Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương tại công ty tnhh thiết bị y học công nghệ trung mỹ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH KẾ TOÁN KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY TNHH THIẾT BỊ Y HỌC CÔNG NGHỆ TRUNG MỸ GVHD: ThS PHẠM THỊ THANH THỦY SVTH: NGUYỄN LÊ THẢO HIỀN SKL008129 Tp Hồ Chí Minh, tháng 7/2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO CHẤT LƯỢNG CAO KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: KẾ TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ Y HỌC CÔNG NGHỆ TRUNG MỸ SVTH : MSSV : Khoá : Ngành : GVHD: NGUYỄN LÊ THẢO HIỀN 17125028 2017 - 2021 KẾ TOÁN ThS PHẠM THỊ THANH THỦY Tp Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2021 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc *** Tp Hồ Chí Minh, ngày - tháng - năm 2021 NHIỆM VỤ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Họ tên sinh viên: Nguyễn Lê Thảo Hiền Ngành: Kế toán Giảng viên hướng dẫn: ThS Phạm Thị Thanh Thủy Ngày nhận đề tài: 06/05/2021 Tên đề tài: MSSV: 17125028 Lớp: 17125CL2B ĐT: 0334649953 Ngày nộp đề tài: 05/07/2021 Kế tốn tiền lương khoản trích theo lương công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Các số liệu, tài liệu ban đầu: Giáo trình Kế tốn tài (tái lần 4) – Nhà xuất Kinh tế Tp Hồ Chí Minh Số liệu kế tốn cơng ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Nội dung thực đề tài: Đọc giáo trình tham khảo, thu thập, nghiên cứu số liệu công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Lựa chọn đề tài kế tốn tiền lương khoản trích theo lương công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Nghiên cứu lý thuyết liên quan đến kế tốn tiền lương khoản trích theo lương ii Nghiên cứu thực trạng kế toán tiền lương khoản trích theo lương cơng ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Đối chiếu lý thuyết thực trạng kế toán tiền lương khoản trích theo lương cơng ty TNHH Thiết Bị Y Học Cơng Nghệ Trung Mỹ, từ nêu ưu, nhược điểm đưa kiến nghị để khắc phục nhược điểm Rút kết luận đề tài kế tốn tiền lương khoản trích theo lương công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Sản phẩm: TRƯỞNG NGÀNH ThS Nguyễn Thị Lan Anh Khóa luận tốt nghiệp GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ThS Phạm Thị Thanh Thủy iii CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh Phúc ******* PHIẾU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên Sinh viên: MSSV: Ngành: Tên đề tài: Họ tên Giáo viên hướng dẫn: NHẬN XÉT Về nội dung đề tài & khối lượng thực hiện: Ưu điểm: Khuyết điểm: Đề nghị cho bảo vệ hay không? Đánh giá loại: Điểm:……………….(Bằng chữ: ) Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021 Giáo viên hướng dẫn (Ký & ghi rõ họ tên) iv CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh Phúc ******* PHIẾU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Họ tên Sinh viên: MSSV: MSSV: MSSV: Ngành: Tên đề tài: Họ tên Giáo viên phản biện: NHẬN XÉT Về nội dung đề tài & khối lượng thực hiện: Ưu điểm: Khuyết điểm: Đề nghị cho bảo vệ hay không? Đánh giá loại: Điểm:……………….