CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2022 đến ngày 31/03/2022

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDING S Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS DN: C=VN, OID.0.9.2342.19200300.100.1.1= MST:0105824156, L="Tầng 4, tòa A, tòa nhà Sky City Tower, số 88 phố láng hạ, P Láng Hạ, Q Đống Đa, TP Hà Nội", O=CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS, OU=có BH, CN=CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS, E=haint@apaxholdings.com.vn Reason: I am approving this document Location: your signing location here Date: 2022-08-30 10:58:22 Foxit PhantomPDF Version: 9.6.0 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2022 đến ngày 31/03/2022 HÀ NỘI, THÁNG 05 NĂM 2022 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 01 - DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT Tại 31/03/2022 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 130 131 132 135 136 137 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho 140 141 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước 150 151 152 153 B TÀI SẢN DÀI HẠN Thuyết minh 31/03/2022 01/01/2022 2.662.185.980.312 2.430.664.848.768 V.1 611.861.925.046 291.861.925.046 320.000.000.000 696.974.721.111 536.974.721.111 160.000.000.000 V.2 200.000.000.000 200.000.000.000 300.000.000.000 100.000.000.000 200.000.000.000 1.730.933.078.537 154.104.831.422 145.188.801.001 302.710.669.710 1.132.987.726.346 (4.058.949.942) 1.373.582.454.085 67.841.877.244 126.901.116.909 305.039.669.710 877.821.890.164 (4.022.099.942) V.7 41.867.666.034 41.867.666.034 41.334.337.479 41.334.337.479 V.11 V V.15 77.523.310.695 76.337.929.899 1.185.380.796 - 18.773.336.093 18.580.488.511 123.947.953 68.899.629 200 2.113.055.038.504 2.197.059.252.069 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 215 216 99.568.547.697 99.568.547.697 97.952.138.752 97.952.138.752 II Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 227 228 229 863.092.811.943 414.379.723.890 786.946.530.880 (372.566.806.990) 448.713.088.053 508.178.497.538 (59.465.409.485) 897.176.620.153 445.671.479.248 786.913.585.425 (341.242.106.177) 451.505.140.905 506.731.641.142 (55.226.500.237) III Bất động sản đầu tư 230 V.9 - - IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 V.8 34.622.528.871 34.622.528.871 17.515.219.330 17.515.219.330 V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng đầu tư tài dài hạn 250 252 253 254 V.2 592.074.000.000 591.960.000.000 239.100.000 (125.100.000) 592.127.476.594 592.013.476.594 239.100.000 (125.100.000) VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Lợi thương mại 260 261 269 523.697.149.993 226.924.727.607 296.772.422.386 592.287.797.240 281.154.374.854 311.133.422.386 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 4.775.241.018.816 4.627.724.100.837 V.3 V.4 V.5 V.6 V.6 V.9 V.10 V.11 V.12 (tiếp theo) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Địa chỉ: Tầng 4, tòa tháp A, nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 01 - DN/HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại 31/03/2022 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số C NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn 310 311 312 313 314 315 318 319 320 II Nợ dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 330 332 336 338 341 D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu Thặng dư vốn cổ phần Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước - LNST chưa phân phối năm Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 