TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG o0o BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Tên nghiệp vụ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH BẢO HIỂM NHÂN THỌ MB AGEAS Giáo viên hướng dẫn Th S Trần Phươ.
KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH BẢO HIỂM NHÂN THỌ MB AGEAS
Giới thiệu về công ty
1.1.1 Công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ MB Ageas Life (MBAL)
Công ty TNHH bảo hiểm nhân thọ MB Ageas (MB Ageas Life) được thành lập theo Giấy phép thành lập và hoạt động số 74/GP/KDBH, ngày 21 tháng 7 năm 2016 của Bộ Tài Chính.
MB Ageas Life xây dựng trên cơ sở liên doanh giữa 3 đối tác gồm Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (MB Bank) của Việt Nam, Tập đoàn Ageas từ
Bỉ (Ageas Insurance International NV) và Công ty Bảo Hiểm Nhân Thọ Muang Thai từ Thái Lan.
Tên pháp nhân Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas
Tên tiếng Anh MB Ageas Life Insurance company limited
Website http://www.mbageas.life
Ngày thành lập Ngày 21 tháng 7 năm 2016
Trụ sở Tầng 15,16,17, tòa nhà MB 21 Cát Linh, phường Cát
Linh, quận Đống Đa, Hà Nội
Kinh doanh bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe,kinh doanh tái bảo hiểm, cung cấp dịch vụ phụ trợ bảo hiểm, đầu tư và các hoạt động khác theo quy định pháp luật
Bảng giới thiệu về công ty MB Ageas (Phòng Kiểm soát nội bộ và tuân thủ công ty MB Ageas)
1.1.2 Giám đốc hiện tại: Tổng Giám Đốc / Chủ tịch ủy ban điều hành Vũ
1.1.3 Địa chỉ: 21 Cát Linh, phường Cát Linh, quận Đống Đa, Hà Nội
1.1.4 Cơ sở pháp lý của doanh nghiệp:
Giấy phép thành lập và hoạt động số 74/GP/KDBH ngày 21 tháng 7 năm
2016 và giấy phép sửa đổi mới nhất số 74/GPĐC4/KDBH ngày 6 tháng 9 năm 2021 được cấp bởi Bộ Tài Chính
Vốn điều lệ 1.500 tỷ VND
1.1.5 Loại hình doanh nghiệp: Công ty TNHH 2 thành viên trở lên
1.1.6 Chức năng, nhiệm vụ của doanh nghiệp:
Chức năng: ã Luụn vung cấp cỏc sản phẩm phự hợp, chất lượng tốt, đỏp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng thông qua mạng lưới phân phối, phục vụ trên địa bàn hoạt động ã Tư vấn trung thực cho khỏch hàng về cỏc sản phẩm của cụng ty, đưa ra điểm mạnh yếu của công ty cho khách hàng lựa chọn Tuyên truyền tốt công tác quản trị rủi ro, đề phòng hạn chế tổn thất, tiến hành giám định và giải quyết bồi thường nhanh chóng, kịp thời, đảm bảo đầy đủ quyền lợi cho khách hàng. ã Thực hiện đào tạo đội ngũ chuyờn viờn, cỏn bộ bảo hiểm cú chuyờn môn, có tâm đức và ý thức phục vụ khách hàng tốt nhất. ã Tăng cường sự hợp tỏc với cỏc đối tỏc trong và ngoài nước tạo nờn sức mạnh cạnh tranh, nâng cao hiệu quả khai thác và uy tín của công ty. ã Đảm bảo nguồn lợi nhuận của cụng ty, cỏc thành viờn hội đồng.
Phát triển công ty bền vững, lớn mạnh.
