00 Phải trả người lao động 14.738.216.665,00 17.988.892.031,00 20.775.298.271,00 Chi phí phải trả ngắn hạn 11.723.917.866,00 7.803.334.674,00 975.359.409,00 109.090.909,00 109.090.909,00 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 2.843.474.836,00 2.623.698.422,00 3.340.293.983,00 Vay ngắn hạn 258.769.077.825,00 290.181.755.122,00 370.769.353.807,00 71 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn 213.758.165,00 440.000.000.000,00 145.000.000.000,00 - Vay nợ thuê tài dài hạn 440.000.000.000,00 145.000.000.000,00 - D - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 1.118.336.203.048,00 1.394.944.316.463,00 1.697.095.726.320,00 Vốn chủ sở hữu 1.118.336.203.048,00 1.394.944.316.463,00 1.697.095.726.320,00 Vốn cổ phần 559.957.830.000,00 559.957.830.000,00 699.944.230.000,00 559.957.830.000,00 559.957.830.000,00 699.944.230.000,00 Thặng dư vốn cổ phần 235.247.935.803,00 235.247.935.803,00 235.247.935.803,00 Quỹ đầu tư phát triển 30.161.760.258,00 39.241.141.068,00 58.837.320.462,00 Lợi nhuận sau thuế CPP 292.968.676.987,00 560.497.409.592,00 703.066.240.055,00 111.381.060.782,00 168.573.821.706,00 249.723.900.940,00 LNST chưa phân phối kỳ 181.587.616.205,00 391.923.587.886,00 453.342.339.115,00 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 2.113.277.764.659,00 2.284.329.017.296,00 2.401.267.067.536,00 Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu quyết Cổ phiếu ưu đãi LNST chưa phân phối lũy cuối kì trước 72 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre PHỤ LỤC 3: THUYẾT MINH VAY DÀI HẠN 73 Phân tích tình hình tài CTCP Đơng Hải Bến Tre PHỤ LỤC 4: THUYẾT MINH TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 74
Ngày đăng: 22/05/2023, 09:22
Xem thêm:
