Chủ đề 7 Vận dụng các phương thức thanh toán quốc tế trong thanh toán tiền hàng xuất nhập khẩu NHÓM 2 Danh sách thành viên STT Họ và tên Mã sinh viên 1 Đồng Thị Lệ 2 Đinh Thị Phương Anh 3 Nguyễn Quốc[.]
Chủ đề 7: Vận dụng phương thức toán quốc tế toán tiền hàng xuất nhập NHÓM Danh sách thành viên: STT Họ tên Đồng Thị Lệ Đinh Thị Phương Anh Nguyễn Quốc Dũng Phan Thị Nền Bùi Thị Hiền Đào Hương Quỳnh Đặng Thị Thúy Mã sinh viên I Các phương thức toán 1.1 Phương thức chuyển tiền 1.1.1 Khái niệm Là phương thức mà khách hàng – người trả tiền yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác – người hưởng lợi địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách yêu cầu 1.1.2 Sơ đồ thực - Người nhập (người chuyển tiền): người phát lệnh chuyển tiền - Người xuất (người hưởng lợi): người nhận tiền - Ngân hàng chuyển tiền: ngân hàng thực việc chuyển tiền, thường nơi người chuyển tiền mở tài khoản tiền gửi - Ngân hàng đại ý: ngân hàng thực khoản toán dựa hợp đồng đại ý, tiền tệ giao dịch tương tự danh nghĩa ngân hàng khác Bước 1: Người xuất giao hàng dịch vụ bà chứng từ cho người nhập Bước 2: Người nhập viết lệnh chuyển tiền gửi yêu cầu Ngân hàng chuyển triền trả tiền cho người xuất Bước 3: Sau kiểm tra, thấy hợp lệ đủ khả tốn, Ngân hàng chuyển tiền trích tiền chuyển trả người hưởng lợi gửi giấy bảo hộ (giấy báo toán) cho người nhập Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền lệnh cho ngân hàng đại lý nước chuyển trả cho người xuất Bước 5: Ngân hàng đại ý chuyển tiền trả cho người xuất 1.1.3 Rủi ro người xuất nhập Đối với người nhập toán trước giao hàng - Hàng giao không với số lượng, chất lượng ký hợp đồng - Hàng giao trễ so với quy định hợp đồng - Người bán không bàn giao hàng trường hợp người bán phá sản, khơng có hàng để giao giá thị trường có xu hướng tăng giá người bán bán lô hàng cho người khác chấp nhận khoản phạt hợp đồng thấy có lợi cho Đối với người xuất khẩu: Sau xuất hàng việc tốn phụ thược vào thiện trí ngừi mua, bên bán dẽ bị bên mua chiếm dụng vốn toán 1.1.4 Ưu nhược điểm phương thức chuyển tiền Ưu điểm: - Thanh tốn đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng - Tốc độ nhanh chóng thực chuyển tiền điện - Chi phí tốn phương thức chuyển tiền thấp Nhược điểm - Dễ xảy chanh chấp với người mua người bán (rủi ro nêu phần trên) 1.1.5 Các trường hợp nên áp dụng phương pháp chuyển tiền - Chỉ nên áp dụng người nhập người xuất tin cậy lẫn giá trị hợp đồng thương mại quốc tế tương đối nhỏ - Chỉ nên áp dụng thương mại quốc tế phi thương mại, ví đặc trưng giao dịch phi thương mại sau có kết việc hoàn thành nghĩa vụ giao dịch hi thương mại có số liệu để quy số tiền phải toán 1.2 Phương thức nhờ thu 1.2.1 Khái niệm Nhờ thu phương thức tốn người xuất sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho người nhập ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập sở hối phiếu lập 1.2.2 Các bên tham gia - Người ủy thác nhờ thu: người yêu cầu ngân hàng phục vụ thu hộ tiền ( người bán, người xuất khẩu, người hưởng lợi) - Ngân hàng nhận ủy thác thu: ngân hàng yêu cầu người ủy thác để thu tiền giúp người ủy thác, chấp nhận chuyển nhờ thu tới ngan hàng đại lý gần thuận tiện với người trả tiền - Ngân hàng thu hộ: Thông thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng nhờ thu có trụ sở nước người trả tiền - Ngân hàng xuất trình: ngân hàng phụ vụ người trả tiền trở thành ngân hàng xuất trình - Người trả tiền: Là người mà nhờ thu xuất trình để toán hay chấp nhận toán (trong ngoại thương người nhập khẩu) 1.2.3 Sơ đồ thực Thứ nhất, phương thức nhờ thu phiếu trơn: Bước 1: Người xuất giao hàng chứng từ hàng hóa cho người nhập Bước 2: Người xuất lập hối phiếu gửi đến ngân hàng phục vụ mình, ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập Bước 3: Ngân hàn nhận ủy thác gửi thư kèm theo hối phiếu cho ngân hàng phục vụ mình, ủy thác cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập biết Bước 4: Ngân hàng đại lý gửi hối phiếu đến cho người nhập để yêu cầu chấp nhận toán Bước 5: Người nhập sua kiểm tra, tiến hành trả tiền/ ký chấp nhận trả tiền từ chối trả tiền gửi cho ngân hàng Bước 6: Ngân hàng đại lý chuyển tiền hối phiếu cho ngân hàng ủy thác Bước 7: Ngân hàng ủy thác sau ghi có báo có cho người xuất khẩu, thông báo gửi hối phiếu lại cho người xuất Thứ 2, phương thức nhờ thu kèm chứng từ Bước 0: Ký kết hơp đồng mua bán, điều khoản tốn quy định áp dụng phương thức “ Nhờ thu kèm chứng từ” Bước 1: Người xuất giao hàng cho bên nhập Bước 2: Người xuất lập “ Đơn yêu cầu nhờ thu”, chứng từ (tài thương mại) ủy thác ngân hàng nhờ thu thu hộ Bước 3: Ngân hàng nhờ thu lập “ Lệnh nhờ thu” kèm chứng từ gửi ngân hàng thu hộ Bước 4: Ngân hàng thu hộ thông báo nhờ thu cho người nhập Bước 5: Người nhập chấp hành lệnh nhờ thu cách: trả tiền, chấp nhận trả tiền, điều kiện khác Bước 6: Ngân hàng thu hộ trao chứng từ cho người nhận Bước 7: Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chập nhận, kỳ phiếu cho ngân hàng nhờ thu Bước 8: Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hối phiếu chấp nhận cho người xuất 1.2.4 Ưu nhược điểm phương thức nhờ thu Tên phương Ưu điểm Nhược điểm thức Nhờ thu - Có lợi cho nhà nhập khẩu, - Phương thức cịn gây phiếu trơn việc nhận hàng khơng liên quan nhiều rủi ro cho người xuất tới việc toán người nhập khẩu: - Thủ tục đơn giản dễ thực hiện, Không đảm bảo quyền lợi tiết kiệm chi phí bên án trả tiền nhận hàng tách rời, khơng có ràng buộc lẫn nhâu Việc toán cho người bán phụ thuộc vào thiện chí bên mua, người mua khơng chịu trả tiền trì hỗn việc trả tiền Nhờ thu - Nhà nhập có hội kiểm Người mua kéo dài việc kèm chứng tra chứng từ ngân hàng cuất trả tiền cách chưa nhận từ trình trước tốn hay chứng từ hàng hóa, khơng chấp nhận toán toán giá thị trường - Đối với nhà xuất có biến động, điều khiến cho quyền kiện người nhập người bán gặp rủi ro tiêu tịa khơng trả tiền hối phiếu thụ hàng hóa 1.3 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credits) 1.3.1 Khái niệm Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Như vậy, bên liên quan: - Người yêu cầu mở L/C = Applicant (Người NK) - Ngân hàng Mở L/C = Opening Bank = Issuing Bank (Ngân hàng người NK) - Ngân hàng Thông báo L/C = Notifying Bank (Ngân hàng người XK) - Người thụ hưởng = Beneficiary (Người XK) 1.3.2 Quy trình thực (1) Người NK vào điều khoản toán hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế yêu cầu Ngân hàng Mở mở L/C: Chuẩn bị hồ sơ gửi cho ngân hàng: - Thư yêu cầu phát hành L/C (theo Mẫu ngân hàng) - Một Hợp đồng mua bán ngoại thương giấy tờ có giá trị tương đương hợp đồng - Một Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (trường hợp giao dịch lần đầu) - Giấy phép nhập (nếu có) Đồng thời thực Ký quỹ cho ngân