Nhiệm vụ: ã Để thực hiện được tốt cỏc chức năng như đó nờu trờn thỡ MB Ageas
Life có nhiệm vụ luôn đem lại những sản phẩm ưu việt nhất cho khách hàng về chất lượng dịch vụ và giá cả chi phí phù hợp. ã Phấn đấu hoàn thành tốt 100% cỏc chỉ tiờu kế hoạch mà tự MB
Ageas Life đề ra về doanh thu, lợi nhuận, giám định, bồi thường và các chỉ tiêu khác. ã Nõng cao chất lượng dịch vụ khỏch hàng trước, trong và sau khi bỏn hàng; mở rộng hệ thống bệnh viện liên kết trên toàn quốc; đảm bảo công tác giải quyết bồi thường chính xác, kịp thời cho khách hàng. ã Duy trỡ vị trớ là đơn vị tiờu biểu điển hỡnh trong hệ thống cỏc cụng ty bảo hiểm trên toàn quốc. ã Tiếp tục duy trỡ và phỏt huy văn húa, ý thức của cỏn bộ nhõn viờn khi ứng xử tiếp xúc với khách hàng. ã Nõng cao hiệu quả quản lý thụng qua hệ điều hành nội bộ trờn hệ thống internet, luôn cập nhật sự biến động và mục tiêu chiến lược của ban điều hành công ty đối với các bộ phận.
1.1.7 Lịch sử phát triển doanh nghiệp qua các thời kỳ
Sơ đồ 1.1 : Timeline quá trình hình thành và phát triển doanh nghiệp
1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp
1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp
Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ MB Ageas được thành lập và vận hành dưới loại hình công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên Trong đó, Hội đồng thành viên là cơ quan tối cao của công ty.
MB Ageas Life là công ty được tổ chức bộ máy theo kiểu thống nhất quan điểm chỉ đạo, mọi hoạt động đều được cấp quản lý trực tiếp chỉ đạo, nâng cao sự chuyên môn, tính chuyên hóa cho công ty và được thể hiện bằng sơ đồ sau:
Sơ đồ 1.2 : Sơ đồ khái quát từng bộ phận công ty
1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận:
Chức năng ã Kiểm toỏn nội bộ: o Kiểm toán báo cáo tài chính, tính hình kế toán: thực hiện và kiểm soát hoạt động của công ty, độ tin cậy và chính xác của thông tin tài chính, quá trình tuân thủ theo quy định pháp luật hiện hành. o Tư vấn và định hướng cho hội đồng thành viên và ban giám đốc về kiểm soát rủi ro. ã Hội đồng thành viờn: o Là cơ quan tối cao, các công việc liên quan đến các cấp quản lý, vốn, thay đổi nhà đầu tư, các thông tin đăng ký doanh nghiệp, quy mô và phạm vi kinh doanh đều được hội đồng thành viên thông qua và quyết định. ã Tổng giỏm đốc: o Người quản lý điều hành cao nhất trong một công ty và thường là người đại diện cho công ty về mặt pháp luật. ã Khối đào tạo: o Tham mưu cho Ban giám đốc về công tác xây dựng và phát triển nguồn nhân lực. o Thực hiện công tác tổ chức và quản lý các chương trình đào tạo nhằm nâng cao kỹ năng chuyên môn và kiến thức cho đội ngũ nhân viên. ã Khối đại lý (agency), khối bancas: o Bancassurance là “phân phối bảo hiểm qua kênh ngân hàng” o Agency là kênh đại lý bảo hiểm truyền thống và phổ thông ã Khối tài chớnh và đầu tư: o Lưu trữ là lập báo cáo tài chính tổng hợp cùng các báo cáo chi tiết về thu nhập, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo định kỳ, thường là hàng tháng. o Kiểm soát tài chính và huy động vốn. ã Khối nhõn sự: o Lập kế hoạch và thực hiện việc tuyển dụng nhân sự, quản lý thông tin, hồ sơ nhân sự. o Duy trì và quản lý hoạt động của nguồn nhân lực, quản lý hiệu suất làm việc của nhân viên. o Quản lý lương thưởng và chế độ phúc lợi của cán bộ, nhân viên. ã Khối định phớ và phũng quản trị rủi ro: o Chuẩn hóa số liệu nghiệp vụ, tài chính kế toán và đầu tư liên quan đến các sản phẩm bảo hiểm và danh mục đầu tư. o Định hướng phát triển và kinh doanh hiệu quả các nghiệp vụ bảo hiểm. o Kiểm toán và kiểm soát nội bộ về quản trị rủi ro tài chính, rủi ro nghiệp vụ, rủi ro tái bảo hiểm, rủi ro hệ thống IT, đầu tư, và nhân lực. ã Khối số và giải phỏp sản phẩm: o Giới thiệu sản phẩm thông qua hệ thống, chuyển đổi sản phẩm lên hệ thống. o Xây dựng chiến lược marketing cho sản phẩm, dịch vụ, các chương trình truyền thông, các chương trình khuyến mãi theo định hướng của công ty thông qua công nghệ 4.0 ã Khối cụng nghệ thụng tin: o Tham mưu và tổ chức, triển khai thực hiện quản lý toàn bộ hệ thống công nghệ thông tin của công ty bao gồm: Quản lý hệ thống mạng, hệ thống ứng dụng CNTT phục vụ hoạt động nghiên cứu, đào tạo, quản lý và thực hiện công việc. o Xây dựng định hướng, chiến lược và phát triển CNTT để ứng dụng cho toàn bộ hoạt động của công ty. ã Khối nghiệp vụ: o Xử lý những vấn đề liên quan thủ tục, hồ sơ, thẩm định và phát hành hợp đồng. ã Khối thương hiệu và marketing: o Xây dựng và phát triển thương hiệu công ty. o Nghiên cứu, dự báo thị trường và triển khai chương trình phát triển sản phẩm mới.
Nhiệm vụ: ã Kiểm toỏn nội bộ: o Cung cấp khả năng quản lý rủi ro, nhận định và đánh giá hiệu quả của các quy trình, hệ thống kiểm soát nội bộ. o Tư vấn xây dựng quy trình, tư vấn kiểm soát dự án mới, tư vấn và đánh giá, quản trị rủi ro. o Đánh giá nội bộ, báo cáo trực tiếp lên Hội đồng thành viên và Ban Giám đốc về tình hình tài chính kinh doanh và các vấn đề khác của doanh nghiệp. ã Hội đồng thành viờn: o Quyết định chiến lược phát triển và kế hoạch kinh doanh hằng năm của công ty. o Bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Chủ tịch Hội đồng thành viên; quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm, ký và chấm dứt hợp đồng đối với Giám đốc hoặc Tổng giám đốc, Kế toán trưởng, Kiểm soát viên và người quản lý khác quy định tại Điều lệ công ty. o Quyết định mức lương, thù lao, thưởng và lợi ích khác đối với Chủ tịch Hội đồng thành viên, Giám đốc hoặc Tổng giám đốc,
Kế toán trưởng và người quản lý khác quy định tại Điều lệ công ty. o Thông qua báo cáo tài chính hằng năm, phương án sử dụng và phân chia lợi nhuận hoặc phương án xử lý lỗ của công ty. ã Tổng giỏm đốc: o Hoạch định chiến lược thực hiện tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi của công ty. o Thực hiện các nghị quyết của Hội đồng quản trị và Đại Hội đồng cổ đông, kế hoạch kinh doanh và kế hoạch đầu tư của Công ty đã được Hội đồng quản trị và Đại hội đồng cổ đông thông qua. o Đề xuất những biện pháp nâng cao hoạt động và quản lý công ty. ã Khối đào tạo: o Nghiên cứu và xác định nhu cầu đào tạo theo lĩnh vực chuyên môn, xây dựng chương trình và hoạch định ngân sách đào tạo, thực hiện công tác đào tạo. ã Khối đại lý, khối bancas: o Phân phối bán bảo hiểm ã Khối tài chớnh và đầu tư: o Ghi nhận các giao dịch tài chính và quản lý dòng tiền của công ty. o Thiết lập ngân sách và đưa ra dự báo tài chính cho công ty cũng như phản hồi các vấn đề liên quan đến tình hình tài chính của công ty. o Xử lý các vấn đề về thuế. o Cung cấp cho ban quản lý công ty các thông tin cần thiết để đưa ra các quyết định chiến lược như thị trường hay dự án công ty đang theo đuổi, thời gian hoàn vốn, quyết định liên quan đến việc chia cổ tức, phương thức tài chính mang lại lợi nhuận cao nhất, cách phân bổ vốn đầu tư Mục tiêu nhằm đảm bảo nguồn tiền được sử dụng tốt nhất. ã Khối nhõn sự: o Tuyển dụng nhân sự đảm bảo đủ số lượng nhân sự cần thiết cho doanh nghiệp hoạt động. o Hướng dẫn, hỗ trợ nhân viên hòa nhập với môi trường làm việc của công ty, tổ chức các chương trình đào tạo ngắn hạn cho nhân viên nhằm nâng cao nghiệp vụ, kỹ năng cần thiết phục vụ cho công việc. o Nắm bắt các thông tin, quy định về nhân sự trong công ty và kịp thời truyền tải các thông tin đó đến toàn thể nhân viên của công ty. ã Khối định phớ và phũng quản trị rủi ro: o Thẩm tra việc định phí của các sản phẩm bảo hiểm. o Thẩm tra việc định phí chào mới hay tái tục đối với các hợp đồng bảo hiểm lớn và quan trọng. o Kiểm soát việc tính toán các quỹ dự phòng nghiệp vụ theo quy định của