LỜI MỞ ĐẦU Đề án lý thuyết tài chính tiền tệ LỜI MỞ ĐẦU Thị trường tài chính Việt Nam trong những năm gần đây đang chứng kiến bước phát triển nhanh chóng của các ngân hàng thương mại Các ngân hàng khô[.]
Đề án lý thuyết tài tiền tệ LỜI MỞ ĐẦU Thị trường tài Việt Nam năm gần chứng kiến bước phát triển nhanh chóng ngân hàng thương mại Các ngân hàng không ngừng tăng vốn, tăng dư nợ tín dụng , mở rộng mạng lưới chi nhánh hoạt động… để chuẩn bị cho cạnh tranh mạnh mẽ Việt Nam hoàn toàn gia nhập Tổ chức thương mại giới WTO Là trung gian tài kinh tế, đối tượng hoạt động ngân hàng vốn, quy mô vốn ngân hàng định lợi nhuận mà kiếm Việc huy động vốn ln giữ vai trò quan trọng vỡ nú liên quan tới việc trì mở rộng thị phần, nâng cao sức cạnh tranh tiềm phát triển ngân hàng Sự thịnh vượng phát triển NHTM vào tiền gửi Tiền gửi sở khoản cho vay đó, nguồn gốc sâu xa lợi nhuận phát triển ngân hàng Cuộc khủng hoảng tài Mỹ suy thối kinh tế toàn cầu diễn đặt thách thức, yêu cầu công tác quản lý tiền gửi NHTM Việt Nam Xuất phát từ vai trò quan trọng tiền gửi ngân hàng nói riêng dối với tồn kinh tế nói chung, em chọn đề tài ôTiền gửi quản lý tiền gửi NHTMằ để có điều kiện củng cố lại kiến thức học tiếp xúc với thực tế để biết thêm hoạt động NHTM Đề án đưa giải hai vấn đề : Phần thứ vấn đề mang tính lý luận tiền gửi quản lý tiền gửi NHTM nói chung Phần thứ hai dựa sở xem xét thực tiền để đưa vài nét tiền gửi quản lý tiền gửi Việt Nam Hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ ngân hàng đa dạng phong phú Nhưng thời gian khả tiếp cân thân có hạn nên em chưa thể phân tích cách sâu sắc hoạt động ngân hàng mà tập trung nghiên cứu trình huy động quản lý tiền gửi ngân hàng Và thiếu kinh nghiệm nên đề án em cịn thiếu sót Em mong nhận đánh giá, góp ý sửa chữa thầy Lăng Thị Kiều Oanh Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp Đề án lý thuyết tài tiền tệ Em xin chân thành cảm ơn Lăng Thị Kiều Oanh Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp Đề án lý thuyết tài tiền tệ I Nguồn tiền gửi NHTM 1.1 Khái niệm đặc điểm tiền gửi NHTM I.1.1 Khái niệm Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng cho thấy rằng, hình thức ban đầu nghiệp vụ tiền gửi cất giữ hộ , bảo quản đồng tiền vàng đồ vật quý người chủ sở hữu Người chủ bảo quản phải đảm bảo trả lại đồng tiền mà họ chuyển giao để cất giữ, đổi lại, họ nhận khoản tiền công từ người sở hữu Tất nhiên, điều kiện vậy, người bảo quản tiến hành nghiệp vụ cho vay đồng tiền nhận bảo quản, cất giữ , thu lợi nhuận để trả lợi tức cho người gửi tiền Dần dần, xã hội phát triển, người gửi tiền khơng u cầu phải trả lại đồng tiền mà họ gửi, mà yêu cầu trả lại tổng số tiền mà họ gửi Thời hạn bảo quản kéo dài thêm Do xuất khả sử dụng số tiền gửi để cấp tín dụng thu lợi tức trả lãi cho người gửi tiền Nghiệp vụ huy động tiền gửi vay ngân hàng từ đẩy mạnh và trở thành hoạt động chủ yếu ngân hàng Người ta thường xem tiền gửi số tiền khách hàng gửi vào để lại tài khỏan họ ngân hàng Cách hiểu chưa thực đầy đủ xác đứng khía cạnh người gửi tiền ngân hàng Đối với người gửi tiền : Ý nghĩa việc gửi tiền phụ thuộc vào mục đích sử dụng người gửi Có thể chia thành hai trường hợp sau đâu : + Khách hàng mở tài khỏan ngân hàngvà gửi tiền vào để hưởng dịch vụ ngân hàng toỏn…Tiền gửi số tiền gửi vào để sử dụng cho nghiệp vụ phát sinh tương lai nghiệp vụ phát sinh từ trước Như vậy, khách hàng gửi để lại tài khoản để ngân hàng cất giữ mà chủ yếu để hưởng lợi ích Lăng Thị Kiều Oanh Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp Đề án lý thuyết tài tiền tệ phương tiện, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho họ + Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để lấy lãi số tiền gửi vào sổ tiết kiệm hay tài khoản định kỳ Khi đó, khách hàng khơng cịn quyền sử dụng dịch vụ ngân hàng khơng dùng sec để tốn Đối với ngân hàng, loại tiền gửi tạo thành nguồn vốn cung cấp cho nghiệp vụ sinh lời hoạt động kinh doanh ngân hàng.Do vậy, ngân hàng nhận tiền gửi để cất giữ hộ khách hàng hưởng khoản tiền cơng cho việc mà cho mục đích chủ yếu cung cấp tín dụng hưởng lãi từ khoản chênh lệch lãi suất trả cho người gửi tiền lãi suất áp dụng cho người vay Đối với NHTM, có nhiều loại tiền gửi khác nhau, chủ trọng nhiều đến hai nguồn chủ yếu tiền gửi doanh nhận tiền gửi dân cư Khó đưa định nghĩa chung tiền gửi phụ thuộc vào quan niệm chủ quan mục đích người gửi tiền ngân hàng Đứng khía cạnh ngân hàng, tiền gửi hiểu số tiền khách hàng gửi tổ chức tín dụng hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Tiền gửi hưởng lãi khơng hưởng lãi phải hồn trả cho người gửi tiền (Theo khoản điều 20 Luật TCTD 1997) Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM, phận chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền ngân hàng Như vậy, phương diện pháp lý, người gửi tiền có quyền lựa chọn loại tiền gửi tùy theo nhu cầu hưởng dịch vụ khách hàng cung cấp hưởng lãi; đồng thời, quyền sử dụng tiền người gửi chuyển giao cho khách hàng Ngân hàng tùy nghi sử dụng số tiền cho hoạt động kinh doanh với cam kết thực nghĩa vụ hoàn trả vào thời điểm mà người gửi yêu cầu ( loại tiền gửi không kỳ hạn) vào Lăng Thị Kiều Oanh Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp Đề án lý thuyết tài tiền tệ ngày đáo hạn ( tiền gửi có kỳ hạn) Ngày nay, có nhiều hình thức tiền gửi ngân hàng tạo nhằm thu hút số lượng tiền nhiều từ dân chúng hay tổ chứ, doanh nghiệp Tuy nhiên, dù với hình thức thỡ cỏc loại tiền gửi có đặc điểm sau : I.1.2 Đặc điểm tiền gửi Tiền gửi phải tốn có u cầu khách hàng, tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn phải trả.Nhận tiền gửi nghiệp vụ ngân hàng, với nội dung chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng thông qua việc mở cho khách hàng tài khỏan tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn tài khoản tiền gửi tiết kiệm.Giao