(Bằng chữ: ) Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2021 Giáo viên phản biện (Ký & ghi rõ họ tên) v LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn quý ban lãnh đạo công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ tạo điều kiện cho em có thời gian học tập, tiếp xúc với mơi trường làm việc thực tế tìm hiểu thực tiễn cơng việc kế tốn ba tháng thực tập cơng ty Bên cạnh đó, em xin cảm ơn anh chị phịng kế tốn cơng ty, đặc biệt anh Nguyễn Hữu Thanh – kế tốn trưởng cơng ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ tận tâm dạy, tạo điều kiện cho em học hỏi bầu khơng khí vui tươi, khơng áp lực ba tháng thực tập đơn vị Tiếp đến, em xin gửi lời cảm ơn chân thành, sự tri ân sâu sắc đến Ban Giám Hiệu Trường Đại học Sư Phạm Kỹ Thuật Thành phố Hồ Chí Minh, đến quý thầy, cô khoa Đào tạo Chất Lượng Cao khoa Kinh tế quý thầy, cô thỉnh giảng trường dùng hết tâm huyết nghề nhà giáo để truyền đạt kiến thức vô quý báu cho bạn em thời gian học trường Với thời gian ba tháng thực tập công ty TNHH Thiết Bị Y Học Cơng Nghệ Trung Mỹ, ngắn nhờ có kiến thức mà thầy cô dạy bảo, giúp em bước đầu tiếp cận, cọ sát thực tế với cơng việc kế tốn – chun ngành mà em theo đuổi cách thuận lợi Đặc biệt, em xin gửi đến cô Phạm Thị Thanh Thủy người hướng dẫn, bảo em nhiệt tình trình thực khóa luận tốt nghiệp lời cảm ơn sâu sắc Vì khả lý luận, kiến thức kinh nghiệm thực tế em hạn chế nên trình thưc tập, thực báo cáo khóa luận tốt nghiệp, khó tránh khỏi sai sót, mong quý thầy cô anh chị thông cảm Em mong nhận chia sẻ, ý kiến đóng góp q thầy để khóa ḷn tốt nghiệp em hoàn thành tốt Sau cùng, em xin gửi lời chúc tốt đẹp đến Ban tổng Giám Đốc, tất anh chị thuộc công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ, Ban Giám Hiệu trường Đại Học Sư Phạm Kỹ Thuật Thành phố Hồ Chí Minh, khoa Đào tạo Chất Lượng Cao, khoa Kinh Tế cô Phạm Thị Thanh Thủy Em xin chân thành cảm ơn! Tp Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 06 năm 2021 Sinh viên thực Nguyễn Lê Thảo Hiền vi TĨM TẮT Khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Kế toán tiền lương khoản trích theo lương cơng ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ”, em trình bày bao qt doanh nghiệp, phương thức tính, tốn lương khoản trích theo lương công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Trên sở đó, em sử dụng phương pháp nghiên cứu phân tích tài liệu, số liệu công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ để tiến hành so sánh kế toán tiền lương khoản trích theo lương lý thuyết thực tế công ty TNHH Thiết Bị Y Học Cơng Nghệ Trung Mỹ Từ đó, phân tích số ưu, nhược điểm đưa số kiến nghị nhằm khắc phục nhược điểm để vừa nâng cao đời sống cho người lao động, vừa hiệu q trình vận hành cơng ty Nội dung đề tài khóa ḷn tốt nghiệp “Kế tốn tiền lương khoản trích theo lương cơng ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ” gồm bốn chương:  Chương 1: Giới thiệu khái quát công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ  Chương 2: Cơ sở lý luận kế toán tiền lương khoản trích theo lương  Chương 3: Thực trạng kế tốn tiền lương khoản trích theo lương công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ  Chương 4: Nhận xét, kiến nghị kế tốn tiền lương khoản trích theo lương công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BH BHTN BHXH BHYT CĐ CBCNV CNV DN GTGT KPCĐ NLĐ SP TK TNCN TNHH Bảo hiểm Bảo hiểm tai nạn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Công đồn Cán cơng nhân viên Cơng nhân viên Doanh nghiệp Giá trị gia tăng Kinh phí cơng đồn Người lao động Sản phẩm Tài khoản Thu nhập cá nhân Trách nhiệm hữu hạn viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1: Bảng mức lương tối thiểu vùng 13 Bảng 2: Bảng tỷ lệ trích khoản theo lương 22 Bảng 3: Bảng mức lương thấp để tham gia BH bắt buộc .23 Bảng 1: Bảng tình hình lao động công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ 38 ix Phụ lục 3: Bảng chấm công tháng 07 năm 2020 BCC07/2020 công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Đơn vị: Công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Địa chỉ: 666/10 Đường 3/2, Phường 14, Quận 10, Tp Hồ Chí Minh Mẫu số: 01a - LĐTL (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CHẤM CƠNG Tháng 07 năm 2020 Ngày tháng STT Họ tên Bộ phận văn phòng Bùi Mạnh Hùng Lê Duy Thắng Nguyễn Xuân Việt Nguyễn Thị Hằng Diệp Lệ Thanh Lê Hữu Thanh Đặng Thị Thu Hà Hồ Quang Dương Bộ phận bán hàng Lê Thị Kiều Trang Phạm Quang Cường Nguyễn Ngọc Châm Lưu văn Bình Quy công Số Số Số công Nghỉ làm ngày nghỉ không 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 công hưởng lương tháng BHXH 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 216 216 216 208 216 216 216 216 27 27 27 27 27 27 27 27 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 216 216 216 208 27 27 27 27 68 Kiều Đức Minh Nguyễn Thị Kiều Anh Nguyễn Thanh Nhàn Lê Quang Dương Nguyễn Gia Huy 10 Phạm Phương Ngọc Bộ phận kỹ thuật Đào Anh Tuấn Nguyễn Anh Tuấn Nguyễn Tiến Hưng Nguyễn Đặng Dũng Phạm Bảo Ngọc 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 216 216 27 27 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 216 216 216 216 27 27 27 27 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 216 216 216 216 216 27 27 27 27 27 Ngày 31 tháng 07 năm 2020 Người chấm công (Ký, họ tên) Ký hiệu chấm công: - Người lao động làm việc tiếng: - Người lao động làm việc tiếng: - Chủ nhật: cn - Ốm, điều dưỡng: - Con ốm: - Thai sản: Phụ trách phận (Ký, họ tên) Ơ Cơ TS Người duyệt (Ký, họ tên) - Nghỉ phép: - Hội nghị, học tập: - Nghỉ bù: - Nghỉ không lương: - Ngừng việc: - Tai nạn: P H NB KL N T 69 Phụ lục 4: Bảng chấm công tháng 08 năm 2020 BCC08/2020 công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Đơn vị: Công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Địa chỉ: 666/10 Đường 3/2, Phường 14, Quận 10, Tp Hồ Chí Minh Mẫu số: 01a - LĐTL (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CHẤM CƠNG Tháng 08 năm 2020 Ngày tháng STT Họ tên Bộ phận văn phòng Bùi Mạnh Hùng Lê Duy Thắng Nguyễn Xuân Việt Nguyễn Thị Hằng Diệp Lệ Thanh Lê Hữu Thanh Đặng Thị Thu Hà Hồ Quang Dương Bộ phận bán hàng Lê Thị Kiều Trang Phạm Quang Cường Nguyễn Ngọc Châm Lưu văn Bình Quy cơng Số Số Số công Nghỉ làm ngày nghỉ không 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 công hưởng lương tháng BHXH 8 8 8 8 cn cn cn cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn cn cn cn 8 8 8 8 208 208 208 208 204 208 200 208 26 26 26 26 26 26 26 26 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 208 208 208 208 26 26 26 26 70 Kiều Đức Minh Nguyễn Thị Kiều Anh Nguyễn Thanh Nhàn Lê Quang Dương Nguyễn Gia Huy 10 Phạm Phương Ngọc Bộ phận kỹ thuật Đào Anh Tuấn Nguyễn Anh Tuấn Nguyễn Tiến Hưng Nguyễn Đặng Dũng Phạm Bảo Ngọc cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 8 8 8 cn 200 208 26 26 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn 8 8 208 208 208 200 26 26 26 26 8 8 cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 cn cn cn cn cn 8 8 208 204 208 208 208 26 26 26 26 26 Ngày 31 tháng 08 năm 2020 Người chấm công (Ký, họ tên) Ký hiệu chấm công: - Người lao động làm việc tiếng: - Người lao động làm việc tiếng: - Chủ nhật: - Ốm, điều dưỡng: - Con ốm: - Thai sản: Phụ trách phận (Ký, họ tên) cn Ơ Cơ TS Người duyệt (Ký, họ tên) - Nghỉ phép: - Hội nghị, học tập: - Nghỉ bù: - Nghỉ không lương: - Ngừng việc: - Tai nạn: P H NB KL N T 71 Phụ lục 5: Phiếu chi tạm ứng tháng 07 năm 2020 PC0115/20 công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Đơn vị: Công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Địa chỉ: 666/10 