Đang tải... (xem toàn văn)
1 PHÂN TÍCH SỐ LIỆU TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP – NHỮNG VẤN ĐỀ CẦN LƯU Ý BUỔI 1 2 Tài liệu ThiNganHang com ThiN ga nH an g co m 2 CÔNG TY CỔ PHẦN GEMADEPT GMD BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN đvt 1000vnđ Chỉ tiêu[.]
BUỔI 1-2 an g co m Tài liệu Th iN ga nH PHÂN TÍCH SỐ LIỆU TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP – NHỮNG VẤN ĐỀ CẦN LƯU Ý ThiNganHang.com CÔNG TY CỔ PHẦN GEMADEPT - GMD BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN đvt: 1000vnđ Chỉ tiêu Tài sản ngắn hạn (Current Assets) an g co m 31/12/2010 Tiền khoản tương đương tiền (Cash and Cash Euivalents) Các khoản đầu tư tài ngắn hạn (Short term financial investment) Các khoản phải thu ngắn hạn (Short term Account Receivables) Hàng tồn kho (Inventory) Tài sản ngắn hạn khác (Other Current Assets) Tài sản dài hạn (Non-current Assets) 2058510863 263852535 1027123505 626731592 30577584 110225645 2735636533 37000000 Tài sản cố định (Fixed assets) 713653264 ga nH Các khoản phải thu dài hạn (Long term Account Receivable) Bất động sản đầu tư (Real Estate Investment) 251094268 Các khoản đầu tư tài dài hạn (Long term Finacial Investments) 1686345112 47543888 Tổng cộng tài sản (Total Assets) 4794147397 Nợ phải trả (Liabilities) 1266855823 Nợ ngắn hạn (Short term Liabilities) 762451259 Nợ dài hạn (Long term Liabilities) 504404564 Th iN Tài sản dài hạn khác (Other long term assets) Vốn chủ sở hữu (Owners equity) Nguồn kinh phí quỹ khác (Expenditures and Other Funds) Tổng cộng nguồn vốn (Total Equity) 3527291574 4794147397 ThiNganHang.com BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2010 Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh (Gross Sale Revenues) 1451770476 an g co m Chỉ tiêu Các khoản giảm trừ doanh thu (Deduction revenues) - Doanh thu (Net Sales) 1451770476 Giá vốn hàng bán (Cost of goods sold) Lợi nhuận gộp (Gross profit) 1322819391 128951084 Doanh thu hoạt động tài (Financial activities Revenues) 224689059 Chi phí tài (Financial Expenses) 196029523 Chi phí bán hàng (Selling Expenses) ga nH Chi phí quản lý doanh nghiệp (Managing Expenses) 868388 65246946 91495286 Thu nhập khác (Other incomes) 53981892 Chi phí khác (Other Expenses) 7001382 Lợi nhuận khác (Other profits) 46980510 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (Total profit before tax) 138475797 Chi phí thuế TNDN (Corporate Income Tax Expenses) 11656519 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (Profit after Corporate Income Tax) 127446775 EPS 1.275 Th iN Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (Net Profit from Operating activities) P/E 26 ThiNganHang.com I CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH Các số khả toán: Khả toán hành (Current Ratio): = tài sản lưu động / nợ ngắn hạn Tài sản lưu động bao gồm tiền, chứng khoán ngắn hạn, khoản phải thu hàng tồn kho an g co m Khả toán hành đo lường khả mà tài sản ngắn hạn chuyển đổi thành tiền để hoàn trả khoản nợ ngắn hạn Khả toán hành cao thể tiềm toán doanh nghiệp cao so với nghĩa vụ phải toán Tuy nhiên doanh nghiệp có khả tốn hành cao doanh nghiệp đầu tư mức vào tài sản ngắn hạn mà chưa mang lại hiệu kinh tế cao VD: Khả toán hành GMD: CR = 263852535+1027123505+626731592+30577584+110225645 =2.700 762451259 Khả toán nhanh (Quick Ratio Acid-Test Ratio): = (tài sản lưu động - hàng tồn kho) / nợ ngắn hạn ga nH = (tiền + CK ngắn hạn + khoản phải thu) / nợ ngắn hạn Khả toán nhanh đo lường mức độ đáp ứng nhanh vốn lưu động trước khoản nợ ngắn hạn Hệ số lớn hể khả toán nhanh cao Tuy nhiên hệ số lớn lại gây tình trạng cân đối vốn lưu động, tập trung nhiều vốn tiền chứng khoán ngắn hạn khơng hiệu VD: Khả tốn nhanh GMD: iN QR =263852535+1027123505+626731592+110225645 =2.660 762451259 Th Khả tốn tức (Cash Ratio): = (tiền + CK ngắn hạn) / nợ ngắn hạn Khả toán tức cho biết khả tốn doanh nghiệp thời điểm phân tích VD: Khả tốn tức GMD: = 263852535+1027123505 = 1.693 762451259 ThiNganHang.com ... 16 86 34 511 2 47 543 888 Tổng cộng tài sản (Total Assets) 47 9 41 4 7397 Nợ phải trả (Liabilities) 12 66855823 Nợ ngắn hạn (Short term Liabilities) 76 24 512 59 Nợ dài hạn (Long term Liabilities) 5 044 045 64 Th... động kinh doanh (Gross Sale Revenues) 14 517 7 047 6 an g co m Chỉ tiêu Các khoản giảm trừ doanh thu (Deduction revenues) - Doanh thu (Net Sales) 14 517 7 047 6 Giá vốn hàng bán (Cost of goods sold) Lợi... equity) Nguồn kinh phí quỹ khác (Expenditures and Other Funds) Tổng cộng nguồn vốn (Total Equity) 35272 915 74 479 41 4 7397 ThiNganHang.com BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2 010 Tổng doanh