410 411 411a 412 421 421a 421b 429 Thuyết minh V.13 V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.14 V.17 V.19 V.20 31/03/2022 01/01/2022 3.168.201.958.510 3.075.217.232.653 1.789.861.857.812 151.347.988.563 59.013.735.530 182.478.976.110 61.436.760.779 349.261.428.647 199.691.151.380 143.659.365.874 642.972.450.929 1.663.963.336.609 144.106.554.147 67.825.091.826 184.563.191.024 55.497.195.590 262.774.239.538 195.583.320.522 133.580.887.810 620.032.856.152 1.378.340.100.698 4.933.401.401 1.373.406.699.297 - 1.411.253.896.044 22.115.080.946 1.382.275.725.033 6.863.090.065 1.607.039.060.306 1.552.506.868.184 1.607.039.060.306 831.506.610.000 831.506.610.000 15.335.740.000 74.234.247.640 71.005.198.301 3.229.049.340 685.962.462.665 1.552.506.868.184 831.506.610.000 831.506.610.000 15.335.740.000 69.577.395.441 2.358.204.908 67.219.190.533 636.087.122.743 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 4.775.241.018.816 4.627.724.100.837 Hà Nội, ngày 04 tháng 05 năm 2022 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Người lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Nguyễn Thị Hải Nguyễn Mạnh Phú Nguyễn Ngọc Thủy CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội đến ngày 30/06/2020 Mẫu B 02 - DN/HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Từ 01/01/2022 đến 31/03/2022 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay Phần lãi (lỗ) từ công ty liên doanh, liên kết 01 02 10 Chi phí bán hàng 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)} 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 16 Chi phí thuế TNDN hành 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) QUÝ 1/2022 QUÝ 1/2021 VI.1 VI.2 286.540.620.019 286.540.620.019 466.771.849.985 466.771.849.985 11 20 VI.2 213.646.534.839 72.894.085.180 322.793.902.559 143.977.947.426 21 22 23 24 VI.3 VI.4 64.926.115.108 46.166.128.290 32.499.479.506 - 10.889.252.714 25.770.413.561 25.548.492.524 - 25 26 30 VI.7 VI.7 35.393.446.534 47.843.693.083 8.416.932.381 87.723.517.488 33.534.669.370 7.838.599.721 31 32 40 50 VI.5 VI.6 57.587.263 1.094.568.992 (1.036.981.729) 7.379.950.652 1.071.121.051 4.074.078.291 (3.002.957.240) 4.835.642.481 51 52 60 VI.09 4.685.255.843 2.694.694.809 2.385.782.729 2.449.859.752 Hà Nội, ngày 04 tháng 05 năm 2022 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Người lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Nguyễn Thị Hải Nguyễn Mạnh Phú Nguyễn Ngọc Thủy Mã 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150 160 170 200 210 220 230 240 250 260 270 300 310 320 330 340 350 360 400 500 600 700 Chỉ tiêu Lợi nhuận trước thuế Khấu hao TSCĐ Các khoản dự phịng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại Các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí Lãi vay Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm Các khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm Các khoản phải trả (Không kể Lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm Chi phí trả trước Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh Tiền Lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền Chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Tiền trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ Lũy kế kì 7,379,950,652 (35,563,610,061) - Lũy kế kì trước 4,835,642,481 68,912,152,566 - (32,499,479,506) (60,683,138,915) 465,603,793,397 533,328,555 25,548,492,524 99,296,287,571 15,781,769,599 1,651,486,566 (322,284,537,733) (143,218,520,579) 3,527,794,141 (100,000,000,000) (7,240,650,416) (20,543,410,971) 