Tiền gửi và quản lý tiền gửi tại các NHTM

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Tiền gửi và quản lý tiền gửi tại các NHTM

LỜI MỞ ĐẦU

Thị trường tài chính Việt Nam trong những năm gần đây đang chứng kiến bước phát triển nhanh chóng của các ngân hàng thương mại Các ngân hàng không ngừng tăng vốn, tăng dư nợ tín dụng , mở rộng mạng lưới chi nhánh hoạt động… để chuẩn bị cho cuộc cạnh tranh mạnh mẽ khi Việt Nam hoàn toàn gia nhập Tổ chức thương mại thế giới WTO Là trung gian tài chính trong nền kinh tế, đối tượng của hoạt động ngân hàng chính là vốn, và quy mô vốn của ngân hàng sẽ quyết định lợi nhuận mà nó kiếm được Việc huy động vốn luôn giữ vai trò hết sức quan trọng vì nó liên quan tới việc duy trì và mở rộng thị phần, nâng cao sức cạnh tranh và tiềm năng phát triển của ngân hàng Sự thịnh vượng và phát triển của một NHTM căn cứ vào là tiền gửi Tiền gửi là cơ sở chính của các khoản cho vay và do đó, nó là nguồn gốc sâu xa của lợi nhuận và sự phát triển của ngân hàng Cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ và cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu đang diễn ra cũng là đặt ra những thách thức, yêu cầu đối với công tác quản lý tiền gửi của các NHTM Việt Nam

Xuất phát từ vai trò quan trọng của tiền gửi đối với mỗi ngân hàng nói riêng

cũng như dối với toàn bộ nền kinh tế nói chung, em đã chọn đề tài « Tiền gửi và quản lý tiền gửi tại các NHTM » để có điều kiện củng cố lại những kiến thức đã

học và tiếp xúc với thực tế để biết thêm về hoạt động của các NHTM hiện nay Đề án đưa ra giải quyết hai vấn đề chính : Phần thứ nhất là các vấn đề mang tính lý luận về tiền gửi và quản lý tiền gửi tại các NHTM nói chung Phần thứ hai dựa trên cơ sở xem xét thực tiền để đưa ra vài nét về tiền gửi và quản lý tiền gửi ở Việt Nam.

Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ của ngân hàng rất đa dạng và phong phú Nhưng vì thời gian và khả năng tiếp cân của bản thân có hạn nên em chưa thể phân tích một cách sâu sắc các hoạt động của ngân hàng mà chỉ tập trung nghiên cứu quá trình huy động và quản lý tiền gửi của ngân hàng Và cũng do còn thiếu kinh nghiệm nên đề án của em vẫn còn những thiếu sót Em rất mong sẽ nhận được sự đánh giá, góp ý và sửa chữa của thầy.

Em xin chân thành cảm ơn.

I.Nguồn tiền gửi tại các NHTM

1.1 Khái niệm và đặc điểm của tiền gửi trong các NHTM

I.1.1 Khái niệm

Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng cho thấy rằng, hình thức ban đầu của nghiệp vụ tiền gửi là cất giữ hộ , bảo quản các đồng tiền vàng và đồ vật quý của những người chủ sở hữu nó Người chủ bảo quản phải đảm bảo trả lại chính những đồng tiền mà họ được chuyển giao để cất giữ, đổi lại, họ sẽ được nhận một khoản tiền công từ những người sở hữu Tất nhiên, trong những điều kiện như vậy, người bảo quản không thể tiến hành các nghiệp vụ cho vay những đồng tiền nhận bảo quản, cất giữ , và cũng không thể thu lợi nhuận để trả lợi tức cho những người gửi tiền Dần dần, khi xã hội phát triển, người gửi tiền không yêu cầu phải trả lại chính những đồng tiền mà họ gửi, mà chỉ yêu cầu trả lại tổng số tiền mà họ gửi Thời hạn bảo quản cũng kéo dài thêm Do đó đã xuất hiện khả năng sử dụng số tiền gửi đó để cấp tín dụng thu lợi tức và trả lãi cho người gửi tiền Nghiệp vụ huy động tiền gửi để cho vay của ngân hàng cũng từ đó được đẩy mạnh và và trở thành một trong những hoạt động chủ yếu của ngân hàng.

Người ta thường xem tiền gửi là số tiền do khách hàng gửi vào và để lại trong tài khỏan của họ tại ngân hàng Cách hiểu như vậy chưa thực sự đầy đủ và chính xác nếu đứng trên khía cạnh của cả người gửi tiền và ngân hàng.

Đối với người gửi tiền : Ý nghĩa của việc gửi tiền phụ thuộc vào mục đích sử dụng của người gửi Có thể chia thành hai trường hợp sau đâu :

+ Khách hàng mở tài khỏan tại ngân hàngvà gửi tiền vào để được hưởng các dịch vụ của ngân hàng như thanh toán…Tiền gửi ở đây là số tiền được gửi vào để sử dụng cho các nghiệp vụ phát sinh trong tương lai hoặc do các nghiệp vụ phát sinh từ trước Như vậy, khách hàng không phải chỉ gửi và để lại trong tài khoản để ngân hàng cất giữ mà chủ yếu là để hưởng lợi ích của

các phương tiện, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho họ.

+ Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để lấy lãi như số tiền gửi vào sổ tiết kiệm hay các tài khoản định kỳ Khi đó, khách hàng không còn quyền sử dụng các dịch vụ của ngân hàng như không được dùng sec để thanh toán.

Đối với ngân hàng, các loại tiền gửi tạo thành nguồn vốn cung cấp cho các nghiệp vụ sinh lời trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Do vậy, ngân hàng không phải nhận tiền gửi để cất giữ hộ khách hàng và hưởng khoản tiền công cho việc đó mà cho mục đích chủ yếu là cung cấp tín dụng và hưởng lãi từ khoản chênh lệch giữa lãi suất trả cho người gửi tiền và lãi suất áp dụng cho người đi vay Đối với NHTM, có nhiều loại tiền gửi khác nhau, những nó chủ trọng nhiều hơn đến hai nguồn chủ yếu là tiền gửi của các doanh nhận và tiền gửi của dân cư.

Khó có thể đưa ra một định nghĩa chung về tiền gửi bởi nó phụ thuộc vào quan niệm chủ quan và mục đích của người gửi tiền và của ngân hàng Đứng trên khía cạnh của ngân hàng, tiền gửi được hiểu là số tiền của khách hàng gửi tại tổ chức tín dụng dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác Tiền gửi được hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiền (Theo khoản 9 điều 20 Luật các TCTD 1997) Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM, là bộ phận chiếm tỷ trọng lớn trong trong tổng nguồn tiền của ngân hàng.

Như vậy, về phương diện pháp lý, người gửi tiền có quyền lựa chọn các loại tiền gửi tùy theo nhu cầu và được hưởng các dịch vụ do khách hàng cung cấp hoặc hưởng lãi; đồng thời, quyền sử dụng tiền của người gửi được chuyển giao cho khách hàng Ngân hàng có thể tùy nghi sử dụng số tiền cho hoạt động kinh doanh của mình với cam kết thực hiện nghĩa vụ hoàn trả vào thời điểm mà người gửi yêu cầu ( đối với loại tiền gửi không kỳ hạn) hoặc vào

ngày đáo hạn ( đối với tiền gửi có kỳ hạn) Ngày nay, có rất nhiều hình thức tiền gửi được ngân hàng tạo ra nhằm thu hút số lượng tiền nhiều nhất có thể từ trong dân chúng hay các tổ chứ, doanh nghiệp Tuy nhiên, dù với hình thức nào thì các loại tiền gửi đều có những đặc điểm như sau :

I.1.2 Đặc điểm của tiền gửi

Tiền gửi phải được thanh toán khi có yêu cầu của khách hàng, ngay cả khi đó là tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn phải trả.Nhận tiền gửi là một trong

những nghiệp vụ chính của ngân hàng, với nội dung chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng thông qua việc mở cho khách hàng một tài khỏan như tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, tài khỏan tiền gửi không kỳ hạn và tài khoản tiền gửi tiết kiệm.Giao dịch nhận tiền gửi của ngân hàng được hiểu là cam kết song phương giữa NHTM với khách hàng gửi tiền, thông qua việc giao kết hợp đồng tài khoản tiền gửi Giai đoạn đầu, nó chỉ đơn thuần là một hợp đồng dịch vụ gửi,giữ tài sản, theo đó,ngân hàng đóng vai trò là bên nhận gửi, giữ để được nhận thù lao.Về sau, do nhu cầu khách quan của hoạt động kinh tế, giữa ngân hàng và khách hàng có thêm thỏa thuận là ngân hàng có thể sử dụng chính số tiền này để đầu tư nhằm mục đích sinh lời., với điều kiện là phải hoàn trả cho người sở hữu toàn bộ số tiền vốn đã sử dụng kèm theo một khoản lãi nhất định, tùy thuộc vào thời gian mà ngân hàng giữ khoản tiền đó Giao dịch nhận tiền được nhìn nhận là hành vi vay tiền từ công chúng với cma kết đảm bảo an toàn cho số tiền gửi đó cùng với nghĩa vụ trả gốc và lãi Việc ngân hàng giữ các khoản tiền này không đơn thuần là một nghiệp vụ giữ hộ tài sản hay quản lý tài sản cho khách hàng để nhận thù lao mà quan trọng hơn, nó là nghiệp vụ huy động vốn – nghiệp vụ đi vay của NHTM từ nền kinh tế Do đó, khi người gửi tiền yêu cầu thanh toàn thì ngân hàng buộc phải thực hiện nghĩa vụ như đã cam kết trong hợp đồng.

