THƯƠNG vụ GIỮA DOANH NGHIỆP THỦY sản VIỆT NAM và DOANH NGHIỆP NORTHERN STAR TRADING COLOMBO PVT – THIỆT hại từ rủi RO TRONG THANH TOÁN QUỐC tế

lOMoARcPSD|14734974 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI TP.HCM                TIỂU LUẬN Mơn: THANH TỐN QUỐC TẾ THƯƠNG VỤ GIỮA DOANH NGHIỆP THỦY SẢN VIỆT NAM VÀ DOANH NGHIỆP NORTHERN STAR TRADING COLOMBO PVT – THIỆT HẠI TỪ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Giảng viên hướng dẫn: ThS Phạm Thị Châu Quyên Mã lớp 199 – Nhóm Tháng 05 năm 2022 n lOMoARcPSD|14734974 ii MỤC LỤC Trang DANH SÁCH THÀNH VIÊN iii LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm 1.2 Chủ thể tham gia toán quốc tế 1.3 Đặc điểm toán quốc tế CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HUỐNG GIỮA DOANH NGHIỆP VIỆT NAM VÀ ĐỐI TÁC TẠI SRI LANKA 2.1 Sơ lược tình 2.2 Phân tích mơi trường vĩ mơ 2.2.1 Yếu tố trị 2.2.2 Yếu tố kinh tế 2.2.3 Yếu tố xã hội 2.2.4 Yếu tố luật pháp 2.2.5 Yếu tố môi trường 2.2.6 Quan hệ Việt Nam – Sri Lanka 2.3 Phân tích doanh nghiệp Northern Star Trading Colombo PVT 2.3.1 Tổng quan doanh nghiệp 2.3.2 Tư cách pháp nhân 2.3.3 Giả thuyết đưa 2.4 Tình thiệt hại tương tự doanh nghiệp thủy sản Việt Nam toán quốc tế 2.5 Phương thức toán D/P T/T 2.5.1 Phương thức toán D/P 2.5.2 Phương thức toán T/T 11 2.6 Phân tích nguyên nhân thiệt hại 14 2.6.1 Doanh nghiệp chuyển từ phương thức toán D/P sang T/T 14 n lOMoARcPSD|14734974 iii 2.6.2 Doanh nghiệp giao trước 1/3 vận đơn gốc 15 2.6.3 Nhận xét 16 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG ÁN BẮT ĐẦU LẠI HỢP ĐỒNG TRONG BỐI CẢNH HIỆN NAY 17 3.1 Tổng quan 17 3.2 Lưu đồ 18 3.3 Nhận diện phân tích rủi ro 18 3.4 Đo lường đánh giá rủi ro 21 3.5 Ứng phó rủi ro 22 CHƯƠNG 4: BÀI HỌC VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 24 4.1 Bài học cho doanh nghiệp 24 4.1.1 Khâu kiểm tra đối tác ký kết hợp đồng 24 4.1.2 Khâu toán 24 4.1.3 Khâu giao chứng từ 25 4.2 Đề xuất giải pháp 26 4.2.1 Giai đoạn trước thực giao dịch 26 4.2.2 Giai đoạn thực giao dịch 26 4.2.3 Giai đoạn sau thực giao dịch 27 KẾT LUẬN 28 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 29 n lOMoARcPSD|14734974 iv DANH SÁCH THÀNH VIÊN STT Họ tên MSSV Mức độ hoàn thành Phạm Hiền Thục Nữ 2013316751 100% Trần Thị Thu Nga 1911115295 100% Nguyễn Trần Bảo Trâm 1912215536 100% Trần Thùy Dung 1911115093 100% Nguyễn Ý Như 2013316748 100% Hồ Gia Bảo 1912215034 100% n lOMoARcPSD|14734974 LỜI MỞ ĐẦU Tồn cầu hóa trở thành xu tất yếu trình phát triển kinh tế giới Để tiếp thu thành tựu khoa học kỹ thuật khơng bị gạt ngồi lề phát triển kinh tế giới nước phát triển nói chung Việt Nam nói riêng cần phải nỗ lực lẽ điều quan trọng đắn, làm tiền đề để Việt Nam ngày phát triển đem lại nhiều hội phát triển cho nước nhà tạo đà phát triển bền vững Để hội nhập trao đổi kinh tế quốc gia diễn thuận lợi tốn đóng vai trị quan trọng Thanh toán giống xương sống việc mua bán hàng hóa, đem lại lợi tài cho nước mối quan hệ thương mại Song song với tầm quan trọng toán rủi ro khó lường trước Việc hội nhập vừa mở cho hội đồng thời đem đến thách thức to lớn, với đối tác xa lạ mà khơng thể hiểu rõ Sau cùng, doanh nghiệp Việt người chịu thiệt Do đó, với mong mỏi đóng góp phần sức lực với hy vọng nâng cao nhận thức tầm quan trọng rủi ro số phương thức toán chúng em, nhóm định thực tiểu luận “Thương vụ doanh nghiệp thủy sản Việt Nam doanh nghiệp Northern Star Trading Colombo PVT – Thiệt hại từ rủi ro toán quốc tế” làm nội dung nghiên cứu n lOMoARcPSD|14734974 NỘI DUNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm Các quốc gia phải quy định yếu tố cấu thành chế toán quốc gia quy định chủ thể tham tốn, tiền tệ tốn, cơng cụ phương thức địi và/hoặc chi trả tiền tệ, cơng cụ tín dụng hỗ trợ Tổng hợp yếu tố cấu thành chế tạo thành tốn quốc tế quốc gia 1.2 Chủ thể tham gia toán quốc tế - Ngân hàng trung ương: người thay mặt Chính phủ ký kết thực Hiệp định tiền tệ tín dụng quốc tế ngân hàng hoạt động tiền tệ toán quốc tế - Ngân hàng thương mại: chủ thể chủ yếu trung gian tài tham gia tốn quốc tế, nắm hầu hết cải xã hội tiền thành viên thị trường liên ngân hàng toàn cầu - Chủ thể khác: pháp nhân, thể nhân hoạt động lĩnh vực phi ngân hàng kinh doanh xuất nhập hàng hóa, xuất lao động, Các chủ thể tham gia hoạt động toán quốc tế với tư cách người ủy thác cho ngân hàng thu hộ khoản phải thu lệnh cho ngân hàng chi khoản cho nước 1.3 Đặc điểm toán quốc tế - Thanh toán quốc tế khác toán quốc nội yếu tố nước ngồi - Hoạt động tốn quốc tế loại dịch vụ mà ngân hàng cung ứng cho khách hàng - Hoạt động toán quốc tế chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn - Thanh toán quốc tế điện tử dần thay cho toán quốc tế chứng từ truyền thống n lOMoARcPSD|14734974 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HUỐNG GIỮA DOANH NGHIỆP THỦY SẢN VIỆT NAM VÀ ĐỐI TÁC TẠI SRI LANKA 2.1 Sơ lược tình Một doanh nghiệp xuất thủy hải sản TP.HCM xuất lô hàng cá saba đóng hộp trị giá 112.700 USD cho đối tác Sri Lanka Công ty Northern Star Trading Colombo PVT khoảng thời gian từ cuối năm 2021 đến đầu năm 2022 heo hợp đồng ban đầu, điều kiện giao hàng CIF Colombo (giao hàng cảng Colombo), điều kiện toán D/P 100% at sight, nhờ thu qua ngân hàng, trả xuất trình chứng từ Ngay sau giao hàng hoàn thành chứng từ lô hàng đầu tiên, bên bán thông tin đến bên mua kế hoạch xuất trình chứng từ nhờ thu qua ngân hàng theo quy định phương thức D/P phản hồi yêu cầu chờ thêm xác nhận bên mua để họ kiểm tra lại với ngân hàng Sri Lanka Sau đó, bên mua giải thích phí toán D/P qua ngân hàng cao nên yêu cầu đổi sang phương thức toán T/T, cụ thể bên mua phải hoàn tất chuyển tiền cho bên bán trước bên bán gửi chứng từ gốc Lấy lý lô hàng phải hải quan Colombo kiểm hóa xin giấy phép nhập khẩu, bên mua đề nghị gửi trước 1/3 vận đơn gốc để thực thủ tục cam kết sau xin giấy phép toán đầy đủ tiền hàng để bên bán gửi toàn chứng từ gốc cịn lại Nhận thấy khơng thể thơng quan lơ hàng với 1/3 vận đơn gốc, bên bán đồng ý gửi trước 1/3 vận đơn gốc cho lơ hàng để bên mua hồn tất thủ tục xin giấy phép nhập cho lô hàng đồng thời liên tục nhắc tốn cơng nợ Thế nhưng, ngày 28/02/2022, bên bán kiểm tra thông tin với hãng tàu biết bên mua dỡ hàng, trả lại container rỗng cảng đích mà khơng cần đến chứng từ gốc lại 2.2 Phân tích mơi trường vĩ mơ Sri Lanka biết đến quốc gia nằm phía Nam Ấn Độ, Ấn Độ khoảng 30 km theo đường ven biển Đây đường nối hàng hải chiến lược nước Tây Á Đông Nam Á lại với Sri Lanka trung tâm tơn giáo, văn hóa phật giáo từ thời cổ xưa n lOMoARcPSD|14734974 Sau 1000 năm thời cai trị vương quốc động lập bị xác nhập vào đế chế Chola, Sri Lanka bị Bồ Đào Nha Hà Lan chiếm giữ làm thuộc địa riêng trước chuyển đến tay đế chế Anh hồi Trong chiến thứ diễn ra, Sri Lanka trọng yếu chiến tranh để chống lại phát xít Nhật, phong trào trị đòi độc lập xuất vào đầu năm kỷ 20 Sau tất cả, vào năm 1948 Sri Lanka trao trả lại quyền tự Dù có thời dân chủ ổn định, có kinh tế phát triển vững mạnh chiến tranh gây nên, đất nước bị tàn phá cách nghiêm trọng Cuối cùng, quốc đảo Sri Lanka thức thống kết thúc nội chiến vào khoảng 6-7 năm gần 2.2.1 Yếu tố trị - Sri Lanka theo thể cộng hịa - Tình hình trị bất ổn định khiến Sri Lanka liên tục vấp phải khủng hoảng Tổng thống Sri Lanka Gotabaya Rajapaksa ngày 5/4 đa số ủng hộ quốc hội, bối cảnh biểu tình đường phố tiếp diễn tình trạng thiếu lương thực, nhiên liệu lạm phát tăng cao kỷ lục nước - Văn phòng Tổng thống Sri Lanka tuyên bố cho biết Tổng thống Rajapaksa đề nghị tất đảng phái trị quốc hội nỗ lực tìm kiếm giải pháp cho khủng hoảng nước Tuyên bố nhấn mạnh lúc bên cần tìm giải pháp cho khủng hoảng lợi ích người dân 2.2.2 Yếu tố kinh tế - Công nghiệp chiếm 31%, nông nghiệp: 18% dịch vụ: 51% GDP - Gần 50% lực lượng lao động trồng lúa để tiêu thụ nước trồng chè, cao su, dừa để xuất Các cơng trình thuỷ lợi thuỷ điện sông Ma-haoe-li xây dựng Công nghiệp gồm ngành chế biến thực phẩm dệt Tuy nhiên, kinh tế, đặc biệt ngành du lịch, bị thiệt hại hoạt động phong trào du kích “Những hổ giải phóng Ta-min” - Hiện nay, Sri Lanka, quốc gia có 22 triệu dân, trải qua khủng hoảng kinh tế tồi tệ kể từ năm 1948 thiếu ngoại tệ trầm trọng để nhập n lOMoARcPSD|14734974 mặt hàng thiết yếu Colombo cấm nhập nhiều mặt hàng từ tháng 3/2020 nhằm tích trữ ngoại tệ để trả 51 tỷ USD nợ nước Đại dịch COVID-19, ảnh hưởng đến du lịch nguồn kiều hối, làm trầm trọng khủng hoảng quốc gia Nam Á Ngày 12-4, Ngân hàng Trung ương Sri Lanka tuyên bố “không thể” trả khoản nợ nước phải để dành nguồn ngoại tệ suy kiệt “nhập hàng hóa thiết yếu” - Tiền tệ Sri Lanka đồng Sri Lanka Rupees (LKR) - Tỷ giá: 100 USD ~ 13.115 LKR 2.2.3 Yếu tố xã hội - Phật giáo tơn giáo người Sri Lanka, nơi chiếm lên tới 60% số dân người Sri Lanka theo đạo phật giáo Còn lại, số người theo đạo Hindu xếp thứ hai, sau công giáo hồi giáo - Số người biết đọc, biết viết đạt 90,2%; nam: 93,4%; nữ: 87,2% - Giáo dục cơng lập bắt buộc miễn phí bậc học phổ thơng Hầu hết trẻ em hồn thành chương trình giáo dục phổ thơng, hồn thành phổ cập giáo dục năm Nền giáo dục vừa coi trọng kỹ nghề nghiệp vừa coi trọng giáo dục giá trị truyền thống dân tộc 2.2.4 Yếu tố luật pháp - Luật pháp tổng thể hỗn hợp luật phổ thông Anh, Italia, Hà Lan, Đạo Hồi, Sinhala Chánh án Tòa án Tối cao Tòa Thượng thẩm Tổng thống định 2.2.5 Yếu tố môi trường - Các vấn đề môi trường Sri Lanka bao gồm chặt phá rừng lượng lớn, suy thối rừng ngập mặn, rạn san hơ đất Ơ nhiễm khơng khí nhiễm nguồn nước thách thức Sri Lanka hai tác động xấu đến sức khoẻ - Quản lý chất thải kém, đặc biệt nông thôn, dẫn đến ô nhiễm môi trường Sri Lanka dễ bị ảnh hưởng tác động biến đổi khí hậu kiện thời tiết khắc nghiệt mực nước biển dâng cao n lOMoARcPSD|14734974 - Công nghiệp hóa tăng trưởng dân số yếu tố chủ yếu đưa đến vấn đề môi trường Việc thiếu nhận thức công chúng hướng dẫn phủ làm vấn đề trở nên trầm trọng 2.2.6 Quan hệ Việt Nam – Sri Lanka Chính thức thiết lập quan hệ ngoại giao vào năm 1970, trải qua 50 năm phát triển, Việt Nam Sri Lanka ln trì quan hệ hữu nghị, thể qua tinh thần thiện chí hữu nghị Thứ nhất, phía Sri Lanka, thời Tổng thống Gotabaya Rajapaksa, “Sri Lanka làm bạn với tất quốc gia” (Pascal Lottaz and Asanka Prabodani Jayathilake, 2021) Phía Việt Nam chủ trương cam kết tiếp tục bạn, đối tác tin cậy thành viên tích cực, có trách nhiệm cộng đồng quốc tế Trong giai đoạn nay, sách đối ngoại Việt Nam hướng đến việc nâng cao vị quốc tế đất nước (Le Dinh Tinh and Lai Anh Tu, 2021) Như vậy, xét sách tạo thuận lợi nước hai quốc gia, Sri Lanka Việt Nam có hội lớn để tăng cường quan hệ trị - ngoại giao Thứ hai, Chính quyền Tổng thống Gotabaya Rajapaksa nhấn mạnh vào việc tăng cường quan hệ với đối tác châu Á bao gồm thành viên SAARC, BIMSTEC Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á (ASEAN) để thúc đẩy nỗ lực phát triển kinh tế Sri Lanka Với mục tiêu tăng cường hợp tác kinh tế với khối, Sri Lanka Việt Nam tận dụng hội để tăng cường hợp tác lĩnh vực thương mại - đầu tư Hiện nay, Sri Lanka đối tác kinh tế lớn thứ Việt Nam khu vực Nam Á Việt Nam Sri Lanka trí hợp tác, không tăng cường thương mại túy hoạt động xuất nhập mà phối hợp để tạo gắn kết chặt chẽ thương mại, đầu tư, nông nghiệp nhằm tham gia chuỗi giá trị toàn cầu khu vực, hướng tới phát triển bền vững thương mại song phương 2.3 Phân tích Cơng ty Northern Star Trading Colombo PVT 2.3.1 Tổng quan doanh nghiệp Doanh nghiệp Northern Star Trading Colombo PVT (“NST”) doanh ọn giữ nguyên phương thức toán trả tiền chứng từ xuất trình (D/P at sight) ban đầu phù hợp Người bán giữ quyền kiểm soát hàng hóa người mua tốn hối phiếu trả (D/P) Với phương thức này, khả rủi ro người bán thấp người mua khơng trả tiền khơng thể lấy hàng Trong trường hợp đó, người bán khơng hàng, chi phí để đưa hàng quay trở tìm khách hàng khác để bán lại lơ hàng Đồng thời, hối phiếu mua bán với tỷ giá thấp thông qua chiết khấu Vì vậy, phương thức có rủi ro khả người bán hoàn lại tiền vốn ban đầu cao Sau đây, nhóm xin đề xuất quy trình quản lý rủi ro doanh nghiệp thủy n Downloaded by quang tran (qt738189@gmail.com) lOMoARcPSD|14734974 27 Rà soát lại khâu hoạt động giao dịch trên, chia nhỏ khâu hoạt động để tìm lỗ hổng, rủi ro xảy từ rút kinh nghiệm cho lần Sau thiệt hại, cần chiếu theo luật áp dụng để đánh giá xem, bên phải chịu trách nhiệm cho thiệt hại gây Trong trường hợp trên, bên Xuất cho với 1/3 B/L bên Nhập khơng thể thông quan, nhiên vận chuyển đồng ý làm thủ tục dỡ hàng cho bên nhập Ở có mâu thuẫn quy trình, luật lệ áp dụng Trong trường hợp này, cần nhờ tòa án/trọng tài quốc tế can thiệp làm rõ người mắc sai phạm khâu Với bên Nhập khẩu, doanh nghiệp Việt Nam cần thu thập đủ chứng sau tiến hành khởi kiện lên tịa án/trọng tài quốc tế để xử lý n Downloaded by quang tran (qt738189@gmail.com) lOMoARcPSD|14734974 28 KẾT LUẬN Qua phân tích trên, đầu tiên, thấy tranh tồn cảnhvề tình thiệt hại doanh nghiệp thủy sản Việt Nam giao dịch với đối tác Northern Star Trading Comlom PVT Cụ thể hơn, từ thực tế tình huống, nhóm tác giả đưa lập luận nguyên nhân gây nên thiệt hại doanh nghiệp, đồng thời rút học đề xuất giải pháp cho doanh nghiệp Việt Nam tham gia thương mại quốc tế Nhờ đó, thấy việc lựa chọn cẩn thận đối tác đồng thời nâng cao kiến thức, hiểu biết toán quốc tế yếu tố vô quan trọng nhằm giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro giao dịch Trên phân tích số giải pháp đưa nhóm tác giả tình thiệt hại doanh nghiệp thủy sản Việt Nam giao dịch với đối tác Northern Star Trading Comlom PVT Trong khuôn khổ kiến thức thời gian nên tiểu luận cịn nhiều hạn chế thiếu sót, nhóm em mong nhận góp ý từ để tiểu luận nhóm em hồn thiện n Downloaded by quang tran (qt738189@gmail.com) lOMoARcPSD|14734974 29 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ánh, L., 2022 Thanh toán TT gì? Quy trình làm tốn điện chuyển tiền T/T [online] Available at: [Accessed 18 May 2022] Baochinhphu.vn 2022 Cảnh giác với rủi ro toán quốc tế [online] Available at: [Accessed 18 May 2022] Chí, N., 2022 Nở rộ lừa đảo thương mại quốc tế [online] Thanhnien.vn Available at: [Accessed 19 May 2022] Đinh, X., 2006 Giáo trình toán quốc tế Hà Nội: Lao động - Xã hội Hà, T and Thu, H., 2022 Rủi ro 'làm ăn biển lớn' doanh nghiệp xuất [online] vnexpress.net Available at: [Accessed 18 May 2022] Hương, U., 2022 Xuất học cho doanh nghiệp Việt [online] Bnews.vn Available at: [Accessed 20 May 2022] Hoilhpn.org.vn 2022 Phương thức toán nhờ thu [online] Available at: [Accessed 20 May 2022] Lam, G., 2022 Doanh nghiệp xuất cẩn trọng trước chiêu trò lừa đảo [online] Hà Nội Mới Available at: [Accessed 23 May 2022] Trâm, H., 2022 D/P at sight có khác với D/A? | CareerLink.vn [online] n Downloaded by quang tran (qt738189@gmail.com) lOMoARcPSD|14734974 30 CareerLink.vn Available at: [Accessed 18 May 2022] 10 Uyên, H., 2022 Bài học cho doanh nghiệp Việt: Cẩn trọng giao dịch quốc tế | Doanh nghiệp | Vietnam+ (VietnamPlus) [online] VietnamPlus Available at: [Accessed 18 May 2022] n Downloaded by quang tran (qt738189@gmail.com)