pháp luật. o Lập báo cáo tài chính bảo hiểm theo chuẩn, lập kế hoạch kinh doanh dài hạn cho các nghiệp vụ. ã Khối số và giải phỏp sản phẩm: o Tạo ra các mô hình kinh doanh mới Mô hình này không chỉ kết nối con người với doanh nghiệp theo hình thức kinh doanh truyền thống mà còn kết nối thông qua các tương tác đa chiều để thúc đẩy doanh thu và hiệu quả cho doanh nghiệp, tạo ra giá trị mới cho khách hàng. ã Khối cụng nghệ thụng tin: o Lắp đặt, cài đặt, sửa chữa, nâng cấp thiết bị mạng; trực tiếp phân bổ kết nối mạng; quản lý, đảm bảo cơ sở hạ tầng về kỹ thuật công nghệ thông tin cho các hoạt động trong công ty; tư vấn xây dựng các điều kiện, tiêu chuẩn kỹ thuật khi đầu tư thiết bị liên quan đến CNTT; thực hiện thu thập, lưu trữ, xử lý và đảm bảo an toàn thông tin. ã Khối nghiệp vụ: o Hỗ trợ agency và bancas keyin, thẩm định và phát hành hợp đồng. o Giải quyết quyền lợi bảo hiểm và hoàn phí cho khách hàng. ã Khối thương hiệu và marketing: o Nghiên cứu và dự báo thị trường, hiểu rõ về xu hướng và nhu cầu khách hàng. o Thiết lập kế hoạch bán hàng đặt mục tiêu doanh số và lợi nhuận dài hạn cho công ty.
1.3 Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:
1.3.1 Các dịch vụ doanh nghiệp đang cung cấp:
1.3.1.1 Tên các dịch vụ mà doanh nghiệp đang cung cấp:
Sản phẩm chính và phân phối qua ngân hàng
1.3.1.2 Giá trị từng dịch vụ:
Bảng 1.1 : Giá trị từng loại sản phẩm
1.3.2 Công nghệ sản xuất ã Chuyển dịch số:
Chuyển dịch số đã được MB Ageas Life chú trọng đầu tư ngay từ những ngày đầu thành lập, với việc đầu tư vào công nghệ, tự động hóa quy trình bán hàng và chăm sóc khách hàng… Với kỳ vọng tạo ra những thay đổi mạnh mẽ về chuyển dịch số, từ ngày 15/12/2021, MB Ageas Life đã có quyết định thành lập Khối Số Và Giải pháp sản phẩm, thể hiện chiến lược đầu tư bài bản, hệ thống và tập trung phát triển về nguồn lực cho công nghệ Công nghệ được sử dụng trong chiến lược số hóa sản phẩm, quy trình vận hành, dịch vụ chăm sóc khách hàng… nhằm mang lại kết quả chuyển đổi số toàn diện và vượt trội. ã Khỏch hàng của MB Ageas Life cú thể mua sản phẩm bảo hiểm qua cổng sales portal hoặc trên ứng dụng trực tuyến (App MB) Đặc biệt,khách hàng không cần đến trực tiếp văn phòng tư vấn và sử dụng yêu cầu bảo hiểm giấy như trước Thay vào đó, chuyên viên sẽ tư vấn trực tuyến và lập hồ sơ yêu cầu bảo hiểm điện tử ngay trên E-App của MB Ageas Life.Khách hàng có thể nhận được hợp đồng ngay sau 15’ làm thủ tục qua các phần mềm điện tử của MB Ageas Life Khi hợp đồng được phát hành thành công, khách hàng sẽ nhận được bộ Hợp đồng bảo hiểm điện tử qua hòm thư điện tử thông qua phần mềm E-Policy. ã Đẩy mạnh chuyển đổi số trong năm 2022, MB Ageas Life tiếp tục nõng cấp các kênh tương tác và hỗ trợ trực tuyến với khách hàng như cổng thông tin "Hành trình của Tôi", hệ thống website, zalo, messenger Đồng thời số hóa 100% quy trình tại vận hành, kể đến như E-KYC, ORC, BPM, STP, E-Claim, nhằm hỗ trợ chính xác và nâng cao độ bảo mật, tiện ích cho khách hàng.