Tiền gửi có quy mô rất lớn so với các nguồn vốn khác trong ngân hàng, là cơ sở chính của các khoản cho vay và do đó là nguộc gốc của lợi nhuận trong ngân hàng Thông thường,tiền gửi chiếm hơn 50% tổng nguồn vốn, và là mục

tiêu tăng trưởng hàng năm của các ngân hàng thương mại « Tiền gửi là nền tảng cho sự thịnh vượng và phát triển của ngân hàng, đây cũng là khỏan mục duy nhất trên bảng cân đối kế toán giúp phân biệt ngân hàng với các loại hình doanh nghiệp khác »

Tiền gửi là đối tượng phải dự trữ bắt buộc nên chi phí tiền gửi cao hơn khoản trả lãi cho nó Để đảm bảo khả năng thanh toán cho khách hàng khi

đến hạn và hạn chế việc lạm dụng khoản tiền gửi của khách hàng trong việc cho vay nhằm mục đích sinh lời của ngân hàng, ngân hàng nhà nước quy định các khoản tiền gửi đều phải trích dự trữ bắt buộc Tùy vào hình thức gửi tiền và quy định của mỗi ngân hàng mà tỷ lệ dự trữ này là khác nhau Sau khi huy động được tiền gửi, trừ đí khoản dự trữ bắt buộc này, ngân hàng có thể cho vay phần tền gửi còn lại Như vậy, ngoài chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng, ngân hàng còn phải trích một khỏan dự trữ nữa nên nếu tính tổng lại thì chí phí tiền gửi sẽ lớn hơn lãi phải trả cho khách hàng, khoản chênh lệnh này chính là số tiền dự trữ bắt buộc.

Ở nhiều nước, ngân hàng phải mua bảo hiểm tiền gửi Ngân hàng là một

tổ chức có quan hệ chặt chẽ với các lĩnh vực, ngành kinh tế khác Hơn nữa, các NHTM cũng có mối quan hệ với nhau rất mật thiết Do phải thanh toán tiền gửi cho khách hàng khi có yêu cầu nên NHTM luôn luôn phải đảm bảo khả năng thanh tóan của mình Vì vậy, ở một số nước, yêu cầu NHTM phải mua bảo hiểm tiền gửi là để tránh rủi ro cho khách hàng gửi tiền, tạo tâm lý an tòan hơn cho khách hàng Như vậy, sẽ đảm bảo an tòan cho NHTM nói riêng và cho cả hệ thống ngân hàng của quốc gia đó.

I.2. Vai trò của tiền gửi trong NHTM

Tiền gửi trong NHTM có vai trò quan trọng không chỉ đối với hoạt động của ngân hàng mà còn đối với các chủ thể khác trong nền kinh tế như khách hàng là cá nhân hoặc khách hàng là doanh nghiệp và cả nền kinh tế.

Đối với khách hàng là doanh nghiệp: chủ doanh nghiệp thông qua việc

mở tài khoản để được hưởng các dịch vụ về ngân quỹ, thu chi tài vụ và các dịch vụ khác của ngân hàng một cách nhanh chóng và an toàn Dịch vụ chủ yếu mà các doanh nghiệp sử dụng là nhờ ngân hàng thanh toán tiền hàng lẫn nhau Nếu không thông qua ngân hàng, doanh nghiệp sau khi mua hàng xong sẽ phải trực tiếp mang tiền đến trả cho nhà cung cấp Như thế sẽ mất thời gian, tốn chi phí đi lại , bảo quản, cất giữ và nguy hiểm do nguy cơ bị cướp hoặc gian lận của người mang tiền đi trả Về phía ngân hàng, qua nghiệp vụ này cũng thu hút được một số lượng tiền gửi của khách hàng trên tài khỏan và một khỏan lệ phí nhất định Một điều quan trong nữa cần nhắc tới ở đây là doanh nghiệp có thể sử dụng việc gửi tiền vào ngân hàng để kiếm thêm tiền lãi khi ngân quỹ tạm thời dư thừa.

Đối với khách hàng thuộc tầng lớp dân cư: Khách hàng mở tài khỏan và

ký gửi tiền tại ngân hàng ngoài việc được hưởng dịch vụ thanh toán bằng sec, còn được ngân hàng cung ứng một loạt dịch vụ đa dạng về tài chính có sinh lời Trong nền kinh tế thị trường, một người dân muốn giữ tiền hay tích lũy vốn trước hết có hai hình thức lựa chọn: hoặc giữ tiền trong két sắt hoặc mua cổ phiếu ( của các công ty cổ phần) hay trái phiếu ( Chính phủ hay công ty) Cả hai cách này đều chứa đựng rất nhiều rủi ro như trộm cướp hay tiền trong tương lai không có giá trị thấp hơn hiện tại do quy luật giá trị theo thời gian của tiền… ( đối với cách thứ nhất); giá cổ phiếu giảm, trái phiếu không được thanh toán ( đối với cách thứ hai)…Do đó, họ có thể lựa chọn cách thứ ba: gửi tiền vào ngân hàng vừa để giữ được vốn tích lũy của mình tương đối an toàn,

vừa thu được một khoản lợi tức nhất định.

Đối với nền kinh tế: Tiền gửi của NHTM sẽ được tài trợ cho các dự án

của doanh nghiệp sẽ làm tăng đầu tư của nền kinh tế và do đó cũng làm tăng thu nhập quốc dân GDP.

Đối với NHTM: tiền gửi là nền tảng cho sự thịnh vượng và phát triển của

Ngân hàng, là khoản mục duy nhất trên Bảng cân đối kế toán giúp phân biệt Ngân hàng với các loại hình doanh nghiệp khác Tiền gửi là cơ sở chính cho các khoản vay của NHTM, là nguồn gốc sâu xa của lợi nhuận và sự phát triển của Ngân hàng Khi huy động tiền gửi, Ngân hàng phải duy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc và sau khi trừ đi các khoản dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán, ngân hàng có thể cho vay phần tiền gửi còn lại Ngân hàng cũng có thể thu được những khoản phí khi cung cấp các dịch vụ cho khách hàng gửi tiền Khả năng huy động tiền gửi với mức lãi suất hợp lý còn là những chỉ số quan trọng đáng giá tính hiệu quả trong quản lý ngân hàng.

1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tiền gửi

Lãi suất: lãi suất cao là một nhân tố kích thích các doanh nghiệp, dân cư

gửi và cho vay Trong điều jiện có lạm phát, người có tiền tiết kiệm thường quan tâm đến lãi suất thực, điều đó có nghĩa là lãi suất thực dương mới thực sự hấp dẫn các nguộc tiền tiết kiệm.

Thời vụ chi tiêu: ảnh hưởng đến quy mô và tính ổn định của nguồn tiền

Vào dịp Tết, nguồn tiền tiết kiệm cũng như tiền gửi của doanh nghiệp có xu hướng giảm sút đặc biệt trong điều kiện thanh toán bằng tiền mặt còn phổ biến do nhu cầu mua sắm cho dịp tết của các gia đình tăng nhiều.

Thu nhập: thu nhập gia tăng là điều kiện để gia tăng quy mô và thay đổi

kỳ hạn của nguồn tiền Tại các thành phố lớn, nơi tập trung tầng lớp dân cư có thu nhập cao, hin thành những người gửi tiền lớn Khi ngân hàng mở rộng cho vay, tiền gửi của các doanh nghiepẹ và các cá nhân cũng gia tăng Các nguồn

tiền gửi thanh toán thường biến động mạnh ( kém ổn đinh) hơn tiền gửi tiết kiệm.