dịch nhận tiền gửi ngân hàng hiểu cam kết song phương NHTM với khách hàng gửi tiền, thông qua việc giao kết hợp đồng tài khoản tiền gửi Giai đoạn đầu, đơn hợp đồng dịch vụ gửi,giữ tài sản, theo đú,ngõn hàng đóng vai trị bên nhận gửi, giữ để nhận thù lao.Về sau, nhu cầu khách quan hoạt động kinh tế, ngân hàng khách hàng cú thờm thỏa thuận ngân hàng sử dụng số tiền để đầu tư nhằm mục đích sinh lời., với điều kiện phải hồn trả cho người sở hữu toàn số tiền vốn sử dụng kèm theo khoản lãi định, tùy thuộc vào thời gian mà ngân hàng giữ khoản tiền Giao dịch nhận tiền nhìn nhận hành vi vay tiền từ công chúng với cma kết đảm bảo an tồn cho số tiền gửi với nghĩa vụ trả gốc lãi Việc ngân hàng giữ khoản tiền không đơn nghiệp vụ giữ hộ tài sản hay quản lý tài sản cho khách hàng để nhận thù lao mà quan trọng hơn, nghiệp vụ huy động vốn – nghiệp vụ vay NHTM từ kinh tế Do đó, người gửi tiền u cầu tồn ngân hàng buộc phải thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng Lăng Thị Kiều Oanh Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp Đề án lý thuyết tài tiền tệ Tiền gửi có quy mơ lớn so với nguồn vốn khác ngân hàng, sở khoản cho vay nguộc gốc lợi nhuận ngân hàng Thông thường,tiền gửi chiếm 50% tổng nguồn vốn, mục tiêu tăng trưởng hàng năm ngân hàng thương mại ô Tiền gửi tảng cho thịnh vượng phát triển ngân hàng, khỏan mục bảng cân đối kế toán giúp phân biệt ngân hàng với loại hình doanh nghiệp khỏc ằ Tiền gửi đối tượng phải dự trữ bắt buộc phí tiền gửi cao khoản trả lãi cho Để đảm bảo khả toán cho khách hàng đến hạn hạn chế việc lạm dụng khoản tiền gửi khách hàng việc cho vay nhằm mục đích sinh lời ngân hàng, ngân hàng nhà nước quy định khoản tiền gửi phải trích dự trữ bắt buộc Tùy vào hình thức gửi tiền quy định ngân hàng mà tỷ lệ dự trữ khác Sau huy động tiền gửi, trừ đớ khoản dự trữ bắt buộc này, ngân hàng cho vay phần tền gửi cịn lại Như vậy, ngồi chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng, ngân hàng cịn phải trích khỏan dự trữ nên tính tổng lại thỡ phí tiền gửi lớn lãi phải trả cho khách hàng, khoản chênh lệnh số tiền dự trữ bắt buộc Ở nhiều nước, ngân hàng phải mua bảo hiểm tiền gửi Ngân hàng tổ chức có quan hệ chặt chẽ với lĩnh vực, ngành kinh tế khác Hơn nữa, NHTM có mối quan hệ với mật thiết Do phải tốn tiền gửi cho khách hàng có u cầu nên NHTM luôn phải đảm bảo khả túan Vì vậy, số nước, yêu cầu NHTM phải mua bảo hiểm tiền gửi để tránh rủi ro cho khách hàng gửi tiền, tạo tâm lý an tũan cho khách hàng Như vậy, đảm bảo an tũan cho NHTM nói riêng cho hệ thống ngân hàng quốc gia Lăng Thị Kiều Oanh Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp Đề án lý thuyết tài tiền tệ I.2 Vai trò tiền gửi NHTM Tiền gửi NHTM có vai trị quan trọng khơng hoạt động ngân hàng mà chủ thể khác kinh tế khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp kinh tế Đối với khách hàng doanh nghiệp: chủ doanh nghiệp thông qua việc mở tài