(Bài thảo luận) Thu thập và phân tích số liệu tài chính của Công ty CP Dịch vụ Du lịch Bến Thành từ năm 2017 đến năm 2019

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BÀI THẢO LUẬN BỘ MÔN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Giảng viên Ngô Thị Ngọc Mã lớp học phần 2058FMGM0211 Nhóm 02 PHIẾU ĐÁNH GIÁ THÀNH VIÊN TRONG NHÓM Bộ môn Quản.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG BÀI THẢO LUẬN BỘ MƠN: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Giảng viên: Ngơ Thị Ngọc Mã lớp học phần: 2058FMGM0211 Nhóm: 02 PHIẾU ĐÁNH GIÁ THÀNH VIÊN TRONG NHĨM Bộ mơn: Quản trị tài Nhóm : 02 Lớp HP: 2058FMGM0211 STT Họ tên 10 Hồ Linh Chi Mã sinh viên 18D180188 ( Nhóm trưởng) 11 Trần Thị Trinh 18D180069 12 Trần Thùy Dương 18D180190 13 Lê Thị Duyên 18D180010 14 Trần Thị Giang 18D180191 15 Nguyễn Thị Thu Hà 18D180013 16 Phạm Thị Ngọc Hà 18D180192 17 Trần Thu Hà 18D180073 18 Phạm Thị Hồng Hải 18D180193 Tự đánh giá Đánh giá chung ĐỀ TÀI THỰC HÀNH NHÓM Thu thập phân tích số liệu tài Cơng ty CP Dịch vụ Du lịch Bến Thành từ năm 2017 đến năm 2019 Yêu cầu: Phân tích hiệu tài Cơng ty CP Dịch vụ Du lịch Bến Thành từ năm 2017 đến năm 2019 Phân tích sách đầu tư mơ hình tài trợ Công ty CP Dịch vụ Du lịch Bến Thành từ năm 2017 đến năm 2019 Lập dự án đầu tư phù hợp với Công ty CP Dịch vụ Du lịch Bến Thành từ năm 2017 đến năm 2019, sử dụng phương pháp thẩm định dự án để phân tích bình luận xem Cơng ty CP Dịch vụ Du lịch Bến Thành có nên đầu tư vào dự án hay không? MỤC LỤC: I, Giới thiệu công ty du lịch Bến Thành 1.1 Giới thiệu chung 1.2 Các thành tích bật Công ty .3 II, Giải yêu cầu A Phân tích hiệu tài doanh nghiệp từ năm 2017 đến năm 2019 1.Cấu trúc tài sản, nguồn vốn 1.1 Cấu trúc tài sản .4 1.2 Cấu trúc nguồn vốn 2.Kết hoạt động kinh doanh công ty Các chỉ số phân tích tài chính : 3.1 Phân tích tình hình tài sản – nguồn vốn : 3.1.1 Tình hình tài sản : 3.1.2 Tình hình nguồn vốn: 10 3.2 Khả sinh lời 10 3.2.1 Tỷ suất sinh lời doanh thu: 11 3.2.2 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu: 11 3.2.3 Tỷ suất sinh lời tổng tài sản: .11 3.3 Khả toán 11 3.3.1 Khả toán ngắn hạn: 12 3.3.2 Khả toán nhanh: .12 B Phân tích sách đầu tư mơ hình tài trợ doanh nghiệp từ năm 2017 đến năm 2019 .14 1.Chính sách đầu tư .14 1.1 Cơ cấu TSNH tổng tài sản: 14 1.2 Xác định sách đầu tư TSNH .14 1.3.Một số tiêu hoạt động: .18 Mơ hình tài trợ 20 2.1 Tài trợ ngắn hạn: 23 2.2 Tài trợ dài hạn: .27 2.3 Đánh giá: 28 C Lập dự án đầu tư phù hợp với Công ty Cp Dịch vụ Du lich Bến Thành sử dụng phương pháp thẩm định để đưa định .30 Dự án đầu tư 30 1.1 Giới thiệu chủ đầu tư: 30 1.2 Nguồn vốn, cấu vốn chủ đầu tư huy động vay sau: 31 1.3 Doanh thu dự kiến hàng năm: 31 1.4 Chi phí hoạt động hàng năm: .31 1.5 Một số tiêu khác: 31 Thẩm định dự án 31 2.1 Phân tích dự án .31 2.2 Đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến dự án: 32 2.2.2 Khó khăn & Giải pháp: .34 I, Giới thiệu công ty du lịch Bến Thành 1.1 Giới thiệu chung Công ty CP Dịch vụ Du lịch Bến Thành tiền thân Công ty DVDL Bến Thành, thành lập ngày 09/12/1989 sở sáp nhập số đơn vị kinh tế quận 1, TP Hồ Chí Minh.Ra đời vào thời điểm đất nước thực sách đổi mở cửa, BenThanh Tourist số công ty du lịch đời ngành du lịch Việt Nam Sau nhiều năm xây dựng phát triển, đến BenThanh Tourist trở thành thương hiệu du lịch uy tín thị trường ngồi nước BenThanh Tourist có hệ thống mạng lưới kinh doanh khép kín đa dạng sản phẩm, rộng lớn qui mô với nhiều hình thức hợp tác kinh doanh, góp vốn đầu tư hình thành nhiều sản phẩm, dịch vụ phong phú như: Tour du lịch nước quốc tế; Tour MICE (tour du lịch kết hợp hội nghị - hội thảo - kiện); Vận chuyển du lịch; Nhà hàng - khách sạn; Cao ốc văn phòng cho thuê; Thương mại; Đầu tư tài 1.2 Các thành tích bật Công ty  Trong nước : - Doanh nghipeej lữ hành Quốc tế hàng đầu Việt Nam 12 năm liên tục ( 1999-2010 ) - Thương hiệu Việt yêu thích năm liên tục ( 2005-2010) - Thương hiệu vàng dành cho Doanh nghiệp đạt giải năm liên tục sở du lịch thành phố HCM đọc giả báo Sài Gịn Giải Phóng bình chọn - Thương hiệu mạnh Việt Nam 2006  Ngoài nước: - Thương hiệu hội nhập WTO 2007 - Thương hiệu yêu thích Asean 2020 2021; - Sản phẩm – Dịch vụ chất lượng Asean 2020 2021 II, Giải yêu cầu A Phân tích hiệu tài doanh nghiệp từ năm 2017 đến năm 2019 1.Cấu trúc tài sản, nguồn vốn 1.1 Cấu trúc tài sản Bảng tỷ trọng phận tài sản tổng tài sản từ 2017-2019 (Đơn vị: %) 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 44,45 35,70 44,24 (8,75) 8,53 20,74 7,34 9,47 (13,41) 2,13 0,00 0,00 0,68 0,00 0,68 Các khoản phải thu ngắn hạn 17,26 23,82 29,29 6,56 5,47 Hàng tồn kho 5,98 2,29 2,51 (3,70) 0,22 Tài sản ngắn hạn khác 0,46 2,26 2,30 1,79 0,04 55,55 64,30 55,76 8,75 (8,53) Các khoản phải thu dài hạn 0,25 0,31 0,49 0,07 0,18 Tài sản cố định 16,58 17,60 14,42 1,03 (3,18) Bất động sản đầu tư 4,71 7,11 6,08 2,41 (1,03) Tài sản dở dang dài hạn 1,46 0,13 0,04 (1,32) (0,09) Đầu tư tài dài hạn 24,75 25,68 25,92 0,92 0,24 Tài dài hạn khác 7,80 13,46 8,81 5,65 (4,65) I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn II Tài sản dài hạn Nhận xét:  Tỷ trọng tài sản ngắn hạn năm 2017 gần tài sản dài hạn Sang đến năm 2018 tỷ trọng lại chuyển dịch nhiều tài sản dài hạn Năm 2019 tỷ trọng tài sản ngắn hạn dài hạn lại tăng trở lại có tỷ lệ phần trăm gần giống với năm 2017  Năm 2017, tài sản ngắn hạn phân phối chủ yếu vào tiền khoản tương đương tiền (20,74%) khoản phải thu ngắn hạn (17,26%) Các phận khác chiếm tỷ trọng nhỏ lại hàng tồn kho (5,98%), tài sản ngắn hạn khác (0,46%) khơng có khoản đầu tư tài ngắn hạn Năm 2018, tài sản ngắn hạn có khoản phải thu ngắn hạn chủ yếu (23,82%) tiếp tục khơng có khoản đầu tư tài Tiền khoản tương đương tiền giảm tỷ trọng đến 13,41%, hàng tồn kho giảm 3,7% tài sản ngắn hạn khác tăng 1,79% Năm 2019, tỷ trọng khoản phải thu ngắn hạn tăng 5,27%, tiền khoản tương đương tiền tăng 2,13%, phận khác tài sản ngắn hạn có tỷ trọng tăng khơng đáng kể  Năm 2017, tài sản dài hạn có gần nửa tỷ trọng đầu tư tài dài hạn (24,75%), tài sản cố định giữ tỷ trọng cao (16,58%) Các phận khác chiếm tỷ trọng nhỏ, nhỏ khoản phải thu dài hạn 0,25% Năm 2018, tài dài hạn khác tăng tỷ trọng lên đáng kể (5,65%) Đầu tư tài khác tăng 0,92% giữ tỷ trọng chủ yếu tài sản dài hạn Các phận khác có biến động tăng nhẹ tỷ trọng, có tài sản dở dang dài hạn giảm 1,32% 0,13% Năm 2019, đầu tư tài dài hạn khoản phải thu dài hạn tiếp tục tăng tỷ trọng (0,24%; 0,18%) Các phận khác tài sản dài hạn lại giảm tỷ trọng Trong đó, giảm nhiều tài dài hạn khác giảm 4,65% (mới tăng 5,65% vào năm ngoái), tài sản cố định giảm 3,18%, phận cịn lại giảm khơng đáng kể 1.2 Cấu trúc nguồn vốn Bảng tỷ trọng phận nguồn vốn tổng tài sản từ 2017-2019 (Đơn vị: %) 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 39,85 32,35 39,65 (7,51) 7,30 Nợ ngắn hạn 33,48 25,70 33,70 (7,78) 8,01 Nợ dài hạn 6,38 6,65 5,95 0,28 (0,71) 60,15 67,65 60,35 7,51 (7,30) 67,65 60,35 7,51 (7,30) 0,00 0,00 0,00 0,00 I Nợ phải trả II Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu 2.Nguồn kinh phí quỹ khác 60,15 0,00 Nhận xét: Cơ cấu nguồn vốn cơng ty tương đối ổn định Chỉ có riêng năm 2018, tỷ trọng nợ phải trả chuyển dịch (7,51%) sang cho phần vốn chủ sở hữu năm 2019 lại trở lại cấu giống với năm 2017 2.Kết hoạt động kinh doanh công ty Bảng kết hoạt động kinh doanh công ty du lịch Bến Thành từ năm 2017-2019 (Đơn vị: VNĐ) Chỉ tiêu Mã số TM Năm 2019 Năm 2018 Năm 2017 1.Doanh thu bán hàng cung cấp 01 5,1 02 5,2 983,562,748,877 894,498,172,807 819,593,486,289 dịch vụ 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 6,678,789,123 5,992,032,185 5,583,949,509 3.Doanh thu bán hàng 10 899,900,456,234 888,506,140,662 814,009,536,780 cung cấp dịch vụ 4.Gía vốn bán hàng 11 5,3 820,234,789,456 763,658,786,923 697,091,401,658 5.Lợi nhuận gộp bán hàng cung 20 158,720,194,789 124,847,353,699 116,918,135,122 cấp dịch vụ 6.Doanh thu hoạt động tài 7.Chi phí tài (trong chi phí lãi vay) 8.Chi phí bán hàng 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 22 23 5,4 5,5 17,009,234,567 10,452,816,112 16,456,462,135 5,009,234,771 4,962,605,881 5,177,711,438 4,789,345,999 3,461,651,490 2,833,270,443 25 5,6 70,123,846,890 60,614,870,099 44,328,370,482 26 5,7 60,234,577,889 55,585,719,799 53,275,719,274 35,900,245,789 14,136,974,032 30,592,796,063 10.Lợi nhuận từ hoạt động kinh 30 doanh 11.Thu nhập khác 31 1,708,487,389 916,069,608 784,842,223 12.Chi phí khác 32 678,411,224,762 166,134,988 576,472,779 13.Lợi nhuận khác 40 802,455,888 749,938,620 208,369,444 50 25,900,234,811 14,886,908,652 30,801,165,507 5,780,230,111 3,004,983,382 6,061,135,478 12,701,139,961 11,881,925,270 24,740,030,029 994 421 877 14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15.Chi phí thuế TNDN hành 51 5,9 16.Lợi nhuận sau thuế thu nhập 60 doanh nghiệp 17.Lãi suy giảm cổ 70 4,173 phiếu Nhận xét:  Năm 2017:Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2017 cho thấy doanh thu tồn cơng ty năm 2017 ước thực 819 tỷ đồng, vượt 112% so với kế hoạch đề ra, tăng 21,1% so với kỳ năm trước Lợi nhuận năm 2017 ước thực 24 tỷ đồng, đạt 110% so với kế hoạch, tăng 2,41% so với kỳ Tất khối kinh doanh chủ lực công ty (Lữ hành, Khách sạn – Nhà hàng, Thương mại, Bất động sản, Tài v.v.,) vượt kế hoạch doanh thu.   Năm 2018: Kết kinh doanh toàn công ty doanh thu thực tăng 8% so với kỳ, vượt 3% kế hoạch năm 2018, lợi nhuận trước thuế bị giảm mạnh phát sinh chi phí tiền thuế đất tăng theo đơn giá Lượng khách khối lữ hành phục vụ tăng 5% so với kỳ năm trước  Năm 2019: Báo cáo cho thấy tổng doanh thu tồn cơng ty đạt 968,6 tỷ đồng, tăng 8% so với kỳ năm 2018 Trong khối lữ hành tăng 7% so với kỳ, doanh thu khối khách sạn doanh thu thương mại 6% 28% Các chỉ số phân tích tài chính :