Địa điểm ngân hàng: mạng lứoi chi nhánh và quầy tiết kiệm, các loại

hình huy động đa dạng, các dịch vụ đa dạng…

II.Phân loại tiền gửi trong các NHTM

Tiền gửi là có vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động của NHTM như đã nói ở trên Việc phân loại tiền gửi sẽ giúp chúng ta quản lý được nó dễ dàng hơn và có những biện pháp để huy động tiền gửi nhiều hơn tùy theo mục đích hoạt động của ngân hàng Có nhiều cách để phân loại tiền gửi trong các NHTM, dưới đây là cách phân loại phổ biến nhất Theo cách phân loại này, tiền gửi có thể chia thành 3 loại chính sau: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm

II.1 Tiền gửi không kỳ hạn

II.1.1 Định nghĩa

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi hoàn toàn theo quy tắc bất dụng, nghĩa là người gửi tiền có quyền rút tiền vào bất cứ lúc nào họ muốn Ngân hàng sắp xếp loại tiền này vào nhóm tiền gửi không kỳ hạn, nghĩa là các khỏan tiền gửi với thời gian không xác định Người vừa mới gửi tiền vào sáng nay, nếu cần anh ta có thể rút ra ngay vào buổi chiều Tính bất định về thời gian gửi, cùng với đặc điểm có thể có thể rút ra bất cứ lúc nào cần đã làm cho loại tiền gửi này còn có tên gọi theo tiếng anh là tiền gửi theo nhu cầu ( Demand deposits)

Ngày nay, khi chúng ta gửi tiền vào tài khoản không kỳ hạn, ngân hàng sẽ cấp cho chúng ta một cuốn sổ Séc để chúng ta có thể viết Séc chi tiêu khi có nhu cầu ở bất cứ nơi nào Vì vậy, tiền gửi không kỳ hạn còn được gọi là tiền trong tài khoản Séc ( Checking Account) Khách hàng sử dụng Séc không

phải vì mục đích để dành và cũng không chú trọng ở tiền lãi Khách hàng chỉ muốn đổi hình thức tiền tệ này thành hình thức tiền tệ khác và do sự thuận tiện trong thanh toán mà họ đã chọn Sec Sụ tiện lợi trong thanh tóan của tiền gửi không kỳ hạn này phụ thuộc vào tổ chức và hoạt động của NHTM đã phát hàng ra nó Nếu gửi tiền vào tài khỏan này ở một NHTM có chi nhánh ở khắp nơi trên lãnh thổ kể cả những vùng xa xôi hẻo lánh nhất, thì Séc do chủ tài khoản ký phát có hiệu lực thanh tóan và được chấ nhận nhanh chẳng kém gì tiền mặt Đó là lý do để tiền gửi không kỳ hạn được xem là laọi hình gần tiền mặt nhất trong tất cả các loại hình tiền của NHTM Tuy nhiên, ở các nước đang phát triển thì thanh toán bằng Séc chưa phổ biến do chi nhánh của các NHTM ở những nước này còn ít và không phủ rộng khắp nơi để cả những vùng sâu vùng xa hoặc có quan hệ không tốt với các ngân hàng khác, hơn nữa, tâm lý của người dân còn ưa thích dùng tiền mặt hơn.

Tiền gửi laọi này có thể phát hành từ khách hàng là doanh nghiệp và chủ doanh nghiệp đứng tên tài khoản hay người dân bình thường Việc phân biệt giữa tài khỏan vãng lãi mở cho doanh nghiệp và các tài khỏan Séc mở cho người dân rất cần thiết cho ngân hàng không những về mặt pháp lý mà còn cả về mặt kỹ thuật Khoản tiền khách hàng gửi vào thực chất là khoản tiền khách hàng cho ngân hàng vay NGân hàng sẽ trả lãi cho khách hàng hàng tháng mặc dù rất thấp Do đó, đối với ngân hàng, nó là một khỏan nợ, khoản nợ này sẽ được trả theo nhu cầu của người gửi.

II.1.2 Phân loại

Sự đa dạng của loại hình tiền gửi không kỳ hạn này để đáp ứng cho sự phát triển của xã hội và nhu cầu thanh toán của người dân Ở các nước phát triển, tiền gửi không kỳ hạn có thể phấn ra thành các loại như sau:

a) Tiền gửi dùng Sec ( checking deposits)

b) Tiền gửi rút tiền tự động hay tiền gửi thông dụng ( Ordinary deposits)

thực hiện qua máy rút tiền ( cash dispensers) máy nhận rút và chuyển tiền tự động ( Automated teller machine hay còn gọi là ATM)

c) Tài khỏan ATS ( automatic transfer service account) tài khoản phối hợp tài khoản tiền gửi tiết kiệm và tài khoản Séc ở Mỹ

d) Tiền gửi có thông tri ( deposit at notice), tiền gửi hẹn rút ( deposit at call) hay tiền gửi có báo trước (dépots à prévis) : là loại tiền gửi không có quy định một kỳ hạn nào, nhưng các bên có thỏa thuậ việc thông báo trước từ 5 đến 8 ngày Vậy việc thông báo trước có làm mất tính khả dụng, nghĩa là làm cho khỏan tiền gửi mất tính pháp lý cơ bản của nó?

+ Xét về khía cạnh kinh tế, thông tri báo trước một vài ngày nhằm mục đích giúp ngân hàng có thời gian để gom đủ số tiền cần thiết cho việc thanhtoán, thì số tiền gửi có báo trước đúng là một loại tiền gửi.

+ Xét về phương diện pháp lý, tiền gửi có báo trước không cho phép khách hàng sử dụng sec để rút tiền trong các tài khoản có báo trước Do đó, tiền gửi có báo trước phụ thuộc quy tắc cho vay Những loại tiền gửi có báo trước thường cũng được trả lãi, nhưng thấp hơn so với các loại tiền gửi có ký hạn.

Có nhiều ngân hàng đã dung hợp hai lối tiền gửi có kỳ hạn và báo trước Khách hàng lúc gửi tiền được ấn định một kỳ hạn, nhưng khi cần tiền gấp, có thể rút tiền trước thời hạn, miễn là báo trước vài ngày hoặc một tuần tùy theo số tiền lớn hay nhỏ.

e) Tài khoản NOW: Ra đời ở Anh trong thập kỷ 70 của thế kỷ XX, sự kếp hợp giữa tiền gửi giao dịch không hưởng lãi và tiền gửi tiết kiệm đã xuất hiện dưới hình thức tài khỏan NOW – negotiable order of withdrawal – tài khoản lệnh rút tiền có thể thương lượng NOW là tài khoản giao dịch được hưởng lãi, do đó nó cho phép Ngân hàng đòi

hỏi khách hàng phải thông báo trước về việc rút tiền Do đòi hỏi này ít khi được thực hiện nên NOW được sử dụng như là một tài khoản phát séc để chi trả cho việc mua hàng hóa và dịch vụ Từ năm 1981, NOW đựoc chấp nhận rộng rãi trên toàn nước Mỹ Tuy nhiên, loại tài khoản này chỉ có thể được nắm giữ bởi cá nhân và các tổ chức phi lợi nhuận (nonprofit institutions) Khi NOW được chấp nhận trên tòan nước Mỹ, Chính phủ Mỹ đã cho phép ngân hàng thực hiện nghiệp vụ chuyển vốn tự động, trong đó khách hàng ủy quyền trước (preauthorize) cho ngân hàng trong việc chuyển vốn từ tài khỏan tiết kiệm sang tài khoản séc để bù đắp thấu chi (overdraft) Kết quả cuối cùng là khách hàng hưởng lãi trên tài khoản giao dịch tương đương với lãi thu được từ tài khoản tiền tiết kiệm.

f) Tài khoản MMDA: “Với việc thông qua đạo luật về các tổ chức nhận tiền gửi Garn-st Germain năm 1982, hai loại hình tài khoản giao dịch hưởng lãi quan trọng được hình thành Ngân hàng và các tổ chức tiết kiệm phi Ngân hàng có thể đưa ra một loại hình tiền gửi mới để cạnh tranh với tài khoản đầu tư chứngkhóancó lãi suatá cao hơn, được cung cấp bởi các quỹ trên thị trường tiền tệ và được đảm bảo bằng danh mục đầu tư chứng khóan có chất lượng cao Kết quả là đưa tới sự ra đời của tài khoản tiền gửi trên thị trường tiền tệ (MMDA) và tài khoản Super NOW” Hai loại tài khoản này trả lãi theo lãi suất thị trường tiền tệ và khách hàng có thể thực hiện thanh tóan cho các giao dịch mua hàng hóa và dịch vụ thông qua việc phát séc hay hối phiếu ủy quyền trước (preauthorised draft).

MMDA là tài khoản tiền gửi thời hạn ngắn, có thể là vài ngày, vài tuần hay vài tháng và NGân hàng có thể trả lãi suất ở mức đủ lớn để thù hút và nắm giữ tiền gửi của khách hàng Có tới sáu hối phiếu ủy quyền trước được

phép thực hiện trong một tháng nhưng số lượng séc phát hàng chỉ được giới hạn là 3 lần Đối với lệnh rút tìen cá nhân thì không có hạn chế (mặc dù ngân hàng có quyền đặt mức tối đa cho quy mô tiền rút và cho số lượng lệnh rút tiền cá nhân ) Không như NOW, MMDA có thể được nắm giữ bởi cả doanh nghiệp và cá nhân.

g) Tài khoản Super NOW (SNOW) ra đời gần như cùng thời gian với MMDA, nhưng tài khoản này chỉ có thể được nắm giữ bởi cá nhân và các tổ chức phi lợi nhuận Không có quy định nào hạn chế số lượng séc người gửi tiền có thể phát hàng Tuy nhiên, Ngân hàng áp dụng một mức lãi đối với SNOW thấp hơn cả với MMDA bởi vì SNOW có thể được phát séc thường xuyên hơn Do đó, các nhà quản lý trung ương xếp MMDA vào nhóm tiền gửi tiết kiệm Tuy vậy, chúng ta xếp tài khoản loại này vào phần tài khoản giao dịch vì chúng có đặc quyền phát séc.

h) Tiền gửi đặc biệt: Nhằm phát triển tiền gửi, một số ngân hàng áp dụng loại tiền gửi đặc biệt với các nội dung sau:

+ Các bên có thể thỏa thuận về số tiền gửi sẽ được phong tỏa Thông thường thì các vụ rút tiền được quy định trong phạm vu một phần số tiền gửi, người gửi cam kết không sử dụng vào phần tối thiểu quy định Đối với các số tiền phong tỏa, người ta sẽ áp dụng lãi suất cao hơn Nếu khách hàng rút tiền ra trước ngày đã dự tính thì hoặc không được hưởng lãi suất như thỏa thuận hoặc được hưởng một lãi suất thấp.

+ Có khi khách hàng ký gửi một số tiềnvào ngân hàng để chuẩn bị cho một doanh vụ đã có dự định trước Cũng có khi dùng loại tiền gửi này để tạo một đảm bảo cho chính ngân hàng hay một bên thứ ba, hoặc tiền gửi được dùng đeer tạo một khoản dự phòng để trả lãi công trái, hoặc là các khoản tiền đã được gửi nhằm để mua các chứng khoán, để dự tính vào vốn của một công

ty đang thành lập hoặc tăng vốn hay là để thanh toán cho một hối phiếu.

Trên đây là những loại tiền gửi không kỳ hạn phổ biến nhất Tùy theo nhu cầu đa dạng của khách hàng và sự phát triển của hệ thống ngân hàng ở mỗi nước mà các quốc gia lại có thêm những khoản tiền gửi không kỳ hạn khác nhau.

II.2 Tiền gửi có kỳ hạn

II.2.1 Định nghĩa

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi được ủy thác vào ngân hàng mà có sụ thỏa thuận về thời gian rút tiền giữa ngân hàng và khách hàng Như vậy, về nguyên tắc, khách hàng gửi tiền chỉ đựoc rút tiền ra khi đến hạn đã thỏa thuận.

Thực ra, các loại tiền gửi định kỳ này không phải là những loại tiền gửi theo nghĩa của pháp lý, mà nó có dạng như một khỏan tiền vau của ngân hàng nhưng không thể hiện bằng một phiếu khoán Nó là một ngoại lệ của quy tắc bất khả dụng, bởi vì khách hàng chỉ phải hoàn lại số tiền gửi vào ngày đáo hạn ghi trên hợp đồng.

Tiền gửi có kỳ hạn có những đặc điểm sau đây:

+ Tên gọi “ có kỳ hạn” có nghĩa là khỏan tiền được gửi sẽ có thời hạn gửi tối thiếu theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng và không được rút ta trước thời hạn đã cam kết Nếu vì một lý do nào đó mà người gửi tiền phải rút tiền trước hạn thì ngân hàng có một trong ba cách xử lý như sau: thứ nhất, từ chối Bởi vì theo như cam kết của hợp đồng, người gửi tiền sẽ cho ngân hàng vay với thời hạn đã thống nhất, nếu khách hàng rút tiền trước thời hạn sẽ làm ảnh hưởng đến công việc kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, thông thường ngân hàng làm hai cách mềm dẻo hơn sau: Thứ hai, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải báo trứoc, ít nhất một khoảng thời gian nào đó về ý định rút tiền Thứ ba, với những yêu cầu rút tiền đột xuất như vậy, khoản lãi suất

mà ngân hàng trả cho tiền gửi của khách hàng sẽ rất thấp như là một hình thức xử phạt khách hàng do đã làm ảnh hưởng đến kế hoạch đầu tư của ngân hàng ( thông thường lãi suất được hưởng lãi tương đương với lãi suất tiền gửi không kỳ hạn).Hiện nay, do áp lực cạnh tranh, ngân hàng thường cho phép khách hàng rút ra trước hạn và chỉ được hưởng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, hoặc ngân hàng có thể cho vay bằng cách mở một tài khoản đặc biệt cho viêc này trong giới hạn số dư tài khoản tiền gửi định kỳ của khách hàng.

+ Xuất phát từ loại hình tiền gửi có kỳ hạn, một khái niệm được hình thành đó là “thời hạn đáo hạn” hay “đến hạn thanh toàn” của các loại chứng thư tiền gửi Khi khách hàng gửi tiền vào một ngân hàng tại tài khoản có kỳ hạn 3 tháng rồi nhận một cuốn passbook ( quyển sổ) do ngân hàng cấp, hoặc dùng tiền mua một trái phiếu tiết kiệm (savings bonds) cũng của chính ngân hàng đó phát hàng ra với thời hạn thanh toán sau ba tháng Hai việc này tính chất không khác nhau, ngoạt trừ một điểm là trá phiếu không được đổi lại thành tiền mặt nửa chừng như passbook Vấn đề co bản ở đây là cả hai loại chứng thư này đều có thời hạn thanh toán tiền mặt về nguyên tắc là đến ngày cuối cùng của tháng thứ ba Đúng hơn, khách hàng chỉ có thể và chỉ có quyền (theo hợp đồng) dùng các loại chứng thư nói trên để đổi trở lại thành tiền mặt vào ngày cuối cùng của tháng thứ ba Ngàu nói trên là ngày đáo hạn Khỏang thời gian hay kỳ hạn ba tháng của chứng thư được gọi là “ thời gian đến hạn” kể từ ngày chứng thư được phát ra Thời gian đến hạn của các khoản tiền gửi có kỳ hạn như tiền tiết kiệm passbook và các loại trái phiếu khác là tieue chuẩn hqy cơ sở để đánh giá khả năng thanh khỏan của các loại tài sản nói trên Khả năng thanh khoản là khả năng chuyển đổi trở lại thành tiền mặt của các loại tài sản mà chúng ra sở hữu Với cách xác định như trên, một khoản gửi có kỳ hạn hoặc một trái phiếu tiết kiệm ba tháng có khả năng thanh khoản cao hơn rất nhiều lần so với một khoản gửi hoặc một trái phiếu có thời gian

đến hạn 10 năm.

+ Tiền gửi có kỳ hạn được hưởng lãi suất cố định Tuy nhiên, giữa các loại tiền gửi có kỳ hạn khác nhau, lãi suất được trả sẽ khác nhau Tiền gửi có kỳ hạn với thời gian càng lâu, lãi suất sẽ càng lớn bởi vì ngân hàng hoàn toàn có thể dùng tiền gửi này đem đầu tư vào những dự án sản xuất kinh doanh có tính lâu dài hơn, lợi tức cao và ổn định hơn Lãi suất là ngân hàng trả cho tiền gửi có kỳ hạn thường là cai hơn nhiều so với tiền gửi không kỳ hạn Lý do là, ngân hàng hoàn toàn yên tâm sử dụng tiền gửi của khách hàng để cho vay với thời hạn ổn định và sẽ kiếm được nhiều lợi nhuận hơn Vì thế “tiền thù lao” trả cho khách hàng cũng phải cáo hơn để kích thích sự gửi tiền nhiều nữa.