khoản để hưởng dịch vụ ngân quỹ, thu chi tài vụ dịch vụ khác ngân hàng cách nhanh chóng an tồn Dịch vụ chủ yếu mà doanh nghiệp sử dụng nhờ ngân hàng tốn tiền hàng lẫn Nếu khơng thông qua ngân hàng, doanh nghiệp sau mua hàng xong phải trực tiếp mang tiền đến trả cho nhà cung cấp Như thời gian, tốn chi phí lại , bảo quản, cất giữ nguy hiểm nguy bị cướp gian lận người mang tiền trả Về phía ngân hàng, qua nghiệp vụ thu hút số lượng tiền gửi khách hàng tài khỏan khỏan lệ phí định Một điều quan cần nhắc tới doanh nghiệp sử dụng việc gửi tiền vào ngân hàng để kiếm thêm tiền lãi ngân quỹ tạm thời dư thừa Đối với khách hàng thuộc tầng lớp dân cư: Khách hàng mở tài khỏan ký gửi tiền ngân hàng ngồi việc hưởng dịch vụ tốn sec, ngân hàng cung ứng loạt dịch vụ đa dạng tài có sinh lời Trong kinh tế thị trường, người dân muốn giữ tiền hay tích lũy vốn trước hết có hai hình thức lựa chọn: giữ tiền két sắt mua cổ phiếu ( công ty cổ phần) hay trái phiếu ( Chính phủ hay cơng ty) Cả hai cách chứa đựng nhiều rủi ro trộm cướp hay tiền tương lai giá trị thấp quy luật giá trị theo thời gian tiền… ( cách thứ nhất); giá cổ phiếu giảm, trái phiếu không tốn ( cách thứ hai)…Do đó, họ lựa chọn cách thứ ba: gửi tiền vào ngân hàng vừa để giữ vốn tích lũy tương đối an tồn, Lăng Thị Kiều Oanh Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp Đề án lý thuyết tài tiền tệ vừa thu khoản lợi tức định Đối với kinh tế: Tiền gửi NHTM tài trợ cho dự án doanh nghiệp làm tăng đầu tư kinh tế làm tăng thu nhập quốc dân GDP Đối với NHTM: tiền gửi tảng cho thịnh vượng phát triển Ngân hàng, khoản mục Bảng cân đối kế toán giúp phân biệt Ngân hàng với loại hình doanh nghiệp khác Tiền gửi sở cho khoản vay NHTM, nguồn gốc sâu xa lợi nhuận phát triển Ngân hàng Khi huy động tiền gửi, Ngân hàng phải trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc sau trừ khoản dự trữ để đảm bảo khả tốn, ngân hàng cho vay phần tiền gửi cịn lại Ngân hàng thu khoản phí cung cấp dịch vụ cho khách hàng gửi tiền Khả huy động tiền gửi với mức lãi suất hợp lý số quan trọng đáng giá tính hiệu quản lý ngân hàng 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tiền gửi Lãi suất: lãi suất cao nhân tố kích thích doanh nghiệp, dân cư gửi cho vay Trong điều jiện có lạm phát, người có tiền tiết kiệm thường quan tâm đến lãi suất thực, điều có nghĩa lãi suất thực dương thực hấp dẫn nguộc tiền tiết kiệm Thời vụ chi tiêu: ảnh hưởng đến quy mô tính ổn định nguồn tiền Vào dịp Tết, nguồn tiền tiết kiệm tiền gửi doanh nghiệp có xu hướng giảm sút đặc biệt điều kiện tốn tiền mặt cịn phổ biến nhu cầu mua sắm cho dịp tết gia đình tăng nhiều Thu nhập: thu nhập gia tăng điều kiện để gia tăng quy mô thay đổi kỳ hạn nguồn tiền Tại thành phố lớn, nơi tập trung tầng lớp dân cư có thu nhập cao, hin thành người gửi tiền lớn Khi ngân hàng mở rộng cho vay, tiền gửi doanh nghiepẹ cá nhân gia tăng Các nguồn Lăng Thị Kiều Oanh Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp Đề án lý thuyết tài tiền tệ tiền gửi toán thường biến động mạnh ( ổn đinh) tiền gửi tiết kiệm Địa điểm ngân hàng: mạng lứoi chi nhánh quầy tiết kiệm, loại hình huy động đa dạng, dịch vụ đa dạng… II Phân loại tiền gửi NHTM Tiền gửi có vai trị vơ quan trọng hoạt động NHTM nói Việc phân loại tiền gửi giúp quản lý dễ dàng có biện pháp để huy động tiền gửi nhiều tùy theo mục đích hoạt động ngân hàng Có nhiều cách để phân loại tiền gửi NHTM, cách phân loại phổ biến Theo cách phân loại này, tiền gửi chia thành loại sau: tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm II.1 Tiền gửi không kỳ hạn II.1.1 Định nghĩa Tiền gửi không kỳ hạn loại tiền gửi hoàn toàn theo quy tắc bất dụng, nghĩa người gửi tiền có quyền rút tiền vào lúc họ muốn Ngân hàng xếp loại tiền vào nhóm tiền gửi khơng kỳ hạn, nghĩa khỏan tiền gửi với thời gian không xác định Người vừa gửi tiền vào sáng nay, cần rút vào buổi chiều Tính bất định thời gian gửi, với đặc điểm có thể rút lúc cần làm cho loại tiền gửi cịn có tên gọi theo tiếng anh tiền gửi theo nhu cầu ( Demand deposits) Ngày nay, gửi tiền vào tài khoản không kỳ hạn, ngân hàng cấp cho sổ Séc để viết Séc chi tiêu có nhu cầu nơi Vì vậy, tiền gửi khơng kỳ hạn cịn gọi tiền tài khoản Séc ( Checking Account) Khách hàng sử dụng Séc không Lăng Thị Kiều Oanh Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp Đề án lý thuyết tài tiền tệ phải mục đích để dành không trọng tiền lãi Khách hàng muốn đổi hình thức tiền tệ thành hình thức tiền tệ khác thuận tiện toán mà họ chọn Sec Sụ tiện lợi túan tiền gửi không kỳ hạn phụ thuộc vào tổ chức hoạt động NHTM phỏt hàng Nếu gửi tiền vào tài khỏan NHTM có chi nhánh khắp nơi lãnh thổ kể vùng xa xôi hẻo lánh nhất, thỡ Sộc chủ tài khoản ký phát có hiệu lực túan chấ nhận nhanh chẳng kộm gỡ tiền mặt Đó lý để tiền gửi khơng kỳ hạn xem laọi hình gần tiền mặt tất loại hình tiền NHTM Tuy nhiên, nước phát triển tốn Séc chưa phổ biến chi nhánh NHTM nước cũn ớt không phủ rộng khắp nơi để vựng sõu vựng xa có quan hệ khơng tốt với ngân hàng khác, nữa, tâm lý người dân cịn ưa thích dùng tiền mặt Tiền gửi laọi phát hành từ khách hàng doanh nghiệp chủ doanh nghiệp đứng tên tài khoản hay người dân bình thường Việc phân biệt tài khỏan vóng lói mở cho doanh nghiệp tài khỏan Séc mở cho người dân cần thiết cho ngân hàng mặt pháp lý mà mặt kỹ thuật Khoản tiền khách hàng gửi vào thực chất khoản tiền khách hàng cho ngân hàng vay NGân hàng trả lãi cho khách hàng hàng tháng thấp Do đó, ngân hàng, khỏan nợ, khoản nợ trả theo nhu cầu người gửi II.1.2 Phân loại Sự đa dạng loại hình tiền gửi không kỳ hạn để đáp ứng cho phát triển xã hội nhu cầu toán người dân Ở nước phát triển, tiền gửi khơng kỳ hạn phấn thành loại sau: a) Tiền gửi dùng Sec ( checking deposits) b) Tiền gửi rút tiền tự động hay tiền gửi thông dụng ( Ordinary deposits) Lăng Thị Kiều Oanh 10Tài Doanh nghiệp tiếng Pháp