1.3.3 Tổ chức kinh doanh của doanh nghiệp
1.3.3.1 Quy trình cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp
Sơ đồ 1.3 : Sơ đồ quy trình cung cấp các sản phẩm bảo hiểm của MBAL
Thuyết minh quy trình ã Bước 1: Tiếp cận thụng tin trước khi gặp khỏch hàng.
Quyết định đến 60% sự thành công của hợp đồng bảo hiểm, đây là bước quan trọng nhất trong quy trình cung cấp dịch vụ bảo hiểm nhân thọ Tìm hiểu ở đây là tìm hiểu về những thông tin xoay quanh khách hàng như nghề nghiệp, độ tuổi, sức khỏe, thu nhập,…Từ đó tìm ra nhu cầu tiềm ẩn của họ để tư vấn, xác định khách hàng có thể sẽ hứng thú với gói bảo hiểm nào, thiết kế cho họ hợp đồng tương thích trước. ã Bước 2: Gặp gỡ khỏch hàng. Đây là bước yêu cầu kỹ năng chuyên môn của một nhân viên tư vấn bảo hiểm. ã Bước 3: Ký kết hợp đồng.
Hợp đồng sẽ được ký kết ngay lúc nói khi khách hàng đã cảm thấy thỏa đáng và tin tưởng vào gói bảo hiểm Để tạo thêm niềm tin với khách hàng, nhân viên tư vấn bảo hiểm phải đảm bảo về 3 quyền lợi: Quyền lợi về tiền mặt; Quyền lợi bảo vệ; Quyền lợi chăm sóc. ã Bước 4: Đưa hồ sơ lờn hệ thống.
Bộ phận nghiệp vụ sẽ thực hiện nhập liệu thông tin (keyin) từ hồ sơ giấy lên hệ thống SAP (System Application Programing: là phần mềm hoạch định doanh nghiệp mang đến cho doanh nghiệp hàng loạt kế hoạch nguồn lực quan trọng như: quản lý quan hệ khách hàng, quản lý tài chính, quản lý chuỗi cung ứng, …) ã Bước 5: Thẩm định và phỏt hành hồ sơ.
Phân tích khái quát tình hình tài chính của công ty TNHH bảo hiểm nhân thọ MB Ageas
2.1.1 Phân tích sự biến động về quy mô và cơ cấu tài sản
Bảng 2.1 : Bảng cân đối kế toán về quy mô và cơ cấu tài sản MBAL 2019-2021
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tài sản MBAL 2019-2021 (đơn vị: triệu đồng)
Qua bảng phân tích trên ta thấy, giá trị tài sản của công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ MB Ageas có sự thay đổi qua các năm, cụ thể: ã Niờn độ 2019-2020:
Giá trị tài sản 2020 tăng 1247311 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng tăng 53,97% Trong đó tài sản ngắn hạn (TSNH) năm 2020 tăng 214623 triệu đồng so với 2019 tương ứng tăng 34,34%, tài sản dài hạn (TSDH) năm 2020 tăng
1032689 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng tăng 61,24%.
TSNH tăng chủ yếu do các khoản phải thu tăng mạnh 332619,5 triệu đồng (do công tác thu đòi bồi thường nhượng tái và thu phí bảo hiểm gốc đúng hạn) tương ứng 149,26% và lớn hơn nhiều so với các khoản giảm như tiền và các khoản tương đương tiền giảm 98053,5 triệu đồng tương ứng giảm 45,68% và đầu tư tài chính ngắn hạn giảm 20587,5 triệu đồng tương ứng giảm 11,15%.
TSDH tăng chủ yếu do đầu tư tài chính dài hạn tăng 975978 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng tăng 66,28% (do đầu tư và mua mới phương tiện vận tải) ã Niờn độ 2020-2021:
Giá trị tài sản 2021 tăng 2205984 triệu đồng so với năm 2020 tương ứng tăng 61,99% Trong đó TSNH năm 2021 tăng 617374,5 triệu đồng so với 2020 tương ứng tăng 73,54%, TSDH năm 2021 tăng 1588659 triệu đồng so với năm 2020 tương ứng tăng 58,43%.
TSNH tăng chủ yếu do đầu tư tài chính ngắn hạn tăng mạnh 228906,5 triệu đồng tương ứng tăng 139,47% (do đầu tư chứng khoán kinh doanh)
TSDH tăng chủ yếu do đầu tư tài chính dài hạn tăng 1438044 triệu đồng so với 2020 tương ứng tăng 58,73% và tài sản cố định tăng 121622,5 triệu đồng so với 2020 tương ứng 57,84% (do đầu tư trang thiết bị văn phòng, mua mới thiết bị trong năm)
Thấy được rằng giá trị tài sản năm 2020 (53,97%) nói chung cũng như TSNH
2020 (34,34%) và TSDH 2020 (61,62%) nói riêng có tăng so với 2019 nhưng tăng ít hơn giá trị tài sản năm 2021 (61,99%) nói chung cũng như TSNH 2021 (73,54%) và TSDH 2021 (58,43%) nói riêng Do năm 2021 tăng cường đầu tư ngắn hạn và tài sản ngắn hạn.
2.1.2 Phân tích sự biến động quy mô và cơ cấu nguồn vốn
Bảng 2.2 : Bảng cân đối kế toán về quy mô và cơ cấu nguồn vốn MBAL2019-2021
Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu nguồn vốn MBAL 2019-2021 (đơn vị: triệu đồng)
Qua bảng phân tích trên ta thấy, giá trị nguồn vốn của công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ MB Ageas có sự thay đổi qua các năm, cụ thể:
Năm 2020 tổng nguồn vốn tăng 1247311 triệu đồng so với năm 2019 tương ứng tăng 53,97% Năm 2021 tổng nguồn vốn tăng 2205984 triệu đồng so với năm 2021 tương ứng tăng 61,99% Cụ thể ã Niờn độ 2019-2020:
Nợ phải trả (NPT) tăng 937287 triệu đồng tương ứng tăng 74,12% chủ yếu do nợ dài hạn (NDH) tăng 689095 triệu đồng tương ứng tăng 76,77% Do dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm bao gồm: dự phòng toán học, dự phòng phí chưa được hưởng, dự phòng bồi thường, dự phòng đảm bảo cân đối đều tăng mạnh.
Vốn chủ sở hữu (VCSH) tăng 310024,5 triệu đồng tương ứng tăng 29.62% tăng do chủ yếu từ vốn góp của Ngân hàng TMCP Quân Đội (61%) ã Niờn độ 2020-2021:
Nợ phải trả tăng 1965858,5 triệu đồng tương ứng tăng 89,28% chủ yếu do thuế và các khoản phải nộp trước thuế (thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân tăng cao)
Vốn chủ sở hữu tăng 240125,5 triệu đồng tương ứng tăng 17,70% chủ yếu từ vốn góp của Ngân hàng TMCP Quân Đội (61%)
Qua phần tích ta thấy từ năm 2019 năm của đại dịch covid thì tài sản và nguồn vốn chững lại do ảnh hưởng của dịch bệnh Tuy nhiên đến cuối 2020 và 2021 thì công ty đã sử dụng tốt đồng vốn mình bỏ ra để mang về lợi nhuận tài sản và nguồn vốn tăng lên đáng kể Bên cạnh đó ta thấy tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn Điều này đảm bảo tính cân bằng trong hạch toán kế toán và đảm bảo bước đầu cho báo cáo tài chính phản ánh đúng và trung thực tính hình tài chính của doanh nghiệp.