Khác với tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn là tiền tạm thời chưa sử dụng hoặc là tiền để dành của cá nhân, vì vậy, mục đích gửi tiền vào ngân hàng là nhằm tìm kiếm lợi tức Tiền gửi có kỳ hạn thường phụ thuộc vào ba thông số chính: 1)Lãi suất do các NHTM trả cao hay thấp, 2) lãi suất của các loại hình đầu tư khác như trái phiếu, cổ phiếu… (tức là các hàng hóa thay thế gần nhất ), 3) thu nhập của người dân Thông số đầu tiên là quan trọng nhất Vì vậy việc đưa ra chiền lược lãi suất như thế nào để thu hút được vốn nhiều và kinh doanh có lãi là điều quan trong hàng đầu, phản ánh khả năng quản trị của các NHTM

II.2.2 Phân loại tiền gửi có kỳ hạn

Tiền gửi có kỳ hạn có thể phân ra thành các loại sau đây:a) Các chứng chỉ tiền gửi ( Certifficate of depposit – CD )b) Chứng thư tiết kiệm ( savings certificates)

c) Trái phiếu tiết kiệm

Ở một số tài liệu người ta gộp tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm thành một nhóm vì người gửi tiền chọn hai loại hình gửi tiền này để vì mục tiêu tìm kiếm lợi tức Tuy nhiên, ở đây, chúng ta tách hai loại hình này riêng

để dễ dàng phân tích.

II.3 Tiền gửi tiết kiệm

II.3.1 Định nghĩa và đặc điểm

Tiền gửi tiết kiệm (savings deposits) hay tài khoản dùng sổ (passbook account) Một khoản ký thác dưới hình thức tiết kiệm rất đa dạng và phổ biến trong nền kinh tế được NHTM huy động là các khoản tiền tiết kiệm.

Loại ký thác này có đặc điểm: người gửi tiền tham gia gửi tiền vào ngân hàng rất đông, nhưng số tiền gửi từng lần thường ít, về số lượng tuyệt đối lại rất lớn, chiếm tỷ trọng rất quan trọng trong cơ cậu vốn ký thác huy động được

II.3.2 Phân loại

Thông thường có hai loại tiền gửi tiết kiệm sau:a) Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

b) Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Nguồn vốn từ loại tiết kiệm không kỳ hạn có lãi suất thấp, làm cho lãi suất đầu vào của ngân hàng rất thấp và rất có lợi khi vay.

Việc điều hành các tài khoản này tại phần lớn các nước được quy định như sau: Các sổ tiết kiệm chỉ được mở cho các thể nhân và chỉ mở một sổ cho mỗi người Ngưởi gửi tiền, khi mở sổ tiết kiệm, phải cam đoan chưa mở một tài khoản tiết kiệm nào ở một ngân hàng khác Số dư tối đa của sổ tiết kiệm cũng được quy định cụ thể cho từng thời kỳ Các nghiệp vụ cho pháp thực hiên được hạn chế tối đa: chỉ có thể gửi tiền mặt và chỉ có chủ tài khoản mới được rút tiền, không cấp tập séc.

Các nghiệp vụ thực hiện phải chẵn số, nghĩa là phải là bội số của 100 đồng hay 1000 đồng chẳng hạn.

III Chi phí đối với các loại tiền gửi3.1 Lãi suất huy động tiền gửi

Mỗi loại tiền gửi là chúng ta cần nghiên cứu đều mang một mức lãi suất khác nhau Lãi suất sẽ quyết định chi phí Chi phí cho các nguồn tiền gửi khác nhau là không giống nhau Giả định rằng các yéu tố khác không đổi, ngân hàng sẽ huy động vốn bằng cách cung cấp các loại hình gửi tiền có chi phí thấp nhất, hay thu nhập ròng tạo ra từ việc sử dụng các nguồn vốn tiền gửi này là lớn nhất sau khi đã trừ đi mọi chi phí Nếu một ngân hàng có thể huy động toàn bộ tiền gửi từ các nguồn có chi phí thấp nhất và đầu tư vào các tài sản có mức lãi suất cao nhất, ngân hàng sẽ tối đa hóa mức chênh lệnh lãi suất, và có thể tối đa hóa thu nhập ròng của cổ đông Trong tất cả các loại tiền gửi, loại tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm tạo ra thu nhập ròng cao nhất và là khỏan chi phí lớn nhất cho của ngân hàng.

Theo quy luật giá trị theo thời gian cua rtiền và theo mối quan hệ tỷ lệ thuận trong đường cong thu nhập thì tiền gửi có kỳ hạn thanh toán càng dài sẽ tạo ra mức lãi càng cao cho người gửi tiền Ví dụ, tài khoản NOW và tài khoản tiết kiệm đều có thể được rút tiền ngay lập tức, và do đó kháhc hàng được hưởng mức lãi suất thấp nhất trong số tất cả các loại tiền Ngược lại ngân hàng trả lãi suất tiền gửi cáo nhất cho chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng với kỳ hạn một năm hoặc dài hơn.

Quy mô và mức độ rủi ro trong hoạt động của ngân hàng cũng đóng một vai trò quan trọng trong việc hình than lãi suất tiền gửi Ví dụ các ngân hàng ở New York, London hay Tokyo nhờ vào quy mô lớn và sức mạnh tài chính nên có thể thu hút tiền gửi ở mức lãi suất bình quân thấp nhất, trong khi lãi suất được thông báo tại các ngân hàng khác thường cao hơn Những yếu tố quan trọng là triết lý về Marketing và mục tiêu của việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng Ngân hàng nào quyết định chon mục tiêu là cạnh tranh giành tiền gửi sẽ luôn luôn đặt ra mức lãi suất cao hơn để kéo khách hàng khỏi các đối thủ cạnh tranh Ngược lại, khi ngân hàng muốn hạn chế quy mô của một loại hình tiền

gửi nào, ngân hàng sẽ hạ lãi suất công bố thấp hơn mức lãi suất của các đối thủ cạnh tranh đưa ra.

3.2 Các phương pháp định giá các dịch vụ liên quan đến tiền gửi

Khi huy động tiền gửi, một mặt, ngân hàng phải trả một mức lãi suất đủ lớn để có thể thu hút và duy trì sự ổn định trong lượng tiền gửi của khách hàng Mặt khác, ngân hàng phải cố gắng hạn chế việc trả lãi suất quá cao bởi vì điều này sẽ làm giảm mức thu nhập tiềm năng của ngân hàng Hiện nay, sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng có xu hướng làm tăng chi phí trả tiền lãi tiền gửi trong khi làm giảm thu nhập dự kiến từ hoạt động đầu tư và cho vay Một yêu cầu đặt ra đối với các ngân hàng là phải đánh giá đúng chi phí trả lãi để từ đó có thể thu hút được lượng tiền nhiều nhất với lãi suất hợp lý để tối đa hóa thu nhập ròng của ngân hàng Một trong những biện pháp để giải quyết vấn đề trên là các ngân hàng phải định giá đúng các dịch vụ liên quan đến tiền gửi Tuy nhiên, việc này không hề đơn giản Hiện nay, có năm phương pháp định giá được áp dụng:

3.3.1 Phương pháp tổng hợp chi phí – thu nhập

Trong hoạt động của ngân hàng hiện nay, các nhà quản lý nhìn chung không chấp nhận quan điểm cho rằng khách hàng là người phải gánh chịu toàn bộ chi phí dịch vụ liên quan đến tiền gửi Cho đến vài năm gần đây, luận điểm “ khách hàng nên được sử dụng miễn phí các dịch vụ về tiền gửi” được xem như một đường lối khôn ngoan nhằm đối phó với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt từ phía các trung gian tài chính khác trên thị trường truyền thống của ngân hàng Tuy nhiên, rất nhiều ngân hàng đã sớm nghi ngờ tính hiệu quả của chiến lược Marketting mới này bởi nó làm gia tăng số lượng các tài khoản có số dư nhỏ với mức độ nhạy cảm cao và buộc ngân hàng phải đối mặt với tình trạng bùng nổ trong chi phí hoạt động

