các nghiệp vụ tín dụng tại các ngân hàng thương mại
1 1 Chơng V Các nghiệp vụ tín dụng 1. Các nghiệp vụ tín dụng theo hình thức tài trợ - Chiết khấu thơng phiếu - Cho vay - Cho thuê tài sản trung dài hạn - Bảo lãnh 2. Nghiệp vụ tín dụng theo hình thức bảo đảm 3. Nghiệp vụ tín dụng theo thời gian 4. Tín dụng tiêu dùng 2 1 Nghiệp vụ tín dụng theo hình thức tài trợ 1.1. Chiết khấu thơng phiếu (QD 63 - 29/12/2006) CK GTCG QD 1325 15/10/2004) Thơng phiếu đợc hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch vụ giữa khách hàng với nhau. (1) Ngời bán chuyển hàng hoá, dịch vụ cho ngời mua (2) Thơng phiếu đợc lập, ngời mua ký, cam kết trả tiền cho ngời thụ hởng khi thơng phiếu đến hạn (3- ) Trong thời hạn có hiệu lực của thơng phiếu, ngời bán có thể mang thơng phiếu đến NH để chiết khấu, 2 3 1.1. Chiết khấu thơng phiếu (4) Sau khi kiểm tra độ an toàn của thơng phiếu, NH có thể phát tiền cho ngời bán và nắm giữ thơng phiếu (5) Đến hạn, NH đòi tiền từ: * ngời mua, nếu là CK toàn bộ thời gian còn lại * ngời bán nếu là chiết khấu có thời hạn 4 1.1. Chiết khấu thơng phiếu Nghiệp vụ chiết khấu đợc coi là đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm. Khi cần chiết khấu, khách hàng gửi thơng phiếu lên NH đề nghị chiết khấu, sau khi hợp đồng CK giữa hai bên đợc ký kết. NH kiểm tra chất lợng của thơng phiếu và thực hiện chiết khấu. Ngoài ra, NH còn nhận chiết khấu các giấy nợ khác nh tín phiếu kho bạc, kỳ phiếu, trái phiếu, công trái, 3 5 1.2. Cho vay (QD 1627-31/12/2001; QD 127- 3/2/2005; QD783 31/5/2005) cv ngoại tệ (418- 21/9/2000) sửa đổi QĐ 343-10/4/2003 1.2.1 Thấu chi 1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần 1.2.3 Cho vay theo hạn mức 1.2.4 Cho vay luân chuyển 1.2.5 Cho vay trả góp 1.2.6 Cho vay gián tiếp 6 1.2. Cho vay 1.2.1 Thấu chi NH cho phép ngời vay đợc chi trội (vợt) trên số d tiền gửi thanh toán đến một giới hạn nhất định (hạn mức thấu chi), trong khoảng thời gian xác định. khách hàng làm đơn đề nghị hạn mức thấu chi và thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết). khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi NH sẽ thu nợ gốc và lãi. Số lãi mà khách hàng phải trả: Lãi suất x thời gian x số tiền thấu chi 4 7 1.2.1 Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn. tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán các khoản chi quá hạn mức sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này 8 1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần Là hình thức cho vay phổ biến đối với khách hàng không có nhu cầu vay thờng xuyên, vốn NH chỉ tham gia vào một số giai đoạn của chu kỳ sản xuất kinh doanh. Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình NH phơng án sử dụng vốn vay. NH sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng, xác định qui mô, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần. 5 9 1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần Mỗi món vay đợc tách biệt thành các hồ sơ (khế ớc nhận nợ) khác nhau. Số lợng tiền vay = Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh (Vốn chủ sở hữu tham gia + Các nguồn vốn khác tham gia) Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh = Nhu cầu vốn đầu t cho TSLĐ và TSCĐ - giá trị chi phí không thuộc đối tợng tài trợ của NH 10 1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần -Nếu cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo: Số lợng cho vay Giá trị tài sản đảm bảo x tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo NH sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng, nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, sẽ thu nợ trớc hạn, hoặc chuyển nợ quá hạn. Cho vay từng lần tơng đối đơn giản, NH có thể kiểm soát từng món vay tách biệt, tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo. 6 11 1.2.3 Cho vay theo hạn mức NH cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng, là số d nợ tối đa tại bất kỳ thời điểm nào trong khoảng thời gian các định. Hạn mức tín dụng đợc cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng. áp dụng đối với cho vay ngắn hạn để dự trữ hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu không có tính thời vụ 12 1.2.3 Cho vay theo hạn mức NH ớc lợng hạn mức tín dụng ngắn hạn để dự trữ hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu có tính thời vụ: Cách 1 nh trong sách giáo khoa (1) Xác định nhu cầu dự trữ hợp lý cao nhất trong kỳ (2) Dựa trên dự trữ thực tế cao nhất kỳ trớc, loại trừ dự trữ bất hợp lý (3) Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ trớc = Dự trữ thực tế cao nhất Hàng kém phẩm chất, chậm luận chuyển, hàng không thuộc đối tợng cho vay 7 13 1.2.3 Cho vay theo hạn mức (4) Xác định dự trữ cao nhất hợp lý kỳ này: Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ trớc + gia tăng (- giảm) dự trữ do giá hàng hóa tăng(giảm) + Tăng (- giảm) dự trữ do kế hoạch tăng (giảm) sản lợng tiêu thụ (5) Xác định hạn mức tín dụng cao nhất trong kỳ = Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ này - (Vốn chủ sở hữu và các nguồn khác tham gia dự trữ) 14 1.2.3 Cho vay theo hạn mức Cách 2: - Nhu cầu vốn lu động = tổng chi phí sản xuất kinh doanh/vòng quay vốn lu động - Vòng quay vốn lu động = doanh thu thuần/tài sản lu động bình quân - Hạn mức tín dụng = nhu cầu vốn lu động VLĐ tự có 8 15 1.2.4 Cho vay luân chuyển Cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hoá. Doanh nghiệp thiếu vốn khi mua hàng có thể vay và sẽ trả nợ khi bán hàng. Ngân hàng và khách hàng thoả thuận về phơng thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hóa và khả năng tiêu thụ. Hạn mức tín dụng có thể đợc thoả thuận trong 1 năm hoặc vài năm. 16 1.2.4 Cho vay luân chuyển Cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp đều nghiên cứu kế hoạch lu chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quỹ trong thời gian tới Thủ tục vay chỉ cần thực hiện 1 lần cho nhiều lần vay, khách hàng đợc đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời thanh toán nhanh chóng cho nhà cung cấp Nếu DN gặp khó khăn trong tiêu thụ (hàng hoá tồn đọng ), NH cũng gặp khó khăn trong thu hồi vốn do thời hạn của khoản vay không đợc quy định rõ ràng. 9 17 1.2.5 Cho vay trả góp NH cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận. áp dụng với cho vay tiêu dùng trong thời gian trung và dài hạn. Số tiền trả mỗi lần đợc tính toán sao cho phù hợp với khả năng trả nợ NH xác định hạn mức tín dụng nhất đinh cho từng khách hàng Có rủi ro cao do khách hàng thờng thế chấp bằng hàng hoá mua trả góp 18 1.2.5 Cho vay gián tiếp Thông qua tổ chức trung gian nh nhà cung cấp, nhóm sản xuất, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh, Hội Phụ nữ Một vài khâu của hoạt động cho vay chuyển sang các tổ chức trung gian, nh thu nợ, phát tiền vay Tổ chức trung gian cũng có thể đứng ra bảo đảm cho các thành viên vay 10 19 1.2.5 Cho vay gián tiếp áp dụng với thị trờng có nhiều món vay nhỏ, ngời vay phân tán, xa NH, có thể tiết kiệm chi phí cho vay Nhiều trung gian đã lợi dụng vị thế của mình, để tăng lãi suất cho vay lại, hoặc giữ lấy số tiền của các thành viên khác cho riêng mình. Các nhà bán lẻ có thể lợi dụng để bán hàng kém chất lợng hoặc với đa ra giá bán cao. 20 1.2.6 Cho vay hp vn Quyt nh s 886/2003/Q-NHNN ngy 11/8/2003 v sa i b sung Quy ch ng ti tr ca cỏc t chc tớn dng ban hnh theo Quyt nh s 286/2002/Q-NHNN ngy 3/4/2002 ca Thng c Ngõn hng Nh nc. [...]... qui sử dụng đảm bảo, quyền giám sát đảm bảo, phát mại đảm của NH khi khách hàng vi phạm hợp đồng tài trợ 53 3 Nghiệp vụ Tín dụng (phân theo thời gian) 3.1 Tín dụng ngắn hạn 3.2 Tín dụng trung và dài hạn 54 27 3.1 Tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn NH có thể áp dụng cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hoặc theo hạn mức,... hình thức này rất cao do tính pháp lý quốc tế của nó 38 19 2 Các hình thức đảm bảo trong tín dụng (nghị định 163 ngày 29/12/2006) 2.1 Lý do yêu cầu TSĐB 2.2 Các hình thức tài sản đảm bảo - Phân loại theo tính chất an toàn - Phân loại theo hình thái vật chất 2.3 Các nhân tố liên quan đến đảm bảo 2.4 Các nghiệp vụ đảm bảo - Cầm cố - Thế chấp 39 2.1 Lý do yêu cầu có TSĐB Khách hàng luôn phải đối đầu với... 55 3.1 Các nghiệp vụ ngắn hạn - - Tín dụng ngắn hạn trong những trờng hợp sau: Cho Nhà nớc vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu Cho vay đối với tổ chức tài chính nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản Phần lớn các khoản cho vay này đều dựa trên uy tín của ngời vay; còn lại là dựa trên bảo lãnh, hoặc dựa trên cầm cố chứng khoán thanh khoản cao 56 28 3.1 Các nghiệp vụ ngắn hạn NH cho vay đối với doanh nghiệp. .. để trả nợ ngân hàng Vay tiêu dùng giúp họ nâng cao mức sống, tăng khả năng đợc đào tạo giúp họ nhiều cơ hội tìm kiếm công việc có mức thu nhập cao hơn 66 33 2.3.2 Hình thức cho vay tiêu dùng Ngân hàng cho vay đối với ngời tiêu dùng để mua hàng trả góp hàng hoá lâu bền Phơng thức cho vay có thể cho vay trực tiếp, hoặc thông qua tài trợ cho các doanh nghiệp bán lẻ để các doanh nghiệp này bán hàng trả... hoạt động không đảm bảo trả nợ 40 20 2.2 Các hình thức tài sản đảm bảo Phân loại theo tính chất an toàn NH chia tài sản đảm bảo thành: loại 1 và loại 2 Loại 1 là các tài sản thuộc sở hữu hoặc sử dụng lâu dài của khách hàng, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Đảm bảo loại 1 có thể có giá trị giá trị của khoản tín dụng tuỳ thuộc dự đoán của NH về rủi ro Các khoản tín dụng dựa trên tài sản đảm bảo loại 1 thờng... cam kết 32 16 1.4.3 Bản chất, ý nghĩa của bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh góp phần giảm bớt thiệt hại tài chính cho bên thứ ba khi tổn thất xảy ra NH cố gắng tìm kiếm các khoản thu từ bảo lãnh nhằm bù đắp chi phí Bảo lãnh cũng góp phần mở rộng các dịch vụ khác nh kinh doanh ngoại tệ, t vấn, thanh toán 33 1.4.4 Quy trình bảo lãnh ngân hàng (a) Khách hàng ký các hợp đồng với bên thứ ba về thanh toán, về xây... (b) Khách hàng làm đơn xin đợc bảo lãnh NH sẽ thực hiện phân tích khách hàng NH và khách hàng ký hợp đồng bảo lãnh và phát hành th bảo lãnh; (c) NH (hoặc khách hàng) thông báo về th bảo lãnh cho bên thứ ba; 34 17 1.4.4 Quy trình bảo lãnh ngân hàng (d) Theo nh đã thoả thuận NH thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh với bên thứ ba nếu nghĩa vụ đó xảy ra; (e) Theo nh hợp đồng bảo lãnh đã ký với khách hàng, NH yêu... cầu khách hàng phải thực hiện các nghĩa vụ tài chính đối với NH (trả nợ gốc, lãi, hoặc phí) 35 1.4.4 Hợp đồng bảo lãnh ngân hàng Hợp đồng bảo lãnh độc lập với hợp đồng kinh tế giữa khách hàng và NH thể hiện ràng buộc tài chính giữa NH và bên thứ ba Nội dung chính của hợp đồng: - Số tiền và thời hạn bảo lãnh của NH; - Các điều khoản vi phạm hợp đồng kinh tế dẫn đến nghĩa vụ chi trả của NH; - Các tài liệu... tới thời gian và các nguồn có thể dùng để trả nợ, cũng nh tình hình tài chính Các nguồn thu khác của ngời vay có thể sẽ trở thành nguồn trả nợ cho ngân hàng bên cạnh nguồn thu của dự án 62 31 3.2.2 Cho vay theo dự án Nhu cầu đầu t này đợc tính dựa trên tổng hợp các chi phí NH sẽ xem xét kĩ lỡng các nguồn vốn tài trợ - Qui mô và thời hạn của mỗi nguồn; - Tính khả thi của mỗi nguồn và các điều kiện để... hình thái hiện vật, việc tính giá trị các loại tài sản này rất phức tạp tuy nhiên là rất cần thiết đối với NH Các tài sản góp này sẽ trở thành vật thế chấp cho NH 63 3.2.2 Cho vay theo dự án Một số nguồn tài trợ có thể có thời gian không dài nh tín dụng thơng mại (mua trả chậm thiết bị) Các nguồn tài trợ đều gắn với những điều kiện nhất định Việc có nhiều bên tham gia cấp tín dụng sẽ san sẻ rủi ro cho . đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn. tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong. hợp đồng kinh tế giữa khách hàng và NH thể hiện ràng buộc tài chính giữa NH và bên thứ ba. Nội dung chính của hợp đồng: - Số tiền và thời hạn bảo lãnh của NH; - Các điều khoản vi phạm hợp đồng