Đường 3/2, Phường 14, Quận 10, Tp Hồ Chí Minh Mẫu số 02 - TT (Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 BTC) PHIẾU CHI Ngày 20 tháng 07 năm 2020 Số: 0115/20 Nợ: 3341 Có : 1111 Họ tên người nhận tiền: Diệp Lệ Thanh Địa chỉ: Phòng kế toán Lý chi: Chi tạm ứng tiền lương tháng 07/2020 cho CBCNV Số tiền: 15.000.000 đồng (Viết chữ): Mười lăm triệu đồng Giám đốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Ngày 20 tháng 07 năm 2020 Người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 72 Phụ lục 6: Phiếu chi tạm ứng tháng 08 năm 2020 PC0124/20 công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Đơn vị: Công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Địa chỉ: 666/10 Đường 3/2, Phường 14, Quận 10, Tp Hồ Chí Minh Mẫu số 02 - TT (Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 BTC) PHIẾU CHI Ngày 20 tháng 08 năm 2020 Số: 0124/20 Nợ: 3341 Có : 1111 Họ tên người nhận tiền: Diệp Lệ Thanh Địa chỉ: Phòng kế toán Lý chi: Chi tạm ứng tiền lương tháng 08/2020 cho CBCNV Số tiền: 20.000.000 đồng (Viết chữ): Hai mươi triệu đồng Giám đốc Kế toán trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Ngày 20 tháng 08 năm 2020 Người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 73 Phụ lục 7: Phiếu chi lương tháng 07 năm 2020 PC0120/20 công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Đơn vị: Công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Địa chỉ: 666/10 Đường 3/2, Phường 14, Quận 10, Tp Hồ Chí Minh Mẫu số 02 - TT (Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 BTC) PHIẾU CHI Ngày 31 tháng 07 năm 2020 Số: 0120/20 Nợ: 3341 Có : 1111 Họ tên người nhận tiền: Diệp Lệ Thanh Địa chỉ: Phòng kế toán Lý chi: Chi toán tiền lương tháng 07/2020 cho CBCNV Số tiền: 185.555.414 đồng Viết chữ: Một trăm tám mươi lăm triệu năm trăm năm mươi lăm nghìn bốn trăm mười bốn đồng Giám đốc Kế tốn trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Ngày 10 tháng 07 năm 2020 Người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 74 Phụ lục 8: Phiếu chi lương tháng 08 năm 2020 PC0129/20 công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Đơn vị: Công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Địa chỉ: 666/10 Đường 3/2, Phường 14, Quận 10, Tp Hồ Chí Minh Mẫu số 02 - TT (Ban hành theo Thông tư số: 200/2014/TTBTC ngày 22/12/2014 BTC) PHIẾU CHI Ngày 31 tháng 08 năm 2020 Số: 0129/20 Nợ: 3341 Có : 1111 Họ tên người nhận tiền: Diệp Lệ Thanh Địa chỉ: Phịng kế tốn Lý chi: Chi tốn tiền lương tháng 08/2020 cho CBCNV Số tiền: 179.817.242 Viết chữ: Một trăm bảy mươi chín triệu tám trăm mười bảy nghìn hai trăm bốn mươi hai đồng Giám đốc Kế tốn trưởng (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Ngày 20 tháng 08 năm 2020 Người lập phiếu Người nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 75 Phụ lục 9: Chứng từ giao dịch số 11200343000083 - nộp BHXH tháng 7, 8, 9, 10 công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ 76 Phụ lục 10: Bảng cân đối số phát sinh công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Đơn vị: Công ty TNHH Thiết Bị Y Học Công Nghệ Trung Mỹ Địa chỉ: 666/10 Đường 3/2, Phường 14, Quận 10, Tp Hồ Chí Minh Mẫu số S06-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH Từ ngày 01/01/2020 đến ngày 31/12/2020 Số hiệu tài khoản 111 1111 112 11211 11214 131 Tên tài khoản kế toán Tiền mặt Tiền Việt nam Tiền gửi ngân hàng Ngân hàng NN&PTNT - Chi nhánh Hà Tây Ngân hàng MSB chi nhánh đống Đa Phải thu khách hàng Số dư đầu kỳ Nợ Số phát sinh kỳ Có 3,221,878,159 3,221,878,159 2,092,880,642 2,092,880,642 7,065,723,444 