1,479,801,851 (73,628,224,542) 53,476,594 (92,638,357,068) - (6,651,804,385) (8,941,972,383) (2,982,000,000) (45,064,753,611) 1,071,121,051 1,071,121,051 - 120,707,329,041 28,068,971,974 (85,112,796,065) 696,974,721,111 611,861,925,046 524,792,250,034 (268,016,878,212) 256,775,371,822 212,781,739,262 203,396,080,603 416,177,819,865 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn hợp Tiền khoản tương đương tiền 31/03/2022 VND Tiền 291.861.925.046 Tiền mặt 132.663.842.380 8.486.960.317 403.464.927.496 Tiền gửi Công ty chứng khoán 476.421.326 475.821.235 3.064.511.881 370.130.000 Các khoản tương đương tiền 320.000.000.000 160.000.000.000 Cộng 611.861.925.046 696.974.721.111 Tiền chuyển Phải thu khách hàng 31/03/2022 Giá trị a) Ngắn hạn Chi nhánh Cơng ty TNHH Kiểm tốn tư vấn A&C Hà Nộity CP Công nghệ giáo Công dục Omni School Phải thu khách hàng tiền học phí Nguyễn Vĩnh Hạnh Đào Thị Tâm Các đối tượng khác Cộng b) 536.974.721.111 279.834.031.522 Tiền gửi ngân hàng 01/01/2022 VND Dự phịng Giá trị Đơn vị tính: VND 01/01/2022 Dự phòng 195.480.000 - - - 3.962.000.000 - 5.562.000.000 - 115.347.927.906 - 28.441.395.167 - 6.416.000.000 1.320.003.000 26.863.420.516 (2.256.000.000) (1.500.000.000) (302.949.942) 12.500.000.000 9.500.000.000 11.838.482.077 (2.256.000.000) (1.500.000.000) (266.099.942) 154.104.831.422 (4.058.949.942) 67.841.877.244 (4.022.099.942) Phải thu khách hàng bên liên quan: Chi tiết trình bày thuyết minh số VIII.2 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) (tiếp theo) Các khoản đầu tư tài a) Chứng khoán kinh doanh 31/03/2022 Giá gốc Giá trị hợp lý Giá gốc 01/01/2022 Dự phòng Giá gốc Dự phòng Đầu tư cổ phiếu Cơng ty CP Tập đồn Đầu tư Ecapital thông qua Công ty Cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư FPT (i) - - 100.000.000.000 - Cộng - - 100.000.000.000 - - - Mệnh giá: 10.000 đồng/CP Loại cổ phiếu phổ thông (i) Là khoản đầu tư cổ phiếu Cơng ty CP Tập đồn Đầu tư Ecapital thông qua Công ty Cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư FPT theo Hợp đồng ủy thác đầu tư số 159/FPTC-2021/UTĐT ngày 15/12/2021 Phụ lục ngày 20/12/2021, theo Cơng ty ủy thác cho Cơng ty Cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư FPT sử dụng toàn vốn ủy thác với giá trị 100.000.000.0000 đồng để đầu tư mua, đứng tên quản lý toàn số vốn cổ phần mua Công ty CP Tập đoàn Đầu tư Ecapital Thời gian ủy thác khoản vốn ủy thác năm kể từ ngày chuyển khoản tiền (*) Khoản đầu tư không xác định giá trị hợp lý khơng có giá giao dịch thị trường Giá trị hợp lý khoản đầu tư khác với giá trị ghi sổ b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 31/03/2022 Giá gốc Giá trị ghi sổ Đơn vị tính: VND 01/01/2022 Giá gốc Giá trị ghi sổ Ngắn hạn Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (i) Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình (ii) 120.000.000.000 80.000.000.000 120.000.000.000 80.000.000.000 120.000.000.000 80.000.000.000 120.000.000.000 80.000.000.000 Cộng 200.000.000.000 200.000.000.000 200.000.000.000 200.000.000.000 (i) Là hợp đồng tiền gửi Công ty Cổ phần Anh ngữ Apax với Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có kỳ hạn tháng, lãi suất 4,9%/năm 5%/năm (ii) Khoản tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình theo Hợp đồng tiền gửi số 124/2021/27873 ngày 28/09/2021 số tiền 40.000.000.000 đồng, kỳ hạn tháng ngày Hợp đồng tiền gửi số 124/2021/27854 ngày 28/09/2021 số tiền 40.000.000.000 đồng, kỳ hạn tháng 13 ngày, lãi suất 3,5%/năm CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Địa