Phương thức thanh toán quốc tế tại acb bắc hải

TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài “ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT PHÁT TRIỂN PHƯƠ[.]

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: “ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI ACB BẮC HẢI” GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: NGUYỄN KIM THẢO SINH VIÊN THỰC HIỆN: TRẦN THỊ THANH SƯƠNG LỚP: NGOẠI THƯƠNG VB2 – K11 NIÊN KHÓA 2008 – 2010 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU _ Ý nghĩa _ Mục tiêu _ Đối tượng nghiên cứu _ Nội dung nghiên cứu CHƯƠNG I: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ I.1/ Trả tiền mặt I.2/ Phương thức toán ghi sổ (Open account) I.2.1/ Khái niệm I.2.2/ Quy trình I.2.3/ Đánh giá I.3/ Thanh toán mua bán đối lưu (Counter trade) Barter ( Nghiệp vụ đổi hàng túy) Nghiệp vụ song phương xuất nhập Nghiệp vụ Buy_ Back I.4/ Phương thức nhờ thu (Collection) I.4.1/ Khái niệm I.4.2/ Phân loại I.5/ Phương thức chuyển tiền (Remittance) I.5.1/ Khái niệm I.5.2/ Phân loại + Chuyển tiền điện + Chuyển tiền thư _ Quy trình + Chuyển tiền trả trước + Chuyển tiền trả + Chuyển tiền trả sau I.6/ Phương thức giao chứng từ nhận tiền trả tiền I.6.1/ Khái niệm I.6.2/ Quy trình I.7/ Tín dụng chứng từ I.7.1/ Khái niệm I.7.2/ Quy trình _ Thư tín dụng (letter of credit _L/C) + Khái niệm + Nội dung L/C +Các loại L/C + Điều kiện áp dụng 3 5 12 12 13 16 16 18 19 19 22 22 23 25 28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANHTOA1N QUỐC TẾ TẠI ACB BẮC HẢI II.1/ Khái quát ACB Bắc Hải _ Giới thiệu khái quát ACB Bắc Hải _ Tình hình hoạt động II.2/ Thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng 29 30 31 CHƯƠNG III: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM III.1/ III.2/ III.3/ III.4/ III.5/ Tăng cường hoạt động marketing Nâng cao lực, trình độ cho nhân viên tốn quốc tế Hồn thiện cơng nghệ phục vụ toán quốc tế Chủ động nguồn ngoại tệ dành cho tốn Đảm bảo an tồn tốn 43 44 45 45 45 III.6/ Đa dạng hóa sản phẩm toán 46 III.7/ Phát triển hệ thống ngân hàng đại lý 46 LỜI NÓI ĐẦU Kể từ Việt Nam gia nhập WTO, kinh tế bắt đầu mở cửa, Việt Nam bắt đầu tiến tới kinh tế thị trường khó khăn bắt đầu dần rõ Những câu hỏi đặt cho doanh nghiệp làm để phát triển? Làm để doanh nghiệp tồn vững vàng điều kiện cạnh tranh khốc liệt ngày nay? Vào WTO doanh nghiệp phải chấp nhận vượt qua mn vàn khó khăn, thử thách, chí thách thức nhiều hội Kinh doanh khơng cịn giới hạn quốc gia mà mở rộng phạm vi quốc tế, nhu cầu mua bán trao đổi hàng hóa quốc gia khơng cịn nhiều rào cản trước Vì để xây dựng kinh tế hội nhập ổn định phát triển tránh cú sốc tiếp cận phải có hệ thống tài vững mạnh, góp phần khơng nhỏ trình phải kể đến ngân hàng, mắc xích quan trọng khơng thể thiếu q trình tốn Với nghiệp vụ ngày đa dạng đại, đáp ứng đầy đủ nhu cầu tốn ngồi nước, nghiệp vụ tốn xuất nhập trở thành địn bẩy quan trọng cho phát triển hoạt động ngoại thương Việt Nam quốc gia giới Ở ngân hàng không đại lý, trung gian tốn mà ngân hàng cịn nơi bảo lãnh để bên yên tâm giao dịch Do tốn quốc tế đời đáp ứng nhu cầu thiết yếu cho cho cá nhân đặt biệt doanh nghiệp, doanh nghiệp khơng cịn phải khó khăn mua bán với nước ngồi có tư vấn cơng cụ tiện ích toán mà ngân hàng mang lại Tuy nhiên hoạt động chịu cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại khác, để đứng vững phát triển giai đoạn cần có cách thức đặt biệt để thu hút “giữ chân” khách hàng Ở xem qua phương thức tốn quốc tế từ trước đến nay, tất với mục đích giúp doanh nghiệp thuận lợi hơn, hạn chế rủi ro gặp phải toán, để đạt điều cần tìm hiểu phương thức gì? Những yếu tố cần thiết lựa chọn phương thức toán phù hợp Cách thực phương thức tốn nào? Từ thơng qua thực tế ngân hàng tìm hướng nhằm phát triển, giới thiệu giúp doanh nghiệp tiếp cận gần CHƯƠNG I: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ I.1 / TRẢ TIỀN MẶT (IN CASH) Trong phương thức này, người mua toán cho người bán tiền mặt người bán giao hàng chấp nhận đơn hàng người mua, quy trình đơn giản sử dụng tốn quốc tế rủi ro cao hiệu thấp Trong giai đoạn nay, việc tốn quốc gia khơng thể giao dịch tiền mặt, người mua cầm tiền mặt trả cho người bán, vừ tốn nhiều chi phí, khơng đảm bảo an tồn q trình vận chuyển, thời gian kiểm đếm, giai đoạn tượng tiền giả gây ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế, vấn đề nan giải phủ quốc gia giới Ngoài ra, quốc gia mua bán hàng hóa, giao dịch với khơng phải có vị trí địa lý gần mà cách nửa vịng trái đất Do tốn qua tổ chức trung gian nói chung ngân hàng nói riêng điều cần thiết thiết yếu I.2 / PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) I.2.1 / Khái niệm: Phương thức toán phương thức người bán mở tài khoản để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành việc giao hàng hay cung cấp dịch vụ, theo đến thời hạn qui định người mua trả tiền cho người bán I.2.2 / Quy trình: NGÂN HÀNG BÁN (3) NGÂN HÀNG MUA (3) NGƯỜI BÁN (3) (2) NGƯỜI MUA (1) (1) Người bán giao hàng gửi chứng từ cho người mua (2) Người bán báo nợ trực tiếp cho người mua (3) Đến kỳ hạn người mua chuyển tiền toán cho người bán I.2.3 / Đánh giá: Đây phương thức toán đơn giản, có người mua người bán tham gia tốn, ngân hàng khơng tham gia với chức mở tài khoản để thực thi toán, mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên, người mua mở tài khoản để ghi tài khoản sử dụng để theo dõi, khơng có giá trị toaùn bên Tuy nhiên phương thức có lợi cho người mua người mua chủ động, người bán bị động giao hàng cho người mua Do tùy đối tác mà áp dụng phương thức toán phù hợp Phương thưùc thường sử dụng trường hợp:  Thanh tốn mua bán với cơng ty nội địa  Thanh toán tiền gửi hàng bán nước ngồi  Thanh tốn người mua bán tin cậy nhau, trải qua khoảng thời gian tạo lịng tin  Thanh tốn phí chuyển tốn cước, phí dịch vụ I.3 / THANH TOÁN TRONG MUA BÁN ĐỐI LƯU (COUNTER TRADE) I.3.1 / Khái niệm: Mua bán đối lưu hoạt động trao đổi hàng hóa thương mại quốc tế, bên tiến hành trao đổi hàng hóa lấy hàng hóa I.3.2 / Các hình thức mua bán đối lưu:  Nghiệp vụ Barter gọi nghiệp vụ đổi hàng túy  Nghiệp vụ song phương xuất nhập  Nghiệp vụ Buy _ Back  Nghiệp vụ Barter: nghiệp vụ đổi hàng khơng sử dụng tiền mặt q trình tốn  Nghiệp vụ song phương xuất nhập: nghiệp vụ bên sử dụng tiền dể tốn Khi sử dụng phương thức này, để giảm rủi ro người ta sử dụng thư tín dụng đối khai (Reciprocal L/C )  Nghiệp vụ Buy _ Back: nghiệp vụ mua bán đối lưu lĩnh vực đầu tư trung dài hạn, bên cung cấp trang thiết bị nhận đươc sản phẩm bên sử dụng máy móc tạo I.4 / PHƯƠNG THỨC NHỜ THU ( COLLECTION ) I.4.1 / Khái niệm: Phương thức nhờ thu phương thức toán mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho người mua (người cung cấp dịch vụ) ký phát hối phiếu địi tiền người mua, nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi hối phiếu I.4.2 / Phân loại nhờ thu:  Người ủy nhiệm thu (Principal): bên ủy quyền cho ngân hàng, thông thường nhà xuất khẩu, người mua  Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) : ngân hàng phục vụ cho bên xuất  Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): gọi ngân hàng bên mua, người xuất trình chứng từ cho người có trách nhiệm tốn, thơng thường ngân hàng đại lý cho ngân hàng thu hộ  Người trả tiền (Drawee): người xuất trình chứng từ theo thị nhờ thu, thông thường người mua, nhà nhập Hối phiếu: tờ mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện cho người xuất ký phát đòi tiền người nhập khẩu, yêu cầu người mua phải trả số tiền định cho người hưởng lợi quy định hối phiếu, địa điểm định, thời gian định Các đối tượng ghi hối phiếu:  Người ký phát hối phiếu (Drawer): người bán hàng, người xuất khẩu, người cung cấp dịch vụ  Người trả tiền hối phiếu (Drawee): người mua, người nhập khẩu, người nhận cung ứng hay người thứ ba định người trả tiền hối phiếu Người thứ ba thường ngân hàng chấp nhận (confirming bank) ngân hàng mở thư tín dụng (issuing bank)  Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): người ký phát hối phiếu hay người người ký phát định Đặc điểm hối phiếu:  Tính trừu tượng  Tính bắt buộc tốn  Tính lưu thơng  Hình tức hối phiếu:  Hối phiếu lập thành văn viết tay hay đánh máy, in sẵn  Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu thứ tiếng  Không viết hối phiếu bút chì, bút đỏ, mực dễ phai  Hối phiếu lập thành hai hay nhiều bản, có giá trị ngang Nội dung hối phiếu: Những nội dung bắt buộc có tờ hối phiếu  Phải ghi rõ tiêu đề ( Bills of exchange / Exchange or Draft )  Địa điểm, thời gian lập hối phiếu  Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện  Số tiền ( số tiền số chữ phải khớp )  Thời hạn trả tiền: trả ngay, trả chậm  Địa điểm trả tiền  Người hưởng lợi  Người trả tiền hối phiếu  Người ký phát hối phiếu ký tên Các loại hối phiếu: Dựa vào tiêu thức khác chia hối phiếu thành loại : Dựa vào thời hạn trả tiền hối phiếu chia làm hai loại:  Hối phiếu trả (Sight bill): loại hối phiếu mà nhìn thấy hối phiếu người trả tiền phải toán số tiền ghi hối phiếu cho người thụ hưởng  Hối phiếu có kỳ hạn (Usance bill ): loại hối phiếu toán sau số ngày định kể từ ngày ký phát hối phiếu kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu Dựa vào chứng từ kèm theo, hối phiếu chia làm hai loại:  Hối phiếu trơn ( Clean bill ): loại hối phiếu mà tốn khơng kèm theo điều kiện có liên quan đến việc giao chứng từ hàng hóa hay khơng  Hối phiếu kèm chứng từ ( Documentary bill ): loại hối phiếu gửi đến người trả tiền có kèm chứng từ hàng hóa người trả tiền tốn hối phiếu ngân hàng giao chứng từ người trả tiền chấp nhận ngân hàng giao chứng từ hàng hóa Dựa vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu hối phiếu chia làm ba loại:  Hối phiếu đích danh ( Nominal bill ): loại hối phiếu ghi rõ tên người thụ hưởng , loại hối phiếu không chuyển nhượng ký hậu  Hối phiếu trả cho người cầm hối phiếu ( Bearer bill ): loại hối phiếu vô danh ( No – Nominal bill ) hối phiếu không ghi tên người thụ hưởng mà ghi “ pay to bearer” ( trả cho người cầm hối phiếu ), loại hối phiếu nắm giữ người thụ hưởng, ký hậu  Hối phiếu theo lệnh (Order bill): loại hối phiếu có ghi rõ “ Pay to the order of” tức trả theo lệnh người thụ hưởng Hối phiếu chuyển nhượng cách người thụ hưởng ký hậu sau tờ hối phiếu Dựa vào người ký phát hối phiếu:  Hối phiếu thương mại người xuất khấu ký phát  Hối phiếu ngân hàng ngân hàng phát hành dùng để chuyển tiền ngân hàng Có loại nhờ thu:  Nhờ thu trơn ( Clean collection ): phương thức mà người bán nhờ ngân hàng thu hộ tiền ghi hối phiếu không kèm điều kiện  Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary collection ): phương thức mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập chứng từ toán nhờ thu nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi hối phiếu với điều kiện người mua hàng trả tiền hay chấp nhận tốn ngân hàng trao chứng từ cho người mua để nhận hàng Tùy theo điều kiện trả tiền nên có loại phương thức sau: _ D/P ( Delivery of documentary against payment ): nhờ thu theo hình thức toán giao chứng từ gồm loại: