Các loại rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Mục lục Lời mở đầu .1 Phần I Khái quát TTQT phương thức toán TDCT .2 TTQT phương thức TTQT chủ yếu 1.1 Khái niệm TTQT 1.2 Vai trò TTQT 1.3 Các phương thức TTQT chủ yếu Phương thức toán TDCT 2.1 Khái niệm .4 2.2 Quy trình nghiệp vụ 2.3 Ý nghĩa Phần II Các loại rủi ro phương thức toán TDCT Khái niệm Phân loại .8 2.1 Rủi ro kỹ thuật 2.1.1 Rủi ro người bán 2.1.2 Rủi ro người mua .10 2.1.3 Rủi ro ngân hàng 11 2.2 Rủi ro trị 12 2.3 Rủi ro ngoại hối 13 2.4 Rủi ro đạo đức .14 2.5 Rủi ro khác 16 Nguyên nhân 17 3.1 Đối với rủi ro kỹ thuật 17 3.2 Đối với rủi ro trị 17 3.3 Đối với rủi ro ngoại hối .18 3.4 Đối với rủi ro đạo đức 18 Phần III Một số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro 19 Kiến nghị Nhà nước .19 Kiến nghị đơn vị kinh doanh XNK .21 Kiến nghị Ngân hàng thương mại 23 3.1 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng 23 3.2 Xây dựng đội ngũ chuyên viên đạo đức nghề nghiệp 24 3.3 Thành lập phận quản lý phòng ngừa rủi ro 25 3.4 Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng 25 3.5 Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng .27 Kiến nghị cụ thể nghiệp vụ 28 Kết luận 31 Tài liệu tham khảo 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ LỜI NĨI ĐẦU Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng Lịch sử chứng minh khơng quốc gia phát triển tách biệt với giới bên ngồi, nước xích lại gần thơng qua cầu nối thương mại quốc tế Vượt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ tiền tệ tạo gắn kết bền vững cung cầu nước có trình độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp ngày lớn mắt xích cuối q trình trao đổi, tốn quốc tế Được xem nhân tố quan trọng thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế, hoạt động tốn quốc tế khơng ngừng đổi hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn, thuận tiện nhanh chóng giao dịch thương mại Cùng với xu hướng hội nhập ngày tăng, mối giao lưu thương mại ngày mở rộng Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phương thức toán đa dạng phong phú Trong phương thức tốn này, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến ưu việt Song tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, thực tế cơng tác gặp phải khơng rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam Thực trạng cho thấy việc phát hiện, phòng ngừa rủi ro toán quốc tế đặc biệt toán phương thức tín dụng chứng từ việc làm cần thiết mà Ngân hàng Thương mại doanh nghiệp Việt Nam phải quan tâm trọng Với mong muốn góp phần vào cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng chứng từ, chúng tơi mạnh dạn tìm hiểu đề tài :" Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ", qua đưa số đề xuất nhằm nâng cao hiệu hoạt động bên, giảm thiểu rủi ro phương thức toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Phần I: Khái quát tốn quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ Thanh toán quốc tế phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.1 Khái niệm toán quốc tế (TTQT) Dưới giác độ kinh tế, TTQT vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế quan hệ toán nước Trong quan hệ đó, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên phải đề để giải thực quy định lại thành điều kiện gọi điều kiện toán quốc tế sau: - Điều kiện tiền tệ - Điều kiện địa điểm - Điều kiện thời gian - Điều kiện phương thức toán - Điều kiện đảm bảo hối đoái Những điều kiện thể điều khoản toán hiệp định trả tiền ký kết nước, hiệp định thương mại, hợp đồng mua bán ngoại thương ký kết người xuất người nhập 1.2 Vai trị hoạt động tốn quốc tế Hoạt động tốn quốc tế (TTQT) ngày có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt giai đoạn tiến hành nghiệp xây dựng đất nước Thơng qua hoạt động TTQT, tận dụng vốn, cơng nghệ nước ngồi để thực cơng nghiệp hố, đại hố đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đưa kinh tế đất nước hoà nhập với kinh tế khu vực giới LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Hoạt động TTQT khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hoá dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Hoạt động TTQT ngân hàng ngày có vị trí vai trị quan trọng, cơng cụ, cấu nối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế thương mại nước giới Hoạt động TTQT giúp cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng xuất nhập Do vị trí địa lý bạn hàng thường cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả người mua, bên nợ Đồng thời điều kiện kinh tế thị trường nay, tình trạng lừa đảo ngày tăng nên rủi ro việc thực hợp đồng xuất nhập ngày nhiều Tổ chức tốt hoạt động TTQT giúp nhà xuất hạn chế rủi ro trình kinh doanh quốc tế, nhờ thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Đối với ngân hàng thương mại, việc mở rộng hoạt động TTQT có vị trí vai trị quan trọng Đây khơng dịch vụ tuý mà coi nghiệp vụ thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác phát triển Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế, sở ngân hàng phát triển nghiệp vụ huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập dịch vụ khác, nhờ quy mơ hoạt động ngân hàng ngày lớn Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín ngày tạo niềm tin vững cho ngân hàng Tóm lại, chế thị trường cạnh tranh gay gắt xu toàn cầu hoá nay, hoạt động toán quốc tế có vai trị quan trọng việc góp phần tăng thu nhập, uy tín khả cạnh tranh cho ngân hàng 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu: Phương thức TTQT việc tổ chức trình trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương giưã người xuất người nhập Thực chất phương thức toán cách thức người bán thu tiền người mua trả tiền Trong bn bán Quốc tế lựa chọn nhiều phương thức toán khác Tuy vậy, việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ nhu cầu người LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ bán, thu tiền nhanh, đầy đủ từ yêu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng thời hạn ghi hợp đồng Trong ngoại thương có phương thức tốn sau thường áp dụng bao gồm: - Phương thức toán tiền mặt (Cash Payment) + CIA: cash in advance + CBD: Cash before delivery + COD: Cash on delivery + CAD: Cash against document - Phương thức chuyển tiền ( Remittance ) - Phương thức ghi sổ ( Open account ) - Phương thức nhờ thu ( Collection of payment ) + Nhờ thu phiếu trơn ( clean collection ) + Nhờ thu kèm chứng từ ( documentary collection ) - Phương thức tín dụng chứng từ ( Documentary credit ) Hiện nay, phương thức tín dụng chứng từ phương thức áp dụng phổ biến TTQT Phương thức tốn tín dụng chứng từ: 2.1 Khái niệm Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận, Ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng ( Người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác ( người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ tốn phù hợp với quy định thư tín dụng Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người yêu cầu mở thư tín dụng Người nhập người nhập ủy thác cho người khác - Ngân hàng phát hành thư tín dụng Ngân hàng người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ - Người hưởng lợi thư tín dụng người xuất hay người khác mà Người hưởng lợi định - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành nước người hưởng lợi 2.2 Quy trình nghiệp vụ phương thức tốn tín dụng chứng từ: (2) Ngân hàng mở L/C (7) (5) (6) (1) Ngân hàng thông báo L/C (6) (5) (3) (4) Người xuất Người nhập (Người hưởng lợi (Người xin mở L/C) L/C) (1) Người nhập làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng yêu cầu mở L/C cho người xuất hưởng (2) Ngân hàng mở L/C vào đơn xin mở L/C lập L/C thông qua ngân hàng đại lý nước người xuất thông báo việc mở L/C (3) Ngân hàng thông báo L/C cho người xuất toàn nội dung L/C (4) Nếu người xuất chấp nhận L/C giao hàng cho người nhập khơng u cầu sửa đổi bổ sung cho phù hợp (5) Sau giao hàng, người xuất lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình tới ngân hàng thơng báo để qua xin ngân hàng mở L/C toán (6) Ngân hàng mở L/C kiểm tra toàn chứng từ thấy phù hợp với L/C trả tiền cho người xuất khẩu, khơng thấy phù hợp từ chối toán gửi lại chứng từ cho người xuất (7) Ngân hàng mở L/C địi tiền người nhập chuyển tồn chứng từ cho người nhập người nhập trả tiền chấp nhận trả tiền 2.3 Ý nghĩa phương thức tín dụng chứng từ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Trong giao dịch thương mại quốc tế đại, bên đối tác mua bán thường lựa chọn Tín dụng chứng từ làm phương thức tốn Sở dĩ tín dụng chứng từ ưa chuộng sử dụng phổ biến có đặc điểm bật so với phương thức toán khác Nếu phương thức chuyển tiền, nhờ thu gây bất lợi cho bên người mua bên người bán, có hai bên phương thức tốn Tín dụng chứng từ tỏ ưu việt hơn, khơng mang lại số quyền lợi định cho Ngân hàng mà cịn đảm bảo quyền lợi cho hai bên tham gia xuất nhập khẩu: Người bán đảm bảo tốn xuất trình chứng từ hồn chỉnh, hợp lệ, người mua đảm bảo nhận hàng thời hạn, quy định hợp đồng Cụ thể, sử dụng phương thức toán tín dụng chứng từ có ý nghĩa định sau: * Đối với nhà xuất Là người hưởng lợi thư tín dụng, nhà xuất có đảm bảo xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản thư tín dụng (L/C) cho ngân hàng, nhà xuất nhận tiền tốn Tình trạng tài người mua thay việc ngân hàng mở thư tín dụng cam kết trả tiền, chấp nhận chiết khấu sở chứng từ trao phù hợp với điều khoản L/C * Đối với nhà nhập Trước hết, nhà nhập nhận hàng hoá thể chứng từ ngân hàng mở L/C ghi rõ thư tín dụng Anh ta bảo đảm tài khoản bị ghi nợ số tiền thư tín dụng tất thị thư tín dụng thực Trong trường hợp ngân hàng áp dụng mức miễn ký quỹ 100% tỷ lệ miễn ký quỹ định đó, nhà nhập khơng bị đọng vốn khơng phải ứng trước tiền Hơn nữa, nhờ có bảo đảm tốn, nhà nhập tiến hành thương lượng điều kiện tốt hàng hóa giá cả, chất lượng hết có thêm hội để nhập hàng hố mà cần LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ * Đối với ngân hàng thương mại (NHTM) Có thể nói, tốn theo phương thức tín dụng chứng từ loại hình dịch vụ khơng thể thiếu ngân hàng phục vụ cho người nhập nên hoạt động toán đạt hiệu cao đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng với mức rủi ro tương đối thấp Khi tiến hành nghiệp vụ toán L/C, ngân hàng có nguồn thu ổn định từ việc thu phí phí mở, sửa đổi, điều chỉnh L/C, phí thơng báo, tốn, xác nhận L/C (các khoản phí nghiệp vụ tốn L/C nói chung cao, cao so với phương thức tốn khác nghiệp vụ tương đối phức tạp, địi hỏi trình độ nghiệp vụ cao) Ngồi quy định khoản ký quỹ cho doanh nghiệp mở L/C ngân hàng huy động thêm lượng vốn đáng kể phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ khác cho vay xuất nhập khẩu, xác nhận, bảo lãnh Hơn nữa, với việc thực tốt nghiệp vụ tốn L/C góp phần nâng cao uy tín ngân hàng nhiều phương diện khác không nước mà trường quốc tế LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Phần II: Các loại rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Khái niệm Theo nghĩa chung, rủi ro khả kiện không mong muốn, khơng thuận lợi xảy dẫn đến mát hư hỏng Trong toán L/C, rủi ro xảy quyền lợi bên tham gia bị vi phạm, rủi ro không hiểu theo nghĩa hẹp việc chứng từ khơng tốn mà cịn phải hiểu theo nghĩa rộng khúc mắc, chậm trễ khâu trình tốn Rủi ro tốn L/C xảy tất bên: người bán, người mua ngân hàng Phân loại: Trong toán xuất nhập phương thức TDCT, có nhiều rủi ro xảy cho bên tham gia vào quy trình này, tổng kết lại gồm loại rủi ro chính: Rủi ro kỹ thuật, rủi ro trị, rủi ro hối đối rủi ro đạo đức 2.1 Rủi ro kỹ thuật Rủi ro kỹ thuật rủi ro sai sót mang tính kỹ thuật quy trình tốn XNK, sai khác chứng từ toán với hợp đồng L/C hay việc thực sai khâu quy trình nghiệp vụ tốn 2.1.1 Rủi ro người bán Trong toán xuất nhập người bán có trách nhiệm chuẩn bị hàng, giao hàng lập chứng từ nhận hàng cho người mua Khi ngân hàng trung gian toán người bán người mua ngân hàng làm việc với chứng từ mà người bán lập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ  Rủi ro việc lập chứng từ gửi hàng: Tại ngân hàng, hầu hết chứng từ gửi tới toán hàng xuất mắc phải sai sót đơn giản (như sai tả, tên, địa chỉ, số lượng, ) đến sai sót lớn khơng thống với nhau, hối phiếu ghi sai người ký phát, chứng từ khơng hồn chỉnh mặt số lượng: ví dụ : ngân hàng VCB, giao dịch L/C số 018012396 ILC 0023, công ty may Hưng Yên người hưởng lợi phải ký phát cho Keore Exchange Bank, Seoul lại ký phát cho người yêu cầu mở National Sundrives Import and Export Coporation Hoặc chí, người xuất cịn lập hố đơn thương mại với số tiền vượt số tiền thư tín dụng Nếu vượt dung sai cho phép ngân hàng mở từ chối trả tiền Trong trường hợp phải lập hai chứng từ tốn: hối phiếu địi tiền ngân hàng mở thư tín dụng, hối phiếu địi tiền người mua với số tiền vượt số tiền thư tín dụng với uỷ thác nhờ thu ngân hàng thu hộ tiền Trên tờ hối phiếu nhờ thu này, người bán phải ghi câu: “Số tiền vượt chuyển sang nhờ thu” Như ta biết, chứng từ khơng phù hợp việc tốn thực Bộ chứng từ sở để người mua giảm giá, từ chối nhận hàng, kéo dài thời gian tốn hay khơng tốn tiền hàng đặc biệt chứng từ không phù hợp với L/C Ngân hàng từ chối tốn Do vậy, thời gian tốn ln bị kéo dài chứng từ phải sửa sửa lại Thậm chí lỗi khơng sửa phải đợi đồng ý bên mua Thường đơn vị xuất ta eo hẹp vốn họ thường chọn tốn L/C trả Nhưng nhiều chứng từ có sai sót phải chờ nhà nhập chấp nhận, đơn vị nhận tiền Và vậy, nhà xuất khơng thể đáp ứng u cầu tăng vịng quay vốn Hơn họ cịn bị phạt sai sót chứng từ Rủi ro trở ngại lớn người bán  Các sai lầm tiến hành giao hàng: việc thực không đúng, sai sót giao hàng, hàng hố giao khơng quy định chất lượng, chủng loại, thời hạn… giao hàng, xuất trình chứng từ muộn, chọn sai cảng bốc dỡ, sai hãng vận tải… Trong ký hợp đồng, người bán hàng khơng có trình độ nghiệp vụ ngoại thương dễ chấp nhận điều kiện hợp đồng thương mại bất lợi để sau khơng thực làm cho đối tác có sở để kéo dài thời gian toán, giảm 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Các biến động kinh tế - trị - xã hội dù trực tiếp hay gián tiếp, tức hay lâu dài, gây ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động ngân hàng khách hàng Và vậy, rủi ro quốc gia ln mối đe doạ tới hoạt động toán quốc tế ngân hàng, có hoạt động toán L/C 3.3 Đối với rủi ro ngoại hối Ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập phải đối mặt với rủi ro ngoại hối trường hợp tỷ giá hối đoái biến động hay trạng thái ngoại hối ngân hàng khơng tốt Những tình xảy không gây thiệt hại cho ngân hàng mặt tài mà cịn ảnh hưởng tới uy tín Ngân hàng hoạt động tốn quốc tế nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung 3.4 Đối với rủi ro đạo đức Nguyên nhân sâu xa vấn đề rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không đầy đủ thiếu xác Đó việc bên tham gia khơng có đầy đủ thơng tin cần thiết khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh uy tín tính trung thực đối tác, cung cấp thông tin không xác Vì mà đưa phán đốn định sai lầm gây nên rủi ro tốn Ngồi cịn việc tốn L/C dựa bề mặt chứng từ, không vào thực trạng hàng hoá, nên tạo khe hở cho số cá nhân lừa đảo Để hạn chế rủi ro đạo đức, vấn đề cốt lõi phải khắc phục tình trạng thơng tin khơng cân xứng Đứng góc độ ngân hàng phải tiến hành điều tra thu thập thơng tin xác khách hàng thơng tin ngân hàng có liên quan tình hình tài chính, khả toán khách hàng mối quan hệ họ với ngân hàng khác từ có khách hàng tốt nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy 19 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Phần III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ Một số kiến nghị Nhà nước Với chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trò điều tiết vĩ mô kinh tế nhà nước ngày khẳng định Xu hướng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho phát triển quốc gia đồng thời thách thức lớn khả tồn phát triển quốc gia Các sách kinh tế Nhà nước có tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức, cá nhân nước, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập khẩu, từ tác động mạnh mẽ đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, tốn xuất nhập nói chung, tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách thích hợp, phù hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động ngày mở rộng ngày phát triển, đồng thời phòng tránh rủi ro xảy cho đơn vị kinh doanh xuất nhập ngân hàng Thứ nhất, cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ tồn Hệ thống NHTM Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý giao dịch tín dụng chứng từ thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình tốn Ở Việt Nam nay, tập quán quốc tế tín dụng chứng từ ICC phát hành số thơng lệ quốc tế khác, ta khơng có luật hay văn luật điều chỉnh mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương người mua người bán với giao dịch tín dụng chứng từ ngân hàng Khi có tranh chấp thương mại quốc tế xảy ra, Trọng tài quốc tế phán quan hệ hai bên mua bán mà không đề cập đến quan hệ toán ngân hàng Đối với ngân hàng Việt Nam có phát sinh tranh chấp áp dụng tập quán chưa đủ Chính phủ cần sớm ban hành văn pháp lý điều chỉnh mối quan hệ hợp đồng ngoại thương hoạt động tốn tín dụng chứng từ, nêu lên nghĩa vụ, quyền hạn bên tham gia vào quan hệ tín dụng 20 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chứng từ: nhà nhập khẩu, nhà xuất ngân hàng trung gian Trước hết nên đề cập đến số vấn đề sau:  Quyền miễn toán ngân hàng mở quan hệ giao nhận bị trọng tài tuyên án huỷ bỏ  Quyền nhận hàng ngân hàng mở người chấp lơ hàng bị khả tốn  Quyền bảo lưu số tiền chiết khấu ngân hàng quan hệ mua bán đứt đoạn Cần phải có quy chế chiết khấu hối phiếu lập theo thư tín dụng cụ thể hố luật quốc tế làm sở giải tranh chấp ngân hàng chiết khấu doanh nghiệp xuất  Cần tạo hành lang pháp lý cho giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tín dụng chứng từ Cho đến nay, hầu hết khách hàng đến ngân hàng u cầu mở L/C khơng có văn pháp lý có tính chất hợp đồng thoả thuận văn Ngay Ngân hàng Ngoại thương có loại giấy tờ như: đơn yêu cầu mở L/C, giấy cam kết toán, đơn xin bảo lãnh nhận hàng ký hậu vận đơn, thông báo thư tín dụng, đơn xin chiết khấu chứng từ Các chứng từ đơn giản giao dịch ngân hàng, khơng thể tính pháp lý ràng buộc hai bên nên gây khó khăn cho án xét xử tranh chấp Thứ hai, cần có sách khuyến khích kiểm sốt hoạt động xuất nhập Để thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu, Nhà nước cần tăng cường hiệu lực văn thủ tục xuất nhập Cần có quy chế bắt buộc doanh nghiệp phải có đủ điều kiện tài chính, trình độ quản lý, phương hướng phát triển kinh doanh cấp giấy phép xuất nhập trực tiếp (trở thành bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ) Thực tế cho thấy, thực lực tài doanh nghiệp nước ta yếu, hoạt động kinh doanh chủ yếu vốn vay ngân hàng Nếu kinh doanh thua lỗ trực tiếp có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, uy tín tốn ngân hàng Theo thống kê gần đây, nước có khoảng 34.000 doanh nghiệp với mức vốn bình quân doanh nghiệp khoảng 2,7 tỷ đồng Riêng khu vực doanh nghiệp vừa nhỏ, mức vốn bình quân thấp, khoảng 165 triệu đồng Do vậy, trước mắt Chính phủ cần rà sốt lại đơn vị, tổ chức kinh tế không đủ điều kiện tham gia hoạt động xuất nhập trực tiếp chuyển sang uỷ thác xuất khẩu, tránh rủi ro xảy 21 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, thể chế, thủ tục xuất nhập cần phải tạo nên cân khuyến khích kiểm soát xuất nhập Hiện số chủ trương khuyến khích xuất Nhà nước tạo lợi cho doanh nghiệp lại bất lợi doanh nghiệp khác làm cân đối cung cầu gây nên tồn đọng số loại vật tư gây lãng phí hiệu Tình trạng nhập tràn lan làm cho sản xuất tiêu thụ hàng hố bị đình trệ, hàng hố nước sản xuất khơng tiêu thụ Điều có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động tốn xuất nhập nói riêng Thứ ba, cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả toán, tư cách pháp nhân doanh nghiệp nước nước ngồi vơ quan trọng Để cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, cần tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm Đồng thời nên có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xun thơng tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng Một số kiến nghị đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu: Rủi ro toán quốc tế phần nguyên nhân chủ quan từ phía đơn vị kinh doanh XNK Chính yếu nghiệp vụ khiến họ người phải gánh chịu thiệt hại nặng nề Vì vậy, biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro đẩy mạnh hoạt động toán XNK khơng thể khơng xuất phát từ phía bên xuất nhập Hiện có nhiều đơn vị tham gia hoạt động XNK có khơng giám đốc đơn vị lại chưa sử dụng thành thạo ngoại ngữ đàm phán ký kết hợp đồng với bạn hàng phải qua phiên dịch Bên cạnh trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu thương mại quốc tế Như vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ toán quốc tế đơn vị kinh doanh XNK mang tính cấp thiết Cụ thể phải trọng vấn đề sau: (1) Các đơn vị tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại 22 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ quốc tế toán quốc tế, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh (2) Kiên trừ tư tưởng làm ăn kiểu chụp giựt, lừa đảo Trong kinh doanh, trung thực yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng sở cho tồn phát triển doanh nghiệp (3) Trong quan hệ toán với Ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết với Ngân hàng Phải giữ quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng, thực dẫn điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thông báo cho Ngân hàng phối hợp với Ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm cho ngân hàng (4) Đối với doanh nghiệp tham gia xuất khẩu, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, chấp nhận chứng từ để toán tiền hàng cần kiểm tra hàng và/hoặc chứng từ cẩn thận để tránh xảy tranh chấp hàng hoá sau đặc biệt trường hợp nhu cầu cấp thiết hàng hoá nên chấp nhận điều kiện chứng từ để ngân hàng bảo lãnh cho nhận hàng trước chứng từ tới (5) Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế phải lường trước bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nước Trong trường hợp bị khởi kiện nước ngoài, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành cơng phiên tồ quốc tế Do vậy, quyền chọn xử án có tranh chấp nên chọn Trọng tài xét xử nước (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) để tránh rủi ro Như vậy, doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế thực điều kiện cơng tác tốn qua Ngân hàng nhanh chóng thuận tiện hoạt động XNK đơn vị có hiệu Một số kiến nghị ngân hàng TM: 23 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 3.1 Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng Biện pháp quan trọng mang lại hiệu cao để phòng ngừa rủi ro nghiệp vụ toán L/C Ngân hàng thương mại nên trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng Có thể thấy thực tế năm gần đây, rủi ro gây thiệt hại nặng nề tài uy tín Ngân hàng thương mại chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng Và chủ yếu khách hàng khơng có đủ khả tốn khơng muốn tốn Chính vậy, chất lượng cơng tác thẩm định đánh giá khách hàng có ý nghĩa vơ to lớn việc phịng ngừa hạn chế rủi ro toán L/C ngân hàng thương mại Trong công tác thẩm định, đánh giá khách hàng, ngân hàng cần tiến hành phân tích cách kỹ lưỡng lực tài kết hoạt động kinh doanh khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Song việc đánh giá khách hàng không dừng lần khách hàng đặt quan hệ giao dịch với ngân hàng mà cần tiến hành cách thường xuyên, liên tục suốt trình ngân hàng quan hệ với khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng khơng quan tâm phân tích đánh giá lực tài chính, phương án kinh doanh, mặt hàng nhập khách hàng, mà phải đặc biệt quan tâm đến tư cách khách hàng mở L/C đối tác nước khách hàng Trên sở có định đắn cho mở L/C với điều kiện cụ thể phù hợp với ngân hàng, vừa đảm bảo an tồn tốn, vừa đảm bảo sách khách hàng Tuy nhiên để tiến hành công tác thẩm định, đánh giá khách hàng cách có hiệu cần phối hợp đồng với việc xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao, tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt Vì cán ngân hàng người trực tiếp thẩm định đánh giá khách hàng người có quyền định cuối việc đồng ý hay không đồng ý mở L/C cho khách hàng Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp Con người nhân tố định thành công lĩnh vực, đặc biệt trình đổi đầy khó khăn ngân hàng Yêu cầu giao dịch thương 24 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ mại quốc tế đòi hỏi cán lãnh đạo cán trực tiếp làm cơng tác tốn L/C khơng có trình độ ngoại ngữ, lực chun mơn nghiệp vụ mà cịn phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm cao, có kinh nghiệm tốn quốc tế, họ phải có kỹ phân tích, am hiểu tường tận tập quán quốc tế tín dụng chứng từ ( UCP 600; ISBP 681, eUCP 1.1, URR 525) văn luật liên quan Đồng thời họ phải am hiểu luật pháp, tập quán thực tiễn hoạt động ngân hàng nước, vùng, khu vực để vừa có khả tư vấn cho khách hàng, đồng thời tránh rủi ro cho ngân hàng Để đạt điều này, ngân hàng thương mại cần xây dựng cho chiến lược đào tạo đội ngũ cán có trình độ cao, am hiểu nghề nghiệp có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt Trước hết việc xây dựng khối đại đoàn kết toàn ngành từ đội ngũ cán lãnh đạo đến nhân viên, từ trung ương đến chi nhánh công ty trực thuộc Đoàn kết để tạo nên sức mạnh tổng hợp Điều khơng có ý nghĩa cán làm cơng tác tốn mà cho phận ngân hàng Những cán hạn chế mặt hay mặt khác nhận giúp đỡ từ đồng nghiệp để tiến hơn, điều quan trọng tiến Những chi nhánh hoạt động hiệu chưa cao nhận hỗ trợ chi nhánh khác Mọi người làm việc tin tưởng lẫn nhau, khách hàng tin tưởng vào họ, niềm tin tạo nên sức mạnh lớn lao, góp phần hạn chế rủi ro xảy Thứ hai nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, ngoại ngữ, áp dụng công nghệ thơng tin tốn viên để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng Để có đội ngũ cán đủ mạnh, ngân hàng thương mại cần có chiến lược đào tạo phù hợp Nội dung đào tạo cần trọng kiến thức kinh tế, nghiệp vụ chuyên môn, đồng thời đặc biệt coi trọng công tác quản lý giáo dục lý tưởng đạo đức nghề nghiệp cho toán viên 3.3 Thành lập phận quản lý phòng ngừa rủi ro Ngân hàng nên thành lập phận quản lý rủi ro tốn chun trách lưu giữ, khai thác, cung cấp thơng tin vụ lừa đảo tranh chấp giới Việt Nam liên quan đến lĩnh vực toán quốc tế nhằm trước hết phục vụ cho hoạt động nội ngân hàng, sau doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập 25 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ muốn sử dụng dịch vụ Khi cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, ngân hàng giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng, tránh rủi ro bạn hàng làm ăn khơng uy tín, cơng ty ma hay đối tượng lừa đảo Để có lượng thơng tin đầy đủ, xác, phận cần có phối hợp chặt chẽ với: mạng lưới ngân hàng nước ngoài, ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng thương mại Việt Nam, Bộ thương mại doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập đường giao dịch xin mua thông tin trực tiếp, thông qua trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng Nhà nước (CIC) Khi có thơng tin phong phú, xác, phận thực nghiệp vụ hướng dẫn, tư vấn lĩnh vực toán quốc tế Việc cung cấp thông tin, tư vấn nội cho doanh nghiệp, cho ngân hàng với ngồi việc giúp hạn chế rủi ro tốn đem lại cho ngân hàng thương mại nguồn thu dịch vụ mới, góp phần đa dạng hố loại hình dịch vụ ngân hàng, thu hút khách hàng khẳng định thêm vị ngân hàng thương trường 3.4 Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng Trước thực trạng kinh tế nay, thơng tin đóng vai trị vơ quan trọng hoạt động kinh doanh Các ngân hàng thương mại với vai trò trung gian người xuất người nhập chủ thể tham gia trực tiếp vào hoạt động kinh doanh ngân hàng cần tư vấn cho khách hàng cách có hiệu nhất, cụ thể: * Ngân hàng thông qua việc hướng dẫn quy định, quy chế, thủ tục, hồ sơ cho khách hàng giúp khách hàng nắm bắt nhanh cụ thể yêu cầu mặt thủ tục pháp lý toán L/C, tiết kiệm thời gian, công sức chi phí * Ngân hàng với nguồn thơng tin đa dạng chun mơn nghiệp vụ tư vấn cho khách hàng việc xem xét tính hiệu dự án so sánh với tiêu kinh tế dự án loại (đặc biệt dự án có giá trị lớn), có tính đến yếu tố thị trường ngồi nước Lợi ích ngân hàng gắn liền với hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu đảm bảo khả toán cho người bán đến hạn 26 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Có thể kể số vấn đề mà ngân hàng tiến hành tư vấn cho khách hàng mình:  Đối với doanh nghiệp xuất khẩu: - Tư vấn cho doanh nghiệp xuất yêu cầu bên mua mở cho L/C đảm bảo - Tư vấn cho doanh nghiệp việc chọn ngân hàng mở L/C ngân hàng toán Những ngân hàng lớn, có uy tín, quan hệ tốt thường xun tốn sịng phẳng việc tốn dễ dàng thuận lợi - Tư vấn cho doanh nghiệp cách thức đòi tiền thư hay điện L/C cho phép địi tiền điện loại có lợi tiền thu nhanh hơn, tạo điều kiện tăng nhanh vòng quay vốn - Tư vấn cho doanh nghiệp cân nhắc điều kiện bất lợi L/C - Ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng cách giải chứng từ có sai sót  Đối với doanh nghiệp nhập khẩu: - Tư vấn cho nhà nhập nên mở loại L/C - Tư vấn cho doanh nghiệp việc đưa điều khoản vào L/C - Tư vấn cho doanh nghiệp việc chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/C, sửa đổi L/C cho khơng làm tổn hại đến lợi ích Để góp phần phịng ngừa rủi ro, từ ban đầu ngân hàng không làm tốt công tác thẩm định mà phải tư vấn cho khách hàng nội dung nằm khả ngân hàng từ khách hàng ký kết hợp đồng ngoại thương Có nghĩa ngân hàng khơng thụ động ngồi chờ khách hàng tìm đến với mà phải chủ động giữ mối quan hệ thường xuyên với khách hàng, hỗ trợ khách hàng có yêu cầu Với vốn kiến thức kinh nghiệm lĩnh vực có liên quan phương thức tốn, điều kiện ràng buộc, thời hạn trả nợ, lãi suất, ngân hàng tư vấn cho khách hàng, chí cần tham gia đàm phán để có điều khoản hợp đồng chặt chẽ giảm thiểu bất lợi cho khách hàng Việt Nam Đây coi biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro, vừa giải nhu cầu xuất - nhập hàng hoá cho doanh nghiệp, vừa phát triển nghiệp vụ cho thân ngân hàng 27 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chúng ta thấy thực tế doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nước ta cịn có nhiều hạn chế nghiệp vụ ngoại thương, đặc biệt lĩnh vực toán Do đó, đồng thời với việc tư vấn cho khách hàng ngân hàng mở lớp tập huấn nghiệp vụ nhằm nâng cao trình độ ngoại thương cho khách hàng Thơng qua hoạt động này, trình độ nghiệp vụ ngoại thương khách hàng nâng cao ngân hàng tạo mối quan hệ tốt với khách hàng Có thể nói biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu, đồng thời uy tín ngân hàng mắt khách hàng nâng lên 3.5 Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng Trong năm qua, không ngân hàng thương mại mà toàn hệ thống Ngân hàng vươn lên mặt bật áp dụng cơng nghệ kỹ thuật cao kinh doanh đưa mối quan hệ giao dịch toàn hệ thống trước bước, phục vụ đắc lực mục tiêu sớm hoà nhập vào cộng đồng khu vực giới Các ngân hàng áp dụng phần mềm SWIFT tiên tiến phù hợp với công nghệ Ngân hàng đại lý nước Với phương châm đổi áp dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng để nâng cao chất lượng phục vụ, nâng cao hiệu lực hiệu quản lý qua tăng sức cạnh tranh, từ nhiều năm nay, ngân hàng thương mại Việt Nam đầu tư số vốn đáng kể cho việc nâng cấp trang thiết bị máy móc, cải tiến nâng cấp chương trình tin học chuẩn hố đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng thương mại đại Những kỹ thuật tiên tiến giúp cho hoạt động toán quốc tế ngân hàng hoạt động ngày hiệu Tuy nhiên, việc đầu tư cho công nghệ mức ban đầu so với quốc tế Do vậy, năm tới, NHTM cần tiếp tục đầu tư vào việc đổi công nghệ nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển không ngừng hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tốn quốc tế nói riêng Một số kiến nghị cụ thể nghiệp vụ Quy trình tốn nhân tố trực tiếp tác động đến tốn tín dụng chứng từ Bất kỳ sai sót dù nhỏ q trình thực quy trình có khả dẫn đến rủi ro toán Đối với NHTM, rủi ro khơng xảy mà cịn tiềm ẩn cần tiếp tục phân tích, nghiên cứu để tìm 28 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ biện pháp ngăn ngừa thích hợp Hồn thiện quy trình tốn tín dụng chứng từ biện pháp ngăn ngừa mang tính chất trực tiếp sát thực so với biện pháp đề  Hồn thiện quy trình tốn L/C hàng nhập: (1) Định mức ký quỹ cách hợp lý Định mức ký quỹ cách hợp lý giúp cho ngân hàng mở tránh rủi ro tỷ giá Định mức ký quỹ việc làm không đơn giản lẽ mức ký quỹ cao gây khó khăn cho nhà nhập khẩu, nhà nhập sẵn sàng từ bỏ ngân hàng chuyển sang quan hệ với ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp Trong trường hợp ngược lại, mức ký quỹ thấp không đảm bảo thực cam kết khách hàng Vì vậy, xác nhận định mức ký quỹ Ngân hàng cần dựa vào yếu tố sau đây: * Uy tín khả toán nhà nhập Nếu đơn vị nhập khách hàng quan hệ lâu năm, có uy tín tốn ngân hàng định mức ký quỹ thấp Ngược lại khách hàng lần đến quan hệ mở L/C phải yêu cầu ký quỹ cao, lên đến 100% trị giá tốn phải có tài sản bảo đảm hay tìm người bảo lãnh * Hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao tỷ suất lợi nhuận mà lô hàng mang lại trường hợp nhà nhập chấp lơ hàng khơng có khả tốn cho ngân hàng mở ngân hàng quyền định đoạt hàng hoá Giá chuyển nhượng phải bảo đảm cho ngân hàng toán với nước * Tỷ lệ trượt giá đồng tiền: thời kỳ tỷ giá biến động mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ để tránh rủi ro tỷ giá Tỷ lệ điều chỉnh phải tương ứng với tỷ lệ trượt giá đồng tiền thời gian tới (2) Cân nhắc điều kiện đảm bảo toán Trường hợp thường xuyên xảy Ngân hàng thương mại quốc tế hàng hoá đến trước chứng từ Nếu để thời gian ân hạn nhà nhập phải chịu thêm phí lưu kho nên họ thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho phép 1/3 chứng từ gửi trực tiếp đến người mở 2/3 chứng từ lại gửi qua ngân 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ hàng mở Trong trường hợp này, chấp nhận điều kiện thiết vận đơn phải theo lệnh ngân hàng mở thơng qua hình thức ký hậu Nếu nhà nhập yêu cầu vận đơn theo lệnh nhà nhập phải có biện pháp quản lý chặt chẽ tài khoản tiền gửi tài khoản tiền vay khách hàng (3) Xem xét điều kiện địi tiền: Địi tiền điện hình thức bảo lưu quyền địi lại Nghĩa sau chuyển tiền điện toán cho người bán, chứng từ có lỗi nhà nhập từ chối tốn ngân hàng mở có quyền địi nhà xuất hồn tiền lại Nhưng thực tế khả hoàn tiền lại nhà xuất khó, cịn tuỳ thuộc vào thiện chí họ khó tránh khỏi tranh chấp xảy Vì trước định mở L/C cho phép đòi tiền điện, Ngân hàng phải nghiên cứu kỹ lưỡng khả toán nhà nhập  Hồn thiện quy trình L/C hàng xuất: Ngân hàng thông báo sau nhận L/C điện (Telex, Swift) không đầy đủ không rõ ràng tính sai mã test khơng xác định mẫu điện Trong trường hợp ngân hàng thông báo phải yêu cầu ngân hàng mở mở lại thư tín dụng cung cấp mã test xác nhằm phịng ngừa gặp phải thư tín dụng giả Ngồi tư cách ngân hàng cung ứng dịch vụ thu phí, ngân hàng thơng báo cịn u cầu xác nhận thư tín dụng Trong trường hợp ngân hàng xác nhận phải gánh chịu rủi ro ngân hàng mở Nghiệp vụ thường thực với ngân hàng mở cấp tín dụng có uy tín Tuy nhiên xác nhận ngân hàng mở khách hàng quen thuộc phải nghiên cứu kỹ khách hàng yêu cầu chiết khấu chứng từ nhằm phòng tránh khả chứng từ bị từ chối toán Khi định chiết khấu chứng từ, ngân hàng thương mại cần:  Nghiên cứu tình hình kinh tế-chính trị nước nhà nhập  Xem xét khả toán nhà xuất khẩu, ngân hàng mở nhà nhập Ví dụ quốc gia tình hình tài khơng ổn định, khủng hoảng kinh tế dẫn đến hàng loạt tổ chức tài chính, tín dụng bị đóng cửa Với 30 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ thư tín dụng mở ngân hàng nước ngân hàng không nên chiết khấu chứng từ rủi ro cao Trong quy chế tốn Ngân hàng quy định việc chiết khấu truy đòi miễn truy đòi với chứng từ hồn hảo Nhưng nay, Ngân hàng ngoại thương Ngân hàng đứng đầu nghiệp vụ toán quốc tế mà chưa thực nghiệp vụ chiết khấu chứng từ theo kiểu “mua đứt bán đoạn” nhiều Ngân hàng lớn giới Quy định đảm bảo cho an toàn Ngân hàng lại khơng có tín cạnh tranh cao Chính theo em nghiệp vụ mang lại lợi nhuận Ngân hàng thẩm định tốt vấn đề liên quan đến việc chiết khấu chứng từ Trong điều kiện cạnh tranh mạnh mẽ nay, Ngân hàng muốn tồn phát triển trước hết phải khắc phục hạn chế trên, cung cấp dịch vụ tốn hồn hảo cho khách hàng đặc biệt cần trọng đến thực đầy đủ nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Để trống mảng dịch vụ đồng nghĩa với việc Ngân hàng tạo điều kiện cho đối thủ giành chiến thắng cạnh tranh KẾT LUẬN Trong năm qua, với việc mở rộng giao lưu hợp tác khu vực giới, kinh tế nước ta đạt kết đáng khích lệ phải kể đến lĩnh vực toán quốc tế Kim ngạch xuất nhập tăng mạnh qua năm, 31 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ kinh tế dần cải thiện phát triển Đạt kết phải kể đến đóng góp quan trọng ngân hàng thương mại với tư cách trung gian toán quốc tế, với phương thức tốn chủ yếu tín dụng chứng từ, ngân hàng giúp cho hoạt động toán quốc tế diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Trong năm gần đây, nghiệp vụ tốn quốc tế khơng ngừng đổi cho phù hợp với yêu cầu khách hàng Bằng uy tín, nguồn vốn kinh nghiệm dày dạn ngân hàng thương mại hoạt động tốn quốc tế, đặc biệt cơng tác tốn tín dụng chứng từ, phương thức TDCT thực trở thành công cụ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần khơng nhỏ thúc đẩy hoạt động xuất nhập Tuy nhiên, bên cạnh lợi ích mà phương pháp TDCT mang lại, ngân hàng, người xuất nhập đối mặt với khơng rủi ro tốn phương thức Trước ngưỡng cửa đổi hội nhập, việc hạn chế chí khơng thể để sai sót tốn quốc tế yêu cầu đắn thiết thực Chính vậy, việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ, giải vướng mắc cịn tồn đọng việc mà ngân hàng TM, người xuất nhập quan chức cần phải sớm hồn thiện để đứng vững cạnh tranh môi trường cạnh tranh gay gắt Hy vọng ý kiến tiểu luận góp phần nhỏ vào việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam, người xuất nhập khẩu, để đưa phương thức thực trở thành phương thức tốn nhanh chóng, thuận tiện, an tồn đạt hiệu cao TÀI LIỆU THAM KHẢO 32 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chng t Giáo trình toán quốc tế Ngoại thơng PGS Đinh Xuân Trình, NXB Giáo dục, Trờng Đại học Ngoại thơng Hà Nội - 1998 Ngân hàng thơng mại - GS TS Lê Văn T - Lê Tùng Vân Lê Nam Hải, NXB Thống kê - 2000 Tín dụng tài trợ xuất nhập toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ - GS TS Lê Văn T - Lê Tùng Vân, NXB Thống kê - 2000 Tiền tệ ngân hàng thị trêng tµi chÝnh - Frederic S.Mishkin, NXB khoa häc vµ kỹ thuật 1999 Quy định chung quy trình nghiệp vụ toán xuất, nhập chuyển tiền Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Phân tích tình giao dịch tín dụng chứng tõ - NXB thèng kª - 1998 33 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 2.5 Các rủi ro khác Ngoài rủi ro kể trên, hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ hoạt động khác... thiểu rủi ro phương thức toán LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Phần I: Khái quát toán quốc tế phương thức. .. tín dụng chứng từ ( Documentary credit ) Hiện nay, phương thức tín dụng chứng từ phương thức áp dụng phổ biến TTQT Phương thức tốn tín dụng chứng từ: 2.1 Khái niệm Phương thức tốn tín dụng chứng