chỉ: Tầng 4, tòa tháp A, nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) (tiếp theo) c) Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Đơn vị tính: VND Giá gốc Đầu tư vào cơng ty liên kết 591.960.000.000 Công ty Cổ Phần Giáo dục tư Sáng tạo CMS (i) Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển hạ tầng giáo dục Apax (ii) Công ty CP Hạ tầng Trường liên cấp STEAME (iii) Công ty Cổ phần Studynet (iv) Cộng 591.960.000.000 31/03/2022 Điều chỉnh lũy kế Giá trị theo phương pháp vốn chủ sở hữu Giá trị theo phương pháp vốn chủ sở hữu 591.960.000.000 591.960.000.000 53.476.594 592.013.476.594 200.000.000.000 200.000.000.000 200.000.000.000 (3.144.528.525) 196.855.471.475 190.000.000.000 190.000.000.000 190.000.000.000 5.158.005.119 195.158.005.119 200.000.000.000 200.000.000.000 200.000.000.000 - 200.000.000.000 1.960.000.000 1.960.000.000 1.960.000.000 (1.960.000.000) - 591.960.000.000 591.960.000.000 53.476.594 592.013.476.594 Giá gốc - Giá gốc 01/01/2022 Điều chỉnh lũy kế 31/03/2022 Dự phòng Giá trị ghi sổ Giá gốc 01/01/2022 Dự phịng Giá trị ghi sổ Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (v) 239.100.000 (125.100.000) 114.000.000 239.100.000 (125.100.000) 114.000.000 Công ty Cổ phần Xi măng X18 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây lắp Tây Hồ 125.100.000 114.000.000 (125.100.000) - 114.000.000 125.100.000 114.000.000 (125.100.000) - 114.000.000 Cộng 239.100.000 (125.100.000) 114.000.000 239.100.000 (125.100.000) 114.000.000 (i) Trong năm, Công ty thực đầu tư vào Công ty CP Đầu tư Phát triển hạ tầng giáo dục Apax theo Nghị số 2406/2021/NQ-HĐQT ngày 24/06/2021 Theo đó, Cơng ty CP CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) Trả trước cho người bán a) Ngắn hạn Công ty Cổ phần Thiết kế hạ tầng sở Công ty TNHH Thương mại dịch vụ HN Visang Education Inc Công ty TNHH Đầu tư Phát triển Việt Quốc Cơng ty Cổ phần Tập đồn giáo dục Egroup Cơng ty Cổ Phần Phần mềm FIT Cty TNHH Dịch vụ bảo vệ ca Thăng Long Các đối tượng khác Cộng b) 31/03/2022 VND 01/01/2022 VND 17.991.144.216 9.598.126.812 294.213.328 38.959.198.427 30.000.000.000 12.631.812.621 35.714.305.597 17.991.144.216 9.598.126.812 294.213.328 35.000.519.085 30.000.000.000 9.292.271.055 24.724.842.413 145.188.801.001 126.901.116.909 Trả trước cho người bán bên liên quan: Chi tiết trình bày thuyết minh số VIII.2 Phải thu cho vay 31/03/2022 Giá trị a) Ngắn hạn Công ty TNHH Thương mại Vận tải Schoolbus (1) c) Đơn vị tính: VND 01/01/2022 Dự phịng Giá trị 302.710.669.710 Dự phịng 305.039.669.710 4.750.000.000 - 4.750.000.000 - Hồng Hồng Trung (2) 23.441.000.000 - 24.635.000.000 - Trương Thị Kim Oanh (3) 12.000.000.000 - 12.000.000.000 - Công ty TNHH Thương mại dịch vụ HN (4) - - 9.300.000.000 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Giáo dục Egroup (5) 43.703.769.710 43.703.769.710 Các đối tượng khác (6) 218.815.900.000 - 210.650.900.000 - Cộng 302.710.669.710 - 305.039.669.710 - Phải thu cho vay bên liên quan: Chi tiết trình bày thuyết minh số VIII.2 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) Đơn vị tính: VND Phải thu khác 31/03/2022 Giá trị a) Ngắn hạn Dự phòng - 877.821.890.164 - Tạm ứng 319.145.091.673 - 13.782.893.794 - Các đối tượng khác 319.145.091.673 - 13.782.893.794 - Cầm cố, ký cược, ký quỹ 647.109.708.470 - 800.411.983.814 - 4.800.000.000 - 4.800.000.000 - 473.400.000.000 - 473.400.000.000 - 75.852.789.350 - 75.852.789.350 - 30.000.000.000 - 30.000.000.000 - 49.500.000.000 - 49.500.000.000 - - - - - Công ty CP Đầu tư Phát triển hạ tầng