Theo phương pháp chi phí – thu nhập, ngân hàng đáng giá các chi phí

nghiệp vụ và chi phí quản lý chung cho mỗi đơn vị dịch vụ tiền gửi và mức thu nhập để trả cho các cổ đông – những người đóng góp vốn thành lập ngân hàng Do cạnh tranh ngày càng gay gắt cùng với sự tăng lên của lệ phí bảo hiểm, chi phí trung bình của ngân hàng cho một khoản tiền gửi đã tăng lên Điều này có nghĩa là ngân hàng tiến hàng định giá tiền gửi độc lập, tách biệt khỏi các khoản cho vay và các dịch vụ khac Đồng thời, mỗi dịch vụ liên quan tới tiền gửi thường được định giá sao cho khoản thu đủ bù đắp tất cả hoặc phần lớn chi phí cho việc cung cấp dịch vụ đó Giá của các dịch vụ này được xác định theo công thức tổng hợp chi phí – thu nhập như sau:

Giá khách hàng phải trả cho 1 đơn vị dịch vụ tiền gửi =

Chi phí hoạt động cho 1 đơn vị dịch

vụ tiền gửi +

Chi phí quản lý chung dự tính phân

bổ cho bộ phận nhận tiền gửi

Định mức lợi nhuận từ 1 đơn vị tiền

gửiPhương pháp định giá theo chi phí – thu nhập như công thức trên khuyến khích các ngân hàng đặt giá sát hơn với chi phí và loại bỏ nhiều dịch vụ trước đây miễn phí Ví dụ, ngày càng nhiều ngân hàng Mỹ ấp đặt phí cho dịch vụ chấp nhận thấu chi, tăng lệ phí đối với các tờ Séc bị máy rút tiền tự động ATM, tính phí hàng tháng cho việc duy trì tài khoản kể cả đối với tài khoản tiết kiệm nhỏ, đồng thời nâng cao mức quy định về số dư tiền gửi tối thiểu Trong hầu hết các trường hợp, những khoản phí dịch vụ này dường như tăng nhanh hơn tỷ lệ lạm phát Kết quả của những xu hướng này nói chung có lợi cho ngân hàng, thu nhập từ phí dịch vụ vượt trội tổn thất của ngân hàng.

3.3.2 Phương pháp định giá xâm nhập thị trường

Xâm nhập thị trường là một phương pháp định giá không nhấn mạnh về vấn đề lợi nhuận, ít nhất là ngắn hạn Ý tưởng ở đây là nâng cao lãi suất, thường là cao hơn hẳn mặt bằng lãi suất thị trường hoặc thu phí dịch vụ thấp hơn mức phí thị trường để có thể thu hút được số lượng khách hàng tối đa

Nhà quản lý hy vọng rằng sự gia tăng nhanh chóng của quy mô tiền gửi và của những khoản tín dụng sẽ bù đắp một phần sự giảm sút trong lợi nhuận cận biên Với chién lược này, ngân hàng muốn tối đa hóa thị phần trong một thị trường đang tăng trưởng nhanh chóng Còn đối với khách hàng, chọn ra được một ngân hàng có đủ uy tín để gửi tiền là một công việc ratá tốn kém Do vậy, khách hàng thường tậo trung mua dịch vụ của một ngân hàng Một tài khoản tiền gửi có thể là điều kiện nền tảng cho các khoản vay, dịch vụ ủy thác và các dịch vụ khác Việc cắt đứt quan hệ thường gây ra những thiệt hại lớn nên khách hàng có xu hướng trung thành với ngân hàng họ đã lựa chọn Bởi vậy, tiền gửi có thể được xem là yếu tố ổn định Tiền gửi thường kém nhạy cảm hơn các nguồn tiền khác trước những thay đổi trong lệ phí, lãi suất và chính sách huy động vốn của ngân hàng đối thủ Nếu ngân hàng có thể đưa ra lãi suất cao hơn mức bình quân thị trường trong một thời gian đủ dài để tạo ra sự trung thành của khách hàng thì trong tương lai, khách hàng vẫn sẽ gửi tiền vào ngân hàng dù rằng lãi suất mà ngân hàng đưa ra không còn cao như trước Chi phí không nhỏ cho việc lựa chọn và thay đổi ngân hàng là nguyên nhân giải thích cho hành vi nêu trên của khách hàng.

Trên thực tế, sự thất bại của các ngân hàng trong chiến lược thu hút thêm tiền gửi bằng cách giảm lệ phí hoặc nâng cao lãi suất bắt nguồn từ tính ổn định tương đối của tiền gửi: khách hàng thường không thay đổi ngân hàng ngay lập tức bởi vì chi phí và rủi ro cho sự thay đổi này là không nhỏ Các công ty và các hộ gia đình trước khi quyết định gửi tiền vào ngân hàng nào đều xem xét đến rất nhiều yếu tố, không chỉ có lái suất.

3.3.3 Phương pháp Bảng tỷ lệ phí tiền gửi

Khách hàng sẽ phải trả một khoản lệ phí rất nhỏ, thậm chí là không phải trả nếu số dư tiền gửi bình quân của họ cao hơn một mức nhất định hoặc khách hàng sẽ phải trả lệ phí cao hơn nếu số dư tài khoản trong bình thấp hơn

mức giới hạn Do đó, mức giá dịch vụ mà khách hàng phải trả phụ thuộc vào việc anh ta sử dụng tiền gửi như thế nào

Giá các dịch vụ liên quan đến tiền gửi thay đổi trên cơ sở một hoặc một số những yếu tố sau:

+ Số lần giao dịch thực hiện qua tài khoản ( số Séc được viết, số tiền gửi vào, số lần chuyển tiền, số lệnh ngừng trả hay số lần thấu chi).

+ Số dư tài khoản trung bình trong một thời kỳ nhất định ( thường là một tháng).+ Kỳ hạn của tiền gửi thao ngày, tuần hoặc tháng.

Khách hàng phải lựa chọn ngân hàng và xây dựng kế hoách tiền gửi sao cho mức lệ phí là thấp nhất và ( hoặc) nhận được thu nhập cao nhất trên cơ sở dự kiên về số séc viết , số tiền gửi vào và rút ra cũng như số dư trung bình của tài khoản Đương nhiên, khách hàng cũng phải xem xét tới các khía cạnh khác như mức độ an toàn và sự sẵn có của các dịch vụ.

3.3.4 Định giá mục tiêu trọng điểm

Một số ngân hàng, nhất là những ngân hàng ở các thành phố lớn có nhiều tài khoản tiền gửi với số dư lớn, ổn định, thường mạnh dạn sử dụng phương pháp định giá mục tiêu trọng điểm Các chương trình quảng cáo công phu của họ thường hướng tới những người có địa vị trong xã hội và các gia đình khá giả tới những dịch vụ của ngân hàng Đối với những tài khoản khác, đặc biệt là các tài khoản có số dư thấp, ít ổn định, việc đánh giá có thể nhằm vào mức hòa vốn hoặc ngân hàng có thể hạn chế các tài khoản này bằng việc đánh giá cao hơn Chiến lược này thường được kếp hợp với chương trình nhà ngân hàng cá nhân ( personal banker), theo đó mỗi khách hàng lớn được một cán bộ ngân hàng chịu trách nhiệm đáp ứng tất cả các nhu cầu về dịch vụ ngân hàng Ngày nay, trên các thị trường tiền gửi, sức cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng cùng với việc ngày càng nhiều ngân hàng sử dụng phương pháp định giá mục tiêu trọng điểm đã khiến cho khách hàng được thông tin tốt

hơn và tìm được cho mình nhiều khoản có lợi nhất.

3.2.5 Định giá tiền gửi trên cơ sở mối quan hệ tổng thể với khách hàng

Với ý tưởng nhằm tranh thủ những khách hàng tốt nhất, ngân hàng đã tiến hành định giá tiền gửi theo số lượng dịch vụ mà khách hàng sử dụng Những khách hàng sử dụng từ hai dịch vụ trở lên có thể phải chịu lệ phí ở mức thấp hoặc không phải trả lệ phí, còn những khách hàng chỉ có quan hệ hạn chế với các ngân hàng sẽ phải trả lệ phí cao Nhà quản lý cho rằng việc sử dụng một số lượng lớn các dịch vụ sẽ làm tăng sự phụ thuộc của khách hàng vào ngân hàng và điều này sẽ khiến cho khách hàng gặp nhiều khó khăn hơn khi muốn tìm kiếm một ngân hàng khác Bởi vậy, ít nhất là trên lý thuyết, chính sách định giá trên cơ sở quan hệ sẽ tạo ra dự trung thành của khách hàng và làm cho họ kém nhạy cảm hơn với lãi suất tiền gửi cũng như phí dịch vụ của đối thủ cạnh tranh.