2.1.3 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.3 : Bảng chỉ tiêu tài chính thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh MBAL 2019-2021
Biểu đồ 2.3: Doanh thu thuần hoạt động kinh doanh bảo hiểm MBAL 2019- 2021
(đơn vị: Triệu đồng) ã Niờn độ 2019-2020
Doanh thu 2020 tăng 1028984 triệu đồng so với 2019 tương ứng tăng 43,88% do doanh thu từ phí bảo hiểm gốc cụ thể là bảo hiểm liên kết chung tăng mạnh ã Niờn độ 2020-2021
Doanh thu 2021 tăng 2261670 triệu đồng so với 2020 tương ứng tăng
67,03% do sự tăng đáng kể của doanh thu từ phí bảo hiểm gốc và hoa hồng nhượng tái bảo hiểm
Biểu đồ 2.4: Doanh thu hoạt động tài chính của MBAL 2019-2021
(đơn vị: Triệu đồng) ã Niờn độ 2019-2020
Doanh thu tài chính 2020 tăng 64102 triệu đồng so với 2019 tương ứng tăng 50,88% do lãi từ tiền gửi ngân hàng và lãi trái phiếu. ã Niờn độ 2020-2021
Doanh thu tài chính 2021 tăng 111594 triệu đồng so với 2020 tương ứng tăng
58,70% do công ty thu lãi thêm từ cho vay theo hợp đồng, doanh thu thực hiện cho chênh lệch tỉ giá.
Biểu đồ 2.5: Tổng chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm (đơn vị: Triệu đồng) ã Niờn độ 2019-2020
Chi phí kinh doanh bảo hiểm 2020 tăng 745388 triệu đồng so với 2019 tương ứng tăng 83,08% chủ yếu do tăng chi bồi thường và trả tiền bảo hiểm. ã Niờn độ 2020-2021
Chi phí kinh doanh bảo hiểm 2021 tăng 1819630 triệu đồng so với 2020 tương ứng tăng 110,78% do tăng khoản chi bồi thường và trả tiền bảo hiểm, tăng thu bồi thường nhượng tái bảo hiểm, tăng dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm gốc và nhận tái bảo hiểm, tăng chi hoa hồng bảo hiểm, tăng chi phí giám định giải quyết quyền lợi bảo hiểm.
Biểu đồ 2.6: Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp MBAL 2019-2021 (đơn vị: Triệu đồng) ã Niờn độ 2019-2020
Lợi nhuận sau thuế năm 2020 giảm 23168 triệu đồng so với 2019 tương ứng giảm 8,19% do tổng lợi nhuận kế toán trước thuế giảm 17675 triệu đồng tương ứng 6,25% đồng thời chi phí không được trừ tăng, lãi tính thuế tăng, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tăng 5,493 triệu đồng ã Niờn độ 2020-2021
Lợi nhuận sau thuế năm 2021 giảm 38901 triệu đồng so với 2020 tương ứng giảm 14,99% do chi phí không được trừ tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp tăng 52637 triệu đồng.