giáo dục Apax (6) Nguyễn Duy Nhâm (7) Lưu Quang Thịnh (7) - - 66.268.000.000 - 13.556.919.120 - 100.591.194.464 - 166.667.564.703 - 61.474.418.108 - 36.000.000.000 - - - 740.700.000 - 840.700.000 - 30.656.838.000 - 30.529.800.000 - - - - - 99.270.026.703 - 30.103.918.108 - 65.361.500 - 2.152.594.448 - Dài hạn 99.568.547.697 - 97.952.138.752 - Tạm ứng 1.976.377.695 - - - Cầm cố, ký cược, ký quỹ 97.592.170.002 - 97.952.138.752 - Cơng ty Cổ phần Tập đồn giáo dục Egroup (10) Công ty Cổ phần Nam Hải Đặt cọc thuê mặt (11) Các đối tượng khác 25.472.427.771 - 25.472.427.771 - 2.100.000.000 68.692.565.039 1.327.177.192 - 2.100.000.000 68.692.565.039 1.687.145.942 - 1.232.556.274.043 - 975.774.028.916 - Các đối tượng khác Phải thu khác Công ty Cổ phần quản lý quỹ đầu tư FPT Công ty TNHH Thương mại Vận tải SchoolBus (8) Công ty Cổ phần Thiết bị giáo dục Eschool (9) Công ty TNHH Thương mại dịch vụ HN Các đối tượng khác Dự nợ phải trả khác Cộng c) Giá trị 1.132.987.726.346 Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn (1) Cơng ty TNHH MTV Nam Phong (2) Công ty Cổ phần Terra Gold Việt Nam (3) Nguyễn Ngọc Thủy (4) Công ty CP Tư vấn đầu tư Xây dựng công trình TCT (5) b) 01/01/2022 Dự phịng Phải thu khác bên liên quan: Chi tiết trình bày thuyết minh số VIII.2 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) Đơn vị tính: VND Hàng tồn kho 31/03/2022 Giá gốc 01/01/2022 Dự phòng Giá gốc Dự phịng Ngun liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Hàng hoá (*) Hàng gửi bán 2.457.970.119 20.254.316.455 565.703.914 - 2.490.345.478 20.254.316.455 - - 1.857.465.546 16.732.210.000 - 1.857.465.546 16.732.210.000 - Cộng 41.867.666.034 - 41.334.337.479 - 31/03/2022 VND 01/01/2022 VND Chi phí xây dựng dở dang 34.622.528.871 17.515.219.330 Chi phí phát triển dự án điểm trường (1) Dự án Trường liên cấp Firbank Australia Dự án Co-Learning Các dự án khác 3.801.776.767 29.441.390.446 1.379.361.658 2.709.113.051 14.806.106.279 - Cộng 34.622.528.871 17.515.219.330 Tài sản dở dang dài hạn CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) 11 Chi phí trả trước a) b) 31/03/2022 01/01/2022 VND VND Ngắn hạn 76.337.929.899 18.580.488.511 Chi phí thuê địa điểm kinh doanh Chi phí bảo hiểm Chi phí cơng cụ dụng cụ xuất dùng chờ phân bổ Chi phí chăm sóc khách hàng Chi phí trả trước khác 41.599.207.905 2.269.037.482 990.000.000 31.479.684.512 12.109.210.913 22.676.149 2.475.000.000 3.973.601.449 Dài hạn 226.924.727.607 281.154.374.854 Chi phí thiết lập sở vật chất trung tâm dự án Apax Leader (1) Chi phí triển khai chương trình habits of highly effective (2) Chương trình Apax Online (3) Chi phí thuê địa điểm kinh doanh trả trước Chương trình Englisheye Chi phí mua quyền phần mềm Chi phí thành lập doanh nghiệp chờ phân bổ Chi phí đầu tư trường mầm non Chi phí công cụ dụng cụ xuất dùng chờ phân bổ Chi phí thi cơng nội thất trung tâm Chi phí thẻ nha khoa Chi phí trả trước khác 131.592.749.342 26.454.709.387 17.515.844.366 3.976.793.214 2.501.613 349.675.245 5.942.502.864 18.163.799.751 19.874.620.893 863.333.322 2.188.197.610 129.398.250.872 31.809.844.246 14.596.536.968 70.256.680.000 4.493.659.440 2.501.613 1.935.115.331 10.432.942.420 350.382.184 13.951.969.895 1.233.333.324 2.693.158.561 Cộng 303.262.657.506 299.734.863.365 31/03/2022 01/01/2022 VND VND Tại ngày đầu năm 311.133.422.386 368.573.438.830 Tăng năm Phân bổ vào chi phí năm (14.361.000.000) (57.440.016.444) Tại ngày cuối năm 296.772.422.386 311.133.422.386 (1) Chi phí thiết lập sở vật chất trung tâm Apax Leader vào hoạt động 12 Lợi thương mại Lợi thương mại phát sinh mua công ty - Công ty Cổ phần Anh ngữ Apax CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) 13 Phải trả người bán Đơn vị tính: VND Giá trị a) b) Ngắn hạn 31/03/2022 Số có khả trả nợ Giá trị 01/01/2022 Số có khả trả nợ 151.347.988.563 151.347.988.563 144.106.554.147 144.106.554.147 Chungdahm Learning, Inc Công ty TNHH Dịch vụ Bảo vệ ca Thăng Long Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng Bộ Ba Công ty Cổ phần Tư vấn đầu tư Xây dựng cơng trình TCT 16.989.331.840 - 16.989.331.840 - 16.989.331.840 - 16.989.331.840 - 1.858.542.856 1.858.542.856 120.657.098 120.657.098 10.364.859.924 10.364.859.924 10.514.859.914 10.514.859.914 Công ty CP Quản lý tài sản Dzambala Cơng ty Cổ phần tập đồn đầu tư Ecapital Công ty TNHH KPMG Công ty Cổ phần Đầu tư Eduland Các đối tượng khác - - - - 8.550.516.100 8.550.516.100 13.550.516.100 13.550.516.100 1.384.748.200 653.133.000 1.384.748.200 653.133.000 1.384.748.200 367.327.200 1.384.748.200 367.327.200 111.546.856.643 111.546.856.643 101.179.113.795 101.179.113.795 Cộng 151.347.988.563 151.347.988.563 144.106.554.147 144.106.554.147 Phải trả người bán bên liên quan: Chi tiết trình bày thuyết minh số VIII.2 14 Người mua trả tiền trước 31/03/2022 VND a) Ngắn hạn Người mua trả tiền trước trung tâm: Trung tâm Lê Hồng Phong Trung tâm Lê Lợi- Thanh Hóa Trung tâm Võ Văn Ngân Trung tâm Thái Bình Trung tâm Quang Trung - GV HCM Trung tâm Gia Lai Trung tâm Phạm Văn Hai Trung tâm Sài Gòn Pearl Trung tâm Việt Trì Phú Thọ Trung tâm Bình Dương Trung tâm Bắc Hải Trung tâm Trường Chinh Trung tâm Nguyễn Sơn Trung tâm Trần Trọng Cung Trung tâm Trần Bình Trọng Trung tâm Phạm Văn Đồng - HCM Trung tâm Nguyễn Gia Trí - D2 - Bình Thạnh Trung tâm Hồng Hà - Phú Nhuận Trung tâm Nguyễn Thị Thập Trung tâm Đà Nẵng Trung tâm Quang Trung - Hải Phòng Trung tâm Xuân Diệu Trung tâm Lê Văn Việt Trung tâm Phan Văn Trị 59.013.735.530 725.398.511 863.942.822 610.657.400 920.430.156 511.416.778 389.591.500 85.037.500 387.703.001 493.033.869 715.610.000 330.057.417 478.351.542 1.297.716.788 294.486.057 346.640.355 452.894.240 97.510.666 366.094.750 378.901.000 319.492.376 520.868.998 599.731.622 443.677.392 649.346.833 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) Trung tâm Thụy Khuê Trung tâm Gia Hòa Trung tâm Hai Bà Trưng Trung Tâm Vũng Tàu Trung tâm Him Lam Trung tâm Linh Đàm Trung tâm Cộng Hòa Trung tâm Vinh Trung tâm Times City Trung tâm Nguyễn Chí Thanh Các đối tượng khác b) 475.595.799 384.472.167 444.484.272 538.158.000 385.663.250 843.096.801 493.004.659 372.903.600 746.049.392 83.652.874 41.968.063.143 Dài hạn - Các đối tượng khác - Cộng 59.013.735.530 Đơn vị tính: VND 15 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Khoản mục Số phải nộp năm 01/01/2022 Số thực nộp năm 31/03/2022 Phải nộp Thuế GTGT 2.611.700.985 Thuế thu nhập doanh nghiệp 51.079.949.167 Thuế thu nhập cá nhân 121.142.434.604 Các loại thuế khác 1.960.931.020 Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 7.768.175.248 Cộng b) 1.382.748.319 (7.821.621.749) 12.502.074.286 3.188.712.207 46.985.000 2.041.228.089 579.704.988 5.654.913.407 1.867.775.144 1.239.491.349 1.953.221.215 42.678.622.430 127.989.595.483 3.281.868.083 6.575.668.899 184.563.191.024 9.298.898.063 11.383.112.977 182.478.976.110 68.899.629 68.899.629 - - - - 68.899.629 68.899.629 - - 31/03/2022 01/01/2022 VND VND 349.261.428.647 262.774.239.538 Phải thu Thuế GTGT Các loại thuế khác Cộng 16 Chi phí phải trả Ngắn hạn Trích trước chi phí thi cơng nội thất trung