1,590,370,989 Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ 7,091,270,002 7,091,270,002 22,497,816,563 20,821,771,700 8,779,438,154 8,779,438,154 21,947,785,526 21,798,332,421 1,533,710,007 1,533,710,007 2,642,911,679 1,116,319,921 1,676,044,863 149,453,105 1,526,591,758 22,985,961,691 16,977,140,002 14,164,243,544 Có 2,680,069,400 77 133 1331 138 1388 156 1561 1562 211 2111 214 2141 242 331 333 Thuế GTGT khấu trừ Thuế GTGT khấu trừ hàng hoá, dịch vụ Phải thu khác Phải thu khác Hàng hố Giá mua hàng hố Chi phí mua hàng Tài sản cố định TSCĐ hữu hình Hao mịn TSCĐ Hao mịn TSCĐ hữu hình Chi phí trả trước dài hạn Phải trả cho người bán Thuế khoản phải nộp Nhà nước 728,393,962 1,301,415,131 1,589,767,704 440,041,389 728,393,962 1,301,415,131 1,589,767,704 440,041,389 1,258,242,686 1,258,242,686 35,619,252,105 34,488,270,053 1,130,982,052 92,330,909 92,330,909 949,934,000 949,934,000 1,349,421,450 1,349,421,450 14,463,802,114 14,463,802,114 1,204,258,000 453,472,136 1,204,258,000 453,472,136 18,208,934,716 31,874,119,503 18,208,934,716 30,743,137,451 1,130,982,052 92,330,909 92,330,909 92,330,909 92,330,909 2,236,085,977 92,330,909 92,330,909 194,400,000 194,400,000 976,973,044 14,333,186,042 15,554,930,238 634,626 2,606,007,036 2,682,936,231 2,424,647,241 2,387,278,504 77,563,821 78 3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp Thuế GTGT đầu 17,090,437 Thuế GTGT hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Các loại thuế khác Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Phải trả người lao động Phải trả, phải nộp khác Bảo hiểm xã hội Phải trả, phải nộp khác Dự phòng phải trả Nguồn vốn kinh doanh 2,595,418,407 2,647,449,967 69,121,997 1,589,767,704 1,589,767,704 17,090,437 1,005,650,703 1,057,682,263 69,121,997 -20,477,066 4,021,255 1,487,374 4,021,255 24,063,402 6,342,862 2,098,962 6,342,862 4,000,000 1,080,000 4,000,000 1,080,000 1,992,950,752 1,992,950,752 40,504,668,744 3,015,554,024 2,953,872,034 11,013,246 40,454,000,000 50,668,744 40,454,000,000 254,454,424 2,761,099,600 192,772,434 2,761,099,600 11,013,246 280,000,000 8,000,000,000 280,000,000 33311 33312 3333 3334 3338 3339 334 338 3383 3388 352 411 40,454,000,000 8,000,000,000 79 4111 421 4211 4212 511 5111 5113 515 632 635 642 6421 Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Lợi nhuận chưa phân phối năm trước Lợi nhuận chưa phân phối năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng hoá Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Giá vốn hàng bán Chi phí tài Chi phí quản lý kinh doanh Chi phí nhân viên quản lý 8,000,000,000 137,992,507 57,868,079 8,000,000,000 1,146,983,974 1,172,355,422 137,992,507 137,992,507 83,239,527 137,992,507 57,868,079 1,146,983,974 1,172,355,422 21,376,393,987 21,376,393,987 21,351,330,351 21,351,330,351 25,063,636 25,063,636 522,963 522,963 18,208,934,716 39,656,112 3,096,611,812 18,208,934,716 39,656,112 3,096,611,812 1,970,627,278 1,970,627,278 83,239,527 80 6422 6423 6425 6426 6427 6428 821 911 Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Thuế phí, lệ phí Chi phí bán hàng Chi phí tiếp khách Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập Doanh nghiệp Xác định kết kinh doanh TỔNG CỘNG 141,449,723 141,449,723 3,556,318 3,556,318 6,370,000 50,918,000 13,883,000 909,807,493 6,342,862 6,370,000 50,918,000 13,883,000 909,807,493 6,342,862 22,523,900,924 22,523,900,924 52,452,780,391 52,452,780,391 158,511,132,155 158,511,132,155 53,774,482,161 53,774,482,161 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 81 S K L 0