Trên đây là năm phương pháp định giá tiền gửi cơ bản Tùy thuộc vào quy mô, chính sách của từng ngân hàng mà các nhà quản lý áp dụng các phương pháp định giá khác nhau Phương pháp phổ biến nhất hiện nay là lập bảng giá định giá có điều kiện, theo đó ohí dịch vụ phụ thuộc vào mức độ sử dụng từng loại dịch vụ tiền gửi Phương pháp này cho phép khách hàng dễ dàng lựa chọn kế hoách tiền gửi để tối đa hóa chi phí, qua đó ngân hàng cũng nhận được các thông tin về thói quen sử dụng tiền của khách hàng.

IV Cơ cấu tiền gửi trong NHTM

IV.1 Các yếu tố quyết định cơ cấu tiền gửi trong NHTM

Các yếu tố quyết định cơ cấu tiền gửi trong NHTM có thể kể đến hai loại yếu tố cơ bản như sau:

+ Nhu cầu của công chúng đối với các loại hình dịch vụ gửi tiền: đây là yếu tố quan trọng hàng đầu quyết định cấu trúc ( cơ cấu ) nguồn vốn tiền gửi của một ngân hàng

+ Chính sách huy động vốn của NHTM: bao gồm việc thu phí dịch vụ tương quan lãi suất giữa các loại tiền gửi khác nhau, sự tích cực trong hoạt động quảng cáo, thời gian và quy mô vốn đầu tư vào việc thu hút và duy trì các khách hàng gửi tiền.

IV.2 Cơ cấu tiền gửi trong NHTM

Tiền gửi trong NHTM thường có ba cách phân loại như sau: Cách thứ nhất, tiền gửi bao gồm tiền gửi không hưởng lãi và tiền gửi hưởng lãi Cách thứ hai bao gồm tiền gửi giao dịch và phi giao dịch Cách thứ ba phổ biến hơn cả bao gồm tiền gửi giao dịch, tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi kỳ hạn Trong những năm gần đây, loại hình tiền gửi mà ngân hàng sẵn sàng cung cấp nhất là tiền gửi kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm ( hai loại tiền gửi này thường chiến tới khoảng 80% trong tổng nguồn vốn tiền gửi tại mọi ngân hàng trong khi tiền gửi giao dịch chỉ chiếm 20% còn lại).

Nhìn chung, nếu được tự quyết định cho bản thân mình về cơ cấu tiền gửi tối ưu, các ngân hàng sẽ hướng về một tỷ trọng cao đối với tiền gửi giao dịch, tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi kỳ hạn lãi suất thấp Các tài khoản này thuộc những nguồn vốn có chi phí thấp nhất của ngân hàng và thường chiếm một tỷ lệ lớn trong lượng tiền gửi cơ sở ( core deposits) Các loại tiền gửi này ổn định, ít nhạy cảm với những biến động của lãi suất trên thị trường và thường được duy trì tại ngân hàng Mặc dù phần lớn tiền gửi cơ sở ( như tiền gửi tiết kiệm) có thể bị rút ra ngay lập tức nhưng trên thực tế thì các tài khoản này thường được bổ sung và kéo dài trong nhiều năm

Để huy động được nhiều lượng tiền cơ sở, các ngân hàng thường cạnh tranh lãi suất, đưa ra những mức lãi suất hấp dẫn đối với khách hàng Đồng thời, sự phát triển của các loại hình tiền gửi mới mang lãi suất cao hơn và nhạy cảm hơn với những thay đổi của lãi suất cao hơn đã buộc ngân hàng phải nâng mức lãi suất cho các loại tiền gửi khác Những ngân hàng không

thoe kịp mặt bằng lãi suất thị trường sẽ phải tăng cường dự trữ để đối phó với sự tăng lên trong nhu cầu thanh toán và những biến động trong lượng tiền gửi vào Đối đầu với một áp lực lớn về chi trả lãi, ngân hàng buộc phải tìm mọi cách nhằm cắt giảm các chi phí khác, nâng cao hiệu quả hoạt động.

Cơ cấu tiền gửi tại các NHTM thường bao gồm các khoản sau:

Tiền gửi tại các NHTM trong nước chủ yếu thuộc khu vựa tư nhân ( bao gồm cá nhân , các công ty ) , chiếm hơn 80 % tổng lượng tiền gửi của hệ thống ngân hàng Lượng tiền gửi lớn thứ hai là tiền gửi của Chính phủ, các tổ chức chính quyến và của NHTW Các khoản tiền gửi này biến động thất thường với biên độ lớn, tăng mạnh trong kỳ từ thuế hay khi trái phiếu được phát hành, giảm nhanh khi Chính phủ phải trả lương hay các công trình công cộng bắt đầu được xây dựng Mặc dù không mang lại lợi nhuận cao nhưng các ngân hàng thường chấp nhận tiền gửi của Chính phủ, cơ quan chính quyền như hình thức dịch vụ cho cộng đồng nơi ngân hàng hoạt động.

Một khoản mục tiền gửi quy mô lớn khác là tiền gửi của Chính phủ, doanh nghiệp, cá nhân nước ngoài Phần lớn lượng tiền này được huy động thông qua các chi nhánh của ngân hàng tại nước ngoài Tuy nhiên, loại tiền này chiếm tỷ trọng nhỏ do lãi suất nội địa trong những năm gần đây giảm đáng kể và các cuộc khủng hoảng nợ, khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu cũng tác động rất lớn khiến cho các ngân hàng giảm quy mô kế hoạch bành trướng ra nước ngoài.

Khoản mục tiền gửi quan trọng cuối cùng là Tiền gửi của các tổ chức tín dụng, các ngân hàng khác, bao gồm tiền gửi của ngân hàng đại lý – đây là tiền gửi mà các ngân hàng muốn nắm giữ của nhau nhằm thanh toán cho các dịch vụ đại lý Ví dụ các dịch vụ như thanh toán bù trừ, thu séc… Khi nhận tiền gửi từ các ngân hàng khác, ngân hàng sẽ ghi vào tài khoản “ tiền gửi của ngân hàng khác” (deposits due to banks) thuộc bên nguồn vốn trên bảng cân đối kế

toán Ngân hàng sở hữu khoản tiền đó sẽ ghi vèo bên tài sản tại tài khoản “ Tiền gửi tại ngân hàng khác” (deposits due from banks).

V.Quản lý nguồn tiền gửi

Tiền gửi là một bộ phân vô cùng quan trọng trong tổng nguồn vốn, là nguồn gốc của lợi nhuận trong hoạt động của NHTM Vì vậy mà yêu cầu quản lý nguồn tiền này là một trong những mục tiêu chính của ngân hàng Việc quản lý không chỉ nhằm mục đích xác định quy mô, cơ cấu của các loại tiền gửi mà còn là cơ sở để huy động thêm các loại tiền gửi tùy theo mục đích và chiến lược kinh donh của các ngân hàng Nội dung quản lý nguồn tiền gửi được các NHTM tập trung vào bốn nội dung chính sau đây:

V.1 Quản lý lãi suất

Phí và lãi suất là những yếu tố cơ bản trong kinh doanh của ngân hàng, tạo nên thu nhập và chi phí của ngân hàng khi thực hiện việc cung cấp các sản phẩm tiền gửi và cho vay để đáp ứng nhu cầu của khách hàng Các sản phẩm này là một vấn đề phức tạo và khó khăn, vì một mặt ngân hàng phải đảm bảo duy trì được lợi nhuận, mặt khác phải đảm bảo giá của sản phẩm đủ sức cạnh tranh.

Có thể nói, yếu tố cấu thành giá của sản phẩm tiền gửi của khách hàng và cho vay khách hàng là lăi suất Nói cách khác, lãi suất là yếu tố cơ bản để huy động vốn và cho vay ngân hàng.

V.1.1 Định nghĩa

Lãi suất (Interest rate) là tỷ lệ % giữa tiền lãi ( hay chi phí phải trả) trên một số lượng tiền nhất định để có được quyền sở hữu và quyền sử dụng tiền ấy trong khoảng thời gian đã thỏa thuận Việc quản lý lãi suất là một yêu cầu quan trọng trong hoạt động của ngân hàng

Quản lý lãi suất ( quản lý lãi suất của các khoản nợ) được hiểu là việc xác định các loại, cơ cấu lãi suất trả cho các nguồn tiền khác nhau nhằm

đảm bảo duy trì quy mô và kết cấu nguồn phù hợp với yêu cầu sinh lợi của ngân hàng.