tâm (1) - 12.081.891.811 15.739.136.636 145.155.491.711 64.987.070.658 542.863.711 11.062.047.323 82.213.297.248 70.329.360.442 9.417.438.219 16.359.964.396 Trích trước chi phí tài sản cố định phải trả 24.805.228.219 24.952.756.244 Trích trước chi phí khác 75.045.217.728 59.343.903.839 349.261.428.647 262.774.239.538 Trích trước chi phí ghi danh học sinh (2) Trích trước chi phí lương, thưởng Trích trước chi phí thuê địa điểm kinh doanh Trích trước chi phí lãi vay, lãi trái phiếu Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) 17 Doanh thu chưa thực a) b) 31/03/2022 VND 01/01/2022 VND Ngắn hạn 199.691.151.380 195.583.320.522 Tiền học phí thu trước 199.691.151.380 195.583.320.522 Dài hạn 4.933.401.401 22.115.080.946 Tiền học phí thu trước 4.933.401.401 22.115.080.946 204.624.552.781 217.698.401.468 31/03/2022 VND 01/01/2022 VND 143.659.365.874 133.580.887.810 92.282.630.473 88.411.588.944 228.010.000 228.030.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác 51.148.725.401 44.941.268.866 Công ty cổ phần Anh ngữ Apax Academy (1) Cộng 18 Phải trả khác a) Ngắn hạn Kinh phí cơng đồn, BHXH, BHYT, BHTN Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn 19.744.881.489 18.157.211.689 Công ty cổ phần Anh ngữ Apax Speedy (1) 2.142.494.497 2.142.494.497 Chungdahm Learning, Inc (2) 2.142.494.497 5.877.107.550 27.118.854.918 18.764.455.130 143.659.365.874 133.580.887.810 Các đối tượng khác Cộng b) Phải trả khác bên liên quan: Chi tiết trình bày thuyết minh số VIII.2 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) Những thông tin khác Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Ban Điều hành Cơng ty khẳng định rằng, theo nhận định Ban Điều hành, xét khía cạnh trọng yếu khơng có kiện bất thường xảy sau ngày khoá sổ kế tốn làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động Cơng ty cần thiết phải điều chỉnh trình bày Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2021 Nghiệp vụ số dư với bên liên quan Các bên liên quan với Công ty gồm: Các thành viên quản lý chủ chốt, cá nhân có liên quan với thành viên quản lý chủ chốt bên liên quan khác Danh sách bên liên quan: Bên liên quan Mối quan hệ Công ty Cổ phần Tập đoàn giáo dục Egroup Chungdahm Learning, Inc Công ty Cổ phần Thiết bị giáo dục Eschool Công ty Cổ phần Studynet Công ty Cổ phần Soya Garden Công ty mẹ sở hữu 59,76% vốn điều lệ Cổ đông lớn Công ty Công ty Công ty mẹ Công ty liên kết Công ty Công ty mẹ Công ty cổ phần Anh Ngữ Apax Academy Công ty liên kết Công ty tập đồn Cơng ty CP Tập đồn đầu tư Ecapital Cơng ty liên quan Cơng ty CP Tập đồn hạ tầng giáo dục Công ty liên kết (Đổi tên từ Công ty CP Đầu tư Phát triển hạ tầng giáo dục ngày 12/01/2022) Ông Nguyễn Ngọc Thủy Bà Vũ Cẩm La Hương Chủ tịch Hội đồng quản trị Thành viên Hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc (Từ nhiệm Tổng giám đốc từ 01/03/2021, thành viên HĐQT từ ngày 08/04/2021) Kế tốn trưởng Ơng Nguyễn Mạnh Phú CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh phận theo khu vực địa lý Theo khu vực địa lý Hoạt động kinh doanh chủ đạo Công ty cung cấp dịch vụ đào tạo tiếng Anh địa bàn toàn quốc lãnh thổ Việt Nam Theo quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 28 - Báo cáo phận, Công ty khơng phát sinh doanh thu ngồi lãnh thổ Việt Nam Theo đó, Cơng ty khơng lập báo cáo phận theo khu vực địa lý Theo lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh năm Công ty chủ yếu bao gồm: Dịch vụ đào tạo Trung tâm tiếng Anh; Đào tạo mẫu giáo; Hoạt động tư vấn quản lý, tư vấn xúc tiến thương mại, giới