CÁC GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH BẢO HIỂM NHÂN THỌ MB AGEAS
Các giải pháp cải thiện tình hình tài chính 60 KẾT LUẬN
ã Chi trả bảo hiểm tăng lờn quỏ cao, một phần do trục lợi bảo hiểm cũn diễn ra cần rà soát lại lỗ hổng trục lợi trong các sản phẩm, điều khoản thực hiện sản phẩm Cần xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát, giám sát chặt chẽ hơn hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm Nâng cao hiệu quả của công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ gắn với trách nhiệm cụ thể. o Cung cấp sản phẩm chặt chẽ từng điều khoản nhưng vẫn phù hợp nhu cầu chung của khách hàng. o Rà soát thông tin khách hàng kê khai thật chặt chẽ và bộ phận thẩm định cần đánh giá kĩ lưỡng tính xác thực của bệnh án, thông tin khách hàng. o Có mức dự phòng bồi thường chi trả bảo hiểm hợp lý o Giám sát hoạt động bảo hiểm nhân thọ và có biện pháp xử lý khi phát hiện trục lợi. o Tăng cường đội ngũ cán bộ làm công tác kiểm tra, kiểm soát có đủ phẩm chất đạo đức, trình độ chuyên môn nghiệp vụ và tạo điều kiện phương tiện cần thiết cho công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động cung cấp dịch vụ bảo hiểm. ã Tỡnh hỡnh kinh tế chung đang cú chiều hướng chững lại gõy khú khăn đến việc khách hàng mua sản phẩm bảo hiểm Cần thực hiện những hoạt động những phương án sản phẩm mới để thu hút. o Công ty nắm bắt xu hướng thị trường cùng tình trạng kinh tế xem xét đưa ra những sản phẩm mới, đánh trúng thị hiếu khách hàng. o Thường xuyên cập nhật, khảo sát tình hình thị trường tìm kiếm nguồn khách hàng tiềm năng còn lớn, cho ra mắt những sản phẩm đột phá, đi trước đón đầu. o Liên kết sản phẩm hỗ trợ các ngân hàng, tổ chức, doanh nghiệp cùng hợp tác. o Có những phương án tuyên truyền, quảng bá rộng rãi tiếp cận được nhiều nguồn khách hàng khác nhau Chú trọng phát triển những sản phẩm phù hợp với yêu cầu của tầng lớp dân cư, đắc biệt là dân cư ở các vùng hay bị thiên tai, bão lụt, hạn hán, vùng sâu, vùng xa Việc phát triển sản phẩm này không chỉ tiếp cận nhiều nguồn khách hàng mà còn góp phần phát triển thị trường vốn Việt Nam, thúc đẩy hoạt động đầu tư, góp phần tăng tỷ lệ tiết kiệm của dân cư, góp phần giải quyết các vấn đề xã hội thông qua việc bổ sung các quyền lợi bảo hiểm xã hội và chế độ phúc lợi cho người lao động. ã Cụng tỏc nguồn vốn o Tăng cường nguồn vốn chủ sở hữu làm cho hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu giảm xuống. o Chủ động, độc lập tạo lập nguồn vốn để thay thế dần sự phụ thuộc vào nguồn vốn đi vay. o Thành lập các quỹ đầu tư, quỹ tín thác và công ty quản lý vốn đầu tư Vì đặc thù của công ty bảo hiểm là tổ chức tài chính trung gian, đóng vai trò là nguồn cung cấp quan trọng vốn đầu tư trên thị trường vốn nên sự hình thành các quỹ đầu tư độc lập của công ty bảo hiểm sẽ góp phần tạo nên trung tâm thu hút vốn đầu tư của các nhà đầu tư nhỏ thuộc các thành phần kinh tế, các tầng lớp dân cư thành nguồn vốn lớn, ổn định.
Trong nền kinh tế cạnh tranh gay gắt, quyết liệt như hiện nay áp lực đối với các nhà quản lý của công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ MB Ageas là rất lớn phải quản lý làm sao cho công ty của mình hoạt động có hiệu quả, mang lại lợi nhuận vượt qua khó khăn.
Dựa vào Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh kết hợp với Bảng cân đối kế toán, bảng thuyết minh báo cáo tài chính và một số báo cáo quản trị khác tại Công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ MB Ageas em đã tiến hành phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, do những hạn chế về nguồn thông tin nên việc phân tích chủ yếu được tập trung vào việc nhận xét thực trạng tài chính Thông qua sự phân tích một cách khách quan thực trạng tài chính tại công ty và quá trình thực tập tại công ty kết hợp với kiến thức tiếp thu được ở trường, em đã mạnh dạn đưa ra một số ý kiến, giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, hoàn thiện công tác kế toán để nâng cao công tác quản trị tại công ty.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc cùng các anh chị cán bộ, nhân viên bộ phận Nghiệp Vụ công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ
MB Ageas Cảm ơn cô giáo hướng dẫn Th.S Trần Phương Thảo cùng các thầy cô giáo bộ môn khoa Tài Chính Ngân Hàng Trường Đại Học Mở Hà Nội đã tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thiện báo cáo này.
Qua bài báo cáo này em đã hiểu thêm về tầm quan trọng của việc phân tích hiệu quả hoạt động cung cấp dịch vụ của công ty Trong quá trình hoàn thiện bài báo cáo này không tránh khỏi những thiếu sót và hạn chế, rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của cô để bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!