V.1.2. Nguyên nhân phải quản lý lãi suất

Hiện nay, hầu hết các ngân hàng ở Việt Nam cũng như trên thế giới đang phải đối mặt với sự cạnh tranh thu hút khách hàng về phía mình Yêu cầu đặt ra đối với ngân hàng là phải làm thế nào để có thể huy động được tiền gửi nhiều nhất đồng thời với chi phí thấp nhất có thể để tối đa hóa thu nhập tiềm năng của ngân hàng Ngân hàng thường phải đứng trước hai sự lựa chọn giữa mục tiêu tăng trưởng và khả năng sinh lời Trả lăi quá cao cho các khỏan tiền gửi và các nguồn vốn khác giúp cho ngân hàn tăng trưởng nhanh, nhưng chiến lược cạnh tranh này khiến cho lợi nhuận của ngân hàng suy giảm nghiêm trọng Do đó phải quản lý lãi suất và đưa ra được mức lãi suất phù hợp

Ngân hàng không thể tự mình xác định mức lãi suất hoặc dự đóan chắc chắn về xu hướng vận động của lãi suất Nói cách khách, ngân hàng không thể là người “ tạo giá” mà chỉ là người “ chấp nhận giá”, chấp nhận giá và lập kế hoạch hoạt động trên cơ sở mức độ hiện tại và khuyên hướng vận động của lãi suất Quá trình chuyển tài sản bao gômg việc sử dụng vốn và huy động vốn thường không cân xứng nhau về kỳ hạn và độ thanh khoản, làm ngân hàng phải chụi rủi ro nhiều về lãi suất hoặc có thể nâng cao được lợi nhuận Lãi suấtthực sự là giá cả của tiền tệ được hình thành chủ yếu do quan hệ cung cầu vốn trên thị trường Đây là điều kiện để các NHTM nâng cao tính tự chủ trong định giá các sản phẩm mình, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình, thích nghi với cơ chế lãi suất thị trường Giá cả (lãi suất) chính là công cụ mà mỗi ngân hàng có thể chọn để nâng cao khả năng sinh lợi và các mục tiêu khác, dù rằng mỗi ngân hàng không thể tự quyết định giá mà là do thị trường dẫn dắt.

Một lãi suất hợp lý (cao hoặc thấp) đều có ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của doanh nghiệp Khi lãi suất quá cao, các doanh nghiệp sẽ không dám vay vốn của ngân hàng, nhiều dự án có hiệu quả cao sẽ không được thực thi, nhiều cơ hội kinh doanh của doanh nghiệp sẽ bị mai một mất Khi đó nguồn vốn ngân hàng sẽ ứ đọng, dẫn đến giảm sút lợi nhuận, thậm chí là thua lỗ.

Ngược lại, nếu lãi suất quy định quá thấp, các doanh nghiệp sẽ dễ dàng vay được vốn, thậm chí vay vốn không sử dụng đúng mục đích, dẫn đến sử dụng vốn lãng phí, không hiệu quả Sự rủi ro của doanh nghiệp sẽ kéo theo sự rủi ro của ngân hàng và ảnh hưởng không ít đến cả sự phát triển chung của nền kinh tế Do đó, ngân hàng cần phải có sự quản lý lãi suất Với một lãi suất hợp lý cho phép các doanh nghiệp tính toán được lợi nhuận thu về từ các dự án khả thi vì vậy sẽ chiếm lĩnh được cơ hội kinh doanh Đồng thời với một lãi suất hợp lý, doanh nghiệp sẽ có lợi nhuận sau khi trừ chi phí lãi tiền vay, kích thích các doanh nghiệp mở rộng danh mục đầu tư, thực hiện tái sản xuất, đẩy mạnh các hoạt động của mình.

V.1.3 Mục tiêu quản lý

Mục tiêu quản lý lãi suất là nhằm hạn chế tối đa tổn thất về thu nhập do sự thay đổi của lãi suất thị trường, hay nói cách khác khi lãi suất thị trường thay đổi sẽ không ảnh hưởng đến mức chênh lệch giữa thu nhập lãi và chi phí lãi và giá trị vốn chủ sở hữu.

Các nhà quản lý thường sử dụng hệ số chênh lệch lãi ròng để đo lường và so sánh sự thay đổi của thu nhập khi có biến động của lãi suất thị trường Nhiệm vụ của quản lý rủi ro lãi suất là kiểm soát quy mô của hệ số thu nhập lãi ròng bằng cách tác động đến cấu trúc của danh mục tài sản nợ và nợ nhạy cảm lãi suất của ngân hàng.

5.1.4 Nội dung của quản lý lãi suất:

* Thực hiện đa dạng hoá lãi suất:

Do các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách lãi suất của mỗi hệ thống ngân hàng là khác nhau nên quan điểm điều hành lãi suất của mỗi nhà quản lý ngân hàng cũng khác nhau Vì vậy, lãi suất ở các hệ thống ngân hàng cũng không dập khuôn, tạo cho khách hàng có nhiều cơ hội lựa chọn ngân hàng để gửi tiền và vay tiền Để có thể huy động được vốn, lãi suất của mỗi loại tiền gửi cũng phải khác nhau Cụ thể như sau:

- Lãi suất tiền gửi giao dịch (tiền gửi thanh toán).

Lãi suất tiền gửi thanh toán dùng trong các doanh nghiệp không được hưởng lãi trực tiếp mà người gửi chỉ hưởng lãi gián tiếp thông qua các dịch vụ thanh toán miễn phí của ngân hàng Tài khoản tiền gửi thanh toán dùng cho cá nhân được ngân hàng trả lãi, nhưng lãi suất cho loại tiền gửi này thường thấp hơn lãi suất tiền gửi định kỳ.

- Lãi suất tiền gửi phi giao dịch ( tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm)Khác với tiền gửi thanh toán, tiền gửi định kỳ là tiền tạm thời chưa sử dụng hoặc tiền để dành của cá nhân Vì vậy, mục đích gửi tiền vào ngân hàng là nhằm tìm kiếm lãi.

Đối với NHTM, tiền gửi định kỳ là nguồn vốn ổn định trong kinh doanh Do đó, ngân hàng thường trả lãi suất cho tiền gửi có kỳ hạn cao hơn lãi suất chi trả cho tiền gửi thanh toán của cá nhân Hình thức áp dụng tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng rất đa dạng, có loại kỳ hạn 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 1 năm… Thời hạn càng dài, lãi suất càng cao Lãi suất tiền gửi có kỳ hạn có thể tính theo phương pháp lãi suất đơn hoặc lãi suất tích hợp và áp dụng lãi suất cố định hoặc lãi suất thả nổi Nếu áp dụng lãi suất thả nổi thì thường lấy lãi suất thị trường liên ngân hàng làm cơ sở cho việc xác định lãi suất Ngân hàng còn trả lãi cho các loại tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Riêng đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, ngoài lãi suất được hưởng, người gửi còn có thể được thưởng dưới hình thức bằng tiền

hoặc hiện vật, thông qua xổ số theo định kỳ Ngoài ra, ngân hàng còn phát hành các giấy nợ dưới hình thức kỳ phiếu (hoặc trái phiếu) Lãi suất đối với những khoản tiền có quy mô lớn sẽ được áp dụng khác với lãi suất những khoản tiền có quy mô nhỏ.

Nhìn chung, tiện ích mà ngân hàng cung cấp cho người gửi tiền và người cho vay càng cao thì lãi suất càng thấp Một số nguồn tiền lãi suất ngân hàng trả bằng 0 và người gửi phải trả phí để được hưởng tiện ích của ngân hàng Một ngân hàng có thể đưa ra lãi suất danh nghĩa cao hơn các ngân hàng khác, tức là đa tạo ra lãi suất cạnh tranh bằng các phương pháp khác nhau như trả lãi làm nhiều lần trong kỳ hoặc trả lãi trước.

Khi trả lãi nhiều lần trong kỳ, lãi suất tương đương (A) sẽ lớn hơn lãi suất danh nghĩa mà ngân hàng cam kết trả.

A (NEC) = (1 + i/n)n – 1 i: lãi suất danh nghĩa trong kỳn: số lần trả lãi

Khi trả lãi trước: B = 1/ (1 – i) i : lãi suất trả trước

NHTM thường dùng phương pháp trên trong điều kiện bị khống chế về lãi suất tối đa, hoặc để thay đổi tạm thời quy mô của các khoản mục chi phí trả lãi trong kỳ.

Tiền gửi là nguồn vốn lớn nhất của các NHTM Việc duy trì và mở rộng tiền gửi có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc mở rộng kinh doanh và gia tăng lợi nhuận của ngân hàng Do vậy, quản lý lãi suất tiền gửi và các chính sách có liên quan phù hợp sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng tập trung mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội với chi phí thấp nhất.

Lãi suất ngân hàng luôn đổi mới theo hướng đa dạng hoá, linh hoạt nhằm