thiệu khách hàng; Hoạt động kinh doanh khác: Xây dựng bán chương trình giảng dạy Trong đó, doanh thu Cơng ty đến từ hoạt động kinh doanh lĩnh vực giáo dục (bao gồm đào tạo Trung tâm tiếng Anh đào tạo mẫu giáo) chiếm 99,96%; doanh thu đến từ hoạt động xúc tiến thương mại, giới thiệu khách hàng doanh thu hoạt động kinh doanh khác chiếm tổng tỷ trọng 0,04% (nhỏ 10%) tổng doanh thu Do đó, Cơng ty khơng lập báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Công cụ tài Quản lý rủi ro vốn Cơng ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số V.19 trừ tiền khoản tương đương tiền) phần vốn chủ sở hữu (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số địn bẩy tài Hệ số địn bẩy tài Cơng ty ngày kết thúc niên độ kế tốn sau: Cơng nợ tài 31/03/2022 VND 01/01/2022 VND 2.016.379.150.226 2.002.308.581.185 611.861.925.046 696.974.721.111 Nợ 1.404.517.225.180 1.305.333.860.074 Vốn chủ sở hữu 1.607.039.060.306 1.552.506.868.184 87% 84% Các khoản vay Trừ: Tiền khoản tương đương tiền Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Công ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số IV CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Địa chỉ: Tầng 4, tòa tháp A, nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) Các loại cơng cụ tài Giá trị ghi sổ 31/03/2022 01/01/2022 VND VND 611.861.925.046 696.974.721.111 1.382.602.155.523 1.039.593.806.218 502.824.669.710 1.197.167.146.304 Cộng 2.497.288.750.279 2.933.735.673.633 Cơng nợ tài Các khoản vay 2.016.379.150.226 2.002.308.581.185 Phải trả người bán phải trả khác 295.007.354.437 277.687.441.957 Chi phí phải trả 349.261.428.647 262.774.239.538 2.660.647.933.310 2.542.770.262.680 Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản đầu tư tài Cộng Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC ngày 06/11/2009 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thông tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận công cụ tài bao gồm áp dụng cho giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài quốc tế Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Cơng ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi lãi suất giá Công ty không thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Cơng ty quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Cơng ty từ nguồn cho vay thích hợp Quản lý rủi ro giá Cơng ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn nắm giữ khơng phải cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán khoản đầu tư CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Địa chỉ: Tầng 4, tịa tháp A, tồ nhà Sky City Tower, số 88 Láng Hạ, quận Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT đến ngày 30/06/2020 Mẫu số B 09 - DN/HN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay khơng Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Cơng ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn năm mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo năm Chính sách Cơng ty theo dõi thường xun yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Công ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Dưới năm Từ 1- năm Cộng Thông tin so sánh Là số liệu lấy từ Báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2020 Cơng ty Cổ phần Đầu tư Apax Holdings kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Định giá Việt Nam Hà Nội, ngày 04 tháng 05 năm 2022 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ APAX HOLDINGS Người lập biểu Kế toán trưởng Chủ tịch Hội đồng quản trị Nguyễn Thị Hải Nguyễn Mạnh Phú Nguyễn Ngọc Thủy