hàng: từ 0% đến 100% trị giá lô hàng - L/C phát hành vốn tự có, người NK ký quỹ 100% - L/C phát hành vốn tự có, người NK khơng ký quỹ đủ 100% và/ có u cầu miễn, giảm mức ký quỹ người NK liên hệ với phận Tín dụng nghiên cứu xem xét NH cung cấp cho người NK thời kỳ - L/C phát hành vốn mà người NK vay - Riêng L/C nhập vốn vay Chính Phủ, ODA, ngồi qui định nêu người NK cần gửi cho NH giấy tờ như: Phê duyệt sử dụng vốn vay Chính phủ, ODA Tài chính; phê duyệt Hợp đồng Tổ chức tài trợ vốn (2) Ngân hàng Mở vào đơn mở L/C gửi L/C cho Ngân hàng Thông Báo - Thơng thường, có nháp L/C, ngân hàng Mở gửi trước cho người NK xem/kiểm tra; người NK gửi nháp cho người XK xem/kiểm - Nếu L/C có vấn đề (khơng hợp đồng) người XK tham vấn ngân hàng Thơng báo, sau yêu cầu người NK làm việc với Ngân hàng Mở để hoàn thiện chỉnh sửa L/C cho - L/C thường mã điện SWIFT (3) Ngân hàng Thông báo kiểm tra L/C chuyển L/C cho người xuất khẩu: - Thông thường, scan, không cần gốc - Người XK không nên nhận L/C làm việc trực tiếp với ngân hàng Mở mà nên làm việc thông qua ngân hàng Thông báo - Ngân hàng Thơng có trách nhiệm hỗ trợ người bán kiểm tra L/C Nhưng mã điện tín giả, L/C giả, ngân hàng Thông báo miễn trách trước người XK hậu L/C giả (4) Người XK giao hàng cho người NK theo L/C quy định Kể từ thời điểm nay, người XK/người NK thực nghĩa vụ (giao hàng tốn) theo L/C cịn trách nhiệm khác thực theo hợp đồng hai bên (5) Người XK lập chứng từ lô hàng giao cho Ngân hàng Thông báo để địi tiền - Ngân hàng Thơng Báo chịu trách nhiệm kiểm tra báo cho người XK biết có sai sót chứng từ, đồng thời tư vấn cho người XK biện pháp khắc phục sai sót Nếu Ngân hàng Thông báo xác nhận chứng từ hợp lý hợp lệ đầy đủ (theo thông lệ ngân hàng) cuối cùng, Ngân hàng Mở lại charge/thu phí Bất hợp lệ chứng từ (hoặc nặng từ chối tốn) Ngân hàng Thơng báo phải chịu phần trách nhiệm với người XK việc chia sẻ chi phí (tuỳ mối quan hệ người XK ngân hàng Thông báo) - Việc kiểm tra chứng từ xem có phù hợp với u cầu L/C hay khơng quan trọng Vì chất, lúc này, Ngân hàng Mở người “sở hữu” lô hàng, nên họ kiểm tra gắt gao Bộ chứng từ Mặc dù, trước đó, người XK gửi nháp/draft scan gốc Bộ chứng từ gửi cho người NK kiểm Người NK kiểm tra/xác nhận chứng từ ổn, hợp lệ Nhưng chứng từ chưa yêu cầu Ngân hàng Mở Ngân hàng Mở từ chối toán (6) Ngân hàng Mở kiểm tra chứng từ, chứng từ phù hợp với L/C Ngân hàng Mở trả tiền/chuyển tiền cho Ngân hàng Thông Báo Ngân hàng Thông báo báo tiền vào tài khoản cho người XK - Việc trả tiền Ngân hàng Mở dùng tiền để trả cho người XK - Nếu khơng trả tiền ngay, Ngân hàng Mở Ký Chấp nhận vào Hối phiếu gửi ngược lại Hối phiếu ký Chấp nhận cho Ngân hàng Thông Báo Ngân hàng Thông Báo gửi Hối phiếu ký chấp nhận cho người XK giữ Đáo hạn toán, người XK gửi Hối phiếu cho Ngân hàng Thông báo để ngân hàng thu tiền từ ngân hàng Mở (7) Ngân hàng Mở đòi tiền người mua (8) Ngân hàng Mở xuất trình chứng từ để người NK kiểm tra giao chứng từ cho người NK nhận hàng 1.3.3 Ưu điểm nhược điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ Đối Ưu điểm Nhược điểm tượng Người - Bất kể việc người mua có trả tiền -Ngân hàng từ chối tốn xuất hay khơng, người xuất tiền trường hợp người xuất ngân hàng tốn khơng xuất trình quy định thư tín dụng chứng từ theo quy định L/C - Hạn chế tối đa việc chậm trễ xuất trình muộn so với thời việc chuyển chứng từ hạn hiệu lực L/C - Việc toán tiến hành sau chứng từ chuyển đến ngân hàng phát hành, L/C trả chậm việc tốn tiến hành ngày xác định trước - Để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng Khách hàng đề nghị chiết khấu L/C trước Người - Người nhập phải trả tiền -Vì L/C phát hành độc lập với nhập hàng hóa thực giao hợp đồng ngoại thương nên ngân - Người nhập yên tâm hàng phát hành kiểm tra bề người xuất phải tuân thủ quy chứng từ có phù định L/C để đảm bảo việc hợp với điều khoản L/C hay toán tiền (nếu làm sai không định quy định người xuất phải toán; ngân hàng phát hành khơng tiền) chịu trách nhiệm kiểm tra hình thức, nội dung tính xác, hiệu lực pháp lý chứng từ chứng từ người xuất chất lượng hay hàng hóa hợp đồng mua bán ngoại thương - Nếu hàng hóa khơng theo quy định hợp đồng NH 10 Theo Ðiều 20 UCP 600, yêu cầu chung cho vận đơn đường biển xuất trình bao gồm: + Vận đơn phải cấp ba đối tượng sau: Người chuyên chở hàng hóa; thuyền trưởng đại lý người chuyên chở thuyền trưởng Người ký vận đơn, ngồi việc ghi rõ tên phải ghi rõ lực họ Theo đánh giá ICC, đại đa số sai biệt dễ dẫn đến tranh chấp liên quan tới vận đơn cách thể không lực, tư cách người ký phát hành vận đơn + Vận đơn phải ghi rõ hàng hóa bốc lên đích danh tàu (Shipped on board) Quy định phù hợp với việc giao hàng theo điều kiện FOB, CIF vậy, nguyên nhân dẫn đến nhiều hiểu lầm làm phát sinh tranh chấp hình thức sử dụng B/L vận tải đa phương thức, điều kiện sở giao hàng FCA người chuyên chở cấp cho người gửi hàng vận đơn nhận hàng để xếp (Received for shipment B/L) Trong trường hợp này, L/C yêu cầu B/L thiết phải ghi hàng bốc lên đích danh tàu gây khó khăn cho người bán tranh chấp phát sinh + Vận đơn phải rõ việc gửi hàng từ cảng tới cảng tàu định theo yêu cầu L/C Yêu cầu gây khó khăn cho người gửi hàng trường hợp hàng hóa phải chuyển tải dọc đường vận đơn có ghi “Cảng bốc hàng” “Cảng dỡ hàng” khơng có ghi “Cảng chuyển tải” Ðể tránh rủi ro xảy ra, tốt nhất, người gửi hàng phải thông báo cho người mua tuyến đường gửi hàng loại chứng từ vận tải mà người vận chuyển phải phát hành để người mua mở L/C cho phù hợp Nếu L/C quy định loại chứng từ vận tải không phù hợp, người gửi hàng phải yêu cầu sửa đổi L/C để tránh xảy sai sót lập chứng từ xuất trình - Tranh chấp liên quan tới hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) Trong TTQT L/C, hoá đơn thương mại loại chứng từ thương mại Người thụ hưởng L/C tạo lập cho Người yêu cầu mở L/C sau Người thụ hưởng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng Theo Ðiều 18 UCP 600, hóa đơn thương mại phải đảm bảo yêu cầu sau: + Hóa đơn thương mại mơ tả hàng hoá thực giao dịch vụ thực cung ứng phải phù hợp với mơ tả hàng hố dịch vụ thực L/C 20 ... Việt Nam Trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, toán quyền lợi nghĩa vụ hai bên mua (nhập khẩu) bán (xuất khẩu) Do vậy, đàm phán phương thức toán, bên ln có mong muốn lựa chọn phương thức tốn... số tiền phải toán 1.2 Phương thức nhờ thu 1.2.1 Khái niệm Nhờ thu phương thức toán người xuất sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho người nhập ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người nhập. .. hợp sử dụng Áp dụng trường hợp: 12 - Thanh toán trogn mua bán nội địa - Thanh toán tiền gửi bán hàng nước ngồi - Thanh tốn đơi bên Mua – Bán tin cậy - Thanh tốn tiền phí